PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE Notes 2023 2023 2022 2022 FDJ USD FDJ USD ACTIF REALISATIONS 3 229 630 543 1 290 059 53 751 501 301 975 VALEURS DISPONIBLES 4 37 511 108 210 737 66 260 918 372 252 Banques & caisses 267 141 650 1 500 796 120 012 420 674 227 PASSIF FONDS DE DOTATIONS 5 247 011 813 1 387 707 112 145 385 630 030 DETTES A COURT TERME 6 20 129 837 113 089 7 867 035 44 197 - - 267 141 650 1 500 796 120 012 420 674 227 3 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 PROJET DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE (DFN) NUMERO PRÊT 174461 ETAT DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (1) - 31 DECEMBRE 2023 CUMUL AU MOUVEMENT CUMUL CUMUL AU MOUVEMENT CUMUL 1er JANVIER 2023 31 DECEMBRE 1er JANVIER 2023 31 DECEMBRE 2023 2023 2023 2023 FDJ FDJ FDJ USD USD USD RESSOURCES Décaissement de la période Fonds reçus 112 145 385 134 866 429 247 011 814 630 030 757 677 1 387 707 112 145 385 134 866 429 247 011 814 630 030 757 677 1 387 707 EMPLOIS Réalisations payées 1. Biens, travaux, services autres que de 45 884 466 163 616 240 209 500 706 257 778 919 192 1 176 970 2. Infrastructures - - - - - - 3. Dépenses d'urgenes - - - - - - 45 884 466 163 616 240 209 500 706 257 778 919 192 1 176 970 Excédent des ressources sur les dépenses 66 260 919 - 28 749 811 37 511 108 372 252 - 161 516 210 737 Solde de départ Trésorerie disponible en fin de période 66 260 919 - 28 749 811 37 511 108 372 252 - 161 516 210 737 Décomposition Solde Compte USD 40 892 218 30 021 218 229 732 168 659 Solde Compte FDJ 25 362 201 7 446 745 142 484 41 836 Caisse 6 500 43 145 37 242 66 260 919 37 511 108 372 252 210 737 4 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 PROJET DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE (DFN) NUMERO PRÊT 174461 ETAT DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (2)- 31 DECEMBRE 2023 CUMUL AU MOUVEMENT CUMUL CUMUL AU MOUVEMENT CUMUL 1er JANVIER 2023 31 DECEMBRE 1er JANVIER 2023 31 DECEMBRE 2023 2023 2023 2023 FDJ FDJ FDJ USD USD USD RESSOURCES Décaissement de la période Fonds reçus 112 145 385 134 866 429 247 011 814 630 030 757 677 1 387 707 112 145 385 134 866 429 247 011 814 630 030 757 677 1 387 707 EMPLOIS Réalisations payées A. ENVIRONNEMENT NUMERIQUE 693 500 64 179 956 64 873 456 3 896 360 562 364 458 B. ECOSYSTEME, TRANSFORMATION ET - 20 938 020 20 938 020 - 117 629 117 629 C. GESTION DE PROJET 45 190 966 78 498 264 123 689 230 253 882 441 001 694 883 45 884 466 163 616 240 209 500 706 257 778 919 192 1 176 970 Excédent des ressources sur les dépenses 66 260 919 - 28 749 811 37 511 108 372 252 - 161 516 210 737 Solde de départ Trésorerie disponible en fin de période 66 260 919 - 28 749 811 37 511 108 372 252 - 161 516 210 737 Décomposition Solde Compte USD 40 892 218 30 021 218 229 732 168 659 Solde Compte FDJ 25 362 201 7 446 745 142 484 41 836 Caisse 6 500 43 145 37 242 66 260 919 - 37 511 108 372 252 - 210 737 5 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 PROJET DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE (DFN) NUMERO PRÊT 174461 ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL - 31 DECEMBRE 2023 FDJ USD Solde comptable au 01/01/2023 Compte spécial en USD 40 892 218 229 732 Compte spécial en FDJ 25 362 201 142 484 Caisse 6 500 37 66 260 918 372 252 Remboursement de la période DRF 5 31 834 914 178 848 DRF 6 9 906 190 55 740 DRF 9 64 659 538 363 826 106 400 641 598 414 Montant disponible 172 661 559 970 666 Dépenses de l'exercice Catégorie Description 1 Biens, travaux, services autres que de conseil et 135 484 364 761 148 2 Infrastructure - - 3 Dépenses d'urgence - - - 135 484 364 761 148 Solde au 31 décembre 2023 37 177 195 209 518 Justification du solde Solde du compte spécial en DJF 29 954 203 168 546 Solde du compte spécial en USD 7 991 523 44 967 Caisse 43 145 243 Total des soldes bancaires au 31/12/2023 37 988 871 213 756 Chèques émis non débités en banque (voir détail)* 811 676 4 567 * Chèques émis non débités en banque (voir détail)* N°de chèque Montant Date d'émission 153 118 362,00 12/6/2023 188 162 500,00 23/11/2023 189 180 000,00 23/11/2023 200 180 000,00 21/12/2023 201 170 814,00 21/12/2023 Total 811 676,00 6 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Notes et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Sommaire : Note 1 - DESCRIPTION DU PROJET .......................................................................................... 8 Note 2 - PRINCIPES COMPTABLES ......................................................................................... 10 Note 3 : Réalisations du projet ...................................................................................................... 12 Note 4 : Trésorerie ........................................................................................................................ 12 Note 5 : Fonds de dotation ............................................................................................................ 