BİRİNCİ BÖLÜM Sayfa No: Genel Bilgiler I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1-2 IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal durum tablosu) 5-6 II. Nazım hesaplar tablosu 7 III. Kar veya zarar tablosu 8 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 9 V. Özkaynaklar değişim tablosu 10 VI. Nakit akış tablosu 11 VI. Kar dağıtım tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 14 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15-16 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 16 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 16 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıkl amalar 17 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17-18 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19-20 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20-22 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 22 XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 22 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 23 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 23 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 24-29 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 30-36 III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 37-39 IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 39-42 V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 43 VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 43-48 VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 49 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 49 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 50 X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 50-63 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 63-75 II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 76-81 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 82-84 IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 85-88 V. Özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 89 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 90 VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 91 VIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 92 IX. Bağımsız Denetçi / Bağımsız Denetim Kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler 92 VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 92 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 93 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 93 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi İller Bankası A.Ş. (“Banka”) 11 Haziran 1933 tarih ve 2301 sayılı Kanunla “Belediyeler Bankası” olarak kurulmuştur. 13 Haziran 1945 tarih ve 4759 sayılı “İller Bankası Kanunu” ile hem Banka'nın adı hem de Banka’nın görev, yetki ve sorumlulukları değiştirilerek İller Bankasına dönüştürülmüştür. 8 Şubat 2011 tarih ve 27840 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 6107 sayılı “İller Bankası Anonim Şirketi Hakkında Kanun” (Banka Kanunu) ile Banka’nın devamı olmak üzere görev yetki ve sorumlulukları korunarak, İller Bankası Anonim Şirketi haline dönüştürülmüştür. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 6107 sayılı Banka kanunu gereği Banka’nın sermayesi 2 Temmuz 2008 tarih ve 5779 sayılı “İl Özel İdarelerine ve Belediyelere Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden Pay Verilmesi Hakkında Kanun” a göre her ay T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ve İller Bankası A.Ş. tarafından dağıtılacak vergi gelirleri paylarının toplamı üzerinden aylık olarak %2 oranında kesilecek miktarlar ile Banka yıllık karının %30’undan oluşmaktadır. Bu nedenle Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu yoktur. III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Bankacılık ve IV. Adı Göreve Atanma Görevden Ayrılma Öğrenim Görevi İşletmecilik Soyadı Tarihleri Tarihleri Durumu Alanında İş Tecrübesi Yönetim Kurulu Eyyüp KARAHAN(*) Yönetim Kurulu Başkanı 25 Ağustos 2023 Lisans 29 Yıl Av. Selim YAĞCI(*) Yönetim Kurulu Başkan V. 25 Ağustos 2023 Lisans 34 Yıl Recep TÜRK(**) Yönetim K. Üyesi-Genel Müdür 10 Ağustos 2023 Lisans 23 Yıl Mücahit DEMİRTAŞ Yönetim Kurulu Üyesi 30 Eylül 2019 Lisans 25 Yıl Rahmi METİN Yönetim Kurulu Üyesi 27 Haziran 2019 Y. Lisans 28 Yıl Av. Hakan AKKAŞ Yönetim Kurulu Üyesi 27 Haziran 2019 Lisans 26 Yıl Tufan BÜYÜKUZUN Yönetim Kurulu Üyesi 25 Mart 2022 Lisans 15 Yıl Ertan YETİM(*) Yönetim Kurulu Başkanı 16 Temmuz 2018 25 Ağustos 2023 Lisans 35 Yıl Dr. İlker EREN(*) Yönetim Kurulu Başkan V. 10 Ağustos 2018 25 Ağustos 2023 Doktora 29 Yıl Yusuf BÜYÜK(**) Yönetim K. Üyesi-Genel Müdür 8 Ağustos 2016 10 Ağustos 2023 Y. Lisans 26 Yıl T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı’nın 25.08.2023 tarih ve 7242570 sayılı olurları ile Yönetim Kurulu Başkanı Ertan YETİM’in yerine Eyyüp (*) KARAHAN, Yönetim Kurulu Başkan Vekili İlker EREN’in yerine Av. Selim YAĞCI atanmıştır. 