Cabinet Trust & Peformance with core MINISTERE DE L'ECONOMIE ET DES FINANCES CHARGE DE L'INDUSTRIE PROJET DE GESTION ÉCONOMIQUE ET DÉVELOPPEMENT STATISTIQUE POUR L'ÉLABORATION DES POLITIQUES (GEDES) RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT Exercice clos le 31 décembre 2023 Adresse: 1 er étage Immeuble Sarian Héron, Djibouti Tél: (+253) 21 25 05 01 Rapport de l'auditeur Indépendant- Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT au titre de Pexercice clos le 31 décembre 2023. Monsieur le Coordinateur de Projet GEDES, > Opinion de l'auditeur Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES), comprenant: Un état des ressources (fonds reçus de la banque et autres sources) et les emplois (paiements effectués au cours de l'exercice et cumulés à cejour), indiquant séparément les fonds reçus de la banque et d'autres sources le cas échéant, ainsi que les soldes de trésorerie; Un état des transactions du compte désigné ; Une situation patrimoniale indiquant les fonds cumulés des soldes bancaires, des autres actifs et des passifs du projet ; Les notes aux états financiers décrivant les principes comptables utilisés et une analyse détaillée des principaux comptes ; Une liste complète de toutes les immobilisations acquises, incluant les dates d'achat, la valeur et l'état de chaque immobilisation. Selon notre opinion, les états financiers ont été préparés conformément aux principes du plan comptable général de Djibouti et reflètent fidèlement la position fmancière du projet ainsi que les recettes et les dépenses pour la période allant du 01 janvier au 31 décembre 2023. Pour les aspects significatifs, les fonds accordés ont été utilisés conformément aux dispositions de l'Accord de financement, y compris le budget et le plan de travail approuvé. > Fondement de l'opinion sans réserve Nous avons effectué notre audit des états financiers conformément aux normes internationales d'audit (ISA) et particulièrement, la norme ISA 800 « Audits d'états financiers préparés conformément à des référentiels à usage particulier - Considérations particulières ». Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur relatives à l'audit des états financiers » de notre rapport. Nous sommes indépendants de l'Unité de Gestion de projet (UGP) du Ministère de l'Économie et des Finances chargé de l'industrie, conformément aux exigences de la profession, et avons satisfait aux autres obligations éthiques professionnelles qui nous incombent dans le respect de ces exigences. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. > Responsabilités de l'UGP relatives à la présentation des états financiers L'unité de gestion du projet a la responsabilité de : i. la préparation des états financiers conformes dans leur substance au principes comptables généralement admis. ii. l'élaboration et la mise en ouvre de procédures administratives, comptables et fmancières consignées dans les manuels. iii. la tenue d'un système de contrôle interne adéquat. > Responsabilités de l'auditeur relatives à l'audit des états financiers L'auditeur est chargé de formuler une opinion sur les états financiers sur la base des vérification menées conformément aux normes internationales d'audit (ISA) édictées par la fédération internationale des comptables (IFAC) L'auditeur vérifiera que les états financiers du projet ont été préparés en accord avec les principes comptables. L'objectif principal de l'audit est de fournir l'assurance que les fonds fournis ont été mises en ouvre et utilisés aux fins prévues, que les états financiers représentent fidèlement les transactions financières et les soldes du financement, et que lUGP GEDeS a mis en ouvre et s'est conformé à l'accord de prêt complété le cas échéant par les exigences de gestion des fonds et d'autres