PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” DONACIÓN N° TF-B1371-HN ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Y LA OPINIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” CONVENIO DE DONACION N° TF-B1371-HN TABLA DE CONTENIDO Informe de Auditoría Emitido por un Auditor Independiente ................................................ 1-3 Estado de Usos y Fuentes de Fondos ................................................................................ 4-5 Estado de Usos de los Fondos por Actividad………………………………………………….6 -11 Estados de las Subdonaciones a Organizaciones Ejecutoras de Subproyectos………………12 Estados de Conciliación de la Cuenta Designada…………………………………………..........13 Notas a los Estados Financieros del Proyecto ............................................................... 14 -28 Énfasis en Asuntos Base de contabilidad y restricción sobre la distribución - Sin que afecte nuestra opinión, hacemos referencia a la Nota 2 de los Estados Financieros, que describe las bases de contabilidad. Los estados financieros han sido preparados para ayudar a la administración del Proyecto “Mejorando los Medios de Subsistencia de los Pueblos Indígenas Misquitos en la Mosquitia”, en el cumplimiento con los requisitos establecidos en el Convenio de Donación N° TF-B1371-HN. Consecuentemente, los estados financieros pueden no ser adecuados para otro propósito. Nuestro informe está destinado exclusivamente para el Proyecto “Mejorando los Medios de Subsistencia de los Pueblos Indígenas Misquitos en la Mosquitia”, ejecutado por la Fundación Ayuda en Acción como organismo ejecutor y el Banco Mundial a través de los Fondos de donación del Fondo Japones para el Desarrollo Social (JSDF) en su calidad de donante. No obstante, la Fundación Ayuda en Acción y el Banco Mundial (BM) hacen de conocimiento público los estados financieros auditados de proyectos en concordancia con las políticas de transparencia y acceso a la información del BM. Sin que afecte nuestra opinión, hacemos referencia a la Nota 6 de los Estados Financieros, que describe el Aporte Local. Esta contrapartida no está comprometida dentro del financiamiento del Convenio de Donación, sino que es voluntaria de la Fundación Ayuda en Acción y no es auditada. Responsabilidades de la Administración y de los Responsables del Gobierno del Proyecto en relación con los Estados Financieros La Administración es responsable por la preparación de los estados financieros adjuntos, de conformidad con las bases contables descritas en la Nota 2 a los estados financieros y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorreción material debida a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la valoración de la capacidad del Proyecto para continuar como proyecto en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas y utilizando el principio contable de negocio en marcha, excepto si la Administración tiene la intención de liquidar el Proyecto o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los encargados del Gobierno del Proyecto son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto. Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 2 © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 3 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 28 DE JUNIO DE 2024 Y POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) ACUMULADO MOVIMIENTO DEL PERÍODO DEL 21 DE OCTUBRE DE 2020 AL 31 DE DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO ACUMULADO AL 28 DE JUNIO DE 2024 OCTUBRE DE 2022 DE 2024 APORTE APORTE APORTE BANCO BANCO BANCO MUNDIAL LOCAL TOTAL MUNDIAL LOCAL TOTAL MUNDIAL LOCAL TOTAL / JSDF (No / JSDF (No / JSDF (No Auditado) Auditado) Auditado) FUENTES: US$ 757,590 103,890 861,480 US$ 1,964,410 US$ 217,953 US$ 2,182,363 US$ 2,722,000 US$ 321,843 US$ 3,043,843 US$ US$ Desembolsos recibidos (Nota 4) 752,057 103,890 861,480 1,969,943 211,180 2,181,123 2,722,000 315,070 3,037,070 Intereses ganados en cuentas bancarias ¹ 5,533 - (5,533) 6,773 1,240 - 6,773 6,773 USOS: 608,280 103,890 712,170 2,113,720 217,953 2,331,673 2,722,000 321,843 3,043,843 1.- Inversiones Comunitarias (Subproyectos) 149,361 - 149,361 1,658,299 - 1,658,299 1,807,660 - 1,807,660 2.- Desarrollo de la capacidad técnica y organizativa de 360,743 48,772 409,515 327,585 100,717 428,302 688,328 149,489 837,817 los beneficiarios elegibles 3.- Gestión y administración del proyecto, seguimiento y 98,176 55,118 153,294 127,836 117,236 245,072 226,012 172,354 398,366 evaluación y difusión del conocimiento. FUENTES MENOS USOS: US$ 149,310 US$ - US$ 149,310 US$ (149,310) US$ - US$ (149,310) US$ - US$ - US$ - INTEGRACIÓN DE LA VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO: Efectivo Neto Disponible (Nota 3): 167,593 7,331 Banco Atlántida (Honduras) - Nº 10120548416 US $ 150,408 - Banco Atlántida (Honduras) - Nº 10111028857 Lps 17,185 7,331 Cuentas por Pagar: (19,719) (7,331) Préstamo AeA apertura de cuenta de Subproyectos (117) - Segunda transferencia a Norma I Love (7,492) - Montos debitados después de la fecha (12,110) - Servicio de auditoría 50% final - (7,331) © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 4 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 28 DE JUNIO DE 2024 Y POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) ACUMULADO MOVIMIENTO DEL PERÍODO DEL 21 DE OCTUBRE DE 2020 AL 31 DE DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO ACUMULADO AL 28 DE JUNIO DE 2024 OCTUBRE DE 2022 DE 2024 APORTE APORTE APORTE BANCO BANCO BANCO MUNDIAL LOCAL TOTAL MUNDIAL LOCAL TOTAL MUNDIAL LOCAL TOTAL / JSDF (No / JSDF (No / JSDF (No Auditado) Auditado) Auditado) Cuentas por Cobrar: 1,436 - Anticipo a consultores UIP_20-25 1,436 - Total Integración Neta del Efectivo 149,310 - Diferencia - - ¹ Los intereses generados en la cuenta de ahorro dólar No. 10120548416 de Banco Atlántida por US$ 6,773. fueron destinados a Fondos de Contrapartida utilizados en las actividades del Proyecto. Las notas adjuntas son parte integral de este Estado Financiero. © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 5 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA ESTADO DE USOS DE FONDOS DEL PROYECTO POR ACTIVIDAD AL 28 DE JUNIO DE 2024 Y POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) MOVIMIENTO DEL PERÍODO MOVIMIENTO DEL PERÍODO ACUMULADO AL FINAL DEL PERIODO DEL 21 DE OCTUBRE DE 2020 AL 31 DE OCTUBRE DE 2022 DEL 01 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 APORTE APORTE APORTE BANCO LOCAL BANCO LOCAL BANCO LOCAL MUNDIAL / MUNDIAL / MUNDIAL / JSDF (No Auditado) TOTAL JSDF (No Auditado) TOTAL JSDF (No Auditado) TOTAL Componente 1: Inversiones comunitarias (subproyectos) US$ 149,361 US$ - US$ 149,361 US$ 1,658,299 US$ - US$ 1,658,299 US$ 1,807,660 US$ - US$ 1,807,660 1.A Otorgamiento de Subdonaciones a entidades focalizadas- Transferidas y liquidadas 1.A.1 Otorgamiento de Subdonaciones a Organizaciones Ejecutoras -Transferidas y Liquidadas. - - - 1,807,660 - 1,807,660 1,807,660 - 1,807,660 1.A.2 Otorgamiento de Subdonaciones a Organizaciones Ejecutoras -Transferidas y pendientes de liquidar. 