PROYECTO “PRIMERA LÍNEA METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024. ÍNDICE Informe de los auditores independientes Estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados Estado de inversiones acumuladas Notas explicativas a los estados financieros de propósito especial Referencia Siglas Banco Central del Ecuador BCE Banco Europeo de Inversiones BEI Banco Interamericano de Desarrollo BID Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento BIRF Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social BNDES de Brasil Corporación Andina de Fomento CAF Código Orgánico de Planificación y Finanzas COPLAFIP Públicas Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito EPMMQ Fondo para la Internacionalización de la Empresa FIEM Impuesto al Valor Agregado IVA Ministerio de Economía y Finanzas MEF Municipio del Distrito Metropolitano de Quito MDMQ Nuevo Aeropuerto Internacional de Quito NAIQ Primera Línea del Metro de Quito PLMQ Plan Operativo Anual POA Reglamento Operativo del Proyecto ROP Sistema Integrado de Transporte de Pasajeros SITP Organismos Multilaterales BID, CAF, BEI, BIRF, FIEM INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Al Gerente General Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito Organismo Ejecutor del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” financiado con recursos provenientes del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y Organismos Multilaterales Quito,  de julio del 2024 Opinión Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” (en adelante el “Proyecto”), financiado con recursos provenientes del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y Organismos Multilaterales mediante contratos de préstamo; y ejecutado por la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito, que comprenden el “estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados” y el “estado de inversiones acumuladas” (en adelante “estados financieros”), por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Estos estados financieros han sido preparados por la Administración del Proyecto de acuerdo con las bases contables significativas descritas en la Nota 2. En nuestra opinión, los estados financieros del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 han sido preparados en todos los aspectos materiales, de conformidad con las bases contables descritas en la Nota 2 de los estados financieros. Fundamentos de la opinión Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIAs). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros”. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y apropiada para expresar nuestra opinión de auditoría Independencia Somos independientes del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” y de su Organismo Ejecutor, de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores, y hemos cumplido con nuestras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda., Av. 6 de diciembre y Boussingault. Edificio T6. Piso 14, Quito – Ecuador. T: (593) 958958450 / (593) 962525650, www.pwc.ec Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito Organismo Ejecutor del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” financiado con recursos provenientes del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y Organismos Multilaterales Quito,  de julio del 2024 Párrafo de énfasis x Bases contables. - Llamamos la atención a la nota 2 de los estados financieros, la cual describe las bases de contabilidad aplicadas. Los estados financieros son preparados para asistir al Organismo Ejecutor del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” en cumplimiento de los requisitos establecidos en los Contratos de Préstamo firmados con los distintos Organismos Multilaterales (BID, BEI, BIRF, CAF). En consecuencia, los estados financieros pueden ser no adecuados para otros propósitos. x Restricción de distribución y uso. – Nuestro informe esta únicamente destinado para la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito, y para su presentación ante los distintos Organismos Multilaterales; en consecuencia, nuestro informe no debe ser usado o distribuido a otras partes que no sea el Organismo Ejecutor o los Organismos Multilaterales. x Inversiones realizadas pendientes de justificar. - En la nota 5 d) a los estados financieros adjuntos, se incluyen USD2,250,704 de inversiones ejecutadas por la Administración del Organismo Ejecutor del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” por el período comprendido entre el 1 de enero de 2023 y el 30 de abril de 2024 sobre las que no se han realizado las rendiciones de cuenta correspondientes, dichos rubros deberán ser justificados a los diferentes organismos multilaterales de acuerdo con sus políticas. x Contingencias. - En la Nota 8 a los estados financieros adjuntos se detallan las contingencias que mantiene el Proyecto por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024. Los estados financieros adjuntos deben ser leídos a la luz de las circunstancias descritas en dicha Nota. Estos asuntos, no califican nuestra opinión de auditoría. Responsabilidades de la Administración del Proyecto por la información financiera La Administración del Proyecto y su Organismo Ejecutor son responsables de la preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con las bases descritas en la Nota 2 según lo requerido por los contratos de préstamo y del control interno necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de distorsiones significativas, debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Administración del Proyecto y su Organismo Ejecutor son responsables de evaluar la capacidad de continuar con su ejecución en función de las características o el plazo establecido en los Contratos de Préstamo del Proyecto, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados con su operación, a menos que la Administración del Proyecto tenga la intención de cancelar o liquidar de manera anticipada la ejecución de los Contratos de Préstamo. Página 2 de 39 Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito Organismo Ejecutor del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” financiado con recursos provenientes del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y Organismos Multilaterales Quito,  de julio del 2024 Los encargados de la Administración del Proyecto y su Organismo Ejecutor son los responsables de la supervisión del proceso de elaboración de la información financiera del Proyecto. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de la información financiera Los objetivos de nuestra auditoría son obtener una seguridad razonable de si los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte un error material cuando existe. Los errores materiales pueden surgir de fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o en su conjunto podrían razonablemente influir en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría efectuada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También como parte de nuestra auditoría: x Identificamos y evaluamos los riesgos de error material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a un fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la vulneración del control interno. x Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficiencia del control interno del Proyecto. x Evaluamos si las políticas contables aplicadas son apropiadas, así como las respectivas estimaciones y divulgaciones efectuadas por la Administración del Proyecto. x Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por parte de la Administración del Proyecto, para la continuidad de la ejecución de las operaciones del Proyecto de acuerdo a las características y el plazo de los Contratos de Préstamo y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Proyecto para continuar ejecutando sus actividades bajo el principio contable de empresa en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en la información financiera o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones Página 3 de 39 Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito Organismo Ejecutor del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito – Fase II” financiado con recursos provenientes del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y Organismos Multilaterales Quito,  de julio del 2024 se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden llevar a que el Proyecto no continúe ejecutando sus actividades dentro del plazo y características de los Contratos de Préstamo. Comunicamos a los responsables de la Administración del Proyecto en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de las auditorías planificadas y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda. Firmado electrónicamente por: CHRISTIAN MAURICIO ENRIQUEZ PABON Christian Enríquez Socio No. de Licencia Profesional: G.13.252 Página 4 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERELES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) Acumulado por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 Acumulado al 31 de diciembre de 2022 Aporte Aporte BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM local Total BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM local Total Efectivo recibido Efectivo recibido acumulado al Inicio del año 449,800,000 303,431,968 402,200,000 203,227,999 224,296,287 182,416,356 285,454,008 2,050,826,618 449,800,000 303,431,968 392,200,000 203,227,999 224,296,287 182,416,356 255,154,290 2,010,526,900 Efectivo recibido durante el año - - - 1,499,131 3,178,369 681,897 42,189,866 47,549,263 - - 10,000,000 - - - 30,299,718 40,299,718 Efectivo recibido acumulado al final del año 449,800,000 303,431,968 402,200,000 204,727,130 227,474,656 183,098,253 327,643,874 2,098,375,881 449,800,000 303,431,968 402,200,000 203,227,999 224,296,287 182,416,356 285,454,008 2,050,826,618 Desembolsos efectuados Fase I: La Magdalena y el Labrador Desembolsos efectuados acumulados al inicio del año - - - - - - 123,995,755 123,995,755 - - - - - - 123,995,755 123,995,755 Total desembolsos efectuados durante el año - - - - - - - - - - - - - - - - Total desembolsos acumulados al final del año Fase I - - - - - - 123,995,755 123,995,755 - - - - - - 123,995,755 123,995,755 Fase II: Resto de la obra Desembolsos acumulados al inicio del año 449,800,000 303,431,968 393,452,012 200,000,000 221,745,078 182,416,356 158,958,253 1,909,803,667 449,800,000 303,431,968 391,888,364 199,979,952 216,368,173 182,416,356 128,658,535 1,872,543,348 Desembolsos efectuados durante el año 1. Expropiaciones - - - - - - 2,498,800 2,498,800 - - - - - - - - 2. Obra Civil e Instalaciones - - 8,747,988 - 2,824,006 - 28,459,889 40,031,883 - - 1,563,648 20,048 5,376,905 - 20,211,654 27,172,255 3. Material Móvil - - - - - 681,897 - 681,897 - - - - - - - - 4. Asistencia Técnica - - - - - - 13,729,977 13,729,977 - - - - - - 10,088,064 10,088,064 Total desembolsos efectuados durante el año fase II - - 8,747,988 - 2,824,006 681,897 44,688,666 56,942,557 - - 1,563,648 20,048 5,376,905 - 30,299,718 37,260,319 Total desembolsos acumulados al final del año fase II 449,800,000 303,431,968 402,200,000 200,000,000 224,569,084 183,098,253 203,646,919 