CHO DU' ÄN: VIEN CHIÉN LU'aC VÅ PHAT TRIåN GIAO THÖNG VAN TÀI DU ÁN HÖ TRY KŸ THUÅT XAY DIYNG HE THÖNG THÖNG Kä VAN TÅ1 VÅ LOGISTICS TAI VIET NAM HIEP DINH VläN TRO SÖ TF0A4566-VLSS BAO CÅO TÅl CHINH DÅ DU''C KlÉM TON CHO K HOAT DQNG TU' NGAY 26109/2017 DÉN NGÀY 31/12/2018 Tháng 05 näm 2019 VI6N CHIÉN LU''C VA PHAT TRIÉN GTVT DV án h8 tra ký thuåt Xy du>ng hO thöng thOng ké výn tåi logistics tai Viot Nam - (D(v ån VLSS) Hiýp dinh vin trq khöng hoàn I?i só TFOA4566 MU)C LUC NÖl DUNG TRANG PHAN I BÅO CAO TÀI CHINH 1 Båo cåo cöa Viên Chién luqc vå phát trien GTVT 2 Báo cáo cöa Kiém toán vién d6c låp ve båo cáo ti chinh 3-4 Bång cån d6i ké toán 5 Båo cáo thu nhäp vå chi phi 6 Båo cåo thu nhåp vå giåi ngån 7 Báo cåo chi phf thuc té so v5i dV toån 8 Thuyet minh Báo cáo tài chinh 9-11 PHAN 11 BAO CAO C0A KlÉM TOÁN VlåN DC LÅP Vå TiNH TUAN 12- 14 THU PHÄN 1i BAO CAO C0A KlÉM TOAN VlåN Ð(C LÅP Vå H$ THÖNG 15-17 KlÉM SOAT NOl BO L . . · · · · · . · · · · . · · . . · . : · \ · ■ l ) . HNIH이w얘oㅇ밴 · · - NVHd · · ■ · . . ■ . . VI$N CHIåN UYCYC VA PHÅT TIRlåN GTVT Du ån hö tr(y kg thuät My dung hý th äng tho'ng ké vän tåi logistics tai Viét Nam - (DU ån VI-SS) Hiép dinh viýn trq kh6ng hoån lai s6 TFOA4566 BÅO CÅO C0A VIEN CHIåN LUM VA PHÅT TRIläN GTVT Vién Chién lu(.yc vå phåt trién GTVT - Du ån HÖ tra kg thuåt My dung hé tMng thäng ké vän tåi va Logistis tai Viét Nam (pi tät lä "Vién Chién luac vå phåt trien GTVT") dé trinh båo cåo nåy cöng vdi Båo cå0 tåi chlnh DLY ån Hö tra kg thuåt My dung hé thlng tho'ng ké vän tåi vå Logistis tai Viét Nam (pi tät lä 'Bv ån VLSS") eho kg heat d6n9 tCY ngåy 26/0912017 (ngåy hiép dinh du, ån c6 hiéu luc) dén ngäy 31/121201 8. Vién ChieM Itruc vå phåt tri ^en GTVT Cåc thånh vién cöa Mén Chié n luac vå phåt trien GTVT då di elu hånh Du ån trong närn va tai ngåy läp båo cåo nåy g oxm: Öng Nguyåri Thanh Phong Vién truång x Bä Nguye7n Thi Phuceng Hien Ph6 vién truång: TOA truång Öng Du Khånh Thäng Truång phång Ké hoach - Tåi chlnh: T6 phö Öng Traln Vän Kién Kex toån truång: T6 vién Bä Nguyen Thi Dieäm Häng Truång ph6ng KHCN-HTQT: T2 vién Bä Nguyen Thi Diäm Npe KeÅ toån vién phöng KHTC: T6 vién Bä Lä Trå Linh Nghién c&u vién phöng KHCN-HTQT: Tx vién - Thu, Ký Bä H6 Thi Höng Thöy T6 vién Tråch nhiém cöa Vién Chien Ipnyp vå 12håt trién GTVT 4 Vién Chien luac vå phåt trién GTVT c6 tråch nhiém läp båo cåo tåi chinh cöa Du ån, phån ånh trung thuc vå hap [g sol du tåi sån, cöng nu, nguo'n v6n tai ngåy 31112/2018 cöng nhu nguln vön nhän duac va s6 ti len då giåi ngån cöa DLP ån, s 0 chi phi thuc tel Cho kg hopt döng tCY ngåy 2610912017 defn ngåy 31/1212018, phý hap v&i cåc chinh såch ké toån duac trinh båy trong Thuyek minh s4 2 va Thuye4t minh s04 3 phaln x thuyét minh båo cåo tåi chinh vå cåc quy dinh cÖa Hiép dinh vién tr(.y