149,361 - 149,361 (149,361) - (149,361) - - - Componente 2: Desarrollo de la capacidad técnica y organizativa de los beneficiarios elegibles US$ 360,743 US$ 48,772 US$ 409,515 US$ 327,585 US$ 100,717 US$ 428,302 US$ 688,328 149,489 US$ 837,817 2.A.1 Consultorías 221,663 30,480 252,143 265,254 59,808 325,062 486,917 90,288 577,205 2.B.1 Capacitación 13,363 5,700 19,063 13,634 12,523 26,157 26,997 18,223 45,220 2.C.1. Bienes 42,884 - 42,884 1 15,234 15,235 42,885 15,234 58,119 2.D.1 Costos operativos 82,833 12,592 95,425 48,696 13,152 61,848 131,529 25,744 157,273 Componente 3: Gestión y administración del proyecto, seguimiento y evaluación y difusión del US$ conocimiento. US$ 98,176 US$ 55,118 US$ 153,294 US$ 127,836 US$ 117,236 US$ 245,072 US$ 226,012 172,354 US$ 398,366 3.A.1. Consultorías 75,446 40,056 115,502 107,305 89,422 196,727 182,751 129,478 312,229 3.B.1. Capacitación 3,560 1,535 5,095 (3,560) 7,529 3,969 - 9,064 9,064 3.C.1. Bienes - - - - 1,815 1,815 - 1,815 1,815 3.D.1. Costos operativos 19,170 13,527 32,697 24,091 18,470 42,561 43,261 31,997 75,258 TOTAL GASTOS DEL PROYECTO US$ 608,280 US$ 103,890 US$ 712,170 US$ 2,113,720 US$ 217,953 US$ 2,331,673 US$ 2,722,000 US$ 321,843 US$ 3,043,843 Las notas adjuntas son parte integral de este Estado Financiero © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 6 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” ESTADO DE LAS SUBDONACIONES A ORGANIZACIONES EJECUTORAS DE SUBPROYECTOS AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) Fondos Fondos según Fondos Fondos pendientes Convenio en Transferidos liquidados de liquidar N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) US$ en US$ en US$ en US$ Sistema de Refrigeración con Fuente de SUB-AeA/BM JSDF Energía Fotovoltaica/ Empresa de 1 46,815 46,815 46,815 - 001/2022 Pescadores de Medusa de Yahualica (EPMY). Instalación de estación única para acopio, SUB-Área/BM JSDF transformación, comercialización de 2 55,447 55,447 55,574 (127) 002/2022 productos pesqueros /Empresa de Servicios Múltiples Unión de Pescadores (KAUMA). Fortalecimiento del Modelo de Negocios en la SUB-AeA/BM JSDF 3 Multipesqueria/Asociación de Pescadores de 47,337 47,337 47,325 12 003/2022 Medusa y Escama de Kara tasca. (APMEC). Ampliación de Sistema Solar Fotovoltaico SUB-AeA/BM JSDF para cadena de Refrigeración /Empresa de 4 62 62 62 - 004/2022 Pesca y Conservación de Robalo en Rio Cruta. (EPCRR). Establecimiento de Huertos Familiares con SUB-AeA/BM JSDF Mujeres Organizadas de la Comunidad de 5 29,967 29,967 29,816 151 006/2022 Mistruck/Asociación de Mujeres Productoras Mistruck Tangni. Establecimiento de Huertos Familiares Integrales con Gallinas Ponedoras para la SUB-AeA/BM JSDF 6 Seguridad Alimentaria de la Comunidad de 24,995 24,995 25,103 (108) 007/2022 Rundim/ Comité Agroforestal Kiushi Pusalka (Codorniz del Collado). Establecimiento de Huertos Integrales con SUB-AeA/BM JSDF 7 familias Misquitas de la Comunidad de 24,974 24,974 24,975 (1) 008/2022 Salto/Asociación Norma I Love. © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 7 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” ESTADO DE LAS SUBDONACIONES A ORGANIZACIONES EJECUTORAS DE SUBPROYECTOS AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) Fondos Fondos según Fondos Fondos pendientes Convenio en Transferidos liquidados de liquidar N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) US$ en US$ en US$ en US$ SUB-AeA/BM JSDF Impulsando el Potencial Agrícola Comunitario/ 8 21,712 21,712 19,574 2,138 009/2022 PROIMPAC. Impulsando Iniciativa Económicas para la SUB-AeA/BM JSDF 9 Producción de Alimentos/ Organización de 44,941 44,941 44,914 27 010/2022 Mujeres Indígenas Misquita (IIEP-MIMAT). SUB-AeA/BM JSDF Por la Seguridad Alimentaria de nuestro 10 29,251 29,251 29,205 46 012/2022 Municipio/ Kaja Rural Kakau Tangni. SUB-AeA/BM JSDF Producción de semillas certificadas de arroz y 11 45,000 45,000 44,400 600 013/2022 frijol. / Concejo Territorial de Bamiasta. Construcción del Mercado Indígena, para la Comercialización de Productos Agrícolas y Artesanales de los Pequeños y Medianos SUB-AeA/BM JSDF 12 Productores de Auhya Yari y FINZMOS. / 48,458 48,458 47,213 1,245 014/2022 Asociación de Productores Agrícolas y Artesanos de la Muskitia Hondureña “APROAAMH”. Establecimiento de parcelas productivas con SUB-AeA/BM JSDF 13 aves de traspatio. / Asociación de Pequeños 43,817 43,817 43,976 (159) 015/2022 Productores de Uhjunulla “APPU”. Establecimiento de Huertos Familiares SUB-AeA/BM JSDF Integrales en la Comunidad de Priaka. / 14 27,732 27,732 27,258 474 016/2022 Asociación de Pequeños Productores Priaka Prana. Establecimiento de Parcelas Productivas para SUB-AeA/BM JSDF la Seguridad Alimentaria de la Comunidad de 15 45,000 45,000 44,888 112 017/2022 Wauplaya. / Asociación de productores Wauplaya Prana. © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 8 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” ESTADO DE LAS SUBDONACIONES A ORGANIZACIONES EJECUTORAS DE SUBPROYECTOS AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) Fondos Fondos según Fondos Fondos pendientes Convenio en Transferidos liquidados de liquidar N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) US$ en US$ en US$ en US$ Instalación del sistema solar fotovoltaico para SUB-AeA/BM JSDF cadena de