REPUBLIQUE DE DJIBOUTI Unité – Égalité – Paix MINISTERE DES AFFAIRES SOCIALES ET DES SOLIDARITES AGENCE DJIBOUTIENNE DE DEVELOPPEMENT SOCIAL PROJET DE REPONSE EN DEVELOPPEMENT AUX IMPACTS LIES AUX DEPLACEMENTS DANS LA CORNE DE L’AFRIQUE DJ-5833/FINANCEMENT INITIAL IDA AUDIT DES COMPTES DU PROJET DE REPONSE EN DEVELOPPEMENT AUX DEPLACEMENTS DANS LA CORNE DE L’AFRIQUE (PRDDCA), EXERCICE CLOS AU 30/06/2023 RAPPORT D’AUDIT (Version finale) Réalisation CABINET PLURIEX-DJIBOUTI BP 4016 Djibouti +(253) 21 34 56 00/ +(253) 77 39 89 84 +(253) 77 20 12 02/ +(253) 77 87 20 59 Email: pluriex@yahoo.fr/okirenee@yahoo.fr NOVEMBRE 2023 Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) DJ-5833/FINANCEMENT INITIAL IDA RAPPORT D’AUDIT DES ETATS FINANCIERS Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023 Page 2 Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) SOMMAIRE I- LETTRE D’OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS ANNUELS .......................................... 4 II- ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE .................................................................................... 7 2.1. Tableau emplois ressources (FDJ) ........................................................................................... 8 2.2. Situation patrimoniale au 30/06/2023 (FDJ) ........................................................................... 9 III- CADRE DE LA MISSION ....................................................................................................... 10 3.1- Description du projet ............................................................................................................. 11 3.2- Objectifs et composantes du projet........................................................................................ 11 3.2-1. Objectifs de développement .............................................................................................. 11 3.2-2. Composantes du projet ...................................................................................................... 12 3.2-3. Répartition du financement par catégorie .......................................................................... 12 3.3- Rappel des termes de référence pour préparation de la lettre de contrôle interne. ................ 13 IV- NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE .................................................... 14 4.1. Principes et règles comptables significatives ........................................................................ 15 4.2. Notes sur le tableau Emplois – Ressources et sur le bilan ..................................................... 16 V- COMPTE DESIGNE ET COMPTE D’OPERATION DU PRÊT 5833-DJ .............................. 21 3 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) I- LETTRE D’OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS ANNUELS 4 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. « Expertise Comptable, Audits, Evaluations, Etudes sectorielles, Appuis et conseils, Ingénierie informatique, Renforcement PLURIEX des capacités, Agence de gestion fiduciaire, Opérateur spécialisé en Microfinance » De : PLURIEX-DJIBOUTI A Monsieur le Directeur Général de l’ADDS Djibouti Objet : Lettre d’opinion sur les états financiers au 30/06/2023 Monsieur le Directeur Général, En exécution de la mission d’audit qui nous a été confiée, nous vous présentons, conformément aux termes de référence, notre rapport d’audit des comptes du « Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne d’Afrique (PRDDCA – Djibouti) », objet du Prêt IDA N° 5833-DJ, arrêtés au 30 juin 2023. OPINION SUR LES COMPTES Nous avons effectué notre audit des états financiers annuels du PRDDCA – Djibouti comprenant le tableau des emplois et des ressources, l’état de la situation patrimoniale, les relevés des dépenses et les comptes désignés au 30 juin 2023. A notre avis, les états financiers annuels de l’exercice clos le 30/06/2023 sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle des ressources reçues et des dépenses effectuées par le Projet à la fin de cet exercice conformément aux dispositions de l’accord de prêt et aux règles et méthodes comptables relatifs au référentiel comptable Djiboutien et aux principes comptables généralement admis. FONDEMENT DE L’OPINION Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d’audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur relative à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Fonds conformément au Code de déontologie des professionnels comptables du Conseil des normes internationales de déontologie comptable (le code de l’IESBA) et les règles d’indépendance qui encadrent l’audit, et nous avons satisfait aux autres responsabilités éthiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. 