Täng Cöng ty Ðiên Iuc Thành ph0 Hà Nöi DLP án Phän phöi Hiêu quå Hiêp dinh tIn dung só Cr. 5156-VN Hiêp dinh tin dung só TF01 3468-VN Th6a thuån vién tro sô TF013456-VN Báo cåo tä ch[nh du''c kiäm toán Cho näm tä chinh két thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018 Mt~ Tong C6ng ty Dien lu'c Thanh ph6 HA N6i DL an Phin ph6i Hi6u qu6 Theo Hi p ainh tin dung s6 Cr. 5156-VN, Hiop dinh tin dung sO TF013468-VN vi Thda thu6n vi6n tro'-s TF013456-VN MUC LUC Trang PHAN 1: BAO CAO TAI CHiNH B6o cho c6a Ban T5ng Gi;m doc 1-2 B.o c6o Kiem toan d6c Ip 3-4 Bang C5n doi ke totn 5 B6o c6o Ngubn v6n vb SO, dung v6n 6-7 Bio c6o Thi kho6n Chf dinh 8-10 B6o cao ROt v6n 11-13 Thuyet minh B6o cho thi chinh 14-20 PHAN II: BAO CAO CUA KItM TOAN VIEN DOC LAP Vt TiNH HIEU QUA CUA HE THONG KliM SOAT NOI BQ 21 -22 PHAN III: BAO cAo CUA KItM TOAN VItN DOC LAP Vf TINH TUAN THU 23 -24 PHU LUC 1: THU' QUAN LY 25-26 PHU LUC II: TItN DO THU'C HIEN Du' AN VA TINH HINH GIAl NGAN 27 -28 PHU LUC III: BAO CAO CHi SO TAi CHiNH 29 U U U U � � i � � � � �1 �! i i� ! � �I � � �1 ■ � � �1 1� � �" � � � � � � ■ ■ !� � D� л �е � ..i.. °'� ��� �л л _ ®у г � :���? .м. �' . �.���� Töng C6ng ty flén luc Thånh ph 0 Hå Nöi Dtr ån Phän phöi Hiöu quå jinh tfn dung s ^ Cr 5156- ffl, Hié di h tin dung s - TFO 13468- VN va Thöa thuän vién tr(7 so TF013456-VN BÅO CAO COA BAN TÖNG GlÅM -DÖC Ban Töng Giåm doc Töng Cöng ty Dién luc Thånh phof Hå Nöi ("Toýng Cöng ty") trinh båy båo cåo nåy cöng vdi båo cåo tåi chinh cöa Du ån Phän phöi Hiéu quå - Hiép dinh tin clung sö Cr. 5156-VN, so TF013468-VN va Thåa thuän vién tra sö TF013456-VN - Phän do Tbg Cöng ty thuc hién ("DU ån") cho näm tåi chlnh két thýc ngåy 31 thång 12 näm 2018. BAN TÖNG GIAM DÖC Cåc thånh vién cöa Ban TUg Giåm c12c Tbg Cöng ty då die-u hånh Du ån trong närn vå clén ngåy läp båo cåo nåy lå: Ong Nguye7n Anh Tu ^an Txng Giåm d2c Ong Nguye7n Anh Tu ^an Ph6 TUg Giårn döc Öng Mai Chi Hýng Phö TUg Giårn dök Ong Nguyén Quang Trung Phö TUg Giårn d2c Öng Nguyén Danh Duyén Phö TUg Giårn do^c Öng Nguyén Anh Döng Ph6 Toxng Giårn d04c TRÅCH NHIIEM COA BAN TÖNG GlÅM DÖC DÖ1 Vål BAO CAO TÅl CI-liNH COA DLY ÅN Ban Toxng Giårn do^c Tbg Cöng ty c6 tråch nhiém låp båo cåo tåi chlnh cöa Du, ån bao göm bång cän döi ké toån tai ngåy 31 thång 12 näm 2018, båo cåo nguön von vå sCY dung vön, båo cåo tåi khoån chi dinh, Båo cåo Rýt von cho närn tåi chinh ket thýc cöng ngåy va thuyét minh båo cåo tåi chinh, phån'ånh möt cåch trung thL.yc vå hap 19 finh hinh tåi chlnh tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 cong nhu nguon von nhån duac, so flén då giåi ngän vå chi phi cöa Du ån cho näm tåi ch[nh k-et thöc cöng ngåy, phý hup'v5i cåic chinh såch ke toån duac trinh båy trong' Thuyét minh sö 3 phån Thuyét minh båo cåo tåi ch[nh va S6 tay quån 19 tåi chlnh cöa Du ån. Trong viéc låp båo cåo tåi chlnh nåy, Ban Töng Gånn döc duac yéu cäu phåi- Iva chon cåc chfnh såch ké toån th[ch hap vå åp dung cåc chlnh såch dö möt cåch nhät quån- dua ra cåc Åt doån vå u5c tinh möt cåch hap 19 vå thän trong- néu rö cåc nguyén tac ke toån thich hap c6 duac tuän thå hay khöng, c6 nhcyng ap clung sai léch trong yeu än duac cöng bä va giåi thlch trong båo cåo tåi chinh hay khöng; va thiet ke vå duy tri hé th^ng kkm soåt nöi b6 hCyu hiéu d2i v(5i viéc tuän thå cåc quy dinh c6 thé c6 ånh huång truc ti ^ep vå trong yéu vé mät tåi chlnh dén båo cåo tåi chinh cöng nhu cho muc p 19 nhäm han e rui ro va gian län, döng thdi chiu dich låp vå trinh båy båo cå0 tåi chinh ha ch^ tråch nhiém döi vdi ca så dän ku vé tlnh hiéu quå cöa hé thöng kiem soåt nöi bö nåy. Ban T6n9 Gånn Mc TUg Cöng ty chiu tråch nhiém: däm båo räng s6 ke toån duac ghi chép möt cåch phý hap de phån ånh möt cåch hap 19 finh hinh tåi chfnh cÖa Du ån & båt kg thåi diexm nåo vå däm båo rPng båo,cå0 tåi chinh tuån thå cåc ch[nh såch ke- toån du(.yc trinh båy trong Thuyét minh sö 3 phän Thuyét minh båo cåo tåi chlnh-, s& dung nguon von theo ddng muc dich cöa Du ån, do^ng thdi chiu tråch nhiém tuän thö cåc quy dinh cöa Sf tay quån Ig tåi chinh cöa Du ån cöng nhu luät va cåc quy dinh åp dyng cho Du ån; va däm båo an toån cho tåi sån cÖa Du ån vå thuc hién cåc bién phåp thlch hap de ngän chän vå phåt hién cåc hånh vi gian lån vå sai pham khåc. Töng Cöng ty Ðién lu'c Thành phö Hå Nöi Du' án Phån phói Hiêu quå Theo Hiép dinh tin dung s6 Cr. 5156-VN, Hiêp dinh tin dung sö TF013468-VN và Thöa thuän viên tru'sö TF013456-VN BAO CAO COA BAN TONG GIÁM DOC (tiép theo) TRACH NHIEM COA BAN TÖNG GlÅM DÖC ÐÖ] V'l BÁO CÅO TÀl CHNH COA D' ÄN (tiép theo) Ban Töng Giám dóc xác nhän dã tuän thö các yéu càu néu trén trong viêc läp báo cáo tài chinh. Thay mät và dai diên cho Ban Tång Giám dóc: Nguyen Anh Tuán Tong Giám doc Hå Nöi, Viêt Nam Ngày 27 tháng 6 näm 2019 2 u u 1 2 Ern 0\6st &tnm Limited Tel: +84 24 3831 5100 8EY Foor, Co mrone Bulding Fax: +84 24 3831 5090 16 Phar C Trinh Street ey.com Building a better Hoan Kiem District working world Hanoi, SR of Vietnarn S0 tham chiéu: 61468048/20629718-HN/VVB BÅO CÅO KlÉM TOÅN DÖC LAP Kinh gù(i: Ban Täng Giám däc Töng Cöng ty Ðiên yc Thành phö Hà Nöi Ý kien Kifm toán Chúng tåi då kiém toän båo cåo tåi chinh kém theo cöa Du' än Phån ph6i Hiéu quå - Hiêp dinh tin dung så Cr. 5156-VN, só TF013468-VN vå Th6a thuån vién tro s6 TF013456-VN - Phàn do Tng Cång ty iên liu'c Thånh ph0 Hå Nöi ("Tång Công ty") thul'c hiên ("Dlj än") du''c läp ngày 27 tháng 6 näm 2019, tù' trang 5 dén trang 20, bao gom