refrigeración en la comunidad de 16 44,800 44,800 44,937 (137) 018/2022 Yamanhta. Fase I/ Asociación de Pescadores de Yamanhta Honduras “APYAH”. SUB-AeA/BM JSDF Establecimiento de parcelas productivas/ 17 45,000 45,000 44,962 38 019/2022 Asociación de Productores Sembradores. Establecimiento de parcelas productivas con SUB-AeA/BM JSDF 18 aves de traspatio. / Asociación de 40,852 40,852 41,315 (463) 020/2022 Productores de Kaski “APKA” Crianza de Gallinas Ponedoras. / Asla SUB-AeA/BM JSDF 19 Takanka Kalila Pakaya Cocodacra 47,114 47,114 47,564 (450) 021/2022 “ASKAPACO”. SUB-AeA/BM JSDF Producción de huevos a partir de la crianza 20 49,000 49,000 49,257 (257) 022/2022 de gallinas ponedoras. / Triunfadores. SUB-AeA/BM JSDF Construcción y reparación de embarcaciones 21 48,000 48,000 48,369 (369) 023/2022 y motores fuera de borda.4 Paptalaya Prana. Establecimiento de parcelas productivas con SUB-AeA/BM JSDF 22 aves de corral. / Mujeres Organizadas Yulu 45,000 45,000 44,881 119 024/2022 Tagny de Wawina “MOYTW”. Instalación de un centro de acopio para la SUB-AeA/BM JSDF transformación y comercialización de 23 45,000 45,000 45,989 (989) 025/2022 productos pesqueros/ Asociación de Pescadores de Palkaka Honduras “APIPAK”. Establecimiento de parcelas productivas con SUB-AeA/BM JSDF 24 aves de traspatio. / Ahuas Pahni Mairin Asla 36,000 36,000 35,516 484 026/2022 Takanka “APMAT”. SUB-AeA/BM JSDF “Reactivación productiva agrícola a través de 25 45,000 45,000 45,411 (411) 027/2022 fincas integrales para asegurar la SAN de © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 9 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” ESTADO DE LAS SUBDONACIONES A ORGANIZACIONES EJECUTORAS DE SUBPROYECTOS AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) Fondos Fondos según Fondos Fondos pendientes Convenio en Transferidos liquidados de liquidar N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) US$ en US$ en US$ en US$ Waxma”. / Grupo de productores Waxma Yamnika “WAYAKA”. “Reactivación productiva agrícola a través de SUB-AeA/BM JSDF fincas integrales para asegurar la SAN de 26 45,000 45,000 44,630 370 028/2022 Waxma”. / Grupo de productores Warunta Pawanka Reactivación productiva agrícola a través de SUB-AeA/BM JSDF 27 fincas integrales para asegurar la SAN de 45,000 45,000 44,948 52 029/2022 Warunta. / Mamankra Nani. Instalación de un centro de acopio para, transformación y comercialización de SUB-AeA/BM JSDF 28 productos pesqueros(marinos). Fase II4 45,000 45,000 45,017 (17) 030/2022 Asociación de Pescadores de Yamanhta Honduras “APYAH”. SUB-AeA/BM JSDF Reactivación de la producción agrícola en la 29 45,000 45,000 45,000 - 031/2022 comunidad de Walpakiaikira. / Norma I Love. SUB-AeA/BM JSDF Por la seguridad alimentaria de nuestro 30 45,000 45,000 46,443 (1,443) 032/2022 municipio. Bloque II/ Caja Rural Kakau Tagni. Reactivación de la producción de Arroz en SUB-AeA/BM JSDF combinación con maíz bajo un modelo SAF. / 31 45,000 45,000 43,969 1,031 033/2022 Organización de Productores de Agrícolas de Suhí “OPAS”. Producción agrícola en parcelas integrales y SUB-AeA/BM JSDF 32 manejo de aves de corral. / Asociación de 45,000 45,000 46,244 (1,244) 034/2022 Productores de Cocotá “APCO” SUB-AeA/BM JSDF “Reactivación productiva agrícola a través de 33 45,000 45,000 46,361 (1,361) 035/2022 fincas integrales para asegurar la SAN en la © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 10 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” ESTADO DE LAS SUBDONACIONES A ORGANIZACIONES EJECUTORAS DE SUBPROYECTOS AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) Fondos Fondos según Fondos Fondos pendientes Convenio en Transferidos liquidados de liquidar N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) US$ en US$ en US$ en US$ comunidad de Ahuas”. / Grupo de productores Ahuas Yamnika “IWANKA RAYA” Establecimiento de Parcelas Productivas con SUB-AeA/BM JSDF 34 aves de traspatio. / Asociación de 30,000 30,000 26,197 3,803 036/2022 Productores de Parada “APROPA”. Establecimiento de parcelas productivas diversificadas para fortalecer la SAN de la SUB-AeA/BM JSDF 35 comunidad de Auratá. / Asociación de 45,000 45,000 43,776 1,224 037/2022 Productores de Alimentos de Auratá “APRODAA”. Instalación de un centro de acopio para la SUB-AeA/BM JSDF transformación y comercialización de 36 45,000 45,000 44,462 538 038/2022 productos pesqueros. /0 Asociación de Pescadores de Auratá Prana “APAAP”. Establecimiento de Parcelas Productivas con SUB-AeA/BM JSDF 37 aves de traspatio. / Asociación de Mujeres 39,000 39,000 38,874 126 039/2022 Organizadas de Pranza Pawanka. Producción, almacenamiento y SUB-AeA/BM JSDF comercialización de granos básicos, 38 45,000 45,000 45,111 (111) 040/2022 musáceas, tubérculos y hortalizas. Fase II/ Comité Agroforestal Kiuhsi Pusalka. Establecimiento de Parcelas Productivas con SUB-AeA/BM JSDF 39 aves de traspatio. / Asociación de 25,000 25,000 27,030 (2,030) 041/2022 Productores Yamari Tangni “APYAT”. Establecimiento de una tienda de consumo SUB-AeA/BM JSDF para la venta de productos indígenas de las 40 37,500 37,500 37,808 (308) 042/2022 mujeres organizadas de MIMAT. / Mairin Indian Miskitu Asla Takanka “MIMAT”. © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 11 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” ESTADO DE LAS SUBDONACIONES A ORGANIZACIONES EJECUTORAS DE SUBPROYECTOS AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) Fondos Fondos según Fondos Fondos pendientes Convenio en Transferidos liquidados de liquidar N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) US$ en US$ en US$ en US$ Fortalecimiento del Modelo de Negocio en la SUB-AeA/BM JSDF Multipesquería. Fase II/ Asociación de 41 27,000 27,000 28,914 (1,914) 043/2022 Pescadores de Medusa y Escama de Caratasca “APMEC”. Fortalecimiento de las capacidades SUB-AeA/BM JSDF operativas y técnicas para la comercialización 42 35,000 35,000 36,084 (1,084) 044/2022 de productos pesqueros. Fase II/ Empresa de Pescadores de Medusa Yahurabila “EPMY”. Acopio, transformación y comercialización de SUB-AeA/BM JSDF productos pesqueros en la comunidad de 43 46,000 46,000 46,077 (77) 045/2022 Prumnitara. / Asociación de Pescadores