13 Note 6 : Dettes fournisseurs .......................................................................................................... 13 Annexes aux états financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 ................................................... 14 7 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Notes et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Note 1 - DESCRIPTION DU PROJET Le Projet intitulé « Projet Djibouti Fondement Numérique » a pour objectif de créer un environnement favorable à l’introduction progressive de la concurrence et des investissements du secteur privé dans les TIC, et de promouvoir l’adoption de compétences et de services numériques. Pour ce faire, le Gouvernement de la République de Djibouti a contracté un prêt auprès de l’Association Internationale du Développement (administrée par la Banque Mondiale) d’un montant de 7 100 000 DTS (Droits de Tirage Spéciaux), soit 10 000 000 US Dollars. L’accord de prêt signé entre la République de Djibouti et la Banque Mondiale a été ratifié Le projet se veut atteindre son objectif à travers ses quatre composantes, et dans chacune sont définis les résultats attendus. Composante 1 (US$ 6.6 M) - Environnement et connectivité numériques favorables : • Créer un environnement numérique favorable, notamment par les moyens suivants : o la fourniture d'une assistance technique pour renforcer les capacités de l'ARMD en tant qu'autorité de régulation du secteur des télécommunications et faciliter sa mise en place ; o le soutien aux coûts de démarrage et de fonctionnement initial de l'ARMD, y compris le financement des coûts de fonctionnement, de l'équipement et des services de conseil ; o la réalisation d'une étude d'options pour informer le bénéficiaire sur la voie possible pour développer et favoriser la concurrence dans le secteur des TIC ; o soutenir le MCPT dans la structuration du marché des télécommunications/TIC par le biais d'une assistance technique et d'activités de renforcement des capacités afin de faciliter l'adoption du nouveau cadre juridique et réglementaire ; o soutenir le développement de spécifications techniques pour les services de télécommunications ; o soutenir les consultations virtuelles et en personne des parties prenantes ; o soutenir la mise en place d'un observatoire du marché des TIC ; 8 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 o effectuer un examen final du schéma stratégique intégré ; o et fournir des activités de formation et de renforcement des capacités pour des fonctionnaires sélectionnés. La composante 2 (US$ 3.2M) – Écosystème, Transformation et développement : • Créer un écosystème et une transformation numériques : o L’assistance technique pour soutenir l'opérationnalisation du MENI ; o Soutien des coûts de démarrage et de fonctionnement initial du MENI, y compris les coûts de fonctionnement, l'équipement et les services de conseil ; o Fourniture une formation et d'autres activités de renforcement des capacités au personnel du MENI ; o L’assistance technique pour soutenir la préparation d'un plan directeur national de l'économie numérique ; o Soutien à la mise en œuvre du cadre juridique et réglementaire pour organiser l'écosystème numérique ; o Renforcement de la capacité du bénéficiaire à soutenir la transformation numérique et la numérisation des services ; et o Réalisation d’une étude pour explorer la capacité du bénéficiaire à utiliser les paiements électroniques. • Soutenir les programmes de compétences numériques intermédiaires et avancées pour les entrepreneurs et les micro, petites et moyennes entreprises (MPME) : o Définition et évaluation des compétences numériques et les niveaux de maîtrise ; o Appui au secteur de l'éducation à intégrer les compétences numériques de base dans les programmes scolaires et universitaires ; o L’offre de cours numériques spécialisés à des MPME et des entrepreneurs sélectionnés ; o Création d'une académie virtuelle de codage ; et o Création d'un groupe de mentors et de conseillers chargés d'encadrer des MPME et des entrepreneurs sélectionnés sur les meilleures pratiques en matière de transformation numérique et de croissance des entreprises. 