bång cån d6i ké toän tai ngåy 31 tháng 12 näm 2018, båo cáo ngu^n von và sÖ' dung vån, båo cåo täi khoån chi dinh, Báo cáo Rút vän cho näm tåi chinh két thúc cöng ngåy vå thuyét minh båo cåo tåi chinh kém theo. Båo cáo tåi chinh nåy duo'c läp båi Ban Tång giåm däc cåa Tång Cöng ty phl h'p vdi các chinh sách ké toán du''c trinh båy tai Thuyét minh só 3 cöa báo cäo täi chinh và So tay quån lý tåi chinh cöa Du' än. Theo ý kién cua chúng töi, båo cäo tåi chinh cåa Du' än våo ngäy 31 tháng 12 näm 2018 vå cho näm tåi chinh két thúc cùng ngày då du''c låp, trén các khla canh trong yéu, phù hop v5i cåc chinh såch ké toån du''c trinh båy tai Thuyêt minh s6 3 cöa báo cáo tåi chinh vå Så tay quån lý tåi chinh cöa D' ån. Co' s& cöa Ý kién Ki2m toán Chúng töi då tien hành kiém toån theo Chun mu'c kiem toán quåc té ("ISAs"). Trách nhiém cöa chúng töi theo cåc chuan mu'c nåy du''c mö tå trong phàn "Tråch nhiém cöa kiem toán vién d2i v'i viéc kiäm toån báo cäo tåi chinh" cöa båo cáo nåy. Chúng töi döc läp v&i Du ån nhu' theo yéu cau cöa Chuan mu'c dao dú'c nghl nghiêp dånh cho ké toån vién chuyén nghiêp cöa Oy ban soan thåo chuän mu'c dao dú'c nghé nghiép quÖc té ("Chuän mu'c cöa IESBA") vå các yéu càu vé dao dú'c nghé nghiép lén quan dén cuôc kiém báo cåo tåi chinh cöa chång tåi tai Viét Nam, vå chúng töi cüng tuån thå cåc trách nhiém ve dao dú'c nghé nghiêp khåc theo cäc yéu cåu nåy vå theo ChuAn mu.'c cöa IESBA. Chúng töi tin tu'ång räng các bång chú'ng kiém toån må chúng töi thu thåp du''c lä day då vå thích h'p de låm co' så cho ý kién kiem toån cöa chúng töi. Vån d6 can nhän manh - Chinh säch Ké toán Chúng töi lu'u ý dén Thuyet minh só 3 cåa båo cáo tåi chinh trong dö trinh båy các chinh sách ké toän. Ý kién kiém toán cöa chúng töi khång bi ånh hu'ång båi vän de cän nhän manh nåy. Trách nhiém cùa Ban T6ng Giåm d6c Mói v&fi båo cåo tài chinh Ban Tdg Giám doc Tong Cong ty chiu trách nhiêm ve viêc läp va trinh bay trung thu'c vå hop lý båo cåo tåi chinh cöa Du' än theo các chinh säch ké toän du''c trinh båy trong Thuyet minh só 3 phän Thuyét minh båo cáo tåi chinh và Så tay quån 1ý tåi chinh cÖa Du ån vå chiu tråch nhiêm ve kiäm soát nôi bô må Ban Tång Giám dôc xác dinh lä cån thiêt dé dåm båo cho viêc låp và trinh bày báo cåo tåi chinh khång có sai söt trong yêu do gian lån hoäc nhâm lân. 3 A m Er Building a better working world Trách nhiém cåa Kiem toán vién 61 v'i viêc kiém toán báo cåo tåi chinh Muc tiéu cöa chúng töi trong cuöc kiäm toán lä thu thâp dåm bo h'p lý vé viéc liéu báo cáo tài chinh, xét trén khfa canh töng thé, cö du'ac lâp khöng cä sai söt trong yéu, do gian lån hoäc nhäm lån hay không, và du'a ra 9 kiän kiém toán cöa chCing töi trong báo cáo kiäm toän döc läp. Ðåm båo h'p lý lä su' dåm båo & múvc dö cao, nhu'ng khöng chac chän rang cuöc kiem toán du'ac thu'c hiên tuän thö theo ISAs sé luön phät hién ra sai söt trong yéu cön t2n tai. Cäc sai söt có the phät sinh do gian lân hoäc nhàm län và du''c coi lä trong yeu neu, khi xét riéng ré hay töng ho'p lai, sai söt dö cä the gây ånh hu&ng tdi quyet dinh kinh té cÖa ngu5i sö' dung båo cáo tài chinh du'ac du'a ra du'a trén bäo cáo tài chinh nåy. Trong cuöc kiäm toän tuän thö v5i ISAs, chúng töi thuc hiên các xét doán chuyén mön vä duy tri thái dö hoåi nghi nghé nghiêp trong suft cu6c kiäm toån. ChCing töi cüng thu'c hién: Phät hién vå dánh giä dánh giä röi ro ve viêc báo cåo tåi chinh cä chú'a du'ng nhu'ng sai söt trong yéu do gian län hoäc sai söt, thiét ké vå thu'c hién các thö tuc kiem toán phC hop v5i các röi ro nay và thu thâp các bång chú'ng ki2m toän dày dö và thich ha'p läm co sò cho 9 kién kiem toán oca chúng töi. Röi ro không phåt hiên sai söt trong yéu do gian lån du'ac dánh giá lä cao hon so v&i röi ro không phát hiên sal söt trQng yeu do nhàm län, vi gian lån cö the hinh thänh tù' viêc thöng dong, giå mao, cö ý bò söt, hiéu sai hoäc kh^ng ché kiäm soät nöi bö. Thu thâp cäc hiéu biét thích ho'p vê kiém soät nöi bô lién quan dén cuöc kiém toän nham thiét ké các thi tuc kiém toän phù ha'p väi hoän cånh thu'c té. Dnh giå tinh halp 1ý cöa cäc chinh säch ké toän dä du''c åp dung vä cäc u'dc tinh quan trong cöa Ban Tång Giám döc Tång Cäng ty, cüng nhu' dänh giá cäc thuyét minh trong båo cäo tài chinh cöa Ban Täng Giám doc Tång Công ty. Bén canh cäc vän dé khäc, chúng töi dä trao dåi väl Ban Tång Giám doc Tång Công ty ve pham vi vä lich trinh cuöc kiém toän theo ké hoach và cäc phät hiên quan trong tù' cu6c kiém toän, bao glm cåc khiém khuyét nghiém trong trong käm soät nöi bô mä chúng töi phát hién duo'c trong quå trinh käm toán. Công ty Trách nhiêm HC'u han Ernst & Young Viêt Nam Tran Phú Son Phó Tng Giám d6c So Giay CNÐKHN kiem toän: 0637-2018-004-1 u Hä Nöi, Viêt Nam Ngày 27 tháng 6 näm 2019 4 4 Töng Công ty Ðiên Iu'c Thành ph0 Hå N6i Di' n Phän phöi Hiêu quå Theo Hiép dinh tin dung s6 Cr. 5156-VN, Hiép dinh tin dung sö TF013468-VN vå Thöa thuän viên troasö TF013456-VN BÅNG CÂN DÖ KÉ TOÅN vào ngåy 31 tháng 12 näm 2018 Don vi tinh: Do'n vi tinh: VND Thuyét Ngày 31 thång 12 Ngåy 31 thång 12 minh näm 2018 näm 2017 TAl SAN Tài sån dài han Chi phi thu c hiên du ån 5 1.580.987.576.804 1.538.294.467.798 Tài sån ngån han Tien 6 86.639.071.934 18.483.138.582 Trä tru'&c cho ngu'di bán ngän han 7 19.110.087.441 17.912.055.759 Phå thu ngan han khác 6.743.805.388 9.213.985.460 Tài sån ngän han khác 520.000.000 956.783.500 Tång tài sån ngån han 113.012.964.763 46.565.963.301 TÖNG CONG TÀl SÅN 1.694.000.541.567 