Indígenas y Servicios Múltiples “APISEMU”. Establecimiento de parcelas productivas diversificadas para fortalecer la SAN de la SUB-AeA/BM JSDF 44 comunidad de Prumnitara. / Asociación de 45,000 45,000 44,921 79 046/2022 Productores Agrícolas Hermanos Unidos “OPAHU”. “Producción y comercialización de huevos a partir del manejo de gallinas ponedoras”. / SUB-AeA/BM JSDF 45 Sociedad de Padres de Familia del Sistema 46,886 46,886 46,495 391 048/2022 de Aprendizaje Tutorial “SAT” en la Comunidad de Tansing. “SOPFSATT”. Total 1,807,660 1,807,660 1,807,660 - Las notas adjuntas son parte integral de este Estado Financiero © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 12 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA” CONCILIACIÓN DE CUENTA DESIGNADA AL 28 DE JUNIO DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DESIGNADA AL 28 DE JUNIO AL 31 DE OCTUBRE 2024 2022 1 Total de Depósitos US$ 2,722,000 US$ 752,057 2 Menos: Total Documentado 2,722,000 (452,057) 3 Saldo por recuperar US$ - US$ 300,000 4 Saldos de acuerdo con los estados de la cuenta: US$ 7,331 US$ 167,593 4.a Cuenta especial Banco Atlántida N° 10120548416 US$ 150,408 4.b Cuenta operativa Banco Atlántida N° 10111028857 L 7,331 17,185 5 Monto de la solicitud N°6 - 156,223 6 Mas: Monto pendiente de Reembolso por el BIRF 1/ - - 7 Mas: Retiros efectuados aún no solicitados al BIRF 2/ - - 8 Menos: Montos debitados después de la fecha del estado de cuenta (7,331) (12,110) 9 Menos: Intereses generados netos - (5,533) 10 Total (4+5+6+7-8-9) US$ - US$ 306,173 11 Diferencia (entre 3 y 10) US$ - US$ (6,173) a) a) OBSERVACIONES: Cuentas por cobrar: Anticipo a consultores UIP_20-25 a octubre, Actividades del Proyecto US$ - US$ 1,436 Cuentas por pagar: Préstamo AeA por apertura de cuenta subproyectos - (117) Segunda transferencia a Subproyecto Norma I Love - (7,492) Servicio de auditoría 50% final (7,331) Total Diferencia US$ (7,331) US$ (6,173) © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 13 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Nota 1 - Descripción del Programa Unidad Ejecutora La Donación para el “Proyecto Mejorando los Medios de Vida de los Pueblos Indígenas Misquitos en la Mosquitia” fue aprobada el 6 de noviembre de 2019. El monto de la Donación de US$2.72 millones apoya la promoción de actividades productivas socioeconómicas para mejorar los medios de vida de los Pueblos Indígenas Misquitos en La Mosquitia. Pueblos en cuatro territorios seleccionados en Honduras. La Asociación Coordinadora de Agroforestería Indígena y Comunitaria en América Central (Asociación Coordinadora Indígena y Campesina de Agroforestería Comunitaria Centroamericana, ACICAFOC), la organización no gubernamental (ONG) originalmente seleccionada para implementar el Proyecto, no firmó el Acuerdo de Subvención original debido a preocupaciones sobre la creciente inseguridad en la zona del proyecto. En consecuencia, el Banco y el Programa del Fondo de Desarrollo Social de Japón (JSDF) acordaron proceder con una primera reestructuración del proyecto para cambiar la agencia ejecutora. La ONG Fundación Ayuda en Acción (AeA), una ONG española con sucursal en Honduras fue seleccionada como la nueva agencia implementadora. La Carta Acuerdo entre el Banco y AeA se firmó el 9 de septiembre de 2020, entró en vigencia el 21 de octubre de 2020 y el primer desembolso se realizó el 9 de noviembre de 2020. Este es el primer proyecto del Banco Mundial/JSDF implementado por AeA. El 7 de abril de 2022 se recibió la aprobación de la carta por extensión de fecha de cierre de subvención solicitada el 21 de marzo de 2022 y aprobándose como fecha de cierre el 28 de febrero de 2024. El 1 de julio de 2024, se recibió la cancelación y cierre de la cuenta de subvención por el Convenio TF0B1371-HN, con fecha del 28 de junio de 2024. El estado final del desembolso y liquidaciones es el siguiente: Descripción de Categoría USD 1) Bienes y servicios no relacionados con la consultoría 42,885 2) Subvenciones para subproyectos 1,807,660 (3) Servicios de consultoría 669,668 (4) Formación 26,997 (5) Costos operativos 174,790 Total Desembolsos 2,722,000 Cancelación a partir del 28 de junio de 2024 200 Monto Original de Subvención 2,722,200 © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 14 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Naturaleza de las Operaciones Para alcanzar el objetivo del Proyecto, se requiere de los siguientes componentes: Componente 1. Inversiones comunitarias (Subproyectos) Las inversiones comunitarias representan el componente central del Proyecto con el sesenta y seis por ciento (66%) del financiamiento total de la subvención. Este componente apoya subproyectos para actividades productivas que incluyen pesca, agrosilvicultura y avicultura y ayuda a los beneficiarios a recorrer los procedimientos para preparar las propuestas de subproyectos y las solicitudes para estos subproyectos. Componente 2. Desarrollo de la capacidad técnica y organizativa de los beneficiarios Este componente desarrollará la capacidad de los beneficiarios a lo largo de la vida del proyecto y fortalecerá la capacidad de las comunidades locales para desarrollar, implementar y mantener sus propias soluciones técnicas y de gestión. Los principales logros son: a) la finalización de los procesos de socialización del Proyecto en todos los niveles y con todos los actores clave) un diagnóstico productivo realizado identificando iniciativas con potencial de rentabilidad y relevancia cultural; c) actividades de promoción realizadas para la convocatoria de propuestas de subproyectos a través de la radio y la prensa; d) actividades de creación de capacidad para BE para la preparación de propuestas de subproyectos; e) asesoramiento legal brindado a BE para obtener un estatus legal; f) cuatro manuales desarrollados: adquisiciones, financiero/contable, estándares sociales y estándares ambientales; g) creación de una ventanilla única de convocatoria de propuestas para agilizar los trámites; y h) convenios de cooperación técnica suscritos con el Instituto Nacional de Formación de Profesional (INFOP), Red Nacional Hondureña de Microempresas Productivas (CDE MIPYME), y la Dirección Nacional de