so TFOA4566. Trong viéc låp cåc Båo cåo tåi chlnh nåy, Vién Chién lu,(.yc vå phåt tri én GTVT duac yéu clu phåi: 0 Lva chon cåc chinh såch k ex toån thich hap vå åp dyng cåc chinh såch d6 möt cåch nh åk quåný 9 Dua ra cåc Åt doån vå uft tinh möt cåch hap 19 vå thån trong; 9 Néu rö cåc nguyén tak ké toån thich hap c6 duac tuån thö hay khöng, c6 nhöng åp dung sai léch trong yéu can duoc cöng b4 vå giåi thich trong båo cåo tåi chinh hay khöng- vå 9 Thiét ké vå thuc hién hé th4ng kie2m soåt nöi bö möt cåch hCu hiéu eho muc dich läp va trinh båy Båo cåo tåi chinh hap 19 nhärn han chex röi ro vå gian län. Vién ChieÅn luac vå phåt trien GTVT chiu tråch nhiém däm båo räng so kex toån dug c ghi chép möt cåch phö hap del phån ånh möt cåch hap Ig tinh hinh tåi chinh cöa Du ån & bät kg thdi diérn nåo vå chiu tråch nhiém sCY clung nguon von theo dýng muc dich cöa Du ån. Vién Chién ILro?c vå phåt tri ^en GTVT cöng chiu tråch nhiém däm båo an toån eho tåi sån cöa Du ån vå thue hién cåc bién phåp thich hcyp de^ ngän chån vå phåt hién cåc hånh vi gian lån vå sai pham khåc. Vién Chién luac vå phåt tri 'en GTVT xåc nhän då tuån thå cåc y e-u c å néu trén trong vi6c låp Båo cåo tåi chinh. Thay mat vå Jai dién eho Vién Chién luac vå phåt tri én GTVT Nqqykq_Thanh Phong Vién triy6n9 Hå Nöf, ngåy 03 thång 5 näm 2019 2 U U CÖNG TYTNHH Kl'M TOÁN VAVNUH1Y S6: 294 /2019/UHY - BCKT BAO CÅO COA K1ÉM TOÅN VläN DÖC LÅP Vå BÅO CÅO TAl CHINH Kinh gù'i: Vién Chién lu'gc vå phåt trién GTVT Du' án Hö tro kÿ thuät Xy dyng hö thöng thöng kê vän tåi và Logistics tai Viêt Nam Ý ki^n cåa kiem toán viên Chúng töi d tién hånh kiém toán Båo cåo tài chinh kém theo cåa Du än H tro' kÿ thuât Xy du'ng hé thng th'ng ké vân tåi và Logistics tai Viét Nam (gi tåt là "Du' án"), du'a'c låp ngày 03/05/2019, tù' trang 5 den trang 11, bao glm Bång cân d6i ké toán tai ngày 31/12/2018, Báo cáo Nguon von va s' dung von, Báo cáo Giåi ngån, Báo cáo chi phi thuc tå so väi du' toán cho ký hoat d6ng tC' ngåy 26/09/2017 dén ngäy 31/12/2018, và Bån thuyet minh báo cáo tài chinh kém theo (ggi chung la "Báo cáo tåi chinh"). Theo 9 klån cöa chúng t6i, xét trén cäc khia canh trong yéu, Báo cáo tåi chinh kém theo då trinh båy trung thu'c và hop 19 så du' täi sån, cöng no và nguòn vån tai ngày 31/12/2018 cüng nhu' nguln vån nhän du'o'c và só ti6n dä giåi ngän cöa Du' än cho ký hoat dông tù' ngåy 26/09/2017 dén ngåy 31/12/2018, phö ho'p väi các quy dinh v. lp và trinh båy báo cáo tài chinh du'o'c trinh båy tai Thuyt minh s6 2 vå Thuyt minh s4 3 cåa Bån thuyet minh báo cáo tài chinh kém theo. Co' sò' cåa Ýi kién cöa kiöm toån Chúng töi dä tiån hänh kiem toán theo Chuån mu'c kiem toán quoc tå ("ISAs"). Trách nhiêm cöa chúng töi theo cäc chuån mu'c näy du''c mö tå trong phän Trách nhiém cöa kiem toän vién d6i vdi viéc