1.584.860.431.099 NGUÖN VÖN VÅ Ng PHÅl TRÄ Nguon von Vgn vay IDA 8 1.315.515.323.179 1.220.626.523.179 Vón vay AUSAID 8 5.109.736.334 5.109.736.334 Vón vay CTF 8 104.511.400.000 88.793.600.000 Vón döi Cng 8 184.210.163.078 174.176.553.537 Chénh lêch tý giå hói doái 8 21.847.644.171 20.810.152.473 Tong nguon von 1.631.194.266.762 1.509.516.565.523 Nu ngån han Phäi trä ngu'di bän ngän han 9 56.092.017.441 65.068.178.698 Phäi trå ngan han khác 6.714.257.364 10.275.686.878 Töng nu ngån han 62.806.274.805 75.343.865.576 TÖNG CONG NGUÖN VÖN VÅ NC PHAI TRA 1.694.00541.567 1.584.860.431.099 Pham Doän Au Dinh Thi Ký Nguyén Anh Tu^n Ngu'åi läp Ké toán tru'ång Du ån Tång Giám dc Hå Nöi, Viêt Nam Ngày 27 thäng 6 näm 2019 5 * MMMEMMEM MMum MMMMMM MMMMgmMM N T6ng Cäng ty Ðiên lu'c Thành ph6 Hå N;i Dy ån Phån phöi Hiêu quå Theo Hip djinh tin dung sö Cr. 5156-VN, Hiêp dinh tin dung sö TF013468-VN và Thöa thun vién tro sö TF013456-VN BÅO CAO NGUÖN VÖN VA SCY DUNG VÖN cho näm tä chinh két thC ngåy 31 thång 12 näm 2018 Don vi tinh: VND Cho nåm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 Lüy ké dén ngåy 31 thäng 12 nåm 2018 Nguon vön vay Nguön vön vay Nguön vön vay Nguän von Nguòn vön vay Nguön vön vay Nguon von vay Nguon vön IDA AUSAID CTF dfi &ng Töng cpng IDA AUSAID CTF &ôiang Töng cöng Thu Ngun vn vay IDA 94.888.800.000 - - - 94.888.800.000 1.315.515.323.179 - - - 1.315.515.323.179 Ngun von vay AUSAID - - - - - 5.109.736.334 - 5.109.736.334 Ngun von vay CTF - - 15.717.800.000 - 15.717.800.000 - - 104.511.400.000 - 104.511.400.000 Ngun von d6i 0'ng - - - 10.033.609.541 10.033.609.541 184.210.163.078 184.210.163.078 94.888.800.000 - 15.717.800.000 10.033.609.541 120.640.209.541 1.315.515.323.179 5.109.736.334 104.511.400.000 184.210.163.078 1.609.346.622.591 Chi Xäy lp 23.774.424.549 - - 3.666.037.302 27.440.461.851 591.112.874.383 - - 35.990.924.655 627.103.799.038 Häng hóa 4.426.029.012 - 16.523.714.946 209.184.512 21.158.928.470 659.462.493.977 - 106.867.851.764 5.352.422.121 771.682.767.862 Tu' vn - - - 1.652.838.414 1.652.838.414 - 3.653.078.812 - 38.642.578.547 42.295.657.359 Chi phi khåc - - - 4.932.966.556 4.932.966.556 - 1.573.075.000 - 103.304.845.016 104.877.920.016 Chénh léch tý giá dä thuc hén (327.954.705) - (408.128.416) - (736.083.121) (19.374.774.929) (116.417.478) (2.356.451.764) - (21.847.644.171) 27.872.498.856 - 16.115.586.530 10.461.026.784 54.449.112.170 1.231.200.593.431 5.109.736.334 104.511.400.000 183.290.770.339 1.524.112.500.104 Chênh lêch thu - chi 67.016.301.144 - (397.786.530) (427.417.243) 66.191.097.371 84.314.729.748 - - 919.392.739 85.234.122.487 Läi/(l1) chénh lêch tý giå do dánh giå lai s6 du' tin có góc ngoai tê 1.952.778.403 - (4.752.709) - 1.948.025.694 2.159.458.111 - - - 2.159.458.111 6 � ■ ■ Z °с' ш м т м °о й �о о и и rn о со � ] ri г: с о � гл Г и оо г= о о с v и о о и + .� �о а � �" м й й r°ii � м ■ с� м со и cv з � й � й � ц ��� ш ео � д � �"; . с гл N т и о v Q �о> � � й n о оо й �, r` � �о';� � о й `rw °о о ' ■ � о� м ао о и �i. С а, � � Г о м � г N м й и г� "� U Е � � F- •}О � � � : � С � �. lL О) � � . � � Q .� , � т� м м � � � �\ с Ur ■ � С U cV � иШ . ,'\ �+ •<о М й � � ■ м � и N LЛ о `. � � .,о пi о � т � о � � о� z v 0.i СО G °. �iJ ■ � о � � i � � � � � л М �У � � � ■ О а �о � ti J �¢ �О •�о � � и z а � , , �. Q � N о �, ■ �Q�j. > � й м оио � ) ,о rn w r г- � � о оо оо � о � `�. „о � � й й а v ,��,�, z со Г ш сд ш ао го "О гл и м w v о v ■ � � с ш м т м о со � �о о и и rn о сд ■ �' ri r о о � \` •N -j а' � а й о оо ои �` '�' 1� Z 'j° ai v м ai о v � � м и и м с� т ■ � с� м ш и cv _ сЛ , � oi � со � м со оо т "а ш о� У '� �у. \' L ■ м }' � с р Е �O � N o�i, n о °о ш \� 1- с� lL 'т с.- и гi д о о� � � ■ ~ � �O а � ow м � о � � ..� °' � У ��. "� с=л Z с`�v м й `D � N 4] •т v � z � `г' .- ,� п � м � _ � � � .� , � � � +_, � р � � � м м ,�р -с Q N � � v N� � � ��Ш � �с � г°'"' й ■ Q � Z �� 'У ��р N N а с г �Г � Z � ■ '� Z � � о � � � � � � � � � � z � т �й ■ � � �. Г ,с .�О ¢ (� �" � М О z�. ■ � ln � Т � с,а v и �� ,� .Q � �, Q � н а� о� � � ■ �, �"о � U �� й м аио � � � � и Z �� �о °г�' о а�о �т ^ � � � � г � pN 4� � � Ф ° ■ � _ 'а � 'У �� й й v v >� � •<О � ^О � z ш � о`°о � � с . � t � � � С с о> � � � � Q- �_ ('� � „а; т_ С "Q z р� s 'О � С �� R 'С7 Z � � ,� '� ^т т .,гсв <ш о- У U С ,�. �(6 . U tn�- �"_' а � � .а г�-' о� �' r т �ш О L2 > .'-' �у �� �Gt � �И С R `� в У �;.� � С С� С � � Q �� (�' � i = (� >� .',1_оо"oj Ф сл ,у �у° гла Е �� �.!о "т � с �а 'р. N А ■ ntQ � � О О � "`� v -зо � -�о °с"с У_ т т :т °._ � � ,(ц � �" � F'�-- т U = т о о -с о�' с� �го .с �.ш s t- С и й Е- и .- �� о- �- n � Z 2 Z � ■ ■ Töng Cöng ty Bién luc Thånh ph 0 Hå Nöi Dip ån Phån phöi Hibu qua Týeo Hié TF013468-VN vå Thöa thuän vién tra p jinh tin dung so Cr 5156- VN, Hiép cTinh tin dung sö so TF013456-VN BAO CAO TA1 KHOAN CHf -DINH cho närn tåi chinh kek thÄ ngåy 31 thång 12 närn 2018 Npon von vay: IDA Hiép cTinh tin dung so: Cr. 5156-VN sö tåi khoån: 068.1.37.0000221 Ngän häng: Ngån häng Thvung mai C6 phän Ngogi thwang Viét Nam - Höi så chinh Dfa chi: 198 Trän Quang Khåi, Quån Hoån KieJm, Hå Nöi D(yn vi tién té: USD Dan vi tinh: S6 tie-, n uý Phaln A: Nghiöp vy tåi khoån So dip dalu närn 772.340,98 Cöng: To'ng s 6 ti ^en Ngän häng Thé qi5i chuvén våo tåi khoån chi dinh trong närn 4.200.000,00 Tr(p: T bg s o^ ti e-n rut ra t(Y tä khoån chi dinh trong närn 1.237.761,50 g S 6 dLp cuoi närn 3.734.579,48 Phän B: Döi chie-u tåi khoån S dip Ngän häng Thé gi&i tam (vng chtra dtp ^� й � ° N ! гзэ•�о { � СО �� г CV �f j � �'"' � и �t� с� � rэ � �- �, о� оо оо со � О tCS 'сй г г г г 1�- о Z N oN N No й ■ "о Е � Е � и �с� �со >га >со а. С С С С г г О О � � О О г г `�' СЛ iЛ iЛ д7 > С С С С . � (� N (� (� '� +�. � � � � О оМ N N ^О � т � � � С > О с U ' о0 Со ' �t •сц `- Z U^О •� б) t1> и . �. е- . N М СО � > � � У +�-• N � СО � 0� `� 'СВ• � М д' h '^'. �- С и � _ ^а � м �� C° � м м � �' � � ^с� �� rn v м У� р iЛ ^� � г N � .