Pueblos Indígenas y Afro- hondureños (DINAFROH). Componente 3. Gestión y administración del proyecto, seguimiento y evaluación y difusión del conocimiento. Este componente también incluye logros en la gestión de estándares sociales y ambientales. Los avances más relevantes son: a) establecimiento de un mecanismo de atención de quejas; b) actualización del plan de participación de las partes interesadas, basado en las consultas y recomendaciones de las partes interesadas; c) consultas de consentimiento libre, previo e informado (CLPI) en curso con éxito; d) talleres realizados para informar y validar los resultados del ejercicio de CLPI; e) manual operativo y manual de subproyectos actualizados para reflejar el contexto actual del Proyecto; e) la línea de base del Proyecto fue desarrollada para monitorear los indicadores clave de resultados; y f) un sistema de seguimiento y evaluación establecido para la gestión del proyecto. © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 15 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Costo y Financiamiento estimado de la Cooperación Técnica No Reembolsable El costo estimado del Proyecto es el equivalente a dos millones setecientos veinte dos mil doscientos dólares de los Estados Unidos de América (US$ 2,722,200.00). Costo y Financiamiento (en dólares de los Estados Unidos de América) Total Total Componentes % Restructurado % US$ según adenda Componente 1: Inversiones comunitarias 1,800,000 66% 1,800,000 66% (Subproyectos) Componente 2: Desarrollo de la capacidad técnica y organizativa de los beneficiarios 653,200 24% 681,645 25% elegibles Componente 3: Gestión y administración del proyecto, seguimiento y evaluación y difusión del 269,000 10% 240,555 9% conocimiento Total 2,722,200 100% 2,722,200 100% Plazo de Ejecución y Desembolso de los Recursos El plazo para la ejecución del Proyecto y desembolso de los recursos de la contribución se estableció en veinte cuatros (24) meses, contados a partir de la fecha de vigencia del Convenio. Cualquier parte de la contribución no utilizada vencido el plazo antedicho, quedará cancelada. Los plazos indicados anteriormente y otros que se establezcan el Convenio, sólo podrán ser ampliados por razones justificadas, con el consentimiento escrito del Banco Mundial. En virtud que el convenio entró en vigencia el 09 de septiembre de 2020, se estableció como fecha de vencimiento para ejecución de actividades programadas y desembolsos de recursos el 31 de octubre de 2022. Sin embargo, en fecha 7 de abril de 2022 se suscribió el Adendum al Convenio aprobándose la extensión de fecha de cierre de subvención y aprobándose como fecha de cierre del proyecto el 28 de febrero de 2024, el 01 de julio de 2024, se recibió la cancelación y cierre de la cuenta de subvención por el Convenio TF0B1371-HN, con fecha del 28 de junio de 2024. Nota 2 - Principales Políticas Contables • Sistema de Información Financiera En la Fundación Ayuda en Acción se utiliza el sistema informático SAP para el registro de la ejecución del Proyecto. Los estados financieros son alimentados con los reportes generados por dicho sistema y preparados por la Gerencia Financiera mediante plantillas autorizadas por Banco Mundial. © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 16 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 La ejecución de fondos del “Proyecto Mejorando los Medios de Vida de los Pueblos Indígenas Misquitos en la Mosquitia”, está respaldada con el sistema administrativo y financiero de la Fundación Ayuda en Acción. • Base de Contabilidad Efectivo Los estados financieros de la Cooperación Técnica No Reembolsable han sido elaborados sobre la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), de acuerdo con las cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se incurren y no cuando se pagan. Sin embargo, se aplicaron las NICSP para estas circunstancias, previstas en el capítulo "IPSAS base de caja-Informes Financieros bajo la base de contabilidad de caja". • Unidad Monetaria Los estados financieros del Convenio de la Cooperación Técnica No Reembolsable han sido preparados en Dólares de los Estados Unidos de América (US$), moneda en la que se recibió el financiamiento para ejecución del proyecto de Cooperación Técnica; no obstante, la unidad monetaria de la República de Honduras es el Lempira (L), y el tipo de cambio en relación con el Dólar de los Estados Unidos de América (US$), es regulado por el Banco Central de Honduras (BCH) a través del cumplimiento de la Política Cambiaria. La tasa de cambio acordada es la tasa de cambio en la fecha efectiva en que la Administración del Proyecto ejecutados por Fundación Ayuda en Acción, efectúe los pagos respectivos en favor del contratista, proveedor o beneficiario. Para efectos de los gastos presentados en el Certificado de Gastos, es la tasa de cambio en que fueron recibos los fondos y desembolsados de acuerdo al sistema de primeras entradas primeras salidas. Nota 3 - Efectivo Disponible El efectivo disponible, depositado en las cuentas del Proyecto está conformado, así: Al 28 de Al 31 de octubre de junio de 2024 2022 Banco Atlántida Cuenta Bancaria en dólares US$ US$ - US$ 150,408 N°10120548416 (1) Cuenta Bancaria en lempiras LPS 7,331 17,185 No.10111028857 (2) Total efectivo disponible US$ 7,331 US$ 167,593 (1) El saldo de la cuenta en dólares No. 10120548416 generó intereses acumulados al 28 de junio de 2024 por $ 6,773 el cual fue utilizado como aporte de Contrapartida ejecutada en actividades del Proyecto. © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 17 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 (2) El saldo de US$7,331 corresponde al saldo pendiente de pago a auditoría externa, que permanece en custodia en la Fundación Ayuda en Acción para su pago. Nota 4 - Desembolsos y Liquidaciones al Banco Mundial El saldo de los desembolsos recibidos y las liquidaciones presentadas fueron las siguientes: Al 28 de Al 31 de Desembolsos recibidos: junio de octubre de 2024 2022 Desembolso recibido el 09/11/2021 US$ - US$ 300,000 Desembolso recibido el 13/09/2021 - 73,594 Desembolso recibido el18/04/2022 - 133,809 Desembolso recibido el 14/07/2022 - 132,032 Desembolso recibido el 