5 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) RESPONSABILITES DE L’UNITE DE GESTION DU PROJET (UGP) Les comptes annuels ont été établis et arrêtés par l’Unité de Gestion du Projet (UGP). L’UGP est responsable de la préparation et de la présentation sincère des comptes annuels conformément aux dispositions de l’accord de prêt et aux règles et méthodes comptables prescrites par le référentiel comptable Djiboutien, aux principes comptables généralement admis, ainsi qu’au contrôle interne qu'elle estime nécessaire pour permettre la préparation des comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. RESPONSABILITE DE L’AUDITEUR RELATIVES A L’AUDIT DES COMPTES ANNUELS Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et d’émettre un rapport d’audit contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, prises individuellement ou cumulées, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers annuels prennent en se fondant sur ceux-ci. Fait à Djibouti le 8 novembre 2023 L’Associé-Gérant du Cabinet PLURIEX-DJIBOUTI OKAMBAWA Codjo Irénée Expert-comptable Diplômé Commissaire aux comptes Inscrit à l’Ordre des Experts-comptables de Djibouti 6 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) II- ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE  Le taux usuel appliqué est de 177,5 FDJ pour un dollar.  Les états financiers sont élaborés en franc djiboutien. 7 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) 2.1. Tableau emplois ressources (FDJ) Il s’agit d’un état des fonds reçus et des dépenses effectuées par le projet pour l’exercice clos 30/06/2023 Projet Reponse au Developpement Impact aux Developpemnt de la corne d'Afrique PRÊT N° : IDA 5833-DJ Etats Financier - Exercice clos le 30 juin 2023 2- ETAT DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS CUMUL MOUVEMENTS CUMUL 31/12/2022 2023 30/06/2023 RESSOURCES Décaissement de la période 3 200 426 107 143 689 903 3 344 116 010 3 200 426 107 3 344 116 010 EMPLOIS Investissement sociaux et equipements 1 828 713 476 93 687 360 1 922 400 836 Gestion de l'environnement 387 976 191 143 653 172 531 629 363 Programme de moyens de subsistance 284 900 524 100 000 285 000 524 Gestion de projet et suivi evaluation 591 734 702 6 794 215 598 528 917 Total 3 093 324 893 244 234 747 3 337 559 640 Excédent des ressources sur les dépenses 107 101 214 6 556 370 Trésorerie de départ 107 101 214 0 0 Trésorerie de fin de période - 0 6 556 370 Décomposition de la Trésorerie 107 101 392 6 556 370 Solde Compte USD 55 663 142 0 1 533 490 Solde Compte FDJ 51 438 072 0 5 022 880 CPEC 8 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) 2.2. Situation patrimoniale au 30/06/2023 (FDJ) 31 décembre ACTIF Notes 30 Juin 2023 FDJ 2022 FDJ REALISATIONS 1 3 576 198 426 3 127 065 385 VALEUR REALISABLE 2 AUTRES CREANCES Drf en atentes Remboursement du fonds VALEUR DISPONIBLE 3 Banques 6 556 370 107 101 392 CPEC TOTAL ACTIF 3 582 754 796 3 234 166 777 31 décembre PASSIF Notes 30 Juin 2023 FDJ 2022 FDJ FONDS DE DOTATIONS 3 344 116 010 3 200 426 107 Financement IDA DETTES A COURT TERME 238 638 786 33 740 670 Dettes TOTAL ACTIF 3 582 754 796 3 234 166 777 9 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) III- CADRE DE LA MISSION 10 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) 3.1- Description du projet Suite à des guerres, conflits et autres formes de persécution, le nombre de population déplacée est en augmentation sur le plan mondial. L’étude du Groupe de la Banque Mondiale de novembre 2015 estime le nombre total à environ 59,5 millions de personnes dont 19,5 millions de réfugiés et 38,2 