9 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Composante 3 (US$ 1,2 M) – Gestion du projet : Appui dans les domaines de la coordination du projet, de la supervision, de la gestion financière, de la communication et des campagnes de sensibilisation, par la fourniture d'une assistance technique, d'une formation, de frais de fonctionnement et de biens nécessaires à cet effet. Composante 4 (US$ 00) – Intervention d’urgence conditionnelle : Réponse immédiate à une crise ou à une urgence éligible, le cas échéant. Note 2 - PRINCIPES COMPTABLES Base d’établissement des comptes Les états financiers du Projet sont établis sur la base des coûts historiques et reflètent les réalisations du Projet constatées selon les normes comptables internationales applicables. Les états financiers sont établis sur la base de la comptabilité d’engagement. Les réalisations du Projet sont comptabilisées dès qu’une livraison de bien conformément aux termes de l'accord de financement est effectuée. Les états financiers présentés dans ce rapport ne comprennent pas d’état de la performance financière/bénéfice ou perte (compte de résultat), d’état de la variation des actifs nets/fonds propres compte tenu du fait que toutes les charges correspondantes sont comptabilisées en réalisations de manière cumulative. Taux de change Les opérations du compte spécial en dollars effectuées durant la période sont converties en Francs Djibouti sur la base d’un taux fixe applicable durant la période par les banques. Les décaissements effectués par les différents bailleurs au cours de la période pour le Projet qui sont libellés en USD sont convertis en Francs Djibouti à un taux fixe de 177.721 FDJ applicable durant toute la période. 10 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Les actifs et dettes monétaires libellés en devises étrangères sont convertis en Francs Djibouti en fin de période sur la base du taux fixe applicable de 177.721 FDJ par les banques. Notes et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Réalisations Les réalisations sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Elles ne sont pas amorties et représentent les objectifs même du Projet. Elles regroupent les catégories de dépenses prévues dans l’Accord de financement ainsi que les charges de fonctionnement. Période couverte par le rapport Les comptes arrêtés le 31 décembre 2023 couvrent les opérations réalisées du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023. Cet exercice est le second exercice comptable du projet. 11 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Notes et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Note 3 : Réalisations du projet 3.1 Détails des réalisations par catégories de dépenses Solde au Réalisation de Solde au Solde au Réalisation de Solde au 01/01/2023 la période 31/12/2023 01/01/2023 la période 31/12/2023 FDJ FDJ FDJ USD USD USD Catégories 1 Biens, travaux, services autres que de conseil et services 53 751 501 175 879 042 229 630 543 301 975 989 636 1 291 610 2 Infrastructures - - - - - - 3 Dépenses d'urgenes - - - - - - 53 751 501 175 879 042 229 630 543 301 975 989 636 1 291 610 3.2 Réalisations par composantes Le tableau ci après résume les réalisations payées par composantes Solde au Réalisation de Solde au Solde au Réalisation de Solde au 01/01/2023 la période 31/12/2023 01/01/2023 la période 31/12/2023 FDJ FDJ FDJ USD USD USD A. ENVIRONNEMENT NUMERIQUE FAVORABLE ET CONNECTIVITE 6 153 750 75 689 493 81 843 243 34 572 425 889 460 461 B. ECOSYSTEME, TRANSFORMATION ET DEVELOPPEMENT DES COMPETENCES NUMERIQUES 21 694 270 21 694 270 - 122 069 122 069 C. GESTION DU PROJET 47 597 751 78 495 279 126 093 030 267 403 441 677 709 080 53 751 501 175 879 042 229 630 543 301 975 989 636 1 291 610 3 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Notes et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 3.3 La situation par rapport au budget est la suivante au 31/12/2023 USD CATEGORIE IDA Alloué Réalisé Solde A - ENVIRONNEMENT NUMERIQUE FAVORABLE ET 5 600 000 425 889 5 174 111 B - ECOSYSTEME, TRANSFORMATION ET 3 200 000 122 069 3 077 931 C - GESTION DU PROJET 1 200 000 441 677 758 323 Total 10 000 000 989 636 9 010 364 Les montants alloués sont en USD et ces montants varient en fonction des taux des DTS. Note 4 : Trésorerie 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE 2023 2023 2022 2022 FDJ USD FDJ USD Compte spécial en DJF 7 446 745 41 836 25 362 201 142 484 Compte spécial en USD 30 021 218 168 659 40 892 218 229 732 Caisse 43 145 242 6 500 37 Total 37 511 108 210 737 66 260 918 372 252 Note 5 : Fonds de dotation 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE 31 DECEMBRE 2023 2023 2022 2022 FDJ USD Dépôt initial 89 000 000 500 000 89 000 000 500 000 DRF 4 23 145 384 130 030 23 145 384 130 030 DRF 5 31 834 914 178 848 - - DRF 6 9 906 190 55 740 - - DRF 9 64 659 538 363 826 - - DPD 28 465 788 160 171 - - Total 247 011 813 1 388 616 112 145 384 630 030 3 PROJET « DJIBOUTI FONDEMENT NUMERIQUE » Etats Financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Notes et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 Note 6 : Dettes fournisseurs 31/12/2023 FDJ USD DCG 3 554 420 19 969 DIGITAL PRINT SERVICES 756 250 4 249 DOMINIQUE BARON 3 775 217 21 209 SALAIRES 1 800 000 10 112 HODAN ABDI 4 860 000 27 303 KAB EVENEMENTIEL 4 780 150 26 855 LA NATION 210 000 1 180 ETAT IMPOT 393 800 2 212 SAGAL JET - - DATASYS - - LOCATION DE SALLE - - PAUSE DEJEUNER - - TOTAL 20 129 837 113 089 Annexes aux états financiers arrêtés au 31 DECEMBRE 2023 • Liste des immobilisations du projet • Relevés de dépenses 4