1,966,746,224 449,800,000 303,431,968 393,452,012 200,000,000 221,745,078 182,416,356 158,958,253 1,909,803,667 Asistencia y Auditorías Desembolsos Efectuados acumulados al inicio del año - - - 2,460,953 814,848 - - 3,275,801 - - - 1,788,933 16,600 - - 1,805,533 Desembolsos Efectuados Durante el año - Auditorías - - - - - - - - - - - - - - - - Consultorías/Talleres - - - 2,046,703 2,074,474 - - 4,121,177 - - 672,020 798,248 1,470,268 Total desembolsos efectuados durante el año asistencia y auditorías - - - 2,046,703 2,074,474 - - 4,121,177 - - - 672,020 798,248 - - 1,470,268 Total desembolsos acumulados al final del año asistencia y auditorías - - - 4,507,656 2,889,322 - - 7,396,978 - - - 2,460,953 814,848 - - 3,275,801 Total desembolsos efectuados durante el año - - 8,747,988 2,046,703 4,898,480 681,897 44,688,666 61,063,734 - - 1,563,648 692,068 6,175,153 - 30,299,718 38,730,587 Excedente de fondos recibidos sobre desembolsos efectuados - - - 219,474 16,250 - 1,200 236,924 - - 8,747,988 767,046 1,736,361 - 2,500,000 13,751,395 Las notas explicativas son parte integrante de los estados financieros. Firmado electrónicamente por: KEVIN ESTEBAN Firmado electrónicamente por: JIMENES PESANTEZ MARIA JOSE TRUJILLO ARELLANO Kevin Esteban Jiménes María José Trujillo Arellano. - Pesantez - Elaborado Revisado/EPMMQ /EPMMQ Firmado electrónicamente por: Firmado electrónicamente por: Firmado electrónicamente por: PATRICIA ALEJANDRA JUAN CARLOS PARRA Firmado electrónicamente por: Firmado electrónicamente por: PEDRO JAVIER MARCIA CECILIA Firmado electrónicamente por: MARTHA FABIOLA MENA CALAHORRANO FONSECA FLERI DE LOS SALGADO ALAVA TELPIS LLIVICHUZCA AGUIRRE MALDONADO ANGELES COLLAGUAZO ORQUERA Patricia Mena Calahorrano - Juan Carlos Parra Fonseca - Fleri Collaguazo Orquera - Pedro Javier Salgado Marcia Cecilia Telpis L. - Martha Fabiola Aguirre Aprobado/EPMMQ Aprobado/EPMMQ Revisado /MDMQ Álava - Comunicado Aprobado /MDMQ M. - Comunicado / /Gestor Secretaría de Secretaría de Movilidad Movilidad Página 5 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) Acumulado al 31 de Diciembre del 2022 Inversiones realizadas durante el período comprendido del 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 Acumulado por le período comprendiod entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 Aporte Aporte Aporte BID BEI CAF BIRF BIRF (2) FIEM Local Total BID BEI CAF BIRF BIRF (2) FIEM Local Total BID BEI CAF BIRF BIRF (2) FIEM Local Total Fase 1: La Magdalena y El Labrador 1. Expropiaciones - - - - - - 8,834,214 8,834,214 - - - - - - - - - - - - - - 8,834,214 8,834,214 2. Obra Civil e Instalaciones - - - - - - 101,135,491 101,135,491 - - - - - - - - - - - - - - 101,135,491 101,135,491 3. Material Móvil - - - - - - - - 4. Asistencia Técnica - - - - - - 14,026,050 14,026,050 - - - - - - - - - - - - - - 14,026,050 14,026,050 Total Inversiones Fase 1: La Magdalena y el Labrador - - - - - - 123,995,755 123,995,755 - - - - - - - - - - - - - - 123,995,755 123,995,755 Fase 2: Resto de la Obra 1. Expropiaciones - - - - - - 301,697 301,697 - - - - - - 2,498,799 2,498,799 - - - - - - 2,800,496 2,800,496 2. Obra Civil e Instalaciones 424,520,041 303,431,968 371,385,247 200,000,000 221,745,078 - 117,580,062 1,638,662,396 - - 8,747,988 - 2,824,006 - 28,459,889 40,031,883 424,520,041 303,431,968 380,133,235 200,000,000 224,569,084 - 146,039,951 1,678,694,279 3. Material Movil - - - - - 182,416,356 - 182,416,356 - - - - - 681,897 - 681,897 - - - - - 183,098,253 - 183,098,253 4. Asistencia Técnica 25,279,959 - 22,066,765 - - - 41,076,494 88,423,218 - - - - - - 13,729,978 13,729,978 25,279,959 - 22,066,765 - - - 54,806,472 102,153,196 Total Inversiones Fase 2: Resto de la Obra 449,800,000 303,431,968 393,452,012 200,000,000 221,745,078 182,416,356 158,958,253 1,909,803,667 - - 8,747,988 - 2,824,006 681,897 44,688,666 56,942,557 449,800,000 303,431,968 402,200,000 200,000,000 224,569,084 183,098,253 203,646,919 1,966,746,224 Asistencia y Auditorías Auditorías - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Consultorías/Talleres - - - 2,460,953 814,848 - - 3,275,801 - - - 2,046,703 2,074,474 - - 4,121,177 - - - 4,507,656 2,889,322 - - 7,396,978 Total Inversiones Asistencia y Auditoría - - - 2,460,953 814,848 - - 3,275,801 - - - 2,046,703 2,074,474 - - 4,121,177 - - - 4,507,656 2,889,322 - - 7,396,978 Total Inversiones Acumuladas 449,800,000 303,431,968 393,452,012 202,460,953 222,559,926 182,416,356 282,954,008 2,037,075,223 - - 8,747,988 2,046,703 4,898,480 681,897 44,688,666 61,063,734 449,800,000 303,431,968 402,200,000 204,507,656 227,458,406 183,098,253 327,642,674 2,098,138,957 Las notas explicativas son parte integrante de los estados financieros. Firmado electrónicamente por: KEVIN ESTEBAN JIMENES PESANTEZ Firmado electrónicamente por: MARIA JOSE TRUJILLO ARELLANO Kevin Esteban Jiménes María José Trujillo Arellano. - Pesantez - Elaborado Revisado/EPMMQ /EPMMQ Firmado electrónicamente por: MARTHA FABIOLA Firmado electrónicamente por: Firmado electrónicamente por: AGUIRRE MALDONADO JUAN CARLOS PARRA MARCIA CECILIA Firmado electrónicamente por: Firmado electrónicamente por: Firmado electrónicamente por: PATRICIA ALEJANDRA FLERI DE LOS PEDRO JAVIER FONSECA ANGELES COLLAGUAZO SALGADO ALAVA TELPIS LLIVICHUZCA MENA CALAHORRANO ORQUERA Patricia Mena Calahorrano. - Juan Carlos Parra Fonseca - Fleri Collaguazo Orquera - Pedro Javier Salgado Marcia Cecilia Telpis L. - Martha Fabiola Aguirre Aprobado/EPMMQ Aprobado/EPMMQ Revisado /MDMQ Álava - Comunicado Aprobado /MDMQ M. - Comunicado / /Gestor Secretaría de Secretaría de Movilidad Movilidad Página 6 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) 1. INFORMACIÓN GENERAL El Proyecto de construcción de la Primera Línea del Metro de Quito (en adelante el “Proyecto”) se enmarca en la política municipal de movilidad y fue declarado prioritario por el Alcalde del Distrito Metropolitano de Quito mediante Resolución No. A0016 del 15 de noviembre del 2012 y ratificada mediante Resolución No. A007 del 10 de marzo del 2015, y por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES) mediante Oficios No. SENPLADES-SNPD-2012-0787 del 22 de noviembre del 2012 y No. SENPLADES- SGPBV-2015-0386-OF del 13 de abril del 2015. Con el objetivo de fomentar el desarrollo del Proyecto, se creó la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito (EPMMQ – Organismo Ejecutor), a través de la Ordenanza Metropolitana No. 237 emitida el 27 de abril de 2012. La función principal de la EPMMQ es desarrollar, implementar, y administrar la Primera Línea del Metro de Quito, siguiendo las políticas y normativas establecidas por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito -MDMQ (en adelante el “Municipio”). El 21 de marzo del 2013, se firmó el Convenio Marco Interinstitucional entre el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) del Gobierno Central y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ). El objetivo de este convenio fue facilitar, respaldar, y coordinar los procesos necesarios para que el MEF en representación del Gobierno Central, y el Municipio cumplan con los objetivos y disposiciones establecidos en el Decreto Ejecutivo No. 750 del 28 de abril del 2011, en relación con la ejecución del Proyecto de Inversión del Metro de Quito En enero del 2018, el Organismo Ejecutor efectuó cambios al reglamento Operativo del Proyecto (ROP) en el cual se establecen los términos y condiciones que rigen la utilización de los recursos asignados por los Organismos Multilaterales, el cual fue aprobado por y presentado a los Organismos Multilaterales mediante oficio No. EPMMQ-GG-0590-2018 del 18 de abril del 2018. Un resumen de los cambios realizados es como sigue: • Actualización del presupuesto del Proyecto que incluye principalmente el cambio en las fuentes de financiamiento y distribución de los costos entre los componentes del mismo, lo cual no incluyó incrementos o disminuciones en el costo total del Proyecto. • Cambios en las fuentes de financiamiento debido a que los préstamos que originalmente el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) se comprometió suscribir con el Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social de Brasil - BNDESB y con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, y el proceso de titularización de los flujos provenientes de las tasas aeroportuarias del Nuevo Aeropuerto Internacional de Quito (NAIQ) no se concretaron, se establecieron nuevas fuentes de financiamiento con el Banco Europeo de Inversiones - BEI, Banco de Desarrollo de Página 7 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) América Latina - CAF, Banco Interamericano de Desarrollo - BID, Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF para cubrir la brecha financiera generada en el año 2016. • Eliminación de “Política de proporcionalidad”. • Cambio de componentes correspondientes a Fase I y Fase II. Con el propósito de cubrir el déficit presupuestario que mantenía el Proyecto al 31 de diciembre del 2017 por USD480,000,000, se suscribieron nuevos contratos de financiamiento con el Banco Interamericano de Desarrollo - BID suscrito el 7 de septiembre del 2018 por USD 250,000,000; Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF suscrito el 29 de noviembre del 2018 por USD 230,000,000 y con la Corporación Andina de Fomento - CAF suscrito el 6 de noviembre del 2018 por USD 152,200,000 (ver Nota 3) dichos contratos se incluyen dentro de la Fase II del Proyecto y serán ejecutados por la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito. a) Descripción del Proyecto La Primera Línea del Metro de Quito será el eje de transporte masivo integrado sur-norte de la ciudad de Quito, en torno al cual se reordenará el resto de los sistemas de transporte con el objeto de optimizar el funcionamiento del sistema de transporte público en el Distrito Metropolitano de Quito. El trazado busca la conexión de las principales centralidades de Quito como puntos de alta generación y atracción de viajes Para el cumplimiento de los objetivos del Proyecto, este se ha estructurado en las siguientes fases y componentes: Fase I: (La Magdalena y El Labrador) Esta fase es financiada con recursos de contraparte local, compuesta por fondos del Gobierno Central y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ), incluye los siguientes componentes: Componente I - Expropiaciones Bajo este subcomponente se ha incluido la expropiación de predios necesarios para la construcción de la Primera Línea del Metro de Quito, específicamente: i) estación La Magdalena, ii) prolongación de la Av. Isaac Albéniz, iii) cocheras y talleres, e, iv) ingreso de la estación San Francisco. Todas las negociaciones de estos bienes han sido concluidas. Durante la construcción del Proyecto en caso de requerirse se realizará expropiaciones adicionales, el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) se encargará de realizarlas a través de recursos propios. Página 8 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) Componente II – Obra civil e instalaciones El proyecto Primera Línea Metro de Quito, en su primera fase, comprende la construcción de las estaciones: La Magdalena y El Labrador, obra que