С С I�- а. U : � о � • '`о +п � о � � о о с, о с�. и . •а о о о Q У � Z а' г � �о о о � > � п, °о °о °о, . _ � о й 'п "� °о °о °о с ` с� � •й ti и н � О � г CV � ■ �. � �� � ��. •<О � N и � = г �, ti оо со оо � z СЛ � '(II г г \�V > � п. ZСЛ N О N О � р � и г � N N � N U � м � С С С С � - �+ (V г О СО а: '(Е =. г О г О � •fp U С � � СЛ tЛ СЛ т � � �•го Q "�о С С С С о с�• � и � �а�• > .� .� .� .� о Q � а� � _ ,з � � � � cv ■ `�• � О � � д' г г � �, _ � Z•`У у � N м >N +� � � � к с � '� `' > = а а Е ш ■ � Q� �� 0 q � Q z � � U =� О�� "� c�v N N N �О. �гСо Q `°'' � ■ � ��� .Q � > , , , , � о ��. > N � • в о U �� ^�а � а � а г � '� z >' r �с� �� �-С а' й= = г=� n z г z Е-- о Е- т v г � � � в г� �` о � .`� � � � <о � � и � ; v ', с о, � I а � � � 4 �о. � � с . � .� j ; � о о � � � с U �0 `� �� ` � � � � �- р �, г0 'У р� � � +t7 � � � � � s- � •сй ,3 � ,- � � о � � � � � гл `� "�о ``� �<� ,С� � и �`° v � �о �; � � � z~ �� � � � � 1- , о ,;� •<о `сл •'о, � а. -<� � "о � �� � � �� � °�• г �_ �о � � ti � "`�° си �- � z п� ю• с � � � и � .с� � �. � ^йо ; р о � 1�-- г �о� �; � п� � . > � .>,°а �р. ои � °'т осо �` У� оэ сс •'а� -� "`° '� , � � с � Z � v о ��� � �,� �• м_ �� ��• У � о = п �° о �а• � .о � � , °' � Г QY w. о � -� Q „_, ,�� � с� о п� ..m.�ia � � ;п � и • о U �, �с� �п Q � � _ „о � � г• �., �. и � � Г � /� � � '`'' �� � ~ � �- _. (� �"� М R3 � "� >, � , �' � � •с6 г�• .� С °� U � � = z и � `�' а' � °- � a�i о Q � о� �� � � N с •� с � .� _�' �У � о 'с ��о � > � й �� � со � � Q � _ � а •к ,Q z п� �� с �� � .`_' � с� � �пs � U s � О •� „о 4 ,� Q � � � а _ _ г- � R о U'� .�р с7 ��2� г >, ! ��О 3. � � � � � о р � в> -cv а� � оЕ-- т � г й � �z = z � � � � ■ ■ о � � � и <_о. . � � �о � U и � '>' , с � ■ д а' й °о т � 4� `O' с� о с� �. м о м оз ш о сд 4, � f' й ° й � ' Г � �I ■ , � ; .�са О G U � ъ�� � U U ^О •� о � . � ' � � N <`1 ■ � '� � М М � . У.�� � . '�• � � СО (А `I Q � . С ■ w •� •� � О� � 5 � (� . Z т Q+,. О� ..� •� ` г�Ш � LЛ •`� ч�ц � � � . _ tЛ^�р ■ � ^т � i z � м а' � � � с о о <т о о � Е-�- � � ооо с •<о �т ■ и �п� �а � о о .... •о � <�. й '> ,, �w_ �с_о ■ � р � т о т о ��, z � N � N .� О О � � ■ П3 С С ^О г � � •-• •J � �� � N м � � ; � � °' й °о_ й \ �с� `O' c�i о с� �. � м о м � �r а� и о и ■ м � о о о � `� " ° и о и �� � с о с �" rn ti и ��, ^а � `�, � ° У � � � _ � �� � � 5 �. � •�о �О. и г °� � ^� ,� � � � � � •� � z � � о с�� м м � с„� � У N ,� � й ' ��� � �„ ш � Г�] У ■ � � � �. � •т � й й = w о � -с Q� и и �� .� N о п� .<т ..т � с � ,т U .... � � t2' Q с •О •о � � о о � `о' CV И и � о о ■ � 2 `- п� � о о �� j � '�п •� °о °о � � � � � ti � �' й � ..., V й м � ■ � >' _ � �,� � � �о� �о� о си си и С ^�U � � а Z �о'�о � `Ш• s и � � `�' о о � 'n � г� •`� � 2 а� оэ с� v �- т с�ъ � �+ _ � Z •У � � У � >� +✓ , � � •�о � > � � •� N � � ш ■ � Q� _� U •к Q Z п� <р с � � ." с с� � •го � _ � � N � аг О� •`; 4 о о О. �`� > ~ U'� .��о с..) U С9 �-а z >, � •га о � ��О �. � � � � •<о z z •р � � •сп �о> I- о ь- т � г и = _►- а z = z � � � Töng Cöng ty fDién luc Thånh phö Hå Nöi DLF ån Phän ph Hibu quå Týeo HiOP jinh tin du*ng s6 Cr. 5156- VN, Hiop Oinh tin dung s6 TFO 13468- VN vå Thöa thuån vién tro, so THUY6T MINH BÅO CÅO TÅ1 CHINH våo ngåy vå cho nårn tåi chinh keR thöc ngåy 31 thång 12 närn 2018 1. THÖNG TIN CHUNG Du ån phån phfi hiåu quå hoat dOng trén ca så cåc Hiép dinh tin dyng so Cr. 5156-VN, so^ TF013468-VN vå Th6a thuån vién tra sö TF01 3456-VN kg ngåy 08 thång 11 nårn 2012 gicpa x ChInh phö nuft Cöng höa Xä höi Chö nghTa Viät Nam vå Hiep höi Phåt trien Qu62c té/Ngån häng Tåi thié z t vå Phåt trie;n Qu6 c té. Muc tiéu cöa Du ån lå näng cao nång luc cöa cåc Täng C6ng ty Dién luc tai Viot Nam trong viéc cung cåp dich vy dién c6 chät luang vå dång tin cäy vå giårn khf phåt thå nhå kinh thöng qua viéc dieu khi én phy tä vå hi éu quå dat duac. Du ån bao g ^om 3 ph ^an nhu, sau: Phän A: Må röng vå cång co hé th 5ong Xåy dung va cöng c6 mang lu&i phån ph 2i diOn 110 kV, trung åp vå ha åp, bao gom cåc tram bién åp cÖa cåc Tå ng cöng ty diän luc. Phän B: Åp dung cöng nghé ILF& cflén thöng minh trong phän phöi Tu döng höa thöng qua, åp dyng cåc hé tho'ng di eu khi én giårn såt vå thu thåp dc liéu, vän hånh ludi dién phån ph fi vå thu thu thåp dö, liéu eÖa cåc cåc T 6ng cöng ty clién ILrc. Åp dyng hé th6 ng ha täng do dem hion dai, bao g ^om cåc hé th'ng thöng tin bén lac hai chi eu du5i dang cåc cörig nghé ludi dién thöng minh cho cåc tram bien åp chinh vå cåc khåch häng I&n cÖa cåc Täng c6ng ty dié'n luc ducyc lua chon. Phän C: H05 trg, ky thu#t vå xäy dLrng näng ILFc Cung cåp hö tra kg thuåt vå xåy di.yng nång luc cho Cuc die-u tiet dién luc coa Viét Nam dé cåi thién hiéu quå bieu giå dién, nång cao hiéu quå åp dyng cöng nghé IUöi dién thöng minh trong quy dinh vel lu5i dién vå phån ph6i dién, xåy dung chuung trinh lu&i clién thöng minh vå týng phö v5i nhu c au, quån [g, giårn såt va dånh giå Du ån. Du ån cöng cung cäp h0~ tr(y kg thuåt cho cåc Töng cöng