kåm toän båo cåo tài chinh cÖa báo cáo näy. Chúng töi d6c låp v&i Du' án nhu' theo yéu cu cöa Chun mu'c dao dú'c nghe nghiêp dänh cho ké toán vién chuyén nghiêp cÖa Oy ban soan thåo chuån mu'c dao dú'c nghe nghiép quåc tå ("Chuxn muc cöa IESBA"), và chöng töi cüng tuän thå cäc trách nhiêm ve dao dC'c nghe nghiép khäc theo các yéu cau này vä theo ChuAn mvc cÖa IESBA. Chúng töi tin tu''ng rang cäc bang chú'ng kiém toán mä chúng täi thu thåp du''c lä day då vä thich ho'p då läm co sò cho ý kiån kiåm toán cöa chöng töi. Träch nhiém cùa Ban quån i v'i báo cåo tåi chinh Vién Chién lu'o'c vä phåt triån GTVT - Du' än HÖ tro kÿ thuåt Xäy du'ng hê thång thång ké vän tåi vä Logistics tai Viét Nam då chiu trách nhiêm vå viêc läp vä trinh bäy bäo cäo tài chinh theo cäc quy dinh vå läp vä trinh bäy bäo cäo täi chinh du'o'c trinh bäy tai Thuyåt minh så 2 và Thuyåt minh så 3 cÖa Bån thuyet minh báo cáo tài chinh vä chiu trách nhiém vå kiém soät nöi bô må Viên Chiån lu'oc vä phát triån GTVT xác dinh lä can thiåt då dåm båo cho viêc läp vå trinh bày bäo cäo täi chinh không cä sai söt trong yåu do gian lån hoåc nham lan. Tru så: Tång 9, Tòa nhå HL 82 Ph6 Duy Tân, Quån Cåu Gi'y, Hà N6i, Viét Nam Ðiên thoai: 84 24,37557446 Fax: 84 24,37557448 wwuhy.vn 3 Thành viên dåc lp cöa Häng UHY Qu6c Té BAO CÁO COA KlÉM TOÁN VlåN DÖC LAP Vå BÅO CÁO TÀl CHINH (Tiép) Trách nhiém c(ja Kiem toån vién dói vö'i viêc kiem toån båo cåo tåi chinh Muc tiéu cöa chúng töi trong cuöc kiem toán lä thu thåp dåm båo ho'p lý ve viêc liêu báo cåo tåi chinh, xét trén khia canh tång the, có du'gc läp khöng có sai söt trong yéu, do gian län hoäc nhlm län hay không, vå du'a ra ý kien kiém toån cöa chúng tôi trong båo cåo kiem toán dôc låp. Ðåm båo hap 1ý lä si' dåm båo ' mú'c d cao, nhu'ng khång chäc chän rang cuôc kiem toån du'gc thuc hiên tuân thå theo ISAs så luön phát hién ra sai söt trong y u còn tän tai. Cåc sai söt có the phåt sinh do gian län hoäc nhäm län vå du'ac coi là trgng yéu néu, khi xét riéng rë hay tång hop lai, sai söt dö c6 the gåy ånh hu'ång tåi quyét dinh kinh té cåa ngu'di sö' dung báo cåo tåi chinh du'cc du'a ra du'a trên báo cáo tåi chinh này. Trong cuöc kiäm toán tuån thå vó'i ISAs, chúng töi thu'c hiên các xét doån chuyén mån và duy tri thäi dô hoåi nghi nghl nghiêp trong suåt cu6c kärm toán. Chúng töi cöng thu'c hiên: Phát hién vå dánh giå dánh giå råi ro vå viéc báo cáo tåi chinh có chú'a du'ng nhü'ng sai söt trong yeu do gian lån hoåc sai söt, thiét ke vå thu'c hiên các thå tuc kiém toån phù ho'p väi cåc röi ro nåy vå thu thåp các bang chú'ng kiém toán day då vå thich hap låm co' så' cho ý kien kiem toån cåa chúng tåi. Röi ro khöng phåt hiên sai söt trong yéu do gian län ducyc dänh giå là cao ho'n so väi röi ro không phát hiên sai söt trong yéu do nham län, vi