exigences financières pertinentes. Page 3 of 21 Cabinet " Rapport de l'auditeur indépendant- Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 > Vérifications particulières Conformément aux indications des termes de références (TDR), nous avons réalisé les procédures convenues ci- dessous. a) Utilisation des ressources Les fonds reçus ont été utilisés conformément au budget approuvé et uniquement aux fms pour lesquelles le financement a été fourni, avec une attention particulière visant à s'assurer de l'optimisation des ressources, en particulier pour indiquer si les dépenses encourues sont raisonnables et ont été engagées dans une perspective d'économie et d'efficience. b) Passation de marchés Les biens et services ont été achetés conformément aux dispositions de l'accord de financement et aux règles de passation des marchés de la Banque Mondiale et toute autre réglementation en vigueur, en tenant compte des considérations d'économie et d'efficience. Lorsqu'il y a eu un achat de biens, de travaux et/ou de services d'une valeur importante, l'auditeur doit envisager de procéder à la vérification physique pour confirmer l'existence et/ou en déterminer la valeur; c) Tenue des dossiers et livres comptables Toutes les pièces justificatives et les registres comptables attestant l'ensemble des activités du projet ont été conservés. Il y a une traçabilité claire entre les registres comptables et les états financiers. d) Le compte désigné Le compte désigné est tenu conformément aux dispositions de l'accord de financement et aux règles et procédures de la Banque Mondiale en matière de décaissements. e) Les comptes du projet Les comptes du projet ont été préparés sur la base de l'application systématique des normes du plan comptables général de Djibouti de 2012 et donnent une image fidèle de la situation financière du projet à la fin de chaque exercice ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours de l'exercice clos à cette date. f) Performance financière La performance financière globale du projet est satisfaisante. g) Les acquisitions Les acquisitions de biens, travaux et services financés ont été réalisés conformément aux dispositions de l'accord de financement, aux règles et procédures d'acquisition de la Banque Mondiale et ont été correctement enregistrés dans les livres comptables. h) Etat de rapprochement L'état de rapprochement entre les montants sous la rubrique « Fonds reçus des bailleurs de fonds du projet » et les montant encaissés au titre des décaissements des bailleurs de fonds ont été correctement préparés et présentés en annexe aux états financiers du projet, i) Les états financiers Les états financiers sont préparés par la direction du projet conformément aux principes comptables susmentionnés et donnent une image fidèle de la situation financière du projet à la fin de l'exercice ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées pour la période close à cette date. j) Contrôle interne L'adéquation et l'efficacité du système comptable et du système de contrôle interne dans son ensemble ont été évaluées en vue de s'assurer de la bonne exécution des dépenses et des transactions financières ainsi que de la sauvegarde des biens du projet et leur utilisation aux fins du projet. Page 4 of 21 Rapport de l'auditeur indépendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboratdon des Politiques (GEDES) 2023 k) Gestion des actifs immobilisés Les immobilisations acquises dans le cadre du projet existent, sont référencées, sont conservées et les droits de propriété du projet ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l'accord de financement. 