millions de chercheurs d’asile. Les déplacements sont apparus comme un phénomène régional, débordant sur les pays voisins de ceux touchés par le conflit et posant des défis majeurs pour la réduction de la pauvreté et l’aboutissement à un développement durable. La Corne de l’Afrique comprenant 8 pays (Djibouti, Erythrée, Ethiopie, Kenya, Somalie, Sud Soudan et Ouganda) héberge collectivement 9,5 millions de déplacés incluant 6,5 millions de déplacés et 3,5 millions de réfugiés. Tout particulièrement, Djibouti, un des plus petits pays d’Afrique, de moins d’un million d’habitants, accueille des réfugiés depuis 1991. Actuellement, plus de 12.000 réfugiés somaliens sont accueillis à Holl Holl et Ali Adde dans la région d’Ali Sabieh et 2.829 réfugiés yéménites au camp de Markazī à Obock. Par ailleurs, Djibouti constitue le principal axe de transit pour les migrants de la Corne de l’Afrique se dirigeant vers le Moyen Orient et l’Europe à la recherche de meilleures opportunités. En 2014, l’augmentation du nombre de personnes transitant par Djibouti en route pour le Yémen a atteint 94 000, l'Organisation internationale pour les migrations (OIM) y a ouvert un Centre d'intervention pour les migrants (dans la ville d'Obock). La présence de ces réfugiés, entraînant des impacts négatifs tels que la hausse des prix des produits alimentaires et des produits de base, la dépression des taux de rémunération locaux, la dégradation de l’environnement, aggrave la situation économique et sociale déjà difficile, situation exacerbée par les sécheresses récurrentes depuis 2007. Les estimations (Source : DISED, 2014, EDAM-BC 2013, Rapport de seuil de pauvreté) indiquent que la sécheresse a touché au moins la moitié de la population rurale, avec des pertes économiques annuelles de 3,9% du PIB pour la période 2008- 2011. Le contexte de tension sociale pourrait ainsi s’aggraver. Les interventions du projet contribueront à réduire les vulnérabilités tels que la pauvreté, le chômage, les déficits dans le développement humain et dans la fourniture de services, l’accès limité aux infrastructures de base et à renforcer la résilience. 3.2- Objectifs et composantes du projet 3.2-1. Objectifs de développement Les objectifs de développement sont : - D’améliorer l’accès aux services sociaux de base, - D’élargir les opportunités économiques, - De renforcer la gestion environnementale, pour les populations hôtes impactées par la présence des réfugiés. Le projet assure la participation et l’engagement des citoyens dans l’identification et la priorisation des besoins de développement. La résilience des populations hôtes sera renforcée et il y aura un 11 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) partage de prospérité aussi bien pour ces populations que pour les réfugiés. La cohésion sociale sera renforcée. 3.2-2. Composantes du projet Le projet est une réponse opérationnelle et multisectorielle pour faire face aux impacts, sur les populations hôtes, des déplacements forcés et de l’accueil des réfugiés. Il vise à maximiser les synergies à travers les pratiques globales et avec d’autres projets. Il comporte 4 composantes liées entre elles : 1- Composante 1 : Services et Infrastructures sociaux et économiques La composante est subdivisée en 2 sous composantes :  Sous composante 1.1 : Fonds d’investissement communautaire  Sous composante 1.2 : Renforcement des capacités pour la planification locale et la prestation des services décentralisés 2- Composante 2 : Gestion durable de l’environnement La composante est subdivisée en 2 sous composantes :  Sous composante 2.1 : Gestion intégrée des ressources naturelles  Sous composante 2.2 : Accès à l’énergie 3- Composante 3 : Programme de moyens de subsistance 4- Composante 4 : Gestion de projet et suivi et évaluation 3.2-3. Répartition du financement par catégorie L’accord de crédit du Projet de Réponse en Développement aux impacts liés aux déplacements dans la corne de l’Afrique a été mis en vigueur le 29 Septembre 2016 pour un montant de 14 500 000 DTS et sa date de clôture est prévu le 31 DECEMBRE 2021. Le projet a reçu un financement additionnel au cours de l’exercice 2020 et la durée de mise en œuvre est prolongée jusqu’en 