02/09/2022 - 112,622 Desembolso recibido el 12/12/2022 156,223 - Desembolso recibido el 21/02/2023 67,022 - Desembolso recibido el 04/05/2023 201,501 - Desembolso recibido el 02/06/2023 175,343 - Desembolso recibido el 06/07/2023 240,110 - Desembolso recibido el 02/08/2023 186,095 - Desembolso recibido el 25/08/2023 274,447 - Desembolso recibido el 05/09/2023 128,000 - Desembolso recibido el 11/10/2023 167,762 - Desembolso recibido el 04/12/2023 281,977 - Desembolso recibido el 30/01/2024 91,463 - Total US$ 1,969,943 US$ 752,057 Durante el período de ejecución del proyecto del 01 de noviembre de 2022 al 28 de junio de 2024 once (11) desembolsos de fondos las cuales totalizaron por un valor de US$ 1,969,943 y al 31 de octubre de 2022 se recibieron cinco (5) desembolsos de fondos, las cuales totalizaron por un valor de US$ 752,057, siendo un total de US$ 2,722,000. Al 28 de Al 31 de Justificaciones presentadas: junio de octubre de 2024 2022 Gastos justificados, Liquidación 1 (17/9/2021) US$ - US$ 73,594 Gastos justificados, Liquidación 2 (18/04/2022) - 133,808 Gastos justificados, Liquidación 3 (14/07/2022) - 132,033 Gastos justificados, Liquidación 4 (02/09/2022) - 112,622 Gastos justificados, Liquidación 5 (08/12/2023) 156,223 - Gastos justificados, Liquidación 6 (17/02/2023) 67,022 - Gastos justificados, Liquidación 7 (30/04/2023) 201,501 - Gastos justificados, Liquidación 8 (01/06/2023) 175,343 - © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 18 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Al 28 de Al 31 de Justificaciones presentadas: junio de octubre de 2024 2022 Gastos justificados, Liquidación 9 (28/06/2023) 240,110 - Gastos justificados, Liquidación 10 (27/07/2023) 186,095 - Gastos justificados, Liquidación 11 (22/08/2023) 274,447 - Gastos justificados, Liquidación 12 (31/08/2023) 128,000 - Gastos justificados, Liquidación 13 (04/10/2023) 167,762 - Gastos justificados, Liquidación 14 (04/12/2023) 281,977 - Gastos justificados, Liquidación 15 (31/01/2024) 91,663 - Gastos justificados, Liquidación 16 (27/06/2024) 299,800 - Total US$ 2,269,943 US$ 452,057 Durante el período del 01 de noviembre de 2022 al 28 de junio de 2024 la ejecución del proyecto se realizó doce (12) liquidaciones de gastos las cuales totalizaron por un valor de US$ 2,269,943 y al 31 de octubre de 2022 cuatro (4) liquidaciones de gastos las cuales totalizaron por un valor de US$452,057. Pendiente de Ejecutar: Al 28 de Al 31 de junio de octubre de 2024 2022 Total recibido al inicio del periodo US$ 752,057 US$ - Desembolsos recibidos en el periodo 1,969,943 752,057 Total recibido US$ 2,722,000 US$ 752,057 Menos: Gastos liquidados al 31 de octubre de 452,057 452,057 2022 Menos: Gastos liquidados al 28 de junio de 2024 2,269,943 - Total disponible pendiente de liquidar US$ - US$ 300,000 Menos: Gastos ejecutados al 31 de octubre de - (132,407) 2022 pendientes de justificar (Ver Nota 9 Eventos Subsecuentes) Mas: Gastos pendientes de pago posterior al 28 de junio de 2024 por el 50% de Servicio de - auditoría. 7,331 Total pendiente de ejecutar US$ 7,331 US$ 167,593 Nota 5 - Conciliación de Anticipos y Saldo Disponible La conciliación de los anticipos recibidos y el saldo disponible se detalla así: © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 19 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Al 28 de Al 31 de junio de octubre de 2024 2022 Anticipos recibidos: Anticipos recibidos al 31 de octubre de 2024 (Nota 4) US$ 752,057 US$ 752,057 Anticipos recibidos al 28 de junio de 2024 (Nota 4) 1,969,943 - Total de anticipos recibidos US$ 2,722,000 US$ 752,057 Menos: Monto liquidado al 31 de octubre de 2022 y justificado al Banco Mundial (Nota 4) 452,057 452,057 Menos: Monto liquidado al 28 de junio de 2024 y justificado al Banco Mundial (Nota 4) 2,269,943 - Diferencia entre el monto del Desembolsado y lo Ejecutado - 300,000 Mas: Cuentas por pagar Montos debitados después de la fecha - 12,110 Mas: Intereses ganados - 5,533 Préstamo AeA apertura de cuenta de subproyectos - 117 2da Transferencia a Asociación Norma I Love - 7,492 Servicios de Auditoria correspondiente 50% fin 7,331 - Menos: Gastos pendientes de liquidar julio a octubre de 2022 al Banco Mundial - (156,223) Menos: Cuentas por cobrar Anticipo de consultores UIP_20_25 octubre - 1,436 Saldo disponible al cierre del período (Nota 3) US$ 7,331 US$ 167,593 Nota 6 - Aporte Local Ayuda en Acción La contrapartida está conformada por un porcentaje de los costos de ciertos consultores que apoyan gestión y administración de la operación del proyecto, capacitaciones, gastos operativos y aportación comunitaria. Esta contrapartida no está comprometida dentro del financiamiento del Convenio de Donación, sino que es voluntaria de la Fundación Ayuda en Acción y se detalla como sigue: © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 20 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Movimiento del periodo Acumulad del 01 de o al 31 de Total Componentes noviembre octubre de acumulado de 2022 al 28 2022 de junio de 2024 1.-Inversiones Comunitarias US$ - US$ - US$ - (Subproyectos) 2.- Desarrollo de la capacidad técnica y organizativa de los 48,772 100,717 149,489 beneficiarios elegibles 3.- Gestión y administración del proyecto, seguimiento y 55,118 117,236 172,354 evaluación y difusión del conocimiento. Total Aporte Local US$ 103,890 US$ 217,953 US$ 321,843 ***** © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 21 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Nota 7 - Adquisiciones de bienes y servicios con fondos Banco Mundial a través de los Fondos de donación del Fondo Japones para el Desarrollo Social (JSDF) Implementación de Subproyectos Se implementaron 10 subproyectos del Componente 1, las cuales se detallan a continuación: Movimient Fondos Fondos o del Transferidos Consej transferidos período en US$ os en US$ N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) acumulados territori acumulados al 31 de ales al 28 de junio en US$ octubre de de 2024 2022 Kataina SUB-AeA/BM Sistema de Refrigeración con Fuente de Energía Fotovoltaica/ 1 46,815 33,468 13,347 sta JSDF 001/2022 Empresa de Pescadores de Medusa de Yahualica (EPMY). Instalación de estación