1) Fraude et abus L'audit des dépenses engagées au cours de l'année devrait porter une attention particulière sur les catégories de dépenses exposées à la fraude et à l'abus. Il s'agit généralement: des coûts liés aux projets à long terme, comme les projets de construction, les coûts lorsque les prix du marché sont très variables ou lorsque des appels d'offres locaux sont effectués, comme les frais d'impression, les salaires et compléments de salaires, les per diem et autres avances pour des déplacements, ainsi que les frais généraux. L'auditeur doit également examiner le système de contrôle en place pour s'assurer dune gestion efficace des avances ; > Constats découlant de la mise en ouvre des procédures convenues a) Utilisation des ressources Aucune anomalie n'a été relevée. b) Passation de marchés Aucune anomalie n'a été relevée. c) Tenue des dossiers et livres comptables Aucune anomalie n'a été relevée. d) Conformité des états financiers Aucune anomalie n'a été relevée. e) Gestion des actifs immobilisés Aucune anomalie n'a été relevée. Fait à Djibouti, le 15 août 2024 AUDITS & BUSINESS ANALYSIS Place Lagarde Immeuble Semiramis Tél: +25321353555 Mob: +253 77 842 929 t Emaoil ud; .comn HAIBE OSMAN SAAD Expert- comptable libéral Partenaire associé du Cabinet Audit & Business Analysis Page 5 of 21 Cobtnn e Rapport de l'auditeur indépendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 . Etats financiers au 31 décembre 2023 Projet GEDES Situation patrimoniale au 31 Décembre 2023 Valeur Net au Valeur Net au Valeur Net au Valeur Net au ACTIF Notes 31 Déc, 2023 31 Déc, 2023 31 Déc, 2022 31 Déc, 2022 Variation Variation DJF USD DJF USD DJF USD Réalisations 3 913417651 5139616 446625862 2513073 466791 789 2626543 Trésorerie 4 74 966 885 421 823 78454966 441 450 (3488081) (19627) TOTAL ACTIF 988384536 5561439 525080828 2954 523 463303708 2606916 PASSIF Notes 31-déc23 31-déo-23 31-déc22 31-dée-22 Variation Variation DJF USD DJF USD DJF USD Financement reçu 5 965787428 5434290 518630887 2918231 447156541 2516059 Dettes à court terme 6 22597108 127149 6449941 36293 16147167 90857 TOTAL PASSIF 988 384536 5 561 439 525 080 828 2954 523 463 303 708 2 606 916 Date : 13.08.2024 Le coordinateur du projet Page 6 of 21 Rapport de l'auditeur independant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboraton des Politiques (GEDES) 2023 Projet GEDES Etat des emplois et des ressources au 31 Décembre 2023 Solde au Mouvement iSolde au Solde au Mouvement Solde au 31.12.22 en 2023 31.12.23 31.12.22 en 2023 31.12.23 DJFUSD RESSOURCES Fonds reçu 518 630 887 447 156 541 965 787 428 2 918 230,75 2 516 059,11 5 434 289,86 Dettes fournisseurs 6 449 941 16 147 167 22 597 108 36292,51 90 856,83 127 149,34 Total des Ressources 525 080 828 463 303 708 988 384 536 2 954 523,26 2 606 915,94 5 561 439,20 EMPLOIS Consultants 149 081 846 115 258 342 264 340 188 838 853,29 648 535,30 1 487 388,59 Immobilisations 116 010 710 64 569 107 180 579 817 652 768,72 363 317,26 1 016 085,98 Travaux 5812522 4250000 10062522 32705,88 23913,89 56619,77 Autres charges de fonctionnement 175 720 784 282 714340 458 435 124 988 745,19 1 590 776,22 2579521,41 Sous-total 1 (a) 446 625 862 466 791 789 913 417 651 2 513 073,08 2 626 542,67 5 139 615,75 Trésorerie Banque USD 45 257 806 (14 664 208) 30593598 254656,49 (82 512,52) 172 143,97 Banque DJF 33068528 11206238 44274766 186069,90 63055,23 249125,12 Caisse DJF 128 632 (30 112) 98520 723.79 (169,43) 554,35 Sous-total 2 (b) 78 454 966 (3488081) 74966885 441 450,17 (19 626,73) 421 823,45 Total des Emplois (a+b) 525 080 828 463 303 708 988 384 536 2 954 523,26 2 606 915,94 5 561 439,20 Date : 13.08.2024 Le coordinateur du p ojet cý Page 7 of 21 Rapport de l'auditeur Indépendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 II. Notes aux états financiers Note 1 : Contexte et activités > Le cadre du projet La République de Djibouti (le bénéficiaire) et