gian lån cö the hinh thånh tù' viêc thông dng, giå mao, có y bò söt, hieu sai hoäc khång ché kiém soåt nöi bö. Thu thäp cäc hieu biet thich hap ve kiém soät nöi bô liån quan den cuôc kiém toån nhäm thiät ké cäc thå tuc kiem toån phö h'p vdi hoån cånh thLpc té, nhu'ng khöng phuc vu muc dich du'a ra 9 kiän vl tinh hiéu quå cåa käm soät nôi b6 cåa Du' án. Ðánh giá tinh hap 1ý cåa cåc chinh såch ke toån då du'ac áp dung vä cåc u'äc tinh quan trong, cöng nhu' dånh giå cåc thuyet minh trong båo cáo tåi chinh cåa Ban quån 19 du' ån. Dnh giå viêc trinh båy tång thé, cu trúc vå nöi dung cåa båo cäo tåi chinh, bao glm cåc thuyét minh, vå viêc liéu båo cäo tåi chinh cä trinh bày các giao dich vå các su' kiên möt cách hap lý. Chúng tåi då trao d6i väi Viên Chiän lu'o'c và phát triän GTVT, cöng väi các van de khác, vå pham vi vå lich trinh cuoc kiem toán theo ké hoach vå cäc phát hiên quan trong tå' cuôc kiem toån, bao gäm cåc khiêm khuyet nghiêm trong (neu cö) trong kiem soát nöi b6 må chúng tåi phåt hiên du'gc trong quá trinh kiem Nguyå Thi Phu'o'ng Thåo Nguyen Thi Thu Hà Phó Töng Giám d6c Kiäm toán viên Så Giåy CN ÐKHN kiém toán: 0933-2018-112-1 S0 Giay CN DKHN kiém toán: 2277-2018-112-1 Thay mät vå dai diên cho Công ty TNHH Kiöm toán vå tu' vän UHY Hå Nöi, ngåy 03 tháng 05 näm 2019 4 VI$N CHIÉN LU'qC VA PHÅT TRIÉN GTVT BÅO CÅO TÀl CHiNH Du án hö tra kÿ thuât Xäy dung hê th ng thöng ké vân tåi logistics Cho ký hoat dông tai Viêt Nam - (Du án VLSS) tùti ngåy Hiép dinh viên trq só TFOA4566 26/09/2017 dén ngåy 31/12/2018 BÅNG CAN DÖ KÉ TOAN Tai ngày 31/12/2018 Ð'~n vi tinh: VND Thuyet 31/12/2018 TA SÅN minh VND Tién mt tai quÿ Tien g&i Ngän häng, Kho b?c Chi phi thyc hiön Dty än 6 200.000.000 Chi phi thvc hion DV än 200.000.000 TÖNG CQNG TÅ SÅN 200.000.000 NGUÖN VÖN Ii. Ngun von 200.000.000 Nguon von thyc hién Dip än 200.000.000 Nguån vön dM irng 7 200.000.000 Nguòn v6n vion trq WB - TONG CONG NGUON VON 200.000.000 Nguyên Thanh Phong Trän Vän Kiên Nguyén Thi Diém Ngoc Vlén tru,&ng Kê toån tru,6ng NguPi lp biéu Hå Nöi, ngåy 03 thång 5 näm 2019 Các thuyét minh dinh kém là bô phOn hyp thånh cåa Báo cáo tåi chinh. 5 � � _ •� °� Z °р � оо � ор � . � � оо , � о г с� о > о о о о а tzj •� сч -� с °о °о оо оо Г_ � о о о о о •Q с°' � V о о о о � ■ Н о� М �'>' о о о о р. �+с � � cv с� с� с� � ,U о с, 4 г с � � � о I ° , а � � � � � � � � � � � � � ,>, ' N � г •Qm о 'с I г°� е� р^.т � N �C0 � � � � N � У � с. _ � ,�, � С - � м <у ° . � � ''^а N о, _ � � о� о � о � � �� о � � �� . = гг °о °о °о °о ш � у •� °о о °о °о ■ У. о о о о о ,� 41 о° оо °о оо J с� с� с� с� ■ а , , , , , , , , � � , � т � � �_ N о о � о � о� о � о � � � а � с� а °о оо о оо � ■ .