ty dién luc de: I (i) Thuc hién du ån hiéu quå vå kip thåi, xäy dung näng luc ve låp mö ffinh tåi chinh vå låp ké ho?ch tä chlnh vå flén hånh khåo såt khåch häng vå thiek låp cåc bién phåp khåc då näng cao dö hä löng cöa khåch häng; vå (ii) Thuc hién hé thöng ha tång do dem hién tai, tie-n hånh chuung trInh thöc daxy sýy dyng dién hiéu quå nhu chién dich nång cao nhän thtýc khåch häng vå chuang trInh (ýng phö vdi nhu eau, giårn såt vå dånh giå du ån. Du ån Phån ph04i Hiéu quå - Hiép dinh tfn dyng s2 Cr. 5156-VN, sö TF13468-VN vå Thåa th än vän trq s 0 TF01 3456-VN - Phån do T 6ng C6ng ty Pién luc Thånh phö Hå Nöi ("Tong Cöng ty,;) trän khai ("Du ån") duac thuc hän theo Hqp d6ng vay phy kg két båi T;'ng Cöng ty vå 136 Tåi chinh våo n* gåy 7 thång 2'nåm'2013. Cåc ngu o-n v ^on vay cöa Du ån Phän ph 6i Hiéu quå bao g 6m nguon von vay tCY Hiép h6i phåt trié n Ou ofc te (1DK), NgÅn v6n vay tö, Ouq«Cöng nghé sach ("CTF), nguön von vién tr(.y ter Qug Tfn thåc Australia ("AUSAIW) vå nguon von d6i tý*ng. Han muc phän von vay tfy IDA, CT17 vå AUSAID cho Du ån l ^an luat lå 67.000.000 USD, 7.000.000 USD vå 300.000 USD. Tai ngåy 31 thång 12 närn 2018, Ban Quån 19 du ån dang trong quå trlnh hoån thién cåc thö tue, h6 sa phåp 19 dé ket thöc vå ffing du ån. 14 Töng Công ty Ðiên luc Thành ph6 Hå Nôi Dtv än Phån phöi Hiêu quå Theo Hiêp dinh tin dung sö Cr. 5156-VN, Hiêp dinh tin dung so TF013468-VN và Thöa thuân viên trc so^ TF013456-VN THUYÉT MINH BÁO CÅO TÀl CHINH (tiäp theo) vào ngåy và cho näm tài chlnh két thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018 2. CO S' LAP BÅO CÅO TÀI CHINH VÅ NÄM TÀl CHINH Co' så I#p båo cäo tài chinh Båo cáo tài chinh cöa Du än du'ac trinh bày bång Ðóng Viét Nam (VND) theo nguyén tc giá goc ngoai trù' Báo cáo Tài khoån Chi dinh vå Båo cáo Rút vön du'ac läp bång Ð6 la Mÿ (USD). RJ Báo cáo tài chinh cÖa Du ån du'oc låp phù hap vó'i các chinh säch ké toán du'ac trInh båy trong Thuyét minh so 3. Näm tài chinh Näm täi chinh cåa Du än båt dàu tC' ngày 1 thång 1 vå két thúc vào ngåy 31 tháng 12. 3. TOM TÄT CAC CHINH SACH KÉ TOAN CHO YÉU Sau dåy lä các chinh sách ké toån chö yéu du'ac Ban Tång Giám dóc áp dung trong viêc låp báo co täi chinh: Tién tài try tù' cåc ngu6n von vay vå vién tra khöng hoån lai Tien tåi tr' tW' cäc Ngun v6n vay IDA, Nguån vån vay CTF, Nguön viên tro' khöng hoàn lai AUSAID du'oc ghi nhån khi vån tài tra du'(c chuyen våo tài khoån chi dinh cöa Du än do 0Tång Cöng ty quån 19. Tien tài tro' tù' ngu6n v5n d6i ú'ng Tien täi tro tC' vó^n doi (ng du'o(c ghi nhån khi ti^n ducc chi tùp các tài khoån cöa Tång Cöng ty và cäc Ban quån 19 du' än cöa Tång Cöng ty cho cäc hoat döng cöa Du ån. Chi tiêu Chi tiéu du'gc ghi nhän khi Du än tam ú'ng hoäc thanh toän cho nhå thàu, nhä cung cäp hoäc các di tu'gng hu''ng Iui tù' các hoat döng cöa Du än có lién quan. Chi phi thLpc hiên dy' än Chi phi thu'c hiên dv n du'cc ghi nhån cho giä tri häng hóa vå dich vu dã du'g'c cung cap va nghiêm thu, båt ké só tien nåy dä ducc thanh toån hay chu'a. Tin Tien bao göm só du' tien ngän häng tai tài khoån chi dinh. Phåi trà ngu'i bán Cäc khoån phåi trå du'ac ghi nhån theo så tien phåi trå trong tu'ong lai cho häng höa vå dich vu dä du'gc cung cåp mä chu'a duac thanh toån tai th'i diém két thúc ký kê toán. 15 Tång Cng ty Ðiên lu'c Thành ph0 Hà Nöi Du n Phän phói Hiêu quå Theo Hiêp djnh tín dung sö Cr. 5156-VN, Hiop dinh tin dung sö TF013468-VN và Thòa thuän vién tru so TF013456-VN THUY6T MINH BÅO CÅO TÅl CHINH (tiép theo) våo ngày vå cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 3. TOM TÄT CAC CHINH SÄCH KÉ TOAN CHU YÉU (tiép theo) Chuyän d6i ngoai tê Các nghiép vu phát sinh bång ngoai té du'c'c chuyén d6i sang VND theo t9 giå tai ngày phåt sinh nghiêp vu. Så du' tåi sån, công na bang tien c6 góc ngoai tê tai ngåy két thúc näm tåi CO chinh du'o'c chuyén döi theo tý giå chuyeåno cöa Ngän hng Thung phän Ngoai thu'o'ng ViOt Nam tai ngåy nåy. Hi Chénh léch tý giá do chuyen dåi ngoai té du'o'c trInh bày möt döng riéng biét trén Báo cáo Nguôn vón vå SC' dung vôn cho kg båo cåo. 4. TÅl KHOAN CHi ÐÍNH Tåi khoån chi dinh theo Hiêp dinh tin dung só Cr. 5156-VN, Hiép dinh tin dung só TF013468- VN vå Th6a thuån vién tra sö TF013456-VN là tåi khoån tiên gö'i bång USD du'(c må tai Ngån häng Thu'o'ng mai C2 phän Ngoai Thu'o'ng Viêt Nam - Chi nhånh Hå Nôi då phuc vu cho các hoat dông cöa Du' án. Các khoån thanh toån tùy tåi khoån chi dinh du'ac thtyc hién phö h'p v&i các quy dinh liên quan cöa Hiêp dinh tin dung sô Cr. 5156-VN, Hiép dinh tin dung so TF013468-VN, Th6a thuân vién tra sö TF013456-VN vå cåc quy dinh liên quan cöa Ngån hàng Thé gi5i. 5. CHI PHi THU'C HIEN D' ÄN Dan vi tinh: VND Ngày 31 thång 12 Ngày 31 thång 12 näm 2018 näm 2017 xYy läp 701.480.905.614 662.450.618.399 Thiet bi 741.352.814.256 741.307.228.487 Tu' vn 49.247.450.691 47.760.479.902 Chi phi khác (*) 88.906.406.243 86.776.141.010 TÖNG CONG (**) 1.580.987.576.804 1.538.294.467.798 (*) Chi phi khåc chö yéu båo göm chi phi dén bd, giål phông mät bang, chi phi lfi vay, chi phi quån 19 vå khåo såt vé bån dô. (**) Trong chi phi thu'c hiên dv än tai ngåy 31 tháng 12 näm 2018 bao göm môt só khoån chi phi väi sö tien là 19.673.748.939 VND phát sinh tru'fc ngåy cä hiêu lvc cöa cåc Hiêp dinh, du''c thanh toán bang nguån v6n döi t'ng (tai ngåy 31 tháng 12 näm 2017: 119.673.748.939 VND). 