l'Association Internationale de Développement (l'Association) ont signé le 08 juin 2020 l'accord de financement pour la mise en ouvre du projet nommé « Projet de Gestion Economique et de Développement des Statistiques pour l'Elaboration des Politiques » dont l'objectif est de renforcer la capacité de lInstitut Nationale de la Statistique de Djibouti (INSTAD) à produire et à diffuser des statistiques actuelles et fiables de manière durable et moderniser les outils ainsi que les processus de gestion économique et fiscale retenus par le gouvernement de Djibouti. Le projet comprend trois (3) composantes, à savoir : a Composante 1 : Renforcement de la capacité de lInstitut Nationale de la Statistique de Djibouti (INSTAD) à produire et à diffuser des statistiques actuelles et fiables de manière durable; * Composante 2 Modernisation des outils et processus de gestion économique et fiscale retenus par le Gouvernement; a Composante 3 Gestion du projet. > Mise en ouvre La mise en ouvre du financement est assurée par l'Unité de Gestion des Projets (UGP) au sein du Ministère de l'Économie et des Finances chargé De l'Industrie. Il est à noter que le projet est géré en utilisant un système de gestion financière et comptable nommée « Success ». Les présents termes de référence fixent les objectifs et les missions assignées à l'auditeur en conformité avec les directives de la Banque Mondiale. Note 2 : Principes et méthodes comptables Les états financiers du Projet sont établis sur la base des coûts historiques et reflètent les réalisations du Projet constatées conformément au Décret N°2012- 01O/PR/MEF du 10 janvier 2012 portant adoption et application du nouveau Plan comptable général Les réalisations du Projet sont comptabilisées dès qu'une livraison de biens ou de service éligible conformément aux termes de l'accord est effectuée. Les opérations du compte spécial en dollars effectuées durant la période sont converties en francs Djibouti sur la base d'un taux fixe applicable durant la période par les banques. Les actifs et dettes monétaires libellés en devises étrangères sont convertis en Francs Djibouti en fin de période sur la base du taux fixe applicable de 177,721 FDJ par les banques. Les réalisations sont comptabilisées à leur cout d'acquisition, Elles ne sont pas amorties et représentent les objectifs même du Projet. Elles regroupent les catégories de dépenses prévues dans l'accord de financement ainsi que les charges de fonctionnement. Les ressources mobilisées auprès de la Banque Mondiale (BMIDA) sont comptabilisées en fonds de financement. Page 8 of 21 Cabinet Rapport de l'auditeur indépendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 Note 3 : Réalisations Le solde au 31 décembre 2023 des réalisations est de 5 139 615,75 USD soit 913 417 651 DJF et sont composés de : 31 Déc. 23 31 Déc. 23 31 Déc. 22 31 Déc. 22 Variations Variations Libellé (en DJF) (en USD) (en DJF) (en USD) (en DJF) (en USD) Charges de fonctionnement 762 144 439 4288 432,09 359 774 664 2024 379,02 402 369 775 2 264 053,07 Logiciels 62 934040 354 117,07 42551 917 239431,00 20382123 114686,07 Mobilier de bureau 13 707870 77131,40 6602000 37148,11 7105870 39983,29 Equipement informatique 64 568 780 363 315,42 31 884 759 179 409,07 32 684 021 183 906,35 Réhabilitation 10 062 522 56619,77 5812 522 32 705,88 4250000 23913,89 Réalisations 913 417 651 5139 615,75 446 625 862 2 513 073,08 466 791 789 2626 542,87 Note 4 : Trésorerie La trésorerie au 3 1.12.23 est de 645 431,30 USD soit 114 706 696 DJF et se décline comme suit: 31 Déc. 23 31 Déc. 23 31 Déc. 22 31 Déc. 22 Variations Variations Libellé (en DJF) (en USD) (on DJF) (en USD) (en DJF) (en USD) Compte Banque USD 30593598 172143,97 45257806 254 656,49 (14 664 208) (82 512,52) Compte