11 Ağustos 2023 tarih ve 32276 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 10 Ağustos 2023 tarih ve 2023/382 nolu Cumhurbaşkanlığı kararı ile Banka Genel Müdürlüğüne (**) Recep TÜRK atanmıştır. 1 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) Banka Hakkında Genel Bilgiler (devamı) III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama (devamı) Bankacılık ve Göreve Görevden Öğrenim İşletmecilik Adı Soyadı Görevi Atanma Ayrılma Durumu Alanında İş Tarihleri Tarihleri Tecrübesi Denetim Komitesi Başkan / Teftiş Kurulu Bşk.-Risk Av. Selim YAĞCI(*) Yönetimi Dai. Bşk. - İç Kontrol Dai. Bşk. - Denetim Komitesi Büro Müd. 31 Ağustos 2023 Lisans 34 Yıl Üye / Teftiş Kurulu Bşk.-Risk Tufan BÜYÜKUZUN Yönetimi Dai. Bşk. - İç Kontrol Dai. Bşk. - Denetim Komitesi Büro Müd. 7 Nisan 2022 Y. Lisans 14 Yıl Dr. İlker EREN(*) Denetim Komitesi Başkanı 11 Nisan 2019 25 Ağustos 2023 Doktora 28 Yıl (*) Yönetim Kurulu’nun 31.08.2023 tarih ve 53/1535 sayılı kararları ile Denetim Komitesi Başkanlığına T.C. Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı’nın 25.08.2023 tarih ve 7242570 sayılı olurları ile Yönetim Kurulu Üyeliği ve Denetim Komitesi Başkanlığı görevi sona eren İlker EREN’in yerine Av. Selim YAĞCI seçilmiştir. Bankacılık ve Göreve Görevden Öğrenim İşletmecilik Görevi Atanma Ayrılma Adı Soyadı Durumu Alanında İş Tarihleri Tarihleri Tecrübesi Genel Müdür ve Yardımcıları Genel Müdür / İnsan Kaynakları Dai. Recep TÜRK(*) Bşk.- Bilgi İşlem Dai. Bşk. - 10 Ağustos 2023 Lisans 23 Yıl Kurumsal Mimari Dai. Bşk. GMY / Hukuk Müşavirliği - Salih YILMAZ Muhasebe ve Mali İşler Dai. Bşk- Planlama ve Koordinasyon Dai. Bşk. 17 Nisan 2014 Lisans 30 Yıl GMY / Mekansal Planlama Dai. Bşk. - Volkan BEKTAŞ Destek Hizmetleri Dai. Bşk. - Ar-Ge Kurulu Bşk.- Eğitim Dai. Bşk. 18 Ocak 2019 Y. Lisans 25 Yıl GMY / Altyapı Uygulama Dai Bşk. - Erdoğan TOPÇU Proje Dai. Bşk. - 22 Nisan 2020 Y. Lisans 34 Yıl GMY / Yatırım Değerlendirme Dai. Onuray GÖZÜTOK Bşk - Bankacılık Hizmetleri Dai. Bşk. 22 Nisan 2020 Y. Lisans 23 Yıl GMY V. / Kaynak Geliştirme Dai. Bşk. - Yatırım Koordinasyon Dai. Muhammed Ferit Bşk.- Üstyapı Uygulama Dai. Bşk. YÜKSEL (**) Uluslararası İlişkiler Dai. Bşk.- Basın ve Halkla İlişkiler Dai. Bşk 31 Mart 2023 Y. Lisans 22 Yıl Emrah BAYDEMİR(***) Genel Müdür Yardımcısı 26 Nisan 2018 19 Ocak 2024 Y. Lisans 14 Yıl Selahattin ÖZSOY(**) Genel Müdür Yardımcısı 6 Mart 2017 16 Mart 2023 Y. Lisans 31 Yıl Yusuf BÜYÜK(*) Genel Müdür 8 Ağustos 2016 10 Ağustos 2023 Y. Lisans 25 Yıl 11 Ağustos 2023 tarih ve 32276 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 10 Ağustos 2023 tarih ve 2023/382 nolu Cumhurbaşkanlığı kararı ile Banka Genel Müdürlüğüne Recep TÜRK (*) atanmıştır. (**) Genel Müdür Yardımcısı Selahattin ÖZSOY 14.05.2023 tarihinde yapılacak Milletvekili Genel Seçimlerinde milletvekili aday adaylığı için 16.03.2023 tarihi itibarıyla görevinden istifa etmiş yerine Yönetim Kurulunun 31.03.2023 tarih ve 22/235 sayılı kararı ile Muhammed Ferit YÜKSEL Genel Müdür Yardımcılığına vekaleten atanmıştır. (**)Genel Müdür Yardımcısı Emrah BAYDEMİR 20.01.2024 tarih ve 32435 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 19.01.2024 tarih ve 2024/9 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararıyla görevinden alınmıştır. Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihleri Denetim Kurulu Turan KONAK Üye 10 Ağustos 2018 Tuncay İNCİ Üye 27 Eylül 2022 Ahmet Sami CEYLAN Üye 25 Ağustos 2023 Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarının Banka kuruluş kanunu gereği Banka’da sahip oldukları pay 2 yoktur. İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) Banka Hakkında Genel Bilgiler (devamı) IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 6107 sayılı Banka kanunu gereği Banka’nın sermayesi 2 Temmuz 2008 tarih ve 5779 sayılı “İl Özel İdarelerine ve Belediyelere Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden Pay Verilmesi Hakkında Kanun” a göre her ay Hazine ve Maliye Bakanlığı ve Banka tarafından dağıtılacak vergi gelirleri paylarının toplamı üzerinden aylık olarak % 2 oranında kesilen miktarlardan oluşmakta olup, 45.000.000 TL tutarındaki nominal sermayenin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 39.040.740 TL tutarındaki kısmı ödenmiştir. Banka’nın sermayesi Belediye ve İl Özel İdareleri’nden yukarıdaki mevzuat çerçevesinde yapılan kesintilerden oluşmakta olup, paylara bölünmemiştir. Banka’nın nominal sermayesi 8 Kasım 2019 tarih ve 30942 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 1767 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 18.000.000 TL’den 30.000.000 TL’ye, 10 Ocak 2023 tarih ve 32069 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6659 sayılı Cumhurbaşkanı kararı ile de 45.000.000 TL’ye çıkarılmıştır. V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde olan Banka’nın faaliyet alanı 6107 sayılı Kuruluş Kanunu’nda; “İl özel idareleri, belediyeler ve bağlı kuruluşları ile münhasıran bunların üye oldukları mahalli idare birliklerinin finansman ihtiyacını karşılamak, bu idarelerin sınırları içinde yaşayan halkın mahalli müşterek hizmetlerine ilişkin projeler geliştirmek, bu idarelere danışmanlık hizmeti vermek ve teknik mahiyetteki kentsel projeler ile alt ve üstyapı işlerinin yapılmasına yardımcı olmak ve her türlü kalkınma ve yatırım bankacılığı işlevlerini yerine getirmek” şeklinde belirlenmiş olup, bu kapsamda Banka; ▪ Ortaklarına kısa, orta ve uzun vadeli her türlü nakdi ve gayrinakdi kredi açabilir. ▪ Faaliyetleri konusunda araştırma, proje geliştirme ve danışmanlık hizmeti yapabilir veya yaptırabilir, teknik yardım verebilir. ▪ Banka'nın öncülüğünde şirket kurabilir ve devredebilir. ▪ Sigorta acenteliği yapabilir. ▪ Gerekli izinleri almak kaydıyla yurtiçinde ve yurtdışında şube ve temsilcilik açabilir. ▪ Yurt içi ve yurt dışı finansman kurumlarıyla işbirliği yapabilir, bunların katıldığı ulusal ve uluslararası kuruluşlara üye olabilir. ▪ Yurt içi ve yurt dışı finansman kuruluşları ile para ve sermaye piyasalarından ve her türlü fonlardan kaynak sağlayabilir. ▪ Amacının gerçekleşmesine yardımcı olacak her türlü kalkınma ve yatırım bankacılığı işlemlerini yapabilir. ▪ Bakanlık tarafından talep edilen özel projeler ve kentsel altyapı projeleri ile yapım işlerini yapar veya yaptırır. ▪ Banka'ya kaynak temin etmek üzere, proje kaynağı için herhangi bir borç ve şartlı yükümlülük altına girmemek kaydıyla kar amaçlı gayrimenkul yatırım projeleri ile uygulamalar yapar veya yaptırır. ▪ Ana Sözleşmede belirtilen diğer faaliyetleri yürütür. VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Banka’nın iştiraki ya da bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal durum tablosu) II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Kar veya Zarar Tablosu IV. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu V. Özkaynaklar Değişim Tablosu VI. Nakit Akış Tablosu VII. Kar Dağıtım Tablosu 4 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM VARLIKLAR Dipnot (31.12.2023) (31.12.2022) TP YP Toplam TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 74.178.169 3.102.609 77.280.778 38.006.676 1.921.957 39.928.633 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 74.178.165 3.102.609 77.280.774 38.006.671 1.921.957 39.928.628 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası V-I-a 361 - 361 237 - 237 1.1.2 Bankalar V-I-ç 74.177.804 3.102.609 77.280.413 38.006.434 1.921.957 39.928.391 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara V-I-b 1.2 Yansıtılan Finansal Varlıklar 4 - 4 5 - 5 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 4 - 4 5 - 5 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı V-I-d-e 1.3 Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - - 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 1.4 Türev Finansal Varlıklar V-I-c - - - - - - Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer 1.4.1 Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - - - - - - Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer 1.4.2 Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - - İTFA EDİLMİŞ MALİYET İLE ÖLÇÜLEN II. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 38.388.543 26.788.142 65.176.685 32.447.095 13.240.454 45.687.549 2.1 Krediler V-I-f 38.388.543 26.178.142 65.176.685 32.447.095 13.240.454 45.687.549 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar V-I-i - - - - - - 2.3 Faktoring Alacakları - - - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal 2.4 Varlıklar - - - - - - 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 2.5 Donuk Alacaklar - - - - - - 2.6 Özel Karşılıklar (-) - - - - - - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE V-I-o DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN III. DURAN VARLIKLAR (Net) - - - - - - 3.1 Satış Amaçlı - - - - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - - 4.1 İştirakler (Net) V-I-ğ - - - - - - 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) V-I-h - - - - - - 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş V-I-ı 4.3 Ortaklıkları) (Net) - - - - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-k 1.253.813 - 1.253.813 1.141.128 - 1.141.128 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR V-I-l VI. (Net) 26.363 - 26.363 24.537 - 24.537 6.1 Şerefiye - - - - - - 6.2 Diğer 26.363 - 26.363 24.537 - 24.537 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) V-I-m 3.673.156 - 3.673.156 3.393.729 - 3.393.729 VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - - - - - - IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI V-I-n 203.187 - 203.187 133.906 - 133.906 X. DİĞER AKTİFLER V-I-ö 2.129.127 150.797 2.279.924 2.484.618 27.650 2.512.268 VARLIKLAR TOPLAMI 119.852.358 30.041.548 149.893.906 77.631.689 15.190.061 92.821.750 İlişikteki notlar, bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM YÜKÜMLÜLÜKLER (31.12.2023) (31.12.2022) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT V-II-a - - - - - - II. ALINAN KREDİLER V-II-c 7.431.127 28.713.971 36.145.098 9.126.663 14.441.565 23.568.228 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - - - - - - IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 4.1 Bonolar - - - - - - 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 4.3 Tahviller - - - - - - V. FONLAR 59.500.351 1.142.694 60.643.045 30.700.992 771.158 31.472.150 5.1 Müstakrizlerin Fonları 224.354 - 224.354 67.002 - 67.002 5.2 Diğer V-II-c 59.275.997 1.142.694 60.418.691 30.633.990 771.158 31.405.148 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA VI. YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-b - - - - - - VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-e - - - - - - Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer 7.1 Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı - - - - - - Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer 7.2 Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - - VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - - - - KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN IX. YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) V-II-d 26.110 - 26.110 6.747 - 6.747 X. KARŞILIKLAR V-II-f 1.093.065 - 1.093.065 742.315 - 742.315 10.1 Genel Karşılıklar - - - - - - 10.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 671.488 - 671.488 483.386 - 483.386 10.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 10.5 Diğer Karşılıklar 421.577 - 421.577 258.929 - 258.929 XI. CARİ VERGİ BORCU V-II-g 971.830 - 971.830 370.407 - 370.407 XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE V-II-ğ - - - - - - DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN XIII. VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - 13.1 Satış Amaçlı - - - - - - 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI V-II-h - - - - - - 14.1 Krediler - - - - - - 14.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - - - - XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-ç 1.900.665 51.248 1.951.913 1.245.850 1.814 1.247.664 XVI. ÖZKAYNAKLAR V-II-ı 49.062.845 - 49.062.845 35.414.239 - 35.414.239 16.1 Ödenmiş Sermaye 39.040.740 - 39.040.740 28.538.677 - 28.538.677 16.2 Sermaye Yedekleri 1.245.696 - 1.245.696 1.109.344 - 1.109.344 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 1.245.696 - 1.245.696 1.109.344 - 1.109.344 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş 16.3 Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (295.630) - (295.630) (181.880) - (181.880) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş 16.4 Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - - 16.5 Kar Yedekleri 4.863.784 - 4.863.784 2.536.213 - 2.536.213 16.5.1 Yasal Yedekler 1.117.449 - 1.117.449 957.249 - 957.249 16.5.2 Statü Yedekleri 3.661.566 - 3.661.566 1.578.964 - 1.578.964 16.