- N с °о °о °о оо rэ � о о о о о л � U о о о о ■ �2 •т '' о о о о д в� л с� си с� си S � '`� � U�� � 1 1 1 1 t 1 1 1 1 1 G � ■ �Q � > Г fп :� ■ � о ,с� I Q, N � � о Г У = о ° I г N � � � � �, � с� о = � ^� ^а � ,с�'о й о � о � о � � � � о � � У . О � ?' о °о °о, о L Q '� с •� °о °о °о °о >с=о с U о о о о >'о � °' � о О с ,., о о о о с,., .т � � Q N о N о �`,�� � р Н- °� .с s с �° , � , ,с � в••г ® i ь е � е , а ® � о ■ � i � � о и � л т :�, :[ ?,� О ■ О 1 J = •V �� V О .� с �1 В ^о � � � р�,�с о U с > ^с� г i °' а � _ � • о > � а � ^� � n. `�' � , с�7 °с' -> �' <> � г а ,с с� � Ш � ,�с- о <�. с"�i .Q � <сов ■ �с. 'и ,с = к0 > N -С �-� о, •а, v •<й v г tZ сзэ и с о с О � °о. Е- с ш � •съ •'� �� ) �т -Q i �_ � й v п �� ,� <�• с �' г + � •= а�, и Q °о• "> = к'� >са с О п� Е са -� � г � �>, �`й � � '� = С � �Ш . > Х с ~ � с ^� °- � ъ � �� г , •>- s � -с U`� .�р .<с •� U `о х и s U U,>, } С � и т„- �� с о о� = У У а м �'п ■ а' � Q а. г � ,°о � <а «'и � ��ъ с с с.) � 'Q � � о _с J У � с �j 2т „о „о � � �� � � �с ^с � "а ^' � � .� о_ z а 'о г=>> с с�•io � о�= Q U �-�- •_ � Е . ,tL � �> ,� :с� с с = �� � с сл 3� с. � г � '�' а � по с.� ,�с .г0 а'п Q. гQУ О� f2 � т С] �� 'Ш _�с z_ с з с с � ,, •т -^са >. о ш `о r ю� � U С9 • о о> п� г со .� .<о � са •со � _ •О 'С� -с ■ г,� `с Q Z> Z Z U Х ci. и У Х 4� U U И U1 �<С��э° � U > р �� = F- � � > = U �- � г N с'7 _ г N М�' lc -_ > . � . а и ■ � �= со а' � оо Ф о Ф оо ° ° Ф оо , ° ° � Z р, N � о о о о '= о о о о ■ U': с� -� оо оо оо оо а� '� � о• о о о о '� о М •�. U о о о о ■ О;а � � а� с� с� сч v U ° � Q Z 0 '� '� о Е � L ° ° ° ° Ф о ° •Q �С R3 с- г ° ° Ф Ф ° <д_ о 0� о г� � ■ s N � � .� U N Г � �• � й г- У Н- °и�• � м с- � л ,у . N � •� о , о Ф ® ° Ф ° , о Ф ° ° � '� � с °о °о °о о °� � с гг �п о � °о °о °о °о ■ ^д �о о о о о У С,] о о о о >, с� cv cv с� 1� ■ J е ° 1 ° е t в ° Ф ° f ° ° , т • S � � � �°�v N ` о° о Ф о Ф Ф Ф Ф о°° ° ! Г о °о о °о о г °а '� �' о °о о °о ■ � п� с� с г с � Cj °о °о °о °о ,Q °� м N N N N = � •с� � � °гS л ,Q п� i ) о = ■ ^ N с 1 i f Ф 4 1 У ! 1 1 1 1 1 11 Q� ФQ° о �п р � г � � � � 2'т т У с с � � � О Ф , r ь �N .� О,� сд о о ° о ' о ° ° У с� о о о о с; •Q � о о о о �� с . V°' ,го с о о о о �,� �� п� •3 о о о о о с. о о о о с.., а '� 4l °о о о °о `L •°т ■ т �о .� о � N N N N F� � •с С .г и •>, Ф• V ■ U У � ° ° Ф ° ° ° Ф ° Ф ° ° ° ' й � � т о � � � ■ .� т � с � о � т . <� � <ш U � У � � т + С Е-. •°о о <о. г � � > � '� _ 'а , с� °' •> о '> � г � а Z"р и� � � � � ,Ш У � ,� °Ш_� р 'Q 0 <�. � �ш и > "� С9 N '� � � � О ^� •U rtp �• а >� п _ пэ й � _ � и � � �,= х °� � � � и �B -° сл Q а о� г,� г� ,� с г аэ Е д >, J о 'О «. - �О о � с СЛ .р . '] Х � � г т з � '�� Q � с� � �. _ � О ,� У ' = У � � М 3С3 ■ � � b. � ;°о � ,о. ,� ,<� � .т и с с U � •р , s о -� J У � с �Q. а•.<р .го 'Q п� � � " а� •�. °с ^а- � 4� U � L � ,� с_ Z д. 'ш• _ -- > > (� с � >т •ia с и о = ,� j Ф �. ^� г7з Е . � '� 'j. с с И '�• •п� с�. s г � � � � ш г<р �� г •� .