Banque DJF 44274766 249125,12 33068528 186069,90 11206238 63055,23 Caisse 98 520 554,35 128 632 723,79 (30 112) (169,43) Total Trésorerie 74 966 885 421 823,45 78 454 966 441 450,17 (3488 081) (19 626,73) Note 5: Les fonds de financements Le solde des fonds de financement reçus par le projet est de 2 516 059,11 USD soit 447 156 541 DJF. Il se présente comme indiqué ci-contre : 31 Déc. 23 31 Déc. 23 31 Déc. 22 31 Déc. 22 Variations Variations Libellé (en DJF) (en USD) (on DJF) (en USD) (en DJF) (en USD) Fonds reçus IDA (DRF) 429 730 997 2418 009,11 484 319182 2 725165,75 (54 588 185) (307 156,64) Fonds reçus IDA (DPD) 17425 544 98 050,00 34 311 705 193 065,00 (16 886 161) (95 015,00) Total Fonds de financement 447 156 541 2516 059,11 518 630 887 2918 230,75 (71 474 346) (402 171,64) Note 6 : Dettes fournisseurs Le dettes fournisseurs sont de l'ordre de 127 149,34 USD au 31.12.23 soit 22 597 108 DJF et se détaillent comme indiqué ci-contre : 31 Déc. 23 31 Déc. 23 31 Déc. 22 31 Déc. 22 Variations Variations Libellé (en DJF) (en USD) (en DJF) (en USD) (en DJF) (en USD) AFRISTAT - - 21 875 123,09 (21 875) (123,09) MEGA BUREAUTIQUE 2271 500 12781,27 - - 2271 500 12781,27 AMADOU DIALO0 8200 46,14 1132 285 6 371,14 (1124 085) (6325,00) AMERGAASSURANCE 214 511 1 207,01 - - 214 511 1 207,01 BABAKAR FALL 1 275 681 7 178,00 - - 1 275 681 7 178,00 BUNNA HOUSE 301 000 1 693,67 2305000 12 969,77 (2004 000) (11 276,10) CEALT 4446579 25020,00 - - 4 446579 25020,00 HAN'S CAKE 3456000 19446,21 - - 3456000 19446,21 HONOR DECO-PAINT 3400000 19131,11 - - 3400 000 19131,11 INAP - - 1 200000 6752,16 (1 200000) (6 752,16) MAG TEEREY IBRAHIM 1 791 428 10 080,00 - - 1 791 428 10080,00 PBIS PAPETERIE 918764 5169,70 - - 918 764 5 169,70 PREMIER TRAVEL-AGENCY 1 544 200 8 688,90 - - 1 544 200 8688,90 RAGUEB AGENCY - - 418 900 2357,07 (418900) (2357,07) SOCIETE RUBIS 1 038 136 5841,38 1 371 880 7719,29 (333 744) (1 877,91) TRESOR NATIONAL 26 658 150,00 - - 26658 150,00 CONSULTANTS 1 904 450 10715,95 - - 1 904 450 10 715,95 Total Dettes fournisseurs 22597 108 127149,34 6 449 941 36292,51 (2 004 000) (11 276,10) Page 9 of 21 Rapport de J'auditeur Indépendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 Note 7 : Financement IDA A la clôture de l'exercice 2023, les fmancements reçus par le projet s'élèvent à 5 630 389,86 USD (soit 965 787 428 DJF) au 31.12.23 contre 2 918 230,75 USD soit (518 630 887 FDJ) au 31 12.2022. Durant la période auditée, la situation des fonds reçus s'élève à 2 712 159,11 USD (soit 447 156 541 DJF). Les fonds reçus en 2023 se composent de : i1 Onze (12) Demande de Retrait de Fond (DRF) pour un total de 2 614 109,11 USD (429 730 997 DJF); Une (1) Demande de Paiement Directe (DPD) pour un montant total de 98 050 USD (17 425 544 DJF) Demandes Montant DJF Montant USD Situation des DRF au 31.12.22 484319182 2725165,75 Situation des DPD au 31.12.22 34311 705 193065,00 Sous-total i): Total des DRF & DPD au 31.12.22 518630887 2918230,75 Libellés Dates de pièces Fournisseurs Type de Montant DJF Montant USD demande DPD2 11112/2023 CNUCED DPD 17425544 98 050,00 Sous-total (11) Total des DPD au 31.12.23 17425544 98050,00 ORF 17 11/01/2023 UGP DRF 40239242 226418,05 DRF 18 0910212023 UGP DRF 29 801 014 167 684,26 DRF 19 1410312023 UGP DRF 30193038 169890,10 DRF 20 08106/2023 UGP DRF 61 439 376 345 706,90 DRF 21 19106/2023 UGP DRF 20595374 115 885,99 DRF 22 02107/2023 UGP DRF 27 427 209 154 327,34 DRF 23 01/08/2023 UGP DRF 45703498 257 164,31 DRF 24 06/08/2023 UGP DRF 20675635 116 337,60 DRF 25 19109/2023 UGP DRF 46215706 260 046,40 DRF 26 20109/2023 UGP DRF 42 914 539 241 471,40 DRF 27 01/11/2023 UGP DRF 36489 100 205316,76 DRF 28 30/11/2023 UGP DRF 28037265 157 760,00 Sous-total (ii) Total des DRF au 31.12.23 429730997 2614109,11 