2023. L’allocation du Crédit initial a été fixée comme suit : Tableau 1 : Ventilation du financement par catégorie en DTA Pourcentage Catégories Montant alloué (DTS) d’éligibilité Biens, Travaux, Services autres que Consultants, Consultants 14 050 000 100% Moyens de subsistance 450 000 100% Total 14 500 000 12 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) Tableau 2 : Ventilation du financement par catégorie en USD Catégories Montant alloué (USD) % d’éligibilité Goods, Works, non- consulting services, 19 375 315 100% Consultant's services Livelihood Grands Under 600 000 100% Part 3 Of the Project Non Alloué 24 685 100% Total 20 000 000 3.3- Rappel des termes de référence pour préparation de la lettre de contrôle interne. La mission d’audit donnera lieu à la préparation des trois rapports suivants :  Le Rapport d’audit  La revue Trimestrielle.  Le rapport sur le contrôle interne Le Rapport d’audit doit comprendre une opinion professionnelle explicite sur les points suivants, à savoir si (a) les Etats Financiers du Projet donnent une image fidèle de la situation du Projet ; (b) les dépenses remboursées sur la base des Relevés de Dépenses sont éligibles au financement de la Banque et inscrites aux EFP ; et (iii) le Compte Spécial a été utilisé exclusivement pour le paiement des dépenses autorisées telles qu’elles sont inscrites aux EFP. Les auditeurs tiendront compte des obligations statutaires et autres critères de divulgation et comptabilité stipulés dans l’Accord de Crédit et mentionneront dans le rapport toute exception y afférente ainsi que son impact sur les EFP. Le présent rapport répond aux exigences de présentation du rapport d’audit sur les états financiers. 13 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) IV- NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE 14 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) 4.1. Principes et règles comptables significatives 4.1.1. Principes et méthodes comptables de base Le cadre comptable proposé par l’Unité de Gestion du Projet est conforme aux dispositions du Nouveau Plan Comptable Général de Djibouti promulgué par le décret N°2012-010/PR/MEF du 10 janvier 2012 portant adoption du Nouveau Plan Comptable de Djibouti (NPCD) et au Manuel des Opérations du Projet. Ce Nouveau Plan Comptable Général fixe les règles d’établissement des états financiers. Il reprend les principales normes comptables généralement admises au plan international. Il s’agit de :  Le principe de prudence ;  La transparence ;  L’importance significative ;  L’intangibilité du bilan ;  Le coût historique ;  La continuité de l’exploitation ;  La permanence des méthodes ;  La spécialisation des exercices ;  Le principe de prééminence de la réalité sur l’apparence juridique. 4.1.2. Présentation des états financiers Selon les dispositions du manuel des procédures révisées, les états financiers de projets comprennent : - un tableau des emplois et des ressources ; - une situation patrimoniale ; - un annexe. L’organisation comptable doit garantir le lien entre les Etats financiers du projet, les balances, le grand livre et les écritures comptables. Les états financiers produits par l’Unité de Gestion du Projet comportent le tableau des Emplois et Ressources, la situation patrimoniale telle que décrite dans le présent rapport. 4.1.3. Méthodes d’évaluation La méthode d’évaluation utilisée est celle du coût historique. Ce principe, exige qu'à leur date d'entrée dans le patrimoine, les biens acquis à titre onéreux soient enregistrés à leur coût d'acquisition, ceux acquis à titre gratuit à leur valeur estimée et les biens produits à leur coût de production. 