<р .<р г'D а� р'а О Q,ш Q Q с. � ;. = L Z_ С � С � � .<( >, '3 С ^t6 >, - О о ,f��� � `� ++ О� � U � 2 • о tЛ LЛ С6 _С •(р L (6 •- 'С6 ^� t S '� '� � >' � г,� `�' Q, Н- i Z Z U' Х n. _с У Х'� 4� С� U И l� �,а , ,� U � ш_• �. � `ш I Z � _ �са > L� �� S � � - � N с�э _ .- N м с1° �n = > . . . U � и � ■ ■ ■ � � м Q ,�. . , . , � � ■ г �� N , � � � .� � N .с _ � � , , . � , о ■ °а �' � °° Е- о м > О �° ,со с � v с, о. ■ V о � Q `д Q iЛ L С = � Z О .�, • ш �aci . � •Q У 'О � с а° ■ т � � а, � ��. ° "°-'' U � С � • 1] N � ■ �3 i а � а р 0 ;� О о s ~ есац. сс }о и °• о• о о � «N •д ■ N �=т о о°, о � 3 � � о о N Z Z г fl. cv с� � U с ■ L 'т о �а ■ а � а а о о � п' �� ° ° 'т , „� о о .с о с й• д• Q о о � ■ о ■ 'д с с � 3� о � и � У .� `� ! � о � � `д' � о о о L ■ Г а N � О О О р г � г i е а в ■ � \ � ` � , !- м т с �� ,� � •о с � ■ � � �. .а с '-°1" Q � � "� � о ■ � т О °' и � � 'w „ш О ао• ■ �N , „ , . > t� о ":: лш > 2L N т 3• 'с�,° ■ r � � у с � �_ -� о � т са• с с ■ а с � а > °° а и •� г :с т У 3 V °' v � 'го с .� О о� о = о ■ с а � � � а � .,Q *v ,� _ о (� N w Q (� i ч° о ,о. F' У � ■ Q � v `л т г � т;� �� т с � ■ и .с ° v Рр ,т �гл � д� r, о � U "Ф й ® сUв ■ ^� `1 с� • ° с и N ql <�. "о � � � �и и и N '= ■ У �"р � ° � оэ С � � � •с� ( � � с � С '_ ■ > � � 'С '� `о � � ! � ёз � j � `j .� а г '� _ � t ° � � � � � � <°. � и .° �о "о т ° г ■ � - о - � t � О� И U Q Q ■ Е' � _ � "> � � � '<6 -4 _ � (Л v � �г: '� � итc >т с со . й •� ■ n' � J � �О• �L .а '�и С С К6 СУ1 . . t� _ � � �а х_ � Е-- г �•� n- т °т � •`O ' о .� � У � с <� Х '°' U U � . � � � L � -G ■ U `�• `т „� ' Q ..'с-. р tЛ �>' � . `. (� � �. � �• � <о. ,р. и р •со С с i М 'п :>. � а� � �_ р � � r .� ._ � b t iI С ° -с J�с �° й � сг О• � i Ai iS! ,� С_ ■ цгj а• ���. -°• а.� о � N т• n. rn � 11V �'д � � � с св � U с�;� Х о_ `°-�� У Х�с 4] U FO- � �"� �„�` С Z• (� ■ дΡ �� �Ш• �. � �Ф �-~- �- cV сл � ца `� LA ;�° •tB с� > о ��= и �г� 2 �� ■ ■ VltN CHItN LU`(YC VA PHAT TRItN GTVT BAo cAO TAI CHiNH Dv 6n h6 tr(y k9 thu t X5y dung h6 th6ng thng k6 vAn t6i logistics Cho k ho it dong tai Vii§t Nam - (DV 6n VLSS) tCy ngby A Hiop dinh vion trq so TFOA4566 26/09/2017 de4n ng y 31/12/2018 THUYtT MINH BAO CAO TAi CHWH 1. TH6NG TIN CHUNG Du 6n "H6 tro, k9 thu5t X5y dung H6 thlng thlng IkC v5n t6i logistics tai Vi6t Nam" duac thVc hi6n tr6n ca s& Th6a thu5n viOn tra sl TFOA4566 lk ng6y 26/09/2017 gia'a Ng5n h6ng the" gi&i vb Nuft C6ng h6a X5 h6i ChO ngh-ia Vi6t Nam. To"ng kinh phi c6a Du 6n 16 498.460 USID, tuang duang 11.310 t9 dong * nguo" n v4 n do WB t6i tra v6 ngu 'on v 0j'n d6i Ong 16 500 tri6u dong. Th&i gian thvc hi6n du 6n 16 2 n6m, c6 hii u luc tCr nqAv 26/09/2017 d6n ng6y 2610912019. Du, 6n H6 tra k9 thu5t XAy dung hO thoxng tho"ng k6 vAn t6i v6 