única para acopio, transformación, Kataina SUB-Área/BM 2 comercialización de productos pesqueros /Empresa de 55,447 32,934 22,513 sta JSDF 002/2022 Servicios Múltiples Unión de Pescadores (KAUMA). Fortalecimiento del Modelo de Negocios en la Kataina SUB-AeA/BM 3 Multipesqueria/Asociación de Pescadores de Medusa y 47,337 36,270 11,067 sta JSDF 003/2022 Escama de Kara tasca. (APMEC). Ampliación de Sistema Solar Fotovoltaico para cadena de Kataina SUB-AeA/BM 4 Refrigeración /Empresa de Pesca y Conservación de Robalo 62 -13,438 13,500 sta JSDF 004/2022 en Rio Cruta. (EPCRR). CT Establecimiento de Huertos Familiares con Mujeres SUB-AeA/BM 5 Finzmo Organizadas de la Comunidad de Mistruck/Asociación de 29,967 21,051 8,916 JSDF 006/2022 s Mujeres Productoras Mistruck Tangni. Establecimiento de Huertos Familiares Integrales con Gallinas CT SUB-AeA/BM Ponedoras para la Seguridad Alimentaria de la Comunidad de 6 Finzmo 24,995 17,497 7,498 JSDF 007/2022 Rundim/ Comité Agroforestal Kiushi Pusalka (Codorniz del s Collado). CT SUB-AeA/BM Establecimiento de Huertos Integrales con familias Misquitas 7 Finzmo 24,974 9,990 14,984 JSDF 008/2022 de la Comunidad de Salto/Asociación Norma I Love. s © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 22 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Movimient Fondos Fondos o del Transferidos Consej transferidos período en US$ os en US$ N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) acumulados territori acumulados al 31 de ales al 28 de junio en US$ octubre de de 2024 2022 Auhya SUB-AeA/BM 8 Impulsando el Potencial Agrícola Comunitario/ PROIMPAC. 21,712 8,687 13,025 Yari JSDF 009/2022 Impulsando Iniciativa Económicas para la Producción de Auhya SUB-AeA/BM 9 Alimentos/ Organización de Mujeres Indígenas Misquita (IIEP- 44,941 17,981 26,960 Yari JSDF 010/2022 MIMAT). Bamias SUB-AeA/BM Por la Seguridad Alimentaria de nuestro Municipio/ Kaja Rural 10 29,251 11,700 17,551 ta JSDF 012/2022 Kakau Tangni. Bamias SUB-AeA/BM Producción de semillas certificadas de arroz y frijol. / Concejo 11 45,000 45,000 - ta JSDF 013/2022 Territorial de Bamiasta. Construcción del Mercado Indígena, para la Comercialización de Productos Agrícolas y Artesanales de los Pequeños y Auhya SUB-AeA/BM 12 Medianos Productores de Auhya Yari y FINZMOS. / Asociación 48,458 48,458 - Yari JSDF 014/2022 de Productores Agrícolas y Artesanos de la Muskitia hondureña “APROAAMH”. Establecimiento de parcelas productivas con aves de Auhya SUB-AeA/BM 13 traspatio. / Asociación de Pequeños Productores de Uhjunulla 43,817 43,817 - Yari JSDF 015/2022 “APPU”. CT Establecimiento de Huertos Familiares Integrales en la SUB-AeA/BM 14 Finzmo Comunidad de Priaka. / Asociación de Pequeños Productores 27,732 27,732 - JSDF 016/2022 s Priaka Prana. CT Establecimiento de Parcelas Productivas para la Seguridad SUB-AeA/BM 15 Finzmo Alimentaria de la Comunidad de Wauplaya. / Asociación de 45,000 45,000 - JSDF 017/2022 s productores Wauplaya Prana. Instalación del sistema solar fotovoltaico para cadena de Kataina SUB-AeA/BM 16 refrigeración en la comunidad de Yamanhta. Fase I/ Asociación 44,800 44,800 - sta JSDF 018/2022 de Pescadores de Yamanhta Honduras “APYAH”. Kataina SUB-AeA/BM Establecimiento de parcelas productivas/ Asociación de 17 45,000 45,000 - sta JSDF 019/2022 Productores Sembradores. © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 23 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Movimient Fondos Fondos o del Transferidos Consej transferidos período en US$ os en US$ N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) acumulados territori acumulados al 31 de ales al 28 de junio en US$ octubre de de 2024 2022 Kataina SUB-AeA/BM Establecimiento de parcelas productivas con aves de traspatio. 18 40,852 40,852 - sta JSDF 020/2022 / Asociación de Productores de Kaski “APKA” Kataina SUB-AeA/BM Crianza de Gallinas Ponedoras. / Asla Takanka Kalila Pakaya 19 47,114 47,114 - sta JSDF 021/2022 Cocodacra “ASKAPACO”. Bamias SUB-AeA/BM Producción de huevos a partir de la crianza de gallinas 20 49,000 49,000 - ta JSDF 022/2022 ponedoras. / Triunfadores. Bamias SUB-AeA/BM Construcción y reparación de embarcaciones y motores fuera 21 48,000 48,000 - ta JSDF 023/2022 de borda.4 Paptalaya Prana. Bamias SUB-AeA/BM Establecimiento de parcelas productivas con aves de corral. / 22 45,000 45,000 - ta JSDF 024/2022 Mujeres Organizadas Yulu Tagny de Wawina “MOYTW”. Instalación de un centro de acopio para la transformación y Auhya SUB-AeA/BM 23 comercialización de productos pesqueros/ Asociación de 45,000 45,000 - Yari JSDF 025/2022 Pescadores de Palkaka Honduras “APIPAK”. Auhya SUB-AeA/BM Establecimiento de parcelas productivas con aves de traspatio. 24 36,000 36,000 - Yari JSDF 026/2022 / Ahuas Pahni Mairin Asla Takanka “APMAT”. “Reactivación productiva agrícola a través de fincas integrales Bamias SUB-AeA/BM 25 para asegurar la SAN de Waxma”. / Grupo de productores 45,000 45,000 - ta JSDF 027/2022 Waxma Yamnika “WAYAKA”. “Reactivación productiva agrícola a través de fincas integrales Bamias SUB-AeA/BM 26 para asegurar la SAN de Waxma”. / Grupo de productores 45,000 45,000 - ta JSDF 028/2022 Warunta Pawanka Bamias SUB-AeA/BM Reactivación productiva agrícola a través de fincas integrales 27 45,000 45,000 - ta JSDF 029/2022 para asegurar la SAN de Warunta. / Mamankra Nani. Instalación de un centro de acopio para, transformación y Kataina SUB-AeA/BM 28 comercialización de productos pesqueros(marinos). Fase II4 45,000 45,000 - sta JSDF 030/2022 Asociación de Pescadores de Yamanhta Honduras “APYAH”. CT SUB-AeA/BM Reactivación de la producción agrícola en la comunidad de 29 Finzmo 45,000 45,000 - JSDF 031/2022 Walpakiaikira. / Norma I Love. s © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 24 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Movimient Fondos Fondos o del Transferidos Consej transferidos período en US$ os en US$ N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) acumulados territori acumulados al 31 de ales al 28 de junio en US$ octubre de de 2024 2022 Bamias SUB-AeA/BM Por la seguridad alimentaria de nuestro municipio. Bloque II/ 30 45,000 45,000 - ta JSDF 032/2022 Caja Rural Kakau Tagni. CT Reactivación