comenzó a inicios del 2013 y terminó el 30 de abril del 2015, siendo este el primer contrato de obra civil del Proyecto. También forma parte de esta Fase la construcción de la prolongación de la Av. Isaac Albéniz, a través de la cual ingresarán los vehículos a la estación El Labrador y una parte del fondo de saco que atraviesa subterráneamente la prolongación de la Av. Isaac Albéniz. Componente III - Asistencia técnica Este rubro cubrirá la contratación de: i) una empresa encargada de la fiscalización del contrato de obra civil, y, ii) una empresa encargada del gerenciamiento técnico del proyecto y de la asistencia específica que pueda requerirse durante la ejecución del mismo. Fase II: Resto de obra Esta fase se realiza a través del segundo contrato: “construcción de las obras civiles y provisión y montaje del Sistema de equipamiento e instalaciones”; financiado con recursos de Organismos Multilaterales y contraparte local e incluye los siguientes componentes: Componente I – Expropiaciones Incluye la adquisición de predios necesarios para la construcción de la Primera Línea del Metro de Quito. Componente II – Obra civil e instalaciones - Obra civil: Comprende la construcción del túnel (aproximadamente 23 km de línea), las 13 estaciones restantes, cochera y talleres con naves de mantenimiento, estacionamiento, playa de vías y puesto de control central. - Instalaciones: Incluyen la instalación de 10 subsistemas en el túnel de línea y estaciones: i) subestaciones eléctricas; ii) distribución de energía; iii) electrificación; iv) señalización ferroviaria; v) protección contra incendios; vi) ventilación; vii) comunicaciones; viii) control de estaciones; ix) puesto de control central; y, x) ascensores y escaleras mecánicas. Este componente incluye las actividades asociadas con la gestión ambiental y social del proyecto, de acuerdo con el Plan de Gestión Ambiental y Social (PGASSH) y el Plan de Acción Correctivo (PAC). Página 9 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) Componente III - Material móvil Este componente consiste en la adquisición de 18 trenes de 6 vagones cada uno, equipos y herramientas de taller, y lote de repuestos. Se financiará mediante un crédito del Fondo Internacionalización de la Empresa Española (FIEM) por US$183,592,999. Componente IV – Asistencia técnica Este componente cubrirá la contratación de: - Una empresa encargada de la fiscalización del contrato, obra civil y provisión de equipos e instalaciones para el período del 4 de enero del 2016 al 4 de marzo del 2019. - Una empresa encargada del gerenciamiento técnico del Proyecto y de la asistencia técnica específica que pueda requerirse durante la ejecución del mismo por el período del 30 de noviembre del 2015 al 13 de diciembre del 2017. Con la misma se efectuó un nuevo contrato por 24 meses que va desde el 14 de diciembre del 2017 al 14 de diciembre del 2019. La contratación de la gerencia del Proyecto es financiada con recursos de contraparte local y será ejecutada desde el inicio de la Fase I hasta la vigencia del Proyecto; mientras que la fiscalización de la Fase II es financiada con recursos del Banco Interamericano de Desarrollo - BID, Banco de Desarrollo de América Latina - CAF y contraparte local. Componente V - Asistencia y auditoría El componente incluye los siguientes subcomponentes: - Auditoría y evaluación: incluye las siguientes actividades; i) la evaluación de medio término y la evaluación final del Proyecto, de ser necesarias, evaluación de impacto; ii) las auditorías financieras del Proyecto; y iii) las evaluaciones ambientales, entre otros. Las evaluaciones y las auditorías serán financiadas con recursos de contraparte local - Asistencia técnica: cubrirá la realización de estudios técnicos de acuerdo con las prioridades del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) y para respaldar la implementación del Proyecto. Página 10 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) b) Objetivos del Proyecto El objetivo general del Proyecto es mejorar la movilidad urbana del Distrito Metropolitano de Quito, para atender la demanda creciente de transporte público, a través de la construcción de la Primera Línea del Metro de Quito que formará parte del Sistema Integrado de Transporte de Pasajeros (SITP), lo cual permitirá reducir los tiempos de viaje, disminuir los costos operacionales del servicio de transporte, mejorar la conectividad, seguridad y el confort del actual sistema y controlar el incremento de emisiones de contaminantes y gases de efecto invernadero. Los objetivos específicos del Proyecto son: i. Construir la obra civil de la Primera Línea del Metro de Quito ii. Dotar de instalaciones y equipamiento en el túnel y estaciones de la Primera Línea del Metro de Quito. iii. Dotar de material móvil. c) Prestatario y Organismo ejecutor Prestatario: El Proyecto de la Primera Línea del Metro de Quito, cuenta para su ejecución con el financiamiento de los siguientes Organismos Multilaterales: Banco Interamericano de Desarrollo - BID, Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, Banco de Desarrollo de América Latina - CAF, Banco Europeo de Inversiones - BEI y el Fondo para la Internacionalización de la Empresa - FIEM. La distribución de préstamos se realizó de la siguiente manera: i. El prestatario ante BEI, BID, CAF y FIEM, es el Gobierno Central, a través del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). ii. El prestatario ante el BIRF, u otros organismos de financiamiento, será el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) con la garantía soberana del Gobierno Central. El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) suscribirán los convenios subsidiarios y de restitución de valores que sean necesarios, a efectos de: i) canalizar a favor del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ), los recursos, derechos y obligaciones que será aportados para la Fase II de la Primera Línea del Metro de Quito; ii) determinar los mecanismos de repago de los créditos suscritos para el financiamiento del Proyecto; y; iii) establecer los mecanismos por cada una de las partes. En diciembre del 2013, los cuatro Organismos Multilaterales, suscribieron un Acuerdo de Colaboración, en cuyo Capítulo II se nombra al Banco Interamericano de Desarrollo - BID como el coordinador de todos los Página 11 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) asuntos relacionados con las adquisiciones, salvaguardas ambientales y sociales, y aspectos de gestión financiera del Proyecto. Organismo ejecutor: El organismo ejecutor del Proyecto es el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) y la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito (EPMMQ), entidad pública específicamente creada por el Municipio, mediante Ordenanza Metropolitana No. 0237 el 27 de abril del 2012 y reformada mediante Ordenanza Metropolitana No. 383 el 2 de abril del 2013, con el objetivo principal de desarrollar, implementar y administrar el Proyecto Primera Línea Metro de Quito, en el marco de las políticas y normas expedidas por el MDMQ. La Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito (EPMMQ) es la sucesora jurídica de todas las competencias, derechos y obligaciones de la Unidad de Negocios Metro de Quito (UNMQ), creada dentro de la Empresa Pública Metropolitana de Movilidad y Obras Públicas (EPMMOP). d) Contratación y pago Municipio del Distrito Metropolitano de Quito - MDMQ Los contratos de construcción de las obras civiles, provisión y montaje del sistema de equipamiento e instalaciones, provisión de bienes (material móvil) y fiscalización de estas obras, necesarios para la ejecución de la Fase II del Proyecto Metro de Quito, así como la consultoría para la gerencia del Proyecto y los estudios técnicos incluidos en la asistencia técnica del BIRF, serán celebrados y pagados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ). El Alcalde del Distrito Metropolitano de Quito realizará las delegaciones que fueran del caso para la celebración, ejecución y administración de los referidos contratos hasta su entrega, recepción y liquidación final. Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito - EPMMQ La EPMMQ tendrá a su cargo, bajo su exclusiva responsabilidad, los procedimientos precontractuales correspondientes a los contratos referidos en el párrafo anterior, hasta su adjudicación. Salvo los contratos en los que el Municipio actúa como contratante y pagador, según lo descrito anteriormente, y de conformidad con el artículo 3 de la Ordenanza Municipal No. 383 que señala que, la EPMMQ podrá celebrar, dentro y fuera del Distrito Metropolitano de Quito, todos los actos y contratos, de cualquier naturaleza, permitidos por el ordenamiento jurídico vigente, que se requieran para el cumplimiento de las competencias a su cargo. Esto incluyendo la posibilidad de participar en cualquier tipo de alianza o sociedad permitida por el Derecho Ecuatoriano. Página 12 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) Entre los actos y contratos en los que la EPMMQ actuará como contratante y pagador, se encuentran aquellos definidos como Fase I, expropiaciones y supervisión de la ejecución del contrato del material móvil, correspondientes a la Fase II, así como las auditorías financieras, ambiental y social externa y aseguramiento del Proyecto. La EPMMQ será responsable de la elaboración de documentos para el control y seguimiento e informes que fueren necesarios para el cumplimiento de las condiciones de desembolso y reporte financiero requeridos por los organismos multilaterales, en los términos establecidos en el Reglamento - ROP y demás documentos. El MDMQ y la EPMMQ cumplen conjuntamente frente a los organismos multilaterales con las obligaciones incorporadas en los respectivos contratos de préstamo. e) Costo del Proyecto y plan de financiamiento El costo total del Proyecto Primera Línea Metro de Quito se ajusta a: i) La liquidación del contrato de construcción de la Fase I y la liquidación del contrato de fiscalización de esta misma Fase. ii) Los contratos suscritos para la construcción de la Fase II que incluye el reajuste de precios e imprevistos para la fiscalización de este contrato. iii) El gerenciamiento del proyecto. iv) Al contrato de provisión de bienes (material móvil). v) Los presupuestos referenciales estimados para las consultorías requeridas. El costo del Proyecto, por componente y fuentes de financiamiento se detalla a continuación: Página 13 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO - FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) Préstamos asumido por el Estado Ecuatoriano Préstamos asumido por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito Aporte Aporte BEI BID CAF local BEI 2 BID 2 BIRF BIRF 2 CAF 2 FIEM local Total Componentes / Subcomponentes Fase I: La Magdalena y El Labrador 1. Expropiaciones - - - 1,534,622 - - - - - - 7,299,592 8,834,214 2. Obra Civil e Instalaciones - - - - - - - - - - - - Estaciones (La Magdalena y el Labrador) - - - 39,155,378 - - - - - - 61,980,113 101,135,491 3. Material Móvil - - - - - - - - - - - - 4. Asistencia Técnica - - - - - - - - - - - - Fiscalización - - - - - - - - - - 3,438,016 3,438,016 Gerencia