Total général des DRF & DPD au 31.12.23 (l+lI+111) 965787428 5630389,86 Note 8 : Etats de reconstitution du compte désigné La reconstitution des comptes du projets se présente comme suit: Désignation Montants (DJF) Montants (USD) Fonds disponibles au 01/0112023 Solde du compte désigné BCI USD IDA au 01/01/23 45257 806 254 656,49 Solde du compte opération BCl DJF IDA au 01/01/23 33068528 186069,90 Caisse 128 632 723,79 Total des fonds disponibles au 01.01.23 78 454 966 441 450,17 Encaissements des fonds IDA (DRF) 429730997 2418009,11 Encaissements des fonds IDA (DPD) 17425544 98050,00 Total Encaissement au 31.12.23 447156541 2516059,11 Cumul des décaissements effectués du 01/01/23 au 31/12/23 450 644 622 2535 685,84 Total des décaissernents au 01.01.23 450644622 2535685,84 Solde du compte désigné BC USD au 31/12/23 30 593 598 172143,97 Solde du compte opération BCl DJF au 31/12/23 44 274 766 249125,12 Caisse 98520 554,35 Solde des comptes au 31.12.23 74966885 421 823,45 Ecart à Justifiler (0) (0,00) Page 10 of 21 Â34\ Rapport de l'auditeur indépendant - Projet de Geston Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 Note 9 : Etats des dépenses 31 Déc. 23 31 Déc. 23 Catégorie (en DJF) (en USD) Consultants 1152568342 648535,30 Immobilisations 64569107 363 317,26 Travaux 4250000 23913,89 Fonctionnement 282 714 340 1 590 776,22 Total 466 791 789 2626 542,67 Note 10 : Immobilisations 31 Déc. 23 31 Déc. 23 31 Déc. 22 31 Déc. 22 Variations Variations Libellé (en DJF) (en USD) (en DJF) (en USD) (en DJF) (en USD) Immobilisations incorporelles Acquisition de logiciels 62 934 041 364 117,08 42 551 917 239 431,00 20382124 114686,08 Immobilisations corporelles Mobilier de bureau 13707870 77131,40 6602000 37148,11 7105870 39983,29 Équipement informatioue 64568780 363 315,42 31884759 179409,07 32 684 021 183 906,35 Fourniture 2910503 16376,81 855000 4810,91 2055 503 Il 565,90 Matériel de transport 34117034 191 969,63 34117034 191 969,63 - Total Immobilisations 178 238 228 1002910,33 116 010 710 652 768,72 62 227 518 350 141,61 Page 11 of 21 cob.e - Rapport de l'auditeur indépendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 Annexe 1 Relevés bancaires et états de rapprochement bancaire au 31 décembre 2023 du compte désigné en USD in - ni Page 12of2 obie Rapport de l'auditeur indpendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour lElaboration des Politiques (GEDES) 2023 BCIMR BRED "- BANQUE POPULAmRl Dale NTde compe Devi e Page 01 jan 2024 00012 00012 10149899401 80 USD PROJ.GESTION ECO.& 113 DEVELOPPEMENT DES STATISTIQUES 5 Vos numéros et adresses utiles Votre agence :(+253) 21 31 33 44 PROJ.GESTION ECO& DÉVELOPPEMENT DE Opposition carte bancaire DJIBOUTI Intermt :w~beimr,rj Voýre Code BIC Votre Code IBAN BCIMDJJXXXX 0J21 0001 2000 1110 1498 9940 180 r Votre Conseiller HAWA MOHAMED ISMAEL Téléphone e-mail hawa mohamed-ismaeI@bcimr,dj Type de Comptø Compte Courant Relevé d'opérations Du: 01/12/2023 Au: 31/12/2023 [Date dopération Référence Dbi Crédit Oae de - ý Valeur 01:12.23 SOo cou,vertur 528,448.031 0312.23 Frais de SWIFT sur Transfert Intemational - 2333701337030000 - I/FRAIS DE FORMATION PROJ_ET DE GESTION_EC_ONOMOUE ET 61.90 03.12.23 03 1 123 Transfert international åmis - 2333701337030000 - UFRAIS DE 276000 !FORMATJON - EN FAVEUR DE ENSAE Commission Transfert International Eris - 23337013365650 i RA 03.1223 DE FORMATION AUX I/ETUDIANTS MASTER 1 - EN FAVEUR DE 101 29 03.12.23 INSTITUT DE FORMATION ET DE Transfert International érnis - 2333701335565000 - /1FRAIS DE 03.12,23 FORMATION AUX /ETUDIANTS MASTER 1 - EN FAVEUR DE INSTITUT 29,759.67 01.12-23 OE FORMATION ET DE 03.12-23 Virernent Compte å Compte - 000FTRC233370102 - VIRT CPTE A CTE - EN FAVEUR DE PROJ GESTION ECO & DÉVELOPPEMENT DE 1 03.12,23 Frais de Timbres Fiscaux - 000FTRQ233370102 - VIRT CPTE A C-TE EN FAVE D_E PROJ,GESTION ECO4 DÉVELOPPEMENT DE Frais de Virement Papier Local BCIMR vers BCIMR - 000F TRQ2333701 03.12 23 - VIRT CPTE A C"TE - EN FAVEUR DE PROJ.GESTION ECO.