16 g Töng Công ty Ðiên ILFc Thành phö Hå Nöi DL' ån Phän phdi Hiêu quå Theo Hiêp dinh tin dung sö Cr. 5156-VN, Hiêp d.inh tin dung s6 TF013468-VN vå Thöa thuän vién tro' so TF013456-VN THUY6T MINH BAO CAO TÀl CHINH (tiép theo) vào ngåy và cho näm tài chinh két thúc ngày 31 tháng 12 nåm 2018 5. CHI PHI THUC HIE- N DL ÄN (tiep theo) Chi phí thvc hiên Du ån chi tiét theo cöng trinh nhu' sau: Dan vi tinh: VND Cöng trinh Ngåy 31 tháng 12 Ngåy 31 thång 12 näm 2018 näm 2017 Du' ån cåi tao lu''i dién khu vwc Hå Nöi cür giai doan 2 242.616.801.657 241.821.127.657 Du n cåi tao Iu'åi dién nông thön khu vLpc Hà Nôi cü giai doan 1 204.760.989.652 204.777.242.740 D, än cåi tao lu'&i dién nöng thön khu vu'c Tåy Hä Nöi giai doan 1 149.106.251.617 126.088.781.763 Du' ån cåi tao Iu'öi dién nöng thön khu vuc Nam Hä Nöi giai doan 1 138.687.772.463 141.076.819.337 Du än trang bi hê thöng thu thäp vå quån 19 dC' liéu do dem t(£ xa 113.376.840.165 111.361.943.090 Du' än cåi tao Iu'&i dién Quån Hå Ðöng vå Thi xä San Täy 111.121.680.329 98.005.493.106 Du' n xäy dung möii tram bién äp 110kV Thanh Oai vå nhånh ré 106.177.270.399 104.710.020.860 Du än xäy du'ng mó'i tram AIS-TBA 110kV Mai Lâm 75.964.858.340 75.250.358.840 Du än cåi tao lu'&i diên nöng thön khu vu' Tây - Nam Hä Nöi giai doan 3 75.220.839.785 72.385.703.594 Xåy du'ng Ðu'dng dåy tåi diên trén khöng vå tram bién åp 11OkV Gia Läm 2 73.954.764.605 74.476.115.425 Du än xäy dung mô'i tram 11 OkV Phú Xuyén, du'dng däy 11OkV cåp dién cho tram bién äp 44.683.674.683 41.278.631.362 Du än läp bä sung mäy bien áp T4 tram E1.23 Vän Tri vä cåi tao läp bö sung phän trung äp 33.580.196.462 32.055.789.922 Du' än näng cöng suát tram 11 OkV Vän Quän E1.30 31.932.311.392 31.948.563.669 Du n cåi tao du'ång däy khöng 180,181 E1.1 Döng Anh 30.369.737.082 29.712.195.915 Du än näng cöng suét tram 11OkV Thu'ng Tin E1.32 28.930.033.971 28.866.454.202 Cäc du' än khäc 120.503.554.202 124.479.226.316 TÖNG CONG 1.580.987.576.804 1.538.294.467.798 17 * Tång Công ty Ðiên lu'c Thành phx Hà Nöi DLP ån Phån ph8i Hiêu quå Theo Hiêp jinh tin dung sö Cr. 5156-VN, Hiêp inh tin dung s- TF013468-VN vå Thöa thuän vién tro so TF013456-VN THUYÉT MINH BÅO CÅO TÅl CHINH (tiép theo) vào ngày vå cho näm tài chính kåt thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018 6. TI6N Ngåy 31 thång 12 näm 2018 Ngày 31 thång 12 näm 2017 VND tung USD VND tung USD dung dung Tài khoån chi dinh 86.474.187.859 3.734.586 17.907.647.551 790.102 Tài khoån tien gC'i 15.369.160 - 325.509.330 - Tien mät 149.514.915 - 249.981.701 - Täng cöng 86.639.071.934 3.734.586 18.483.138.582 790.102 7. TRÅ TRU'ÓC CHO NGUål BÄN NGAN HAN Don vi tinh: VND Ngåy 31 tháng 12 Ngåy 31 tháng 12 näm 2018 näm 2017 Ban B6i thu'òng giåi phöng mät bang huyên Phú Xuyén 4.925.175.560 4.925.175.560 Cöng ty C6 phàn Xåy läp Diên i 4.006.193.050 Chi nhánh phåt trién quÿ dåt Thu''ng TIn 3.560.199.000 3.468.264.000 AVESTOS GBMH 1.364.585.160 1.364.585.160 Cöng ty TNHH Duyén Hà - 5.731.818.182 Các doi tu''ng khác 5.210.097.471 2.124.613.999 Trå tru'óc bén lên quan (Thuyét minh só 10) 43.837.200 297.598.858 TÖNG CÖNG 19.110.087.441 17.912.055.759 8. NGUÖN VÖN LOy ké dån ngåy 31 tháng 12 näm Ngày 31 thång 12 näm 2018 2018 VND tuong dung USD VND tung duong USD Vön vay IDA 94.888.800.000 4.200.000 1.315.515.323.179 59.153.700 V^n vay AUSAID - - 5.109.736.334 234.998 Vön vay CTF 15.717.800.000 700.000 104.511.400.000 4.700.000 V6n döi &ng 10.033.609.541 - 184.210.163.078 - Chénh lêch tý giá hói doái 1.037.491.698 - 21.847.644.171 - Täng c6ng 111.644.091.698 4.900.000 1.631.194.266.762 64.088.698 18 * Tång Công ty Ðiên lu'c Thành ph6 Hà N;i Dy án Phän phöi Hiöu quå Theo Hiêp .inh tfn dung s5 Cr. 5156-VN, Hiop Q.nh tin dung s6 TF013468-VN vå Thöa thuän vién tra sô TF013456-VN THUY6T MINH BAO CÅO TÀ1 CHINH (tiép theo) våo ngåy vå cho näm tàl chinh két thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018 9. PHAI TRÄ NGlYI BÄN NGÅN HAN Do'n vi tinh: VND Ngåy 31 tháng 12 Ngåy 31 thång 12 näm 2018 näm 2017 Cöng ty TNHH Duyén Hå 17.684.700.710 3.183.636.364 Cöng ty Co phàn Thiet bi Ðién Cäm Phå 4.391.490.909 8.471.755.018 G Cöng ty C0 phàn Xäy låp dién Cöng nghiêp 2.612.363.732 2.612.363.732 Zhejiang Jiangshan Transformer Co., Ltd. 2.323.474.311 3.087.754.025 Cöng ty TNHH Hé th6ng Thöng tin FPT 563.177.608 9.794.450.359 Cöng ty C0 phàn Entec Kÿ thuåt Nång luong 186.517.653 3.149.700.388 Cöng ty Co phàn Våt tu' vå Xåy du'ng Hå Nöi - 7.907.770.949 Cöng ty Co phän Thiet bi Cäng nghiêp Hü'u Hong - 6.817.700.000 Cöng ty C06 phàn Cöng nghê Ðia Våt 1ý - 5.281.530.362 Cöng ty C6 phân Xäy läp dien 1 - 2.577.419.516 Cöng ty C6 phàn Xåy läp Ðién máy Hå Tåy - 1.676.368.512 Các d2i tuang khác 26.202.346.235 9.190.465.052 Phåi trå bén lén quan (Thuyét minh s6 10) 2.127.946.283 1.317.264.421 TÖNG CONG 56.092.017.441 65.068.178.698 10. GIAO DICH V'I CAC BÉN LläN QUAN Tai ngåy két thúc ký ké toån näm, s6 du' các khoån phåi thu vå phå trå vói các bén lién quan nhu' sau: Dan v tfnh: VND Ngåy 31 tháng Ngåy 31 thäng Bén lién quan Mi quan hé Nghiêp vu 12 näm 2018 12 näm 2017 Trå trtrc cho ngu<&i bán ngän han (Thuyet minh so 7) Cöng ty C6 phän Tu' van Cöng ty lén Tam Cng 43.837.200 297.598.858 Xåy du'ng Ðién lu'c Hà Nöi ket cåa Tåp mua dich vu (HAPEC) doàn EVN (cöng ty me cöa Töng Cöng ty) 43.837.200 297.598.858 Phåi trå ngtP&i bån ngån han (Thuyet minh so 9) Cöng ty Co phàn Tu' vän Cöng ty lên Mua dich vu 2.127.946.283 1.317.264.421 Xåy du'ng Ðién lu'c Hà Nöi két cåa Tåp (HAPEC) doàn EVN (cöng ty me cöa Tong Công ty) 2.127.946.283 1.317.264.421 19 TÖng Công ty Ðiên luc Thånh phó Hå Nöi DL' án Phän ph2i Hiêu quå Theo Hiép dinh t Jn dung sC Cr. 5156-VN, Hiêp dinh tín dung sô TF013468-VN và Thöa thuån viên tra s05 TF013456-VN THUY6T MINH BAO CAO TAl CHINH (tiép theo) vào ngåy vå cho näm tä chinh két thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018 11. CÁC CAM KÉT Vào ngày 31 tháng 12 näm 2018, giá tri cön lai chu'a thanh toån hoäc chu'a phåt sinh cöa các ho'p dòng xäy du'ng, mua sam thiét bi và cäc khoån khác dã ký két v5i cäc nhà cung cap trong và ngoài nu'c lä 64,2 tý VND (ngày 31 thäng 12 näm 2017: 111,94 tý VND). 