del Proyecto - - - - - - - - - - 10,588,034 10,588,034 Subtotal Fase I - - - 40,690,000 - - - - - - 83,305,755 123,995,755 Fase II: Resto de obra 1. Expropiaciones - - - - - - - - - - 2,801,697 2,801,697 2. Obra Civil e Instalaciones (1) 259,280,000 186,000,063 245,000,000 - 44,152,000 238,519,978 200,000,000 225,000,000 135,133,234 - 166,814,490 1,699,899,765 3. Material Móvil - - - - - - - - - 183,592,999 - 183,592,999 4. Asistencia Técnica - - - - - - - - - - - - Gerencia del Proyecto (1) - 8,999,937 - - - 6,420,141 - - - - 20,048,291 35,468,369 Fiscalización - 5,000,000 5,000,000 - - 4,859,881 - - 17,066,766 - 43,725,807 75,652,454 Subtotal Fase II 259,280,000 200,000,000 250,000,000 - 44,152,000 249,800,000 200,000,000 225,000,000 152,200,000 183,592,999 233,390,285 1,997,415,284 Subtotal Fase I y Fase II 259,280,000 200,000,000 250,000,000 40,690,000 44,152,000 249,800,000 200,000,000 225,000,000 152,200,000 183,592,999 316,696,040 2,121,411,039 Asistencia y Auditorías - - - - - - 5,000,000 5,000,000 - - - 10,000,000 Total costo del Proyecto PLMQ 259,280,000 200,000,000 250,000,000 40,690,000 44,152,000 249,800,000 205,000,000 230,000,000 152,200,000 183,592,999 316,696,040 2,131,411,039 Página 14 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) Conforme a lo establecido en el Convenio Marco Interinstitucional firmado entre el Gobierno Central (a través del Ministerio Economía y Finanzas) y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) de fecha 23 de marzo del 2013, para el financiamiento de la Primera Línea del Metro de Quito, el Gobierno Central financiará un valor máximo de USD749,970,000, mediante recursos propios del Presupuesto General del Estado y financiamiento de fuentes diversas; y el valor restante, USD1,264,846,193 (incluye USD5,000,000 para la ejecución del Componente V – Asistencia y auditorías financiada por el BIRF) será financiado por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ), con recursos propios o créditos internos y/o externos; para lo cual, el Gobierno Central otorgará las garantías necesarias, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 3 del Decreto Ejecutivo No.750 del 28 de abril del 2011 y en el artículo 146 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas - COPLAFIP. Un detalle del Financiamiento del Proyecto es como sigue: Número de Tipo de Fuente Operación financiamiento Valor Gobierno de la República del Ecuador Banco Europeo de Inversiones 82113 Crédito 259,280,000 Banco Interamericano de Desarrollo 2882/OC-EC Crédito 100,000,000 Banco Interamericano de Desarrollo 2882/OC-EC-1 Crédito 100,000,000 Corporación Andina de Fomento CFA8949 Crédito 210,000,000 Corporación Andina de Fomento CFA9229 Crédito 40,000,000 Recursos propios Contraparte local 40,690,000 749,970,000 Municipio del Distrito Metropolitano de Quito Banco Europeo de Inversiones 87014 Crédito 44,152,000 Banco Interamericano de Desarrollo 2882/OC-EC-1 Crédito 249,800,000 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento 8889 Crédito 230,000,000 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento 8285 Crédito 205,000,000 Corporación Andina de Fomento 10579 Crédito 122,200,000 Corporación Andina de Fomento 10588 Crédito 30,000,000 Fondo para la Internacionalización de la Empresa 010030046.0 Crédito 183,592,999 Recursos propios (1) Contraparte local 316,696,040 1,381,441,039 2,131,411,039 (1) Por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 el MDMQ incremento por USD27,579,226 (2022: 54,079,370) el aporte Local, que corresponde a la asignación de recursos que el Organismo Ejecutor ha dispuesto para la ejecución y culminación del objeto del Proyecto, estos incrementos presupuestarios han sido aprobados mediante Ordenanza PMU No. 009-2023 firmada el 5 de diciembre de 2023 (2022: Ordenanza PMU No. 007-2022 firmada el 26 de septiembre de 2022). Página 15 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) El tratamiento del Impuesto al Valor Agregado - IVA, incluido en el costo del Proyecto, se lo realizará de acuerdo con el artículo 8 de la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado. Tanto el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) como la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito (EPMMQ) deberán contemplar en sus presupuestos institucionales los valores que correspondan para el cumplimiento de la obligación del pago del Impuesto al Valor Agregado - IVA. Para el caso del financiamiento previsto para el Municipio de Quito, de existir en el futuro una fuente de financiamiento más conveniente, en términos y condiciones financieras a las mencionadas anteriormente, el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) podrá optar por esta fuente de financiamiento y pagar de manera anticipada, o sustituir aquel préstamo más caro. En este caso, el Estado Ecuatoriano otorgará las garantías soberanas que fueran necesarias para lograr este nuevo financiamiento, conforme lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo No. 750 del 28 de abril del 2011. A continuación, se detalla por fase y componente las partes que financian, contratan y ejecutan el Proyecto: Fase I: Componente Descripción Financista Ejecutor Componente I Expropiación de medios necesarios MDMQ y Gobierno para la construcción de la PLMQ de la República del Ecuador EPMMQ Componente II Construcción de estaciones La Magdalena MDMQ y Gobierno y El Labrador; prolongación Av. Isaac Albeniz de la República del Ecuador EPMMQ Componente III Fiscalización, Gerenciamiento técnico MDMQ y Gobierno EPMMQ del proyecto y asistencia técnica de la República del Ecuador Fase II: Componente II Obra civil: 23 km de túnel, talleres y cochera, BID, CAF, BEI, BIRF MDMQ/ EPMMQ puesto de control central MDMQ Componente III Material móvil: 18 trenes de 6 vagones FIEM MDMQ/ EPMMQ cada uno Componente IV Gerencia del Proyecto BID, MDMQ MDMQ/ EPMMQ Fiscalización Fase II BID, CAF y MDMQ MDMQ/ EPMMQ Componente V Asistencia y Auditorías MDMQ y BIRF MDMQ/ EPMMQ Página 16 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) f) Situación actual del Proyecto El Proyecto estableció la ejecución de aproximadamente 23 kilómetros de línea, 15 estaciones, un patio de cocheras con área de mantenimiento, arquitectura y adecuación del sistema, así como, proveerá el material móvil compuesto por 18 trenes de 6 vagones cada uno, bajo este alcance el Proyecto se dividió en dos fases (i) Fase I: estaciones multimodales La Magdalena y El Labrador; y (ii) Fase 2: resto de la obra. Así mismo, como mecanismos de apoyo al Contratante cuenta con la participación de consultores especializados para: (i) la fiscalización de las obras; y, (ii) la gerencia técnica del proyecto. La Fase 2 del Proyecto correspondiente a la provisión de las obras civiles y el equipamiento de instalaciones de la PLMQ fue adjudicó el 27 de octubre del 2015 a favor del Consorcio Línea 1 Metro de Quito (CL1) por un monto de aproximadamente USD1,538 millones, con un plazo de 42 meses a partir de la "Fecha de Inicio de las Obras" que ocurrió el 23 de abril de 2016. Mediante "decisión" de la Gerencia General del Organismo Ejecutor de aquel entonces plasmada en el oficio No. EPMMQ-GG-0902-2019, se prorrogó el plazo de terminación del hito "Resto de la Obra" y consecuentemente el Hito "Talleres y Cocheras", por trabajos adicionales requeridos para la confinación de la Estación La Pradera que afectaron la Ruta Crítica, estableciendo el vencimiento del plazo contractual para el 17 de marzo del 2020. Durante la ejecución del Proyecto han existido diversos eventos significativos que han determinado la ampliación del plazo de ejecución para la finalización del proyecto entre algunos de ellos tenemos: • Manifestaciones: disturbios ocasionados por las revueltas del mes de octubre de 2019 por el alza del precio de combustible, lo que ocasiono se prorrogue el plazo de terminación del hito "Resto de la Obra" y consecuentemente el Hito "Talleres y Cocheras". • Pandemia de COVID 19: el 16 de marzo de 2020 Mediante Oficio No. EPMMQ-GG-0306-2020, se dispuso la suspensión de las obras a causa de un evento de Fuerza Mayor debido a la pandemia por COVID-19 y la posterior declaración de emergencia sanitaria por parte del Presidente de la República en todo el territorio nacional. Mediante Oficio No. EPMMQ-GG-C-0358-2020, la cual una vez finalizado se determinó la reactivación de las obras el 10 de julio de 2020, solicitando a la Contratista Consorcio – CL1, la presentación de un nuevo programa de obra. Con base en las disposiciones contractuales establecidas en las Cláusulas 8.4 literal a) y b) de las Condiciones Generales del Contrato de Construcción de la Fase 2 de la PLMQ, la Contratista mediante Oficios No. CL1-MT2-07053-2020-R, de 15 de julio de 2020 presentó el nuevo Programa de Obra denominado Línea Base 5 (LB-5), en el cual se estima la terminación de las Obras de la Fase 2 de la PLMQ para el 31 de marzo de 2021. Página 17 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) A partir del 31 de marzo de 2021 se suscribieron 3 actas de variaciones, ajustes, decisiones y acuerdo hasta el 30 de diciembre de 2022, enfocándose principalmente en establecer La fecha de terminación del Proyecto del Contrato, para las dos Secciones de las Obras que hasta el 17 de octubre de 2023. • El 17 de octubre de 2023, mediante resolución No. ADMQ 017 – 2023 el Alcalde del Distrito Metropolitano de Quito, resuelve: “Artículo 1.- Aprobar la prórroga de plazo al Convenio para la ejecución de la Primera Línea del Metro de Quito, Fase 2: Construcción de las Obras Civiles y Provisión y Montaje del Sistema de Equipamiento e Instalaciones (contrato FIDIC) hasta el 10 de noviembre de 2023, a fin de que se actualice o genere un nuevo cronograma de ejecución del proyecto en el marco de la Línea Base (LB9); sin que esto implique, variaciones de precios, cantidades o rubros del Convenio en referencia”. • La Gerencia General de la EPMMQ, mediante oficio No. EPMMQ-GG-2023-0854-O, del 10 de noviembre de 2023, prorrogó el plazo para la ejecución del Convenio de la referencia, a fin de actualizar el programa de obra y su correspondiente cronograma a la Línea Base 10 (LB-10), hasta el 23 de julio de 2024. • A partir del 1 de diciembre del 2023 el Metro de Quito inicio su operación y funcionamiento de acuerdo con las disposiciones determinadas por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito. • Al 30 de abril del 2024 y a la fecha de emisión de los Estados Financieros la Administración del Organismo Ejecutor del Proyecto se encuentran en proceso de preparación para la devolución de los fondos sobrantes de la ejecución del Proyecto al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, así como, en la determinación del proceso de contratación del mantenimiento a largo plazo para el material rodante y estaciones adquiridas y construidas con las fuentes de financiamiento, con lo cual se concluye el objeto del Proyecto para su posterior finalización y cierre. g) Aprobación de los Estados Financieros Los estados financieros del Proyecto “Primera Línea del Metro de Quito - Fase II” por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 han sido preparados por la Administración de