& S.63 03L12 23 DÉVELOPPEMENT DE Frals de SWIFT sur Transfert Inlemational - 2334001336707000 - //FRAIS 06.12.23 DE BOURSE DECEMBRE JANVIER //ET FEVRIER 2023 - PROJET DE 61.90 06.12.23 GESTION ECONOMIOUE ET Transfed International éis - 2334001336707000 - IFRAIS DE BOURSE 06. 12.23 DECEMBRE JANVIER /ET FEVRIER 2023 - EN FAVEUR DE MOHAMED 1,35W00 04.12.23 MAHAMOUDDBRIt NO D Frais de SWIFT sur Transfert International - 2334001335323000 iFRAIS 06,12.23 DE BOURSE DECEMBRE JANVIER I/ET FEVRIER 2023 - PROJET DE 61 90 06.12.23 1GESTjI ECONOMQUE E_T Transfert Internalional émis - 2334001335323000 - IFRAI DE BOURSE 06.12.23 DECEMBRE JANVIER //ET FEVRIER 2023 - EN FAVEUR DE HIBO 135000 04.12.23 GOUILED MOUSSA ND 06,12.23 Frais de SWIFT sur Transfert International - 2334001334959000- /FRAIS DE_BOURSE DECEMBRE JANVIER HET FEVRIER 2023- PROJET DE 1 - sedree ~A..i f40 eTA t æ 5 .1 æ..1RE5GWRcs.,qtIf d HGE OA P:EVB WMA/OJOR AE L D,UaTP -E RlG Egn Page 13 of 21 Cabine: Rapport de I'auditeur indépendant - Projet de Gesfion Économique et Développement Statistique pour I'Elaboraton des Politiques (GEDES) 2023 BCIMR BRED SANOUE POPULAIRE Date N de compte Devise Descripaon Page 01 jan 2024 000120001210149899401 80 USD PROJ.GESTION ECO.& 2/3 DPVELOPPEMENT DES STATISTIQUES DateDaed dCONration Référence Débi Crédit Date de iGESTION ECONOMIOUE ET Transfert Intemational rnis - 2334001334959000 - FRAIS DE BOURSE 06,12.23 DECEMBRE JANVIER 11ET FEVRIER 2023 - EN FAVEUR DE MAHAD 1,350,00j 04.12.23 MOUSSA YOUSSOUF ND . Fras de SWIFT sur Transfert International - 2334001335719000 - //FRAIS 06 12.23 DE BOURSE DECEMBRE JANVIER Y/ET FEVRIER 2023 - PROJET DE 61 90 06.12.23 GESTION ECONOMiOUE ET Transfert Intemational émis - 2334001335719000-/FRAIS DE BOURSE 1 06 12.23 DECEMBRE JANVIER //ET FEVRIER 2023 - EN FAVEUR DE 1 360.00 04.12.23 MOUSTAPHA AHMED AU ND Frais de SWIFT sur Transfert international - 2334001336301000 - 1/FRAIS 06.12.23 DE BOURSE DECEMBRE JANVIER /ET FEVRIER 2023 - PROJET DE 61.90 06.12.23 GESTION ECONOMIOUE ET Transfert Intemational emis - 233400133630100- f/FRAIS DE BOURSE 06 1223 DECEMBRE JANVIER //ET FEVRIER 2023 - EN FAVEUR DE HASSAN 1.650.00, 104 12.23 4DJAMA AHMMAD 07.12.23 Frais de SWIFT sur Transfert International - 2334101332865000 - IFRAIS !DEFORMATION MASTER 1 -PROJET DE GESTION ECONOMIQUE ET Transfert Internalionalémis - 2334101332865000 - /FRAIS DE 07,12.23 'FORMATION MASTER 1 - EN FAVEUR DE DAKAR INSTITUTE OF 3,015 50 05.12.23; TECHNOLOGY ----- - - -- --- --T- - « -- -- - - - - --- - - - -- ---~ - - - Frais de SWIFT sur Transfert Intemational - 2335101342474000 - //FRAIS 17.12.23 !DE BOURSE DECEMBRE JANVIER IIET FEVRIER 2023 - PROJET DE 61 90 1112,23 GESTION ECONOMLOUE ET Transfart intemational émis - 233510i342474000 -llFRAIS DE BOURSE 17.12,23 DECEMBRE JANVIER //ET FEVRIER 2023 - EN FAVEUR DE MAHAMOUD 1 350.00 15.12.23 DJAMA WAISS ND Frais de SWIFT sur Transfert International 2335201335160- 18.1223 9/HONORAIRE DU MOIS DE I/NOVEMBRE 2023 POUR LE 61.90 18,12.23 i1CONSULTANT - PROJ GESTION ECO.- D-VELOPPEMENT DE Transfert International émis - 2335201335168000 - /HONOPAIRE DU 18.12 23 MOIS DE J/NOVEMBRE 2023 POUR LE l/CONSULTANT - EN FAVEUR DE 8,20800 16 12.23 BABAKAR FALL..... 19.1223 Frais de SWIFT sur Transfert International -2335301355600 FR1912.23 DE_fORMATION MASTER IPROJET DE GESTION ECONOMIOUE ET 19.1223 Transfert International émis - 2335301355607000 - f/FRAIS DE FORMATION MASTER 1 - EN FAVEUR DE IFIC 1 411.83 7 12.23 Virement Compte é Compte - 000FTRO233580199 - VIRT COMPTE 24.12.23 COMPTE - EN FAVEUR DE PROJ.GESTION ECO.