Logistis tai Vi6t Nam bao glm 4 hap ph6n: -Hap phan 1: X5y dung c6c chi ti6u logistics v i phLr(yng ph6p thu th5p, x& 1 v; bbo c6o hbng n6m ve, so" lil u logistics; -Hap phan 2: T 0 chOc kh6o s6t chuy6n s5u de2 thu th5p so" li6u theo Sox tay nhu hu&ng d a^n coa Hap phhn 1; -Hap phan 3: ChuAn bi v, ph6t h6nh b6o c6o mak vel s6 Ift v5n t6i, logistics n6m 2017; -Hap phaln 4: C6c hoat d6ng h6 tra thvc hion du 6n. Th&i gian thuc hi6n du 6n tCF 26/09/2017 vA du 6n du kien s6 hobn thbnh v6o ngby 26/09/2019. Theo hi6p dinh vi6n tra to"ng sol tien viCm tra tU WB cho du 6n 16 498.460 USID. Ngu6n vo"n d6i Ong 16: 500.000.000 VND Muc tidu t6ng quAt c6a dLP An: T6ng cu&ng n6ng lvc c6a Chinh phO trong c6ng t6c quy hoach, chien lugc, ra quyet dinh; hoach I dinh, gi6m s6t viC-c thVc hi6n chinh s6ch phbt td6n th ex ch 6 logistics, th6ng qua x5y dung ho thong quoc gia v6 thu th6p, xCr 19 v6 ph6t lh; nh thlng k6 logistics hbng n6m tai Vibt Nam. Myc ti6u cy th6: 9 X.1y dung b6 chi tibu th Ang ki viftn t6i v6 logistics; c6 phu,(Yng ph6p x5y dung, c(y ch 6 vti 16 tri nh thuc h*iOn ro-'rang; 9 Tfip hua"n t5ng cv&ng n6ng luc ve tho" ng k6 cho c6c ca quan li6n quan dex n thuc hi6n du 6n; 0 Ph6t h5nh b6o c6o m6u th6ng k6 v;ftn t6i v; logistics n6m 2017; 0 X5y dung s6 tay hu&ng d6n thu thAp, x& 1 so*' lii§u tho"ng k6 v n t6i, logistics v6 1 p b6o c6o th'ng k6 logistics h6ng n5m. 0 C6c rnVc tirau trE)n sd h6 tra B6 GTVT thiet 15p hO tho"ng thu th5p, x& 1 v, b lo c6o s04 licu thong k6 ve vAn t6i v. logistics h6ng n6m. So" liOu n, y si du(yc c6c ca quan nh nuft s& dung v&i mvc dich quy hoach chien lu( , Ye vt hoach dinh, gi6m s6t vi c thuc hion chinh s6ch vel k6t clu ha talng giao th6ng v5n t6i v6 logistics thuang mai v giOp khu vuc tu nh5n, d6c bi t 16 c6c c6ng ty x logistics ti elp cAn v(yi c6c clC liOu d6ng tin c5y de ph6t trie4 n kinh doanh. 9 VI$N CHIÉN L(fQC VA PHAT TRIÉN GTVT BÅO CÅO TÅl CHINH Du ån h8 tr kÿ thuåt Xây dvng hé thång thlng ké výn tåi logistics Cho ký ho?t dong tai Viet Nam - (Du án VLSS) tù' ngåy Hiýp dinh viýn trq så TFOA4566 26/09/2017 den ngày 31/12/2018 THUYÉT MINH BAO CAO TAl CHINH (Tiåp) 2. CO' SO LAP BAO CÅO TAl CHINH VA KY KÉ TOAN Co' s' låp báo cáo tåi chinh Báo cåo tàl chfnh du'qc trinh båy bång lng Viêt Nam (VND) theo nguyén tåc giå góc. Cåc Båo cáo tàä chinh du'gc låp phù hgp v66 yéu cau cöa WB vå viéc ghi så kg toån phö hap våi cåc Chun mvc Ke toán Viêt Nam, ché do ké toån hånh chinh su' nghiêp theo Thöng tu' så 107/2017/TT-BTC ngåy 10/10/2017. Ky kê toán Nåm tåi chinh cåa Du' än båt du tù' ngày 01/01 vå kät thöc ngåy 31/12 häng nåm. Kg ké toån du tién cöa dv ån t(' ngåy 26/09/2017 (ngày hiép dinh cä hiêu lu'c) dén ngåy 31/12/2018. 