la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito y revisados y remitidos por la Dirección Metropolitana Financiera del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito mediante oficio No. GADDMQ-DMF-2024-1547 del 10 de junio del 2024. Página 18 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) h) Ejecución del Proyecto El organismo ejecutor del Proyecto es el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) directamente y/o a través de la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito (EPMMQ). El organismo ejecutor se encargará de: i) La contratación de estudios técnicos. ii) La licitación, contratación, administración de la ejecución y supervisión de las obras. iii) Las actividades de fortalecimiento institucional y viabilización socioambiental. iv) La gestión, seguimiento y monitoreo del Proyecto, para lo cual, contará con el apoyo de una firma gerenciadora del Proyecto. Adicionalmente, estará a cargo del seguimiento y monitoreo de la ejecución del Proyecto y posteriormente de la puesta en marcha y operación del mismo. Entre las funciones específicas correspondientes a la ejecución del Proyecto se encuentran: i) La planificación de la ejecución de los préstamos y los planes operativos anuales (POA). ii) La preparación y actualización de los planes de adquisiciones. iii) La revisión de las bases de licitación para la contratación de servicios de consultoría, obras y bienes asegurando que las mismas se encuentren de conformidad con las Políticas de Adquisición y Contratación del Banco. iv) El acompañamiento y monitoreo del avance del contrato de consultoría, obra y adquisición de bienes. v) La preparación de la información financiera y solicitudes de desembolso. vi) El monitoreo y evaluación de la ejecución del Proyecto. A continuación, se presenta la distribución de los desembolsos ejecutados de la fase II del Proyecto por componente y contratista efectuados por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 y por el año terminado al 31 de diciembre del 2022: Expropiaciones – Fase II: Beneficiario Objeto 2023 - 2024 2022 Proceso de donación por parte del Ministerio de Defensa Nacional al MDQ Empresa Pública que corresponde al pago de la obra construidas en el inmueble donde Metropolitana Metro de Quito actualmente se encuentra la estación intermodal La Magdalena del Metro (1) de Quito 2,498,800 - (1) La EPMMQ, fue delegada por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito mediante Resolución No. A003 del 19 de enero del 2018 para efectuar en su representación el proceso de mediación Página 19 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) con el Ministerio de Defensa Nacional y el Cuerpo de Ingenieros del Ejército – CEE, ante la Procuraduría General del Estado por la construcción de la estación denominada “La Magdalena”. Como resultado de este proceso el 23 de enero del 2023 se suscribió la Donación incondicional irrevocable y a título gratuito que hace el Cuerpo de Ingenieros del Ejército a favor del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, por la transferencia del inmueble donde se ubica la estación intermodal la Magdalena por un valor de USD2,498,799, y su posterior inscripción en el Registro de la Propiedad del Distrito Metropolitano de Quito de fecha 8 de febrero del 2023. Obra civil Fase II: Contratista Objeto del contrato 2023 - 2024 2022 Ejecución de la Primera Línea del Metro de Quito Fase II, construcción de Consorcio Línea 1 Metro de las obras civiles, provisión y montaje del sistema de equipamiento e Quito instalaciones. 40,031,883 27,172,255 Material móvil Fase II: Contratista Objeto del contrato 2023 - 2024 2022 Adquisición y financiamiento del material rodante, vehículos auxiliares, Consorcio CAF equipos y herramientas de taller y lote de repuestos para la PLMQ. 681,897 - Asistencia técnica Fase II: Contratista Objeto del contrato 2023 - 2024 2022 Consorcio Metroalianza Fiscalización de la ejecución de la PLMQ Fase II. 9,302,122 7,326,335 Consorcio GMQ Gerencia del proyecto de la PLMQ. 4,427,855 2,761,729 13,729,977 10,088,064 Página 20 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) Asistencia y auditoría Fase II: Contratista Objeto del contrato 2023 - 2024 2022 GEOGLOBAL Consultoría destinada a establecer las causas de asentamientos y daños a las 1,081,033 - edificaciones en las etapas 1 y 4 de la ciudadela Solanda y propuestas de solución Energineering S.A. Consultoría Estructuración técnica de la operación y mantenimiento de la 822,042 352,304 Primera Línea del Metro de Quito Consorcio CAF Contratación del servicio de puesta a punto del material rodante en la etapa 723,821 - introductoria a la operación de la PLMQ APCA CYM & GCA Consultoría Plan maestro de movilidad 723,450 670,328 Transconsult - Profit Actualización al modelo de integración tarifaria (Fase II). Determinación de la 225,000 - fórmula de distribución de ingresos a distintos operadores del Sistema Integrado de Transporte Público de pasajeros del DMQ Siga GP & AV Consultores Consultoría Estudi para estructurar y conformar la entidad administradora del 209,478 52,370 Sistema Integrado de Transporte Público Consorcio Quadrante Consultoría para la actualización del estudio de impacto ambiental para la 94,086 - operación de la Primera Línea del Metro de Quito. Carlos Vera Quintana Asesoría y asistencia técnica para realizar los estudios para la implementación 45,000 - de la explotación de servicios digitales y de telecomunicaciones dentro de la Primera Línea del Metro de Quito Universidad Andina Simón Elaboración del diseño de la exposición permanente Quito Patrimonio de la 40,200 - Bolívar Humanidad – Historia de la Ciudad en la estación de Metro San Francisco Patricio Placencia Asesoría para la inspección estudio y diagnóstico de edificaciones en Solanda 40,000 - Jorge Torres Escobar Servicio de Asesoría Técnica para efectuar el levantamiento de los espacios 38,000 - disponibles y óptimos en las estaciones y trenes del Metro de Quito y determinar el modelo de negocio idóneo para rentabilizar dichos espacios relativos a actividades publicitarias físicos y/o digitales Rojo Aurelio Asesoría a la Gerencia de Operaciones de la EPMMQ para el proceso de 35,000 35,000 contratación de la Primera Línea del Metro de Quito Sergio Ruiz Contratación de un consultor individual para que apoye desde los ámbitos 19,067 intersectoriales, operativo, de asesoría, de negociación y de análisis de escenarios a la EPMMQ en la coordinación de las actividades que le corresponden con las distintas áreas del Municipio Paúl Paredes Asesoría técnica en la revisión y recepción de los productos del Estudio que 12,000 - permita Estructurar y Conformar la Entidad Administradora del SIT Público del DMQ (Autoridad Única de Transporte) dentro del ámbito financiero Terán Sandra Consultoría para asistir a la Dirección Metropolitana de Políticas y Planeamiento 9,600 12,800 de la Movilidad de la Secretaria de Movilidad en los sistemas de información geográficos orientadas al transporte público. Pérez Víctor Asesoría técnica para mecanismos de obtención de fondos vinculados a la 3,400 30,600 reducción de emisiones de carbono y salvaguardas ambientales y sociales Consorcio GMQ Consultoría diseño de ingeniería básica y definición de presupuesto básico de la - 277,216 construcción de la extensión de la Primera Línea del Metro de Quito (Tramo El Labrador - La Ofelia) Molineros Evelyn (1) Compensaciones vivendas afectadas - 19,552 Donde Enrique Cía. Ltda. Compensaciones contables por consultoría - 12,098 Ponce Gonzalo Asesoría externa para la gestión de relaciones estratégicas interinstitucionales y - 7,500 corporativas en el marco de modelo de gestión para la operación del Metro de Quito Fiallos Jenny (1) Compensaciones vivendas afectadas - 300 Guamán Marta (1) Compensaciones vivendas afectadas - 200 4,121,177 1,470,268 Página 21 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) i) Durante el año 2022 las compensaciones efectuadas corresponden para regularizar los pagos que el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito debía realizar a través de fondos del contrato de Préstamo BIRF 8889-EC, sin embargo, se efectuaron mediante fondos del contrato de préstamo BIRF 8285-EC. Presupuesto Disponible Los desembolsos efectuados durante las Fases I y II del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito al 30 de abril del 2024, fueron realizados con fondos de Organismos Multilaterales y contraparte local, que comparados con el presupuesto son como sigue: Página 22 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) 2023 - 2024 Inversiones acumuladas por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 Presupuesto total vigente Saldo por invertir presupuesto vigente (1) Aporte Aporte Aporte BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM local Total BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM local Total BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM local Total Fase I I. Expropiaciones - - - - - - 8,834,214 8,834,214 - - - - - - 8,834,214 8,834,214 - - - - - - - - II. Obra civil e instalaciones Estaciones (La Magdalena y el Labrador) - - - - - - 101,135,491 101,135,491 - - - - - - 101,135,491 101,135,491 - - - - - - - - III. Asistencia técnica - - - - - - - Fiscalización - - - - - - 3,438,016 3,438,016 - - - - - - 3,438,016 3,438,016 - - - - - - - - Gerencia del Proyecto - - - - - - 10,588,034 10,588,034 - - - - - - 10,588,034 10,588,034 - - - - - - - - - - - - - - 123,995,755 123,995,755 - - - - - - 123,995,755 123,995,755 - - - - - - - - Fase II I. Expropiaciones - - - - - - 2,800,497 2,800,497 - - - - - - 2,801,697 2,801,697 - - - - - - 1,200 1,200 II. Obra civil e instalaciones 424,520,041 303,431,968 380,133,234 200,000,000 224,569,084 - 146,039,951 1,678,694,278 424,520,041 303,432,000 380,133,234 200,000,000 225,000,000 - 166,814,490 1,699,899,765 - 32 - - 430,916 - 20,774,539 21,205,487 III. Material móvil - - - - - 183,098,253 - 183,098,253 - - - - - 183,592,999 - 183,592,999 - - - - - 494,746 - 494,746 IV. Asistencia técnica - - - - - - - Fiscalización 9,859,881 - 22,066,766 - - - 37,578,339 69,504,986 9,859,881 - 22,066,766 - - - 43,725,807 75,652,454 - - - - - - 6,147,468 6,147,468 Gerencia del Proyecto 15,420,078 - - - - - 17,228,132 32,648,210 15,420,078 - - - - - 20,048,291 35,468,369 - - - - - - 2,820,159 2,820,159 449,800,000 303,431,968 402,200,000 200,000,000 224,569,084 183,098,253 203,646,919 1,966,746,224 449,800,000 303,432,000 402,200,000 200,000,000 225,000,000 183,592,999 233,390,285 1,997,415,284 - 32 - - 430,916 494,746 29,743,366 30,669,060 Asistencia y auditorías V. Auditorías y evaluación - - - 4,507,656 2,889,322 - - 7,396,978 - - - 5,000,000 5,000,000 - - 10,000,000 - - - 492,344 2,110,678 - - 2,603,022 - - - 4,507,656 2,889,322 - - 7,396,978 - - - 5,000,000 5,000,000 - - 10,000,000 - - - 492,344 2,110,678 - - 2,603,022 Total inversiones acumuladas 449,800,000 303,431,968 402,200,000 204,507,656 227,458,406 183,098,253 327,642,674 2,098,138,957 449,800,000 303,432,000 402,200,000 205,000,000 230,000,000 183,592,999 357,386,040 2,131,411,039 - 32 - 492,344 2,541,594 494,746 29,743,366 33,272,082 (1) Al 30 de abril