4.1.4. Transactions en devises La conversion en devises sur les comptes des recettes et des dépenses est réalisée en utilisant le taux de 177,5 FDJ pour un dollar au niveau du transfert du compte spécial vers le compte d’opération. Toutefois, la comptabilité est tenue en FDJ. 15 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) 4.1.5. Demande de paiements directs (DPD) Il s’agit des paiements effectués directement par la Banque Mondiale à partir du compte de prêt au profit du fournisseur ou prestataire de service spécifié en vertu des conditions générales de l’accord de prêt. 4.1.6. Demande de retrait de fonds (DRF) Il s’agit des demandes de remboursement des dépenses préfinancées à partir de l’avance au compte désigné. Celle-ci doit être accompagnée des pièces justificatives des dépenses concernées, des références des moyens de paiements utilisés et d’un état de justification de l’utilisation de l’avance. Les dépenses soumises doivent être éligibles en vertu des conditions générales de l’accord de prêt. 4.2. Notes sur le tableau Emplois – Ressources et sur le bilan Note 1 : Tableau Financier/Demande de retrait de Fonds Il s’agit des sommes décaissées par la Banque Mondiale au cours de l’exercice 2022 dans le cadre de l’accord de prêt DJ-5833/FINANCEMENT IDA. Ce poste est composé de l’avance accordée par la Banque Mondiale, des demandes de retrait de fonds payés (DRF) et des demandes de paiement direct (DPD). Le cumul du financement, y compris le financement de l’exercice 2017 au 30 juin 2023 s’élève à 3 344 116 002 FDJ. Le détail se présente comme suit : 30/06/2023 30/06/2023 DEMANDE DE RETRAIT DE FONDS USD FDJ Dépôt initial 1 300 000,00 230 750 000 Recouvrement 602 556,15 106 953 717 Retraits effectués au 30/06/2023 697 444,00 123 796 283 Réapprovisionnement du compte spécial DPD N°1 12 622,31 2 240 460 DRF N°2 309 212,77 54 885 267 DRF N°3 37 683,18 6 688 764 DRF N°4 952 482,82 169 065 701 DPD 594 187,50 105 468 282 DPD 657 793,76 116 758 393 DRF n5 626 852,04 111 266 237 DRF n6 876 797,93 155 631 633 DRF n7 444 466,21 78 892 752 DRF n8 760 157,45 134 927 947 DRF n9 647 181,93 114 874 793 DPD n1 63 440,37 11 260 665 DPD n2 415 928,97 73 827 392 DPD n3 178 256,29 31 640 491 16 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) DRF N10 567 351,00 100 704 749 DRF N11 276 561,00 49 089 585 DRF N12 387 667,00 68 810 878 DRF N13 82 108,00 14 574 227 DRF N14 543 044,00 96 390 344 DPD 669 836,84 118 896 039 DRF N15 723 146,02 128 358 419 DRF N16 564 155,57 100 137 614 DRF N17 228 653,00 40 585 908 DRF N18 219 160,35 38 900 962 DRF N19/20 394 452,02 70 015 234 DRF N21 463 118,15 82 203 472 DPD 325 367,00 57 752 642 DPD 60 236,55 10 691 988 DPD 178 407,41 31 667 315 DPD 351 177,46 62 334 000 DRF N22 292 388,96 51 899 040 DRF N23 441 690,46 78 400 057 DRF N24 226 709,06 40 240 858 DRF N25 172 087,03 30 545 448 DRF N26 572 097,11 101 547 237 DRF N27 242 659,35 43 072 035 DPD 669 836,84 118 896 039 DPD 245 002,82 43 488 000 DPD 138 101,63 24 513 040 DPD 325 367,00 57 752 643 DPD 349 655,00 62 063 763 DPD 77 251,86 13 712 205 DPD 51 614,37 9 161 550 DPD 725 403,00 128 759 032 DPD 103 200,00 18 318 000 DRF n28 85 441,22 15 165 817 DRF n29 473 114,93 83 977 900 DPD 172 683,38 30 651 300 DPD 103 974,00 18 455 385 DPD 62 863,20 11 158 218 Total décaissement de la période 18 142 646,30 3 220 319 719 Montant disponible au 30/06/2023 18 840 090,15 3 344 116 002 17 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) Note 2 : Dettes à court terme Ce poste est composé des dettes au 30 juin 2023. Ils s’élèvent à 238 638 786 FDJ et se décompose comme ci-après : Solde au 30/06/2023 Solde au 31/12/2022 DESCRIPTION FDJ FDJ E/SES, Net à payer 206 112 112 RETENU DE GARANTI 32 526 674 30 637 365 MOD NET A PAYER 188 160 ITS 2 915 145 TOTAL 238 638 786 33 740 670 Note 3 : Réalisations du projet Il s’agit de toutes les dépenses engagées dans le cadre de la mise en œuvre des activités du projet. Le cumul des réalisations du projet au 30 juin 2023 s’élève à 3 576 232 762 FDJ. Ce total se décompose par grandes catégories de dépenses comme présenté dans le tableau ci- après : Projet Reponse au Developpement Impact aux Developpemnt de la corne d'Afrique PRÊT N° : IDA 5833-DJ Etats Financier - Exercice clos le 30 JUIN 2023 5- Notes aux Etats Financiers 5.1 Détails des réalisations par catégories de dépenses Solde au 31/12/2022 Réalisation de la Solde au 30/06/2023 période FDJ FDJ FDJ Investissement sociaux et equipements 2 001 850 546 38 260 974 2 040 111 520 Gestion de l'environnement 286 175 571 404 029 168 690 204 739 Programme de moyens de subsistance 251 829 299 100 000 251 929 299 Gestion de projet et suivi evaluation 587 381 149 6 606 055 593 987 204 3 127 236 565 448 996 197 3 576 232 762 Note 4 : Avances sur réalisations Le projet n’a enregistré aucune avance sur réalisations au 30/06/2023. Note 5 : Autres créances Aucune autre créance n’est attendue par le projet au 30/06/2023. 