& DtVELOPPEMENT 150,000.00 24 12.23 DE Freis de Tirnbres Fiscaux - 000FTRG233580199 - VIRT COMPTE A 24.12.23 COMPTE - EN FAVEUR DE PROJ.GESTION ECO.& DÉVELOPPEMENT 5.63i 24.12.23 DE Freis de Virement Papier Local BCIMR vers BCIMR - 000FTRQ233580199 24.12,23 VIRT COMPTE A COMPTE - EN FAVEUR DE PROJ,GESTION ECO. 563 24.12.23 DÉVELOPPEMENT DE 31.12.23 Freis Tenu de om t 0 12TCCUSDOOOOOo1 1 11.25:0012 Toalt des muvemenrsi 354,299.06. BANoUE POUR LF CoMRCF EF NdJISi MER ROUCE -ScETE .MOrrVs Alf C.Ai.'L iE 3i %2 SMX0 OJl IA.SSSSh VEiRI SIEGE< si'.AL AVEMEr WAMMJD -AD. Dmeo, L - R 5 . iBOUi i52 a Page 14 of 21 Cab,inet Rapport de l'auditeur indépendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statisfique pour 'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 BCIMR BR ED SANQUE Date POPULA IRE NDat de compte Devise pDescri n 01 jan 2024 000 01 0002 1014989940 1 80 SD PROJ.GESTIN ECO.&/ DÉVFLOPPFMENr DES STATISTIOUES Date- Date Dale de d'opéraion Référence Débit Crédit 31.12.23 Valeur Opérations en impayé Au: 02101/2024 dchace RMérence Montant DJF Tofa des impayés 0~ Can nyxa xm=e sa tesrv ée ir½ell -sn, I ciaiie ø,rs BANQUE POUR LE COMMERCE ET L-DINIImÆni ue SOG1ETE ANOrE AU CA'FTAL DOE 3002 0 000 DJF Ek. DRAIFT veRSES >2120 SOCIALø EM 10,MAMM2EUMD• D.uV1 - R DJU0sil2B Page 15 af 21 CM bX Rapport de l'auditeur indépendant - Projet de Gestion Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 Annexe 2 Relevés bancaires et états de rapprochement bancaire au 31 décembre 2023 du compte des opérations en DJF '!È 'o mg 8o g M M Page 16 of 21 cabieT Rapport de "aldit"' ind6Wdant p et dø Oesuon eco"orIque et Dóve'OPPCMent Stajsi... ,Elation des 0EDES) 2023 P113 DÉVELOPPEMENT DES ý1/3 Vos numéros et adresss utiSTATS votre agence Opposition carte bancaIre (+253) 21 3133 44 Intemel WWWRbr.dESTION ECO.& DÉVELOpPEMENT Dr Tøeéphone H-A WA MOHAMED ISMAEL e-maie Type deComptehawamohamdsae@c rd eVotoCompte Courant Relevé d'opéraflons Du: 01/1212023 -u ~11m dop-ration- DébIt ré1 Date do 03.12.23 - - -- Créd remý en. ComØQ iá ! or ---00 ---- 33f uet ---- Valeer ýV.me CIVI"TRO233370102 04.12.23 ireen Compense éinis 23338014 7002 VRT PTEOA C si aABDOULU - L3T8RE 71 26m 2433 500 2 041223 Fiimres.... FIcux2CAC . 239 ± 924 . KA MA 03.12 23 0-1223 1 hgu ... 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CQWL233590132 -50000672 -MME 462602.22 25,12.23 4,662,650i, 25.12.23 AYANOMARBOUH - -.- 26.12.23 Paiement Chgue:50000658 -_233 Ojw000218653 4-- Virernerg Cornpense émis - 2336001453863000 - VIRT P1O 26. 1223 PROJ.GESTION ECO.. D . VELOPPEMENT EN FAV DES DIVERS 2.249.83 25.12.23 BENEFICIAIRES SDIVERS BANK_- Frais de Timbres Fiscaux - 2336001453863000 - VIRT P/O 26,1223 PROJ,GESTION ECO . D. VELOPPEMENT EN FAV DES DIVERS 1 000 26 12.23 BENEFICIAIRES SIDIVERS BANK 31.12.23 Cotisa_on E-bank_ng 12EBJ_F0_01 3 000- 01.01.24 __9_02FBNCOJFO00001 20 0 0 4 31 12.23 Frais Tenue de Com e _12FTCCDJF0001-4 Toto des mouvemer s 28 02,798 53,049.000 112ouveau solde 463328 Opérations en impayé Au: 02/01/2024 Date Réerence Montant DJF déchéance- -- Total des mpays___ RiaOïdIM4OUE sOR16GöWRE L~DiTE MRROUGE Page 1? of 21 Cabinet Rapport de l'auditeur indépendant - Projet de Geson Économique et Développement Statistique pour l'Elaboration des Politiques (GEDES) 2023 Page 20 of 21 cabine Cabinet AUDIT & BUSINESS ANALYSIS HAIBE OSMAN SAAD Expert-comptable libéral Inscrit à l'Ordre des Experts Comptables de Djibouti (OECD) Inscrit près la Cour d'Appel de Djibouti Il étage, Immeuble Sémiramis, rue Clochette, Centre-ville, Djibouti Courriel : lhaihe.îstna: aiditib.com / conseil(dauditba.com Tel: (+253) 21.353.555 i Mobile : 77.84.29.29 / 77.63.77.93 Trust & Performance with care Site Web www.auditba.com