del 2024 y a la fecha de emisión de los estados financieros, la Administración del Organismo Ejecutor sobre los fondos no invertidos del Proyecto ha efectuado lo siguiente: a. En función a la finalización del período de gracia de los créditos otorgados por el BIRF, se ha informado a la Dirección Metropolitana Financiera que los montos pendientes por desembolsar no serán solicitados, esto a fin de que se comunique al MEF para los fines pertinentes. b. En función a las indicaciones del BIRF, se ha solicitado a la Dirección Metropolitana Financiera la devolución de los montos no utilizados de los créditos del BIRF que se encuentran en las cuentas bancarias del proyecto. Página 23 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) 2022 Inversiones acumuladas al 31 de diciembre del 2022 Presupuesto total vigente Saldo por invertir presupuesto vigente Aporte Aporte Aporte BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM local Total BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM local Total BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM local Total Fase I I. Expropiaciones - - - - - - 8,834,214 8,834,214 - - - - - - 8,834,214 8,834,214 - - - - - - - - II. Obra civil e instalaciones Estaciones (La Magdalena y el Labrador) - - - - - - 101,135,491 101,135,491 - - - - - - 101,135,491 101,135,491 - - - - - - - - III. Asistencia técnica - - - - - - - Fiscalización - - - - - - 3,438,016 3,438,016 - - - - - - 3,438,016 3,438,016 - - - - - - - - Gerencia del Proyecto - - - - - - 10,588,034 10,588,034 - - - - - - 10,588,034 10,588,034 - - - - - - - - - - - - - - 123,995,755 123,995,755 - - - - - - 123,995,755 123,995,755 - - - - - - - - Fase II I. Expropiaciones - - - - - - 301,697 301,697 - - - - - - 2,801,697 2,801,697 - - - - - - 2,500,000 2,500,000 II. Obra civil e instalaciones 424,520,041 303,431,968 371,385,247 200,000,000 221,745,078 - 117,580,061 1,638,662,395 424,520,041 303,432,000 380,133,234 200,000,000 225,000,000 - 152,744,102 1,685,829,377 - 32 8,747,987 - 3,254,922 - 35,164,041 47,166,982 III. Material móvil - - - - - 182,416,355 182,416,355 - - - - - 183,592,999 - 183,592,999 - - - - - 1,176,644 - 1,176,644 IV. Asistencia técnica - - - - - - - - Fiscalización 9,859,881 - 22,066,766 - - - 28,276,218 60,202,865 9,859,881 - 22,066,766 - - - 34,738,216 66,664,863 - - - - - - 6,461,998 6,461,998 Gerencia del Proyecto 15,420,078 - - - - - 12,800,277 28,220,355 15,420,078 - - - - - 15,527,044 30,947,122 - - - - - - 2,726,767 2,726,767 449,800,000 303,431,968 393,452,013 200,000,000 221,745,078 182,416,355 158,958,253 1,909,803,667 449,800,000 303,432,000 402,200,000 200,000,000 225,000,000 183,592,999 205,811,059 1,969,836,058 - 32 8,747,987 - 3,254,922 1,176,644 46,852,806 60,032,391 Asistencia y auditorías V. Auditorías y evaluación - - - 2,460,953 814,848 - - 3,275,801 - - - 5,000,000 5,000,000 - - 10,000,000 - - - 2,539,047 4,185,152 - - 6,724,199 - - - 2,460,953 814,848 - - 3,275,801 - - - 5,000,000 5,000,000 - - 10,000,000 - - - 2,539,047 4,185,152 - - 6,724,199 Total inversiones acumuladas 449,800,000 303,431,968 393,452,013 202,460,953 222,559,926 182,416,355 282,954,008 2,037,075,223 449,800,000 303,432,000 402,200,000 205,000,000 230,000,000 183,592,999 329,806,814 2,103,831,813 - 32 8,747,987 2,539,047 7,440,074 1,176,644 46,852,806 66,756,590 Página 24 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) j) Comparación entre el presupuesto del año y el costo de las inversiones Por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024, el proyecto mantiene un total de inversiones acumuladas de USD2,098,138,957 (2022: USD2,037,075,222) conformado por financiamiento de Organismos Multilaterales y Aporte Local. Los estados financieros por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 presentan recursos no invertidos en relación con el presupuesto del Proyecto por un valor de USD33,272,082 (2022: USD66,756,591) compuesto por USD3,528,716 (2022: USD19,903,784) de fondos con Organismos Multilaterales y USD29,743,366 (2022: USD46,852,807) con fondos de Aporte Local, alcanzando un nivel de ejecución total de 98.44% (2022: 96.83%) en relación con el presupuesto aprobado para la ejecución del Proyecto. La Administración del Organismo Ejecutor del Proyecto ha determinado las siguientes acciones sobre los recursos no invertidos del Banco Mundial: • En función a la finalización del período de gracia de los créditos otorgados por el BIRF, se ha informado a la Dirección Metropolitana Financiera que los montos pendientes por desembolsar no serán solicitados, esto a fin de que se comunique al MEF para los fines pertinentes. • En función a las indicaciones del BIRF, se ha solicitado a la Dirección Metropolitana Financiera la devolución de los montos no utilizados de los créditos del BIRF que se encuentran en las cuentas bancarias del proyecto. 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros del Proyecto se detallan a continuación: a) Preparación de los estados financieros La Administración del Proyecto ha preparado el Estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados y el estado de inversiones acumuladas (en adelante “estados financieros”) con base en el efectivo recibido y pagado (método de caja). Estas políticas contables han sido diseñadas por la Administración del Organismo Ejecutor del Proyecto para cumplir con lo requerido en los diferentes contratos de préstamo suscritos con los Organismos Multilaterales. La Base Contable de Efectivo registra los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Página 25 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) b) Efectivo recibido Se registran, los fondos provistos por Organismos Multilaterales y los aportes locales entregados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ) provistos para cubrir las inversiones programadas en los contratos de préstamos, conforme a lo siguiente: - Organismos Multilaterales: Registrados en cuentas corrientes del Banco Central del Ecuador - BCE, la cual es administrada por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) (Nota 1.5). El efectivo disponible de la cuenta corriente es de uso restringido, para ser utilizado únicamente para los fines del Proyecto. - Fondos de contraparte local: Registrados conforme a la asignación de pagos atribuibles al aporte local realizados por el Gobierno Nacional y el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ). c) Desembolsos efectuados (Inversiones) Los desembolsos efectuados, se reconocen en el estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados, y en el estado de inversiones acumuladas, una vez que las inversiones han sido transferidas a los beneficiarios. Se registran al valor de los pagos una vez que estos han sido deducidos de las cuentas bancarias mantenidas para la administración de los fondos entregados por los Organismos Multilaterales d) Anticipo de fondos y rendición de cuentas Anticipo de fondos: Los contratos de préstamo establecen la modalidad de anticipo de fondos en la cual los Organismos Multilaterales efectúan desembolsos de acuerdo a las necesidades de liquidez del Proyecto para atender gastos elegibles; para lo cual, el Organismo Ejecutor debe presentar a los Organismos Multilaterales la solicitud de desembolso conjuntamente con un plan financiero detallado para los próximos 90 días de conformidad con el Cronograma de Inversiones que se establezca para este efecto. El Organismo Ejecutor también podrá efectuar un nuevo anticipo de fondos cuando se haya justificado el 80% del total de fondos desembolsados. Rendición de cuentas: La Guía de Desembolsos del BID (Coordinador de la gestión financiera, ambiental y de salvaguardas sociales del Proyecto de acuerdo con los Principios de Colaboración celebrado entre los Organismos Multilaterales), establece que el propósito de la rendición de cuentas es demostrar el avance financiero del proyecto y el uso de recursos por cada categoría de inversión, y no significa una aprobación por del BID de los gastos efectuados por parte del Proyecto. La rendición de cuentas de los gastos elegibles relacionados con anticipos recibidos debe ser presentada cuando se haya utilizado por Página 26 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) lo menos el 80% del monto adelantando. Dichas rendiciones deben ser presentadas y aceptadas por el BID, antes de que el Organismo Ejecutor pueda recibir otro anticipo de fondos. 3. CRÉDITOS DE ORGANISMOS MULTILATERALES Para la ejecución y financiamiento del Proyecto Primera Línea Metro de Quito - Fase II, se han suscrito contratos de préstamo con los siguientes Organismos Multilaterales: • Banco Europeo de Inversiones - BEI, • Banco Interamericano de Desarrollo - BID, • Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento – BIRF, • Corporación Andina de Fomento - CAF, y • Fondo para la Internalización de la Empresa – FIEM. Un detalle de los créditos contratados en el Proyecto por parte de cada Organismo Multilateral al 30 de abril del 2024 es como sigue: Suscritos por el Gobierno Nacional Organismo Multilateral Sigla No. Contrato Monto FI No. 82113 Banco Europeo de Inversiones (1) BEI 259,280,000 Serapis No. 2011-02 No. 2882/OC-EC-L1111 Banco Interamericano de Desarrollo (2) BID 200,000,000 No. 2882/OC-EC-1-L1124 Corporación Andina de Fomento (4) CAF CAF-8949 250,000,000 709,280,000 Suscritos por el Municipio de Quito FI No. 82113-87014 Banco Europeo de Inversiones (1) BEI 44,152,000 Serapis No. 2011-0297 Banco Interamericano de Desarrollo (2) BID No. 2882/OC-EC-2-L11111 249,800,000 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (3) BIRF No. 8285 205,000,000 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (3) BIRF No. 8889 230,000,000 Corporación Andina de Fomento (4) CAF CAF-10588/10579 152,200,000 Instituto de Crédito Oficial (5) ICO-FIEM ECU-44817-16 183,592,999 1,064,744,999 1,774,024,999 Página 27 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) (1) Banco Europeo de Inversiones - BEI Se trata del préstamo FI No. 822113 – Serapis No. 2011-097, firmado el 28 de noviembre del 2012 por un valor de USD259,280,000. El plazo de devolución del crédito es de 20 años, con un período de gracia de 5 años. La tasa de interés es determinada por el Banco, basada en la tasa Libor más un diferencial fijo. Se concedió una prórroga al primer préstamo mediante el acuerdo FI No. 87014 Serapis No. 2011- 0297, firmado el 14 de noviembre del 2016 por un valor de USD 44,152,000. El plazo se mantiene en 20 años, con el mismo período de gracia. La tasa de interés seguiría siendo determinada por el Banco, basada en la tasa Libor más un diferencial fijo determinado por el banco (2) Banco Interamericano de Desarrollo - BID Corresponde a los acuerdos de préstamo No. 2882/0C-EC y 2822/0C-EC-1, los cuales se firmaron el 16 de junio de 2015 por un valor total de USD 200,000,000. Posteriormente, se realizó una modificación a estos acuerdos mediante el contrato de préstamo No. 2882/0C-EC-2 fechado 7 de septiembre de 2018 por USD 250,000,000. El plazo de los créditos es de 25 años, con un período de gracia de 5 años y una tasa de interés basada en la tasa Libor Trimestral más el margen establecido por el Banco. Al 29 de febrero de 2024, no