18 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) Note 6 : Valeurs disponibles Il est ouvert dans le cadre de la gestion, deux (02) comptes dans les livres de la Banque Of Africa (BOA) : un (01) compte (compte désigné) en dollar destiné à recevoir les décaissements de la Banque Mondiale et un (01) compte d’opérations en franc Djiboutien pour les opérations du projet. Les références de ces comptes sont : N° Nom de la banque Intitulé du compte Signataires du compte Monnaie Numéro du compte 1 Banque Of Africa Projet de Réponse DG de l’ADDS Dollar (BOA) Développement Directeur du Financement Extérieur américain 1136360004 Impact (DFE) (USD) Directeur de la Dette Publique (DDP) 2 Banque Of Africa Projet de Réponse DG de l’ADDS Franc (BOA) Développement Agent Comptable de l’ADDS (AC) Djiboutien 1136370009 Impact (FDJ) Ces comptes sont rapprochés mensuellement. La situation du compte spécial au 30/06/2023 se présente comme suit : SOLDE AU 30/06/2023 USD FDJ Solde du compte USD 8 639,38 1 533 490 Solde du compte FDJ 28 297,92 5 022 880 TOTAL 36 937,30 6 556 370 Décaissements effectués après le 30/06/2023 sur le compte USD Dates Eléments Débit Crédit 01/07/2023 Solde à l'ouverture au 01/07/2023 1 533 490 09/07/2023 Virement du compte DJF au compte USD 5 170 280 Décompte n°3 Travaux installation centrale solaire 27/07/2023 6 567 500 à Ali Adde 31/07/2023 Frais bancaire relatif au transfert du décompte n°3 48 482 31/07/2023 Frais de tenue de compte 2 497 31/08/2023 Frais de tenue de compte 25 028 30/09/2023 Frais de tenue de compte 4 995 18/10/2023 Solde reversé à la Banque Mondiale 55 268 Total 6 703 770 6 703 770 Solde du compte au 31/10/2023 0 0 19 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) Décaissements effectués après le 30/06/2023 sur le compte DJF Dates Eléments Débit Crédit 01/07/2023 Solde à l'ouverture au 01/07/2023 5 022 880 09/07/2023 Virement de compte DJF au compte USD 5 170 280 31/07/2023 Frais de tenue et de clôture du compte DJF 5 000 Annulation de l'écriture du 09/12/2019 relatif au 31/07/2023 79 400 frais de rafraichissement Annulation de l'écriture du 03/03/2023 relatif à une 31/07/2023 73 000 opération de remboursement Total 5 175 280 5 175 280 Solde du compte au 31/10/2023 0 0 20 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) V- COMPTE DESIGNE ET COMPTE D’OPERATION DU PRÊT 5833-DJ 21 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023. Projet de Réponse en Développement aux Impacts liés aux Déplacements dans la Corne de l’Afrique (PRDDCA) JUSTIFICATION DU COMPTE DESIGNE ET DU COMPTE DES OPÉRATIONS DU PRÊT IDA 5833-DJ Le Compte Désigné recouvre les avances et les reconstitutions effectuées par la Banque, les intérêts que peuvent rapporter les soldes des comptes et les soldes à la fin de chaque exercice. Le solde de ce compte au 30/06/2023 est de 8 639,38 USD soit 1 533 490 FDJ. Le solde du compte d’opération au 30/06/2023 est de 5 022 880 FDJ. Projet Reponse au Developpement Impact aux Developpemnt de la corne d'Afrique PRÊT N° : IDA 5833-DJ Etats Financier - Exercice clos le 30 JUIN 2023 3- ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE DESIGNE AU 30 JUIN 2023 USD FDJ Solde au 01/01/2023 Solde du compte USD 313 595,17 55 663 142 Solde du compte FDJ 289 791,95 51 438 072 CPEC 603 387,12 107 101 214 Décaissements de la période drf n28 70 000,00 12 425 000 drf n29 400 000,00 71 000 000 DPD 172 683,38 30 651 300 DPD 103 974,00 18 455 385 DPD 62 863,20 11 158 218 décaissements de la période Total 809 520,58 143 689 903 Montant disponible 1 412 907,70 250 791 117 Dépenses de l'exercice Investissement sociaux et equipements 93 687 360 Gestion de l'environnement 143 653 172 Programme de moyens de subsistance 100 000 Gestion de projet et suivi evaluation 6 794 215 0,00 244 234 747 Solde Théorique au 30 JUIN 2023 36 937,30 6 556 370 SOLDE USD 30/06/2023 8 639,38 1 533 490 SOLDE FDJ 30/06/2023 28 297,92 5 022 880 TOTAL DES SOLDES BANCAIRES AU 30/06/2023 36 937,30 6 556 370 22 Rapport d’audit des états financiers – exercice clos le 30/06/2023.