3. TÖM TÄT CÅC CHINH SÅCH KÉ TOÅN CHO YÉU Sau däy là cåc chinh såch ke toån chö yeu du''c Viên Chien lu'ac vå phåt trién GTVT åp dung trong viéc låp båo cåo tàä chinh: Ghi nh4n nguån vän vå chi phi Nguån vn vå Chi phi du'ac ghi nhån khi thu'c té phåt sinh. Cy thé: • Ngu6n vån WB du'c ghi nhån khi WB cp trvc tiäp våo Tåi khoån tam ú'ng cåp I vå thanh toän truc täåp cho nhå cung cäp trong ký tål chinh. 0 Nguön Vån dåi ('ng du'ac ghi nhån khi du'(c kho bac nhå nu'(c giåi ngän. b Chi phf cöa Du' ån du'ac ghi nhån trên co' så ké toán dln tich bao gäm cåc khoån chi tiéu thvc té då phåt sinh vå công nu phåi trà nhå cung cäp. 4. TÀl KHOÀN TAM ('NG Du' ån m' tåi khoån t?i Ngån hång Nông nghiêp vå Phát trien Nông thön Viét Nam - Chi nhånh TP H Nöi. Viêc thanh toån tù' cåc Tåi khoån tam ú'ng du'gc thvc hion phö hQ?p väi cåc quy dinh cöa Hiép dinh vién trcy så TF0A4566 ngåy 26/09/2017 vå cåc quy dinh liên quan cöa Ngån hàng The gio. 5. BAO CÅO TÖNG HQP THU NHAP VA GIl NGÂN Båo cåo tång hgp thu nhýp vå giåi ngän du''c l*p dva trên co' så dòng tiän thuc té, cy thé: Döng tiln thu: là döng tln thuc te nhån du'qc cöa dv ån tù' Ngån häng Thé Giäi (WB) vå ngån såch nhå nut Dòng tin giåi ngån: là döng tiln chi ra thuc té tù' Vién Chien lu'c vå phåt triän GTVT cho cåc hang muc chi phi cöa dv ån trong nåm vå så tien chi trå cho cåc khoån cöng no phåi trà nhå cung cp trong nâm. 10 VI$N CHIÉN LU'qC VA PHAT TRIÉN GTVT BÅO CÅO TAl CHINH Dt ån hö trq kÿ thuåt Xåy dung hO thóng thóng ké vân tåi logistics Cho ký hoat döng tai Viot Nam - (DLv ån VLSS) tù' ngäy Hiêp dinh viýn try så TFOA4566 26/09/2017 dén ngåy 31/12/2018 THUYÉT MINH BÅO CÅO TÀl CHINH (Tiep) 5. BÅO CÅO TÖNG HaP THU NHAP VÀ GlÀl NGÅN (TlÉP) S6 du' cu0i näm du''c trinh båy dva trên só du' dàu näm cöa dòng tiån công các khoån thu tiån trong näm vå trù' di các khoån chi ra trong nåm tåi chinh. Så lüy ké duo'c trinh bày luÿ ké thu chi thåi diém du' än båt du hoat dông dén thòi diåm cui näm låp báo cáo tåi chinh. 6. CHI PHi THL'C HIEN DU'Á N Cho ký hoat dông tù' ngäy 26/09/2017 den 31/12/2018 VND Xåy du'ng bô tiéu chi tiéu logistics vå phu''ng phåp thu thåp, xC' 1ý vå báo cåo häng näm vé sö liêu logistics Khåo sát thu thåp só liêu Xåy du'ng båo cáo mau ve só liêu vân tåi, logistics näm 2017 Dåo tao, nång cao näng hLuc, t6 chú'c höi thåo Chi phi quån 19 dv ån 200.000.000 Töng công 200.000.000 7. NGUÖNVÖNÐDl(NG Cho ký hoat edông t, ngay 26/09/2017 dén 31/12/2018 VND Nguån vön döi úing Chinh phö Viêt Nam 200.000.000 Tång cöng 200.000.000 Ng uyän Thanh Phong Trän Vän Kiên Nguyen Thi Diäm Ngoc Viên tru'&ng Kê toån tru'&ng Ngu''i låp biêu Hà Nöi, ngày 03 thång 5 näm 2019 11 M M M M M M M M PHÂN Il M BÂO CÂO CÛA KIÉM TOAN VIEN DQC L~P V~ TINH TUÂN THÛ M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M 12 * u n y CONGTYTNHHKIÉMTOANVÀTtVÄN UHY BAO CAO KlÉM TOAN VIEN DÖC LÅP Vå TiNH TUN THO Kinh g6'i: - Vién Chién ILu'