se obtuvo el desembolso por el saldo del contrato de préstamo por USD200,000 por lo que se considera que el aporte de este organismo multilateral es de USD449,800,000 una vez que ha finalizado el plazo del último desembolso de dichos créditos. (3) Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Se firma el Contrato de Préstamo No. 8285-EC, el 11 de noviembre del 2013 por un valor total de USD 205,000,000. Este monto se distribuiría en USD 200,000,000 para el componente de obra civil e instalaciones del proyecto, y USD 5,000,000 para consultorías de movilidad. El crédito tiene un plazo de 30 años con un plazo de gracia de 15 años. Se aplicará la tasa de interés Libor Semestral, con un margen adicional del 0,46% El 29 de noviembre de 2018 se firma por un monto total de USD230,000,000 el préstamo No. 8889-EC, con un plazo de 20 años, con un período de gracia de 15 años, aplicando la tasa Libor Semestral con un margen adicional del 1,20% Página 28 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO – FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Y ORGANISMOS MULTILATERALES, Y EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2023 Y EL 30 DE ABRIL DEL 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) (4) Corporación Andina de Fomento - CAF Se trata del contrato de Préstamo CAF No. 8949 por USD250,000,000 firmado inicialmente el 26 de junio de 2015, posteriormente el 6 de noviembre de 2018 se firma el contrato modificatorio CAF No. 10588/10579 por un valor de USD152,000,000. Trayendo el financiamiento brindado por este organismo multilateral a un total de USD402,200,000. Este crédito fue pactado para un plazo de 18 años, con un período de gracia incluido de 2 años. La tasa de interés aplicable es la Libor Semestral, añadiendo un 2% de comisión. (5) Fondo para la Internacionalización de la Empresa – FIEM Corresponde al acuerdo de crédito firmado el 15 de julio de 2016 con el Gobierno Central por un total de USD183,592,999. El destino de este préstamo fue para la adquisición y financiamiento total del material móvil, vehículos auxiliares, equipos y herramientas de taller y lote de repuestos para el Proyecto Primera Línea del Metro de Quito. La tasa de interés pactada es del 0,75% anual. Se debe señalar la particularidad de que el organismo no entregó los recursos al organismo ejecutor, sino que se pactó un pago directo con el proveedor, principal encargado de la fabricación y entrega de material móvil necesario para la ejecución del proyecto, que incluye principalmente los trenes del proyecto. 4. EXCEDENTE (DÉFICIT) El efectivo se encuentra depositado en cuentas corrientes del Banco Central del Ecuador - BCE, las cuales son administradas por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ). Un detalle por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 al 30 de abril del 2024 es como sigue: Página 29 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO - FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) Aporte 2023 - 2024 BID BEI CAF BIRF (2) BIRF 2 (2) FIEM local Total Excedente de recursos según estado de - - - 219,474 16,250 - 1,200 236,924 efectivo recibido y desembolsos efectuados Saldo según cuentas corrientes en MDMQ - 198 - 219,634 16,248 - 1,349 237,429 Excedente por regularizar (1) - (198) - (160) 2 - (149) (505) 2022 Excedente de recursos según estado de - - 8,747,988 767,046 1,736,361 - 2,500,000 13,751,395 efectivo recibido y desembolsos efectuados Saldo según cuentas corrientes en MDMQ - 14,409 8,747,988 777,863 1,736,361 - 2,510,806 13,787,427 Excedente por regularizar (1) - (14,409) - (10,817) - - (10,806) (36,032) (1) Corresponde a partidas conciliatorias por concepto de transferencias que deben ser realizadas a proveedores del exterior y comisiones bancarias por devengar. (2) Al 30 de abril del 2024 y a la fecha de emisión de los estados financieros, existe un excedente con el BIRF, el mismo que se encuentra en proceso de devolución, el Organismo Ejecutor ha presentado la siguiente documentación para cumplir con el proceso: (a) Presentación de la última justificación de fondos; (b) Presentación del estado financiero; (c) Informe Financiero; (d) Criterio Jurídico; (e) Solicitud de devolución a la Dirección Metropolitana Financiera; (d) Solicitud de creación de la cuenta del Banco Mundial para la devolución del excedente la cual se ejecutara durante del segundo semestre del año 2024. Página 30 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) 5. APROBACIONES DE LOS ORGANISMOS MULTILATERALES a) Conciliación entre Desembolsos de Estado de Efectivo Recibido y Estado de Desembolsos Acumulados 2023 - 2024 Desembolsos Efectuados Estado de Efectitvo Recibido y Estado de Inversiones Organismo Multilateral Variación Desembolsos Efectuados Acumuladas CAF 8,747,988 8,747,988 - BIRF 6,945,183 6,945,183 - FIEM 681,897 681,897 Aporte Local 44,688,666 44,688,666 - 61,063,734 61,063,734 - 2022 Desembolsos Efectuados Estado de Efectitvo Recibido y Estado de Inversiones Organismo Multilateral Variación Desembolsos Efectuados Acumuladas CAF 1,563,648 1,563,648 - BIRF 6,867,221 6,867,221 - Aporte Local 30,299,718 30,299,718 - 38,730,587 38,730,587 - b) Efectivo Recibido por el Proyecto A Continuación, se presenta un resumen de las solicitudes de desembolso efectuadas a los diferentes Organismos Multilaterales que financian el proyecto 2023 - 2024: Desembolsos aprobados durante el Monto reconocido en el estado de Desembolsos aprobados en período comprendido entre el 1 de enero efectivo recibido y desembolsos períodos anteriores Organismo Multilateral del 2023 y el 30 de abril del 2024 (1) efectuados Banco Interamericano de Desarrollo - BID 449,800,000 - 449,800,000 Banco Europeo de Inversiones - BEI 303,431,968 - 303,431,968 Corporación Andina de Fomento - CAF 402,200,000 - 402,200,000 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - 203,227,999 1,499,131 204,727,130 BIRF Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - 224,296,287 3,178,369 227,474,656 BIRF 2 Fondo para la Internalización de la Empresa - FIEM 182,416,356 681,897 183,098,253 1,765,372,610 5,359,397 1,770,732,007 Página 31 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) (1) Durante el período se realizaron las siguientes solicitudes de desembolso a los organismos multilaterales: Confirmados por el Organismo Multilateral Monto reconocido Desembolsos en el estado de efectivo No. Monto Organismo Fecha de aprobados recibido y desembolsos solicitud solicitado Multilateral autorización USD efectuados EPMMQ-GG-2023-0239-O 1,458,926 BIRF 28/3/2023 1,458,927 1,458,926 EPMMQ-GG-2023-0920-O 40,204 BIRF 26/12/2023 40,204 40,204 EPMMQ-GG-2023-0248-O 2,299,265 BIRF 2 28/3/2023 2,299,265 2,299,265 EPMMQ-GG-2023-0921-O 879,105 BIRF 2 26/12/2023 879,104 879,105 Pagos Directos 681,897 FIEM 21/12/2023 681,897 681,897 5,359,397 5,359,397 5,359,397 2022 Monto reconocido en el estado de Desembolsos aprobados en Desembolsos aprobados durante efectivo recibido y desembolsos períodos anteriores el período 2022 (2) Organismo Multilateral efectuados Banco Interamericano de Desarrollo - BID 449.800.000 - 449.800.000 Banco Europeo de Inversiones - BEI 303.431.968 - 303.431.968 Corporación Andina de Fomento - CAF 392.200.000 10.000.000 402.200.000 203.227.999 - 203.227.999 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF 224.296.287 - 224.296.287 2 Fondo para la Internalización de la Empresa - FIEM 182.416.356 - 182.416.356 1.755.372.610 10.000.000 1.765.372.610 (2) Durante el período se realizaron las siguientes solicitudes de desembolso a los organismos multilaterales: Confirmados por el Organismo Multilateral Monto reconocido Desembolsos en el estado de efectivo No. Monto Organismo Fecha de aprobados recibido y desembolsos solicitud solicitado Multilateral autorización USD efectuados EPMMQ-GG-2022- 0179-M 10,000,000 CAF 26/10/2023 10,000,000 10,000,000 Página 32 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO - FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) La conciliación de los desembolsos recibidos, con relación a las inversiones acumuladas efectuadas durante la ejecución del proyecto se detalla a continuación: 2023 - 2024: Desembolsos aprobados durante el Monto reconocido en el estado de Desembolsos aprobados en período comprendido entre el 1 de efectivo recibido y desembolsos Inversiones acumuladas al Saldo en Estados Total Inversión menos Organismo Multilateral períodos anteriores enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 efectuados 30 de abril del 2024 Bancarios (1) Recursos Disponibles Saldo Conciliado Banco Interamericano de Desarrollo - BID 449,800,000 - 449,800,000 449,800,000 - 449,800,000 - Banco Europeo de Inversiones - BEI 303,431,968 - 303,431,968 303,431,968 198 303,431,770 (198) Corporación Andina de Fomento - CAF 402,200,000 - 402,200,000 402,200,000 - 402,200,000 - Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - 203,227,999 1,499,131 204,727,130 204,507,656 219,634 204,507,496 (219,634) BIRF Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - 224,296,287 3,178,369 227,474,656 227,458,406 16,248 227,458,408 (16,248) BIRF 2 Fondo para la Internalización de la Empresa - FIEM 182,416,356 681,897 183,098,253 183,098,253 - 183,098,253 Municipio del Distrito Metropolitano de Quito 285,454,008 42,189,866 327,643,874 327,642,674 1,349 327,642,525 (1,349) 2,050,826,618 47,549,263 2,098,375,881 2,098,138,957 237,429 2,098,138,452 (237,429) Excedente según estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados 236,924 Variación (1) (505) (1) Ver en nota 4 Página 33 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) 2022: Monto reconocido en el estado de Desembolsos aprobados en Desembolsos aprobados efectivo recibido y desembolsos Inversiones acumuladas al Saldo en Estados Total Inversión menos Organismo Multilateral períodos anteriores durante el período 2022 efectuados 31 de diciembre de 2022 Bancarios (1) Recursos Disponibles Saldo Conciliado Banco Interamericano de Desarrollo - BID 449,800,000 - 449,800,000 449,800,000 - 449,800,000 - Banco Europeo de Inversiones - BEI 303,431,968 - 303,431,968 303,431,968 14,409 303,417,559 (14,409) Corporación Andina de Fomento - CAF 392,200,000 10,000,000 402,200,000 393,452,012 8,747,988 393,452,012 (8,747,988) Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - 203,227,999 - 203,227,999 202,460,953 777,863 202,450,136 BIRF (777,863) Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - 224,296,287 - 224,296,287 222,559,926 1,736,361 222,559,926 BIRF 2 (1,736,361) Fondo para la Internalización de la Empresa - FIEM 182,416,356 - 182,416,356 182,416,356 - 182,416,356 Municipio del Distrito Metropolitano de Quito 255,154,290 30,299,718 285,454,008 282,954,007 2,510,806 282,943,202 (2,510,806) 2,010,526,900 40,299,718 2,050,826,618 2,037,075,222 13,787,427 2,037,039,191 (13,787,427) Excedente según estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados 13,751,395 Variación (1) (36,032) (1) Ver en Nota 4 Página 34 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO - FASE II” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) c) Conciliación del Saldo bancario y el Estado de Inversiones Acumuladas