12. CÅC SLY KlEN PHÅT SINH SAU NGÀY KÉT THOC KY KÉ TOÁN NÄM Våo ngäy 25 tháng 4 näm 2019, Täp doàn Ðién lu'c Viét Nam, Tång Cäng ty Ðiên lu'c Thành phö Hà Nöi và Hiêp höi Phát triän Quöc té/Ngän häng Täi thiét và Phåt triän Quoc té dä tiên hänh hop tång ket và két thúc Du än Phän phói Hiêu quå. Tinh t5i thåi diäm låp báo cáo tä chinh này, Ban Quån 19 du' än vän dang trong quá trinh hoàn thiên các thå tuc, hô sco pháp lý de két thúc, däng du' ån. Khäng cä các su kiên nào khác phát sinh sau ngày két thúc ký ké toán näm có the ånh hu'ng trong yeu dén hoat dông, két quå cöa hoat dông hoäc tinh birth tåi chnh cöa Du' än. Pham Doän Au Dinh Thi Ký NuyMl Anh Tuån Ngu'5i läp Ké toån tru''ng Du än - Tong Giám döc Ngày 27 thäng 6 näm 2019 20 . . . . . . . · - Z 슴 · 흼 ■ · PHAN 11 . ―∼．∥”∥■ & · BAo cAo c0A K―亡M ToAN V幢N DㅇC LAP v亡 TINH - HIEU QUA CUA HE THㅇNG KIEM SㅇAT N이 Bq 튑． . . . . · . . · . · · ■ . · . · . . . rist & youn( ted Ter: ý84 24 3831 5 ý 00 o h Flov, CornerSte, Buildinrj K3X: +8, 24 3831 5090 EY 16 Pha. Chu Ti inh t ey.com Tioan Kiem District Building a better I lanol, SY. of Viemam working world S 0 tharn chi e^u: 61468048120629718-HN/WB BAO CÅO C0A KlåM TOM VläN DÖC LAP Vit TiNH HICU QlIJÅ COA H$ THÖNG KIýM SOÅT NÖ1 BÖ Kiinhq(vii: BanTönqGiiåmdöcTänqUngtyDiiénftrc-Irhånhpho^HåNöi Chöng töi då ki érn toån Unh hiåu quå cöa hå th Öng kiém soåt nöi b6 cöa Du ån Phån phöi Hiéu quå - Hiép dinh tin dung s6 Cr. 5156-VN, sö TF013468-VN vå Thåa thuän vién tro, sö TF013456-VN - Ph ^an do T6ng Cörlg ty Oién Ii ' Yc Thånh phö Hå Nöi ('72n9 Cöng ty") thuc hién ("DLF ån") eho närn tåi chfnh ket thöc ngåy 31 thång 12 närn 2018. Hé thöng kkm soåt nöi bä duac thiét låp nhäm muc dich quån 19 cåc röi ro Du ån nhäm dat duac cåc muc tiéu cöa Du, ån, bac, göm viéc ngän ngCya va phåt hién, m5c dö 19, cåc sai söt, vi pham va gian lån. Ban Txng Giårn d^c Txng Cöng ty chiu tråch nhiém vé hé thong kkm soåt nöi bö cöa Du'ån. Tråch nhiém cöa Kie2m todin vién Tråch nhiém cöa chöng töi lå dua ra 9 ki ^en, dua trén cöng viéc kiem toån cöa chöng töi, Mi v(Yi tinh hiéu quå cöa hé tho^ng kie2m soåt nöi b6 må c6 thé gäy ånh huång truc tie-p vå trong yéu vé mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cÖa Du ån eho närn tåi chinh két thöc ngåy 31 thång 12 närn 2018. Chöng töi ciä ti e-n hånh kiern toån theo cåc nguyén täc cöa ChAn muc kiérn toån quoc té ve^ dich vy däm båo so 3000 - Dich vu däm båo khöng phåi lå dich vy kkm toån hoäc soåt Åt thöng tin tåi chfnh trong quå khö, (1SAIE 3000") trong pham vi chuan muc dö cö th é diy(.yc åp dyng eho cu6c ki e*m toån nåy cöng nhu phö hc.yp vöpi finh ch ^at tuän thö cy thé cöa,cuöc kie2m toån nåy. ChAn muc nåy yéu cau chöng.töi phåi tuån thö v&i cåc yéU cåu vé dao döýc nghé nghiép, läp ké hoach vå thuc hién viéc kkm toån de^ dat du(.yc m&c x däm båo halp 19 vé viéc liéu hé thöng kiem soåt nöi bö c6 duqc thiét ke dal y dö eho muc tiéu cÖa Du ån va c6 heat döng hiéu quå trong kg duac kiexm toån hay khöng. x Cöng viéc kiem toån bao göm viéc thu thåp d4 då hku biet ve^ Du ån va hé thäng kiem soåt nöi bö cöa Du ån; dånh gia rui ro ve viéc hé th äng ki érn soåt nöi bö c6 cåc thi eu söt trong y eu c6 thex gåy ån h huång truc ti ^ep vå trong yeu ve mat tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cöa Du ån- kié m tra vå dånh giå, trén ecy så chon m ak tinh hiéu quå cöa thi ^et k é^ vå högt döng cåa hé th öng kiex m soåt nöi bö dua trén röi ro då dånh giå-, vå thuc hién cåc thå tuc cån thiét khåc týy tCyng tru5ng halp. ChlJng töi då xem xét cåc tiéu chi sau dex dånh giå tinh hiéu quå cöa hé thöng kie2m soåt nöi bö: x cac yeu eau vé thiét ké vå thuc Nén hé thong kiem soåt nöi bö trong S6 tay hu&ng dån tåi chinh cÖa du ån (TMW)- su phö hap cöa hé th öng ki é2m soåt nöi b6 döi vdi cåc högt döng va muc tiéu cöa Du ån; 2 viéc thuc hién hé th^ng kiem soåt nöi bö cöa Txng Cörlg ty de dat ducyc muc tiéu ngän ngcya vå phåt hién cåc sai söt, vi pham vå gian lån c6 th é gäy ånh huång truc tiép vå trong yéu vé mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cöa Du ån, rnöýc dö ånh huång trong yeu dén båo cåo tåi chinh do möt hoäc möt våi dién-l kiexm soåt khöng heat döng nhu, thiét ké, néu cö, vå nhuac di ärn hoäc thi eu söt due?c eho lå ton tai khi möt hoäc möt s 6 ki én-l soåt khöng ngän ngera hoäc' phåt hién, möt cåch halp 19, cåc röi ro cö th ex gåy ånh huång tiéu cuc dén cåc muc tiéu cöa hé thong kiérn soåt nöi bö lå cung cäp su däm båo halp 19 räng båo cåo tåi chlnh duac läp, tren cac khia canh trong yéu, phö halp vdi cåc, chinh såch ké toån duac åp dyng vå F1VIM, vön vay då duqc sö, dung eho cåc muc dich quy dinh trong Hiép dinh vay vön vå Du ån då tAn thö Hiép dinh vay, FMIV1* vå tuän thö v69i luät vå cåc 'quy dinh phåp 19 khåc c6 lién quan. Chöng töi tin tuång rång cåc bang chöng må chöng töi thu thåp duac la day då vå thfch halp dé cung cap