de la producción de Arroz en combinación con SUB-AeA/BM 31 Finzmo maíz bajo un modelo SAF. / Organización de Productores de 45,000 45,000 - JSDF 033/2022 s Agrícolas de Suhí “OPAS”. Auhya SUB-AeA/BM Producción agrícola en parcelas integrales y manejo de aves 32 45,000 45,000 - Yari JSDF 034/2022 de corral. / Asociación de Productores de Cocotá “APCO” “Reactivación productiva agrícola a través de fincas integrales Bamias SUB-AeA/BM 33 para asegurar la SAN en la comunidad de Ahuas”. / Grupo de 45,000 45,000 - ta JSDF 035/2022 productores Ahuas Yamnika “IWANKA RAYA” Auhya SUB-AeA/BM Establecimiento de Parcelas Productivas con aves de 34 30,000 30,000 - Yari JSDF 036/2022 traspatio. / Asociación de Productores de Parada “APROPA”. Establecimiento de parcelas productivas diversificadas para Auhya SUB-AeA/BM 35 fortalecer la SAN de la comunidad de Auratá. / Asociación de 45,000 45,000 - Yari JSDF 037/2022 Productores de Alimentos de Auratá “APRODAA”. Instalación de un centro de acopio para la transformación y Auhya SUB-AeA/BM 36 comercialización de productos pesqueros. /0 Asociación de 45,000 45,000 - Yari JSDF 038/2022 Pescadores de Auratá Prana “APAAP”. CT Establecimiento de Parcelas Productivas con aves de SUB-AeA/BM 37 Finzmo traspatio. / Asociación de Mujeres Organizadas de Pranza 39,000 39,000 - JSDF 039/2022 s Pawanka. CT Producción, almacenamiento y comercialización de granos SUB-AeA/BM 38 Finzmo básicos, musáceas, tubérculos y hortalizas. Fase II/ Comité 45,000 45,000 - JSDF 040/2022 s Agroforestal Kiuhsi Pusalka. CT SUB-AeA/BM Establecimiento de Parcelas Productivas con aves de 39 Finzmo 25,000 25,000 - JSDF 041/2022 traspatio. / Asociación de Productores Yamari Tangni “APYAT”. s © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 25 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Movimient Fondos Fondos o del Transferidos Consej transferidos período en US$ os en US$ N° No Subproyecto Inversiones Comunitarias (subproyectos) acumulados territori acumulados al 31 de ales al 28 de junio en US$ octubre de de 2024 2022 Establecimiento de una tienda de consumo para la venta de Auhya SUB-AeA/BM 40 productos indígenas de las mujeres organizadas de MIMAT. / 37,500 37,500 - Yari JSDF 042/2022 Mairin Indian Miskitu Asla Takanka “MIMAT”. Fortalecimiento del Modelo de Negocio en la Multipesquería. Kataina SUB-AeA/BM 41 Fase II/ Asociación de Pescadores de Medusa y Escama de 27,000 27,000 - sta JSDF 043/2022 Caratasca “APMEC”. Fortalecimiento de las capacidades operativas y técnicas para Kataina SUB-AeA/BM 42 la comercialización de productos pesqueros. Fase II/ Empresa 35,000 35,000 - sta JSDF 044/2022 de Pescadores de Medusa Yahurabila “EPMY”. Acopio, transformación y comercialización de productos Kataina SUB-AeA/BM 43 pesqueros en la comunidad de Prumnitara. / Asociación de 46,000 46,000 - sta JSDF 045/2022 Pescadores Indígenas y Servicios Múltiples “APISEMU”. Establecimiento de parcelas productivas diversificadas para Kataina SUB-AeA/BM 44 fortalecer la SAN de la comunidad de Prumnitara. / Asociación 45,000 45,000 - sta JSDF 046/2022 de Productores Agrícolas Hermanos Unidos “OPAHU”. “Producción y comercialización de huevos a partir del manejo Auhya SUB-AeA/BM de gallinas ponedoras”. / Sociedad de Padres de Familia del 45 46,886 46,886 - Yari JSDF 048/2022 Sistema de Aprendizaje Tutorial “SAT” en la Comunidad de Tansing. “SOPFSATT”. Total 1,807,660 1,658,299 149,361 © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 26 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Consultorías, Capacitaciones, Bienes y Gastos Operativos Durante el periodo del 01 de noviembre de 2022 al 28 de junio de 2024, la adquisición de servicios por US$ 455,421 corresponde al desarrollo de la capacidad técnica, así como la gestión y administración del proyecto, así: Acumulado Monto al 31 de Movimiento Componentes Acumulado al 28 de octubre de del período 2022 junio 2024 Componente 2: Desarrollo de la capacidad técnica y US$ 360,743 327,585 US$ 688,328 organizativa de los beneficiarios elegibles 2.1 Consultorías 221,663 US$ 265,254 486,917 2.2 Capacitación 13,363 13,364 26,997 2.3 Bienes 42,884 1 42,885 2.4 Costos operativos 82,833 48,696 131,529 Componente 3: Gestión y administración del proyecto, seguimiento y US$ 98,176 US$ 127,836 US$ 226,012 evaluación y difusión del conocimiento 3.1 Consultorías 75,446 107,305 182,751 3.2 Capacitación 3,560 (3,560) - 3.3 Bienes - - - 3.4 Costos operativos 19,170 24,091 43,261 Total Servicios US$ 458,919 US$ 455,421 US$ 914,340 ***** © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 27 PROYECTO “MEJORANDO LOS MEDIOS DE SUBSISTENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MISQUITOS EN LA MOSQUITIA”, CONVENIO DE DONACIÓN N° TF-B1371-HN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO DEL 1 DE NOVIEMBRE DE 2022 AL 28 DE JUNIO DE 2024 Nota 8 - Ejecución Presupuestaria Al 28 de junio de 2024, la ejecución presupuestaria según el Convenio del Proyecto se detalla así: Presupuest o actual Ejecución aprobado acumulada Saldo del Descripción Contribució Contribución presupuesto n Banco Banco Mundial Mundial Componente 1: Inversiones Comunitarias US$ 1,800,000 US$ 1,807,660 US$ (7,660) (Subproyectos) Componente 2: Desarrollo de la capacidad técnica y 681,645 688,328 (6,683) organizativa de los beneficiarios elegibles Componente 3: Gestión y administración del proyecto, 240,555 226,012 14,543 seguimiento y evaluación y difusión del conocimiento Total Financiado US$ 2,722,200 US$ 2,722,000 US$ 200 Porcentajes 99.99% 0.01% El saldo del presupuesto de US$200 no fue solicitado al cierre 28 de junio de 2024. Las variaciones entre componentes fueron autorizadas por el Área de Finanzas del Banco Mundial por sobregiros en las categorías 2 y 5 el 27 de junio de 2024. Nota 9 - Eventos Subsecuentes Posterior a la fecha de los estados financieros 28 de junio de 2024, han ocurrido hechos posteriores que no requieren ajustes a los Estados Financieros o exposición en los mismos, los cuales se detallan a continuación: Monto en Evento US$ 1 A la fecha de este Informe se encuentra pendiente el pago del 50% por Servicios de Auditoría externa. 7,331 ***** © 2024 Horwath Central America www.crowe.hn 28