Por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM LOCAL Total Efectivo Recibido Efectivo Recibido al Inicio del Periodo - - 8,747,988 767,046 1,736,361 - 2,500,000 13,751,395 Anticipo de Fondos - - - 1,499,131 3,178,369 681,897 - 5,359,397 Aporte Local - - - - - - 42,189,866 42,189,866 Total Efectivo Recibido - - 8,747,988 2,266,177 4,914,730 681,897 44,689,866 61,300,658 Efectivo Pagado Fase 1: La Magdalena y el Labrador - - - - - - - - Fase 2: Resto de la Obra - - 8,747,988 - 2,824,006 681,897 44,688,666 56,942,557 Auditorías y Evaluaciones - - - 2,046,703 2,074,474 - - 4,121,177 Total Desembolsos Efecuados - - 8,747,988 2,046,703 4,898,480 681,897 44,688,666 61,063,734 Excedente - - - 219,474 16,250 - 1,200 236,924 2022 BID BEI CAF BIRF BIRF 2 FIEM LOCAL Total Efectivo Recibido Efectivo Recibido al Inicio del Periodo - - 311,636 1,459,114 7,911,514 - 2,500,000 12,182,264 Anticipo de Fondos - - 10,000,000 - - - - 10,000,000 Aporte Local - - - - - - 30,299,718 30,299,718 Total Efectivo Recibido - - 10,311,636 1,459,114 7,911,514 - 32,799,718 52,481,982 Efectivo Pagado Fase 1: La Magdalena y el Labrador - - - - - - - - Fase 2: Resto de la Obra - - 1,563,648 20,048 5,376,905 30,299,718 37,260,319 Auditorías y Evaluaciones - - - 672,020 798,248 - - 1,470,268 Total Desembolsos Efecuados - - 1,563,648 692,068 6,175,153 - 30,299,718 38,730,587 Excedente - - 8,747,988 767,046 1,736,361 - 2,500,000 13,751,395 Página 35 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) d) Conciliación del Estado de Inversiones Acumuladas en relación con los fondos entregados por los Organismos Multilaterales 2023 - 2024 Inversiones Monto justificado Justificaciones Justificado al cierre Pendiente por Descripción Acumuladas acumulado del período del período justificar (1) Organismos Multilaterales: Banco Interamericano de Desarrollo - BID 449,800,000 449,800,000 - 449,800,000 - Banco Europeo de Inversiones - BEI 303,431,968 303,431,968 - 303,431,968 - Corporación Andina de Fomento - CAF 402,200,000 392,200,000 10,000,000 402,200,000 - Banco Internacional de Reconstrucción y 431,966,062 423,119,625 6,595,733 429,715,358 2,250,704 Fomento - BIRF Fondo para la Internalización de la Empresa - 183,098,253 182,416,355 - FIEM 681,898 183,098,253 1,770,496,283 1,750,967,948 17,277,631 1,768,245,579 2,250,704 2022 Organismos Multilaterales: Banco Interamericano de Desarrollo - BID 449,800,000 449,800,000 - 449,800,000 - Banco Europeo de Inversiones - BEI 303,431,968 303,431,968 - 303,431,968 - Corporación Andina de Fomento - CAF 393,452,012 388,598,956 3,601,044 392,200,000 1,252,012 Banco Internacional de Reconstrucción y 425,020,878 417,319,877 5,799,748 423,119,625 1,901,253 Fomento - BIRF Fondo para la Internalización de la Empresa - 182,416,355 182,416,355 182,416,355 - FIEM 1,754,121,213 1,741,567,156 9,400,792 1,750,967,948 3,153,265 (1) Comprenden montos invertidos por el Proyecto pendientes de justificar por el período comprendido. Las justificaciones de desembolsos se efectuarán en función de las políticas emitidas por los Organismos Multilaterales. Página 36 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) 6. PRINCIPALES CONTRATOS CELEBRADOS Fecha de Proceso Contratista Tipo Descripción Contratación Monto Adjudicado Consorcio Línea 1 Metro de Quito Ejecución de la PLMQ Fase II: Construcción de las obras civiles, provisión y Políticas BID Contrato Principal 26/11/2015 1,603,427,978 (1) montaje del sistema de equipamiento e instalaciones. Políticas BID Consorcio Metro Alianza (1) Contrato Principal Fiscalización de la ejecución de las Obras de la PLMQ Fase II. 13/11/2015 27,986,980 Políticas BID Consorcio GMQ Contrato Principal Gerencia del Proyecto PLMQ / Productos de Ingeniería de Detalle. 17/7/2013 15,356,104 Asesoría Técnica de Gerenciamiento del Proyecto para la Ejecución de la Políticas BID Consorcio GMQ (1) Complementario Primera Línea del Metro de Quito, Fase: Construcción de las Obras Civiles y 14/12/2017 8,999,937 Provisión y Montaje del Sistema de Equipamiento. Adquisición y financiamiento del material rodante, vehículos auxiliares, Políticas BID Consorcio GAF Contrato Principal 17/7/2014 183,592,999 equipos y herramientas de taller, y lote de repuestos para la PLMQ. 1,839,363,998 (1) Al 30 de abril del 2024, los contratos mencionados se mantienen vigentes, adicionalmente dichos contratos cuentan con la actualización de programa de obra y fecha de finalización (Línea de Base 10) hasta el 23 de julio del 2024, aprobado mediante oficio No. EPMMQ-GG-2023-0854-O suscrita por el Gerente General de la EPMMQ. 7. APORTE LOCAL Corresponde a los recursos adicionales que sean necesarios para cubrir los costos del Proyecto, los cuales serán proporcionados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ), ya sea mediante la entrega de recursos o derechos adicionales, o a través de la provisión de las garantías necesarias para asegurar el correcto funcionamiento del Proyecto. Estos recursos adicionales, estarán aparte del financiamiento recibido de los organismos multilaterales. El aporte de contraparte local programado es de USD357,386,040 (2022: USD329,806,814) que se componen de USD40,690,000 (2022: USD40,690,000) del Gobierno Central y USD316,696,040 (2022: USD289,116,814) aportados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ); no obstante, prevalece la obligación del Gobierno Central y del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ), de asegurar la totalidad de los recursos comprometidos, para la completa e ininterrumpida ejecución del Proyecto. La construcción de la Fase I del Proyecto se realizó exclusivamente con aportes de contraparte local por un total de USD123,995,755. Por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024, las inversiones acumuladas con fondos de contraparte local ascienden a USD327,642,674 (2022: USD282,954,008) (Ver Nota 1j) Página 37 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) 8. CONTINGENCIAS No. Objeto de la demanda Demandante Estado Actual Cuantía 1 Intereses por mora de pago de Certificados de Pago Provisional correspondientes al período mayo 2017 a octubre Consorcio Línea 1 Metro La Comisión decide que la Contratante deberá pagar a la Contratista los intereses adeudados por los días de retraso en el pago de los Certificados de Pago 4,125,221 2018.” de Quito Provisional Nº s 11 a 27, que pagó con retraso, aplicando a los montos de dichos certificados, la tasa anual de interés de dos puntos porcentuales más Libor o la tasa de interés legal. Se presenta escrito de Inconformidad de lo resuelto - Se propone Arbitraje Internacional, actualmente la Procuraduría General del Estado ha asumido la Defensa. 2 Ajuste al Precio del Contrato debido a una modificación en la legislación tributaria del Ecuador, por la expedición de Consorcio Línea 1 Metro Se decide que la Contratante deberá ajustar el precio del Contrato y pagar a la Contratista la suma de US $2.586.755, más los intereses producidos desde la 2,586,755 la Ley Orgánica de Simplificación y Progresividad Tributaria, R.O. Sup. 111 de 31 de diciembre de 2019. Crea una de Quito fecha de desembolso efectivo por parte del Consorcio de las sumas pagadas por concepto de contribución en los años 2020, 2021 y 2022 y hasta la fecha en contribución única y temporal para sociedades para los ejercicios fiscales 2020, 2021 y 2022. que la Contratante realice el pago efectivo de la suma adeudada. Se propone Arbitraje Internacional, actualmente la Procuraduría General del Estado ha asumido la Defensa. 3 Ajuste al Precio del Contrato derivado de una modificación en la legislación tributaria de Ecuador que mediante la Consorcio Línea 1 Metro Se decidde que la Contratante no tendrá derecho a recibir pagos adicionales, quedando el Contratante liberado de cualquier responsabilidad vinculada con el 684,441 publicación de la “Ley Orgánica para el Desarrollo Económico y Sostenibilidad Fiscal tras la Pandemia COVID 19” de Quito reclamo planteado en esta desavenencia o sumisión formal. Se propone Arbitraje Internacional, actualmente la Procuraduría General del Estado ha asumido (R.O. Sup. 587 de 29 de noviembre de 2021 creó una Contribución Temporal sobre el Patrimonio de las la Defensa. Sociedades. 4 Ajuste en el Precio del Contrato por cambio en las Leyes del País: Consorcio Línea 1 Metro Se decide que la Contratista no tiene derecho a recibir pagos adicionales, quedando la Contratante liberada de cualquier responsabilidad vinculada con el 7,148,736 Ley Orgánica para la Reactivación de la Economía, Fortalecimiento de la Dolarización y Modernización de la de Quito reclamo planteado en esta desavenencia o sumisión formal. Se propone Arbitraje Internacional, actualmente la Procuraduría General del Estado ha asumido Gestión Financiera la Defensa. 5 El reconocimiento y pago de intereses sobre las retenciones en garantía realizadas en los Certificados de Pago Consorcio Línea 1 Metro Se decide que la Contratista no tiene derecho a recibir pago alguno en virtud de esta controversia, quedando la Contratante liberada de cualquier 14,798,911 Provisionales de Quito responsabilidad vinculada con el reclamo planteado en esta sumisión formal. Dispute Boards resuelve a favor de la EPMMQ. CL1 presenta inconformidad con lo resuelto. 6 Paralización de las tuneladoras y plantas de fabricación de dovelas del Metro de Quito Consorcio Línea 1 Metro Se encuentra en proceso, se dio en contestación, a la espera de resolución del Dispute Board. 87,457,260 de Quito 7 Paralización de las pruebas dinámicas del sistema de señalización del Metro de Quito Consorcio Línea 1 Metro Se encuentra en proceso, coordinando y preparando mesas de trabajo con áreas técnicas para la contestación y con la P.G.E.; G.M.Q. y Fiscalización 3,717,398 de Quito Página 38 de 39 PROYECTO “PRIMERA LÍNEA DEL METRO DE QUITO” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DE ORGANISMOS MULTILATERALES Y EL MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO EJECUTADO POR LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA METRO DE QUITO NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DE 2023 Y EL 30 DE ABRIL DE 2024 (Expresado en dólares estadounidenses) 9. GARANTÍAS El Organismo Ejecutor mantiene como resguardo por concepto de garantía técnica, la retención equivalente al 5% del valor planillado por los contratistas de obra civil y fiscalización, este rubro es administrado en una cuenta bancaria exclusiva para este efecto, la cual se irá devengando conforme avancen los procesos de entrega de obra civil e instalaciones, y se compone de la siguiente forma. 2023 2022 Obra Civil (1) 6,540,182 9,079,412 Fiscalización (2) 3,475,249 3,010,143 10,015,431 12,089,555 (1) Retenciones correspondientes al contratista Consorcio Línea 1 Metro de Quito. (2) Retenciones correspondientes al contratista Consorcio Metro Alianza. 10. EVENTOS SUBSECUENTES Por el período comprendido entre el 1 de enero del 2023 y el 30 de abril del 2024 y la fecha de emisión de los estados financieros no se produjeron eventos que, en opinión de la Administración del Proyecto y su Organismo Ejecutor, pudieran tener un efecto significativo sobre los estados financieros que requieran revelación. * * * * Página 39 de 39