cu så eho ý ki ^en cöa chöng töi. 21 * EY Building a better working world Ý kién cåa Kiem toán viên Theo ý kién cåa chú ng töi, hé th^ng kiäm soät nöi bô cÖa Du' än cho näm tài ch[nh két thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018, trén các khfa canh trong yêu, dã du'ac thiét ké day då cho muc tiéu cÖa Du' án và hoat dông hiêu quå, du'a trén các tiéu chl dánh giå trên. Vän dé khác Cöng viéc kiäm toän bao göm viêc dánh giá ve hê thöng kiäm soát nöi bô trong quå khú' tai möt th'i diem cu thé. Vi våy, cöng viéc kiäm toán này khöng du'a ra dåm båo cho tu'o'ng lai do cåc röi ro ve viêc hé thöng kiém soát nöi bö trò nén khöng phö h'p v] nhü'ng thay di trong diéu kiên hoat dông, hoäc múc dö tun thÖ vói cäc chinh sách hoäc thå tuc có the suy giåm. Cöng ty Tråch nhiêm Hü'u han Ernst & Young Viêt Nam * TrånPhö Sc,n Phö T-ng Giám d6c So Giáy CNÐKHN kiém toän: 0637-2018-004-1 Hà Nöl, Vit Nam Ngäy 27 tháng 6 näm 2019 22 U U U U U PHAN III W BAO CAO COJA KlIM TOAN VIEN DQ;C LAP VE TINH TUAN THU U W U U U U U U U U rnst & Young Vietnam Limited Tel: +84 24 3831 5100 8th Floor, Cor nerStone Building Fax: +84 24 3831 5090 16 Phan Chu Trinh Street ey.com Building abetterKiern Distict workding wobe rl Hanoi, SR. of Vietnam workingwol Så tham chiéu: 61468048/20629718-HN/WB BÅO CÅO COA KlÉM TON VICN DÖC LAP Vå TiNH TUÂN THU Kinh gù'i: Ban Tång Giám dóc T6ng Công ty Diên iu'c Thành phö Hà Nôi Chúng töi dã kim tra tinh tuän thö cöa Ban Tång Giám doc Tång Công ty Din lu'c Thånh phô Hà Nöi ("Tng Cöng ty") lién quan t'i thu'c hiên Du' än Phån phli Hiêu quå - Hiêp dinh tin dung só Cr. 5156-VN, só TF013468-VN vå Thåa thuån vién tro' s6 TF013456-VN ("Du ån") vdi Iuât, quy dinh pháp 19 vå nhü'ng quy dinh khác trong Hiép dinh tin dung giü'a Hiêp höi Phåt trién QuÖc té/Ngän häng Tái thiét và Phát trien Qu6c té và Chinh phÖ nu'fc Công hòa Xä höi Chö nghia Viêt Nam ("Hiêp dinh t1n dung") cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 tháng 12 näm 2018. Ban Tng Giám doc Tång Cng ty chiu trách nhiêm tuân thö Hiép dinh tin dung, Så tay hu'ng dan tài chinh cöa Du' än ("FMM"), và cåc luät và các quy dinh phäp 1ý khác cä lién quan dén Du' än (du''c gQi chung lä các "quy dinh cöa Du' än"). Trách nhiém cöa Kiem toån viên Trách nhiêm cöa chúng töi là du'a ra 9 kién, dua trén công viêc kiém tra cöa chúng täi, ve su' tuân thå cöa Ban Tång Giám däc Tång Công ty däi väi các quy dinh cöa Du' än cä the gäy ånh huång tru'c tiép vå trong yeu ve mat tài chinh dén bäo cáo tài chinh cöa Du' än cho näm tài chinh két thúc ngäy 31 thäng 12 näm 2018. Chúng täi dã tien hänh kiem tra theo cäc nguyén täc cöa Chuán m'c kiem toån qu6c té ve dich vu dåm båo só 3000 - Dich vu dåm båo khäng phåi lä dich vu kiem toän hoäc soät xét thäng tin tåi chinh trong quä khö' ("ISAE 3000") trong pham vi chuån miuc dä cä the du''c äp dung cho cuöc kiem tra này cüng nhu' phö hop väi tinh chát tuAn thö cu the cåa cuc klm tra näy. Chuan mu'c näy yêu cau chúng täi phåi tun thö väi cäc yeu càu vé dao dú'c nghé nghiép, lâp ké hoach vå thu'c hién viéc kiem tra de dat du''c mi'c dåm båo ho'p 19 d2i väi viéc liêu Ban Tång Glám doc Tång Cng ty cä tuän thå cäc quy dinh cöa Du' än cä ånh hu',ng tru'c tiép vå trong yéu vé mät tài chinh dén bäo cäo tåi chinh cho ký du''c kiåm tra hay khäng. Công viêc kiåm tra cöa chöng täi bao gòm viêc thu thäp dày då hieu biét ve Du' än và các quy dinh cöa Du' än; dänh giä rui ro ve viêc Ban Tång Giám d6c khäng tuân thö quy dinh cöa Du' än cä the gäy ånh hu'ng tru'c tiép và trong yeu ve mät tài chinh dén bäo cäo tài chinh; kiåm tra vä dánh giå, trên co' så chon mäu, viêc tuân thå cöa Ban Tång Giám doc d6i väi cäc quy dinh cöa Du' än du'a trên cäc ri ro dã du''c dánh giá; vå thu'c hiên cäc thö tuc cän thiêt khäc tùy tC'ng tru'5ng ha'p. ChOng töi dã xem xét cäc tiäu chi sau då dánh giá su' tuän thå cåa Ban Tång Giám döc döi väl cäc quy dinh cåa Du' än: hieu biét cöa Ban Tång Gim döc ve cäc quy dinh cöa Du' än; viéc thu'c hiên cäc quy dinh cåa Dv än båi Ban Tång Giåm d2c; mú'c dö ånh hu'ng trong yeu dén bäo cäo ti chinh do Ban Tång Giám d6c Tång Cng ty khäng tuän thö möt hoäc möt väi yêu cäu trong cäc quy dinh cöa Du' än, néu cä; vä nhu'oc diåm và thiéu sót du''c cho lä tän tai khi Ban Tång Giám doc không tuän thö möt hoäc möt vài yêu cäu trong cäc quy dinh cöa Du' än cä thå gäy ånh hu'ng tru'c tiép và trong yêu vé mät ti chinh dén báo cäo tài chinh. Chúng ti tin tu'ng räng cäc bang chC'ng må chúng ti thu thâp du''c lä dày dö và thich h'p de cung cap co' så cho 9 kién cöa chöng tôi. 23 Arm m firm f Ern & u l L d BuIldng etter working world Ý kién cua Kiem toån vién Theo ý kién cÖa chúng täi, Ban Tång Giám doc Tång Cöng ty dã tuän thö, trén các khia canh trong yéu, väi các quy dinh cöa Du' än cä the gåy ånh hu''ng tru'c tiép và trong yéu ve mat tài chinh dén báo cáo tåi chinh cöa Du' án cho näm tài chinh két thúc ngày 31 thäng 12 näm 2018 du'a trén các tiêu chi dánh giá trén. Vän d khåc Cäng viêc kiäm tra bao g^m viêc dánh giä su' tun thö trong quá khú' cÖa Ban Tång Giåm dóc Tng Công ty dói vdi các quy dinh cÖa Du' än tai möt thöi dlim cu thé. Vi våy, viêc kiém tra nåy khöng du'a ra dàm båo cho tu'ng lai do ruli ro các quy dlinh cÖa Du' än có thé thay doi, hoäc mú'c dö tuän thå vdi các quy dinh cöa Du' än cä thé suy giåm. C6ng ty Tråch nhiêm Hi'u han Ernst & Young Viêt Nam Tràn Phúi So n Ph Tng Giám döc Sö Giáy CNÐKHN kiém toän: 0637-2018-004-1 Hä Nöi, Viêt Nam Ngäy 27 thäng 6 näm 2019 24