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - - 16.5.4 Diğer Kar Yedekleri 84.769 - 84.769 - - - 16.6 Kar veya Zarar 4.208.255 - 4.208.255 3.411.885 - 3.411.885 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 80.987 - 80.987 50.443 - 50.443 16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 4.127.268 - 4.127.268 3.361.442 - 3.361.442 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 119.985.993 29.907.913 149.893.906 77.607.213 15.214.537 92.821.750 İlişikteki notlar, bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (31.12.2023) (31.12.2022) Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 49.403.396 68.259.935 117.663.331 20.883.177 36.473.329 57.356.506 I. GARANTİ ve KEFALETLER V-III-a 41.735.997 681.637 42.417.634 11.219.611 409.701 11.629.312 1.1. Teminat Mektupları 41.735.997 681.637 42.417.634 11.219.611 409.701 11.629.312 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 3 - 3 3 - 3 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 41.735.994 681.637 42.417.631 11.219.608 409.701 11.629.309 1.2. Banka Kredileri - - - - - - 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - - - - - - 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler - - - - - - 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER V-III-a 7.667.399 67.578.298 75.245.697 9.663.566 36.063.628 45.727.194 2.1. Cayılamaz Taahhütler 7.667.399 40.474.089 48.141.488 9.663.566 21.544.924 31.208.490 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 7.667.399 40.474.089 48.141.488 9.663.566 21.544.924 31.208.490 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri - - - - - - 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - - 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - - 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - 2.2. Cayılabilir Taahhütler - 27.104.209 27.104.209 - 14.518.704 14.518.704 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - 27.104.209 27.104.209 - 14.518.704 14.518.704 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR V-III-b - - - - - - 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri - - - - - - 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 17.256.100 4.493.580 21.749.680 11.710.196 2.756.916 14.467.112 IV. EMANET KIYMETLER 14.243.907 4.482.947 18.726.854 10.029.246 2.745.688 12.774.934 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler - - - - - - 4.3. Tahsile Alınan Çekler - - - - - - 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - - 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 14.178.196 4.482.947 18.661.143 9.978.843 2.745.688 12.724.531 4.8. Emanet Kıymet Alanlar 65.711 - 65.711 50.403 - 50.403 V. REHİNLİ KIYMETLER 3.012.193 10.633 3.022.826 1.680.950 11.228 1.692.178 5.1. Menkul Kıymetler - - - - - - 5.2. Teminat Senetleri 3.012.193 10.633 3.022.826 1.680.950 11.228 1.692.178 5.3. Emtia - - - - - - 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul - - - - - - 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler - - - - - - 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 66.659.496 72.753.515 139.413.011 32.593.373 39.230.245 71.823.618 İlişikteki notlar, bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Kar veya Zarar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (31.12.2023) (31.12.2022) I. FAİZ GELİRLERİ V-IV-a 13.181.560 6.871.460 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 4.675.168 3.262.567 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler - - 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 8.204.317 3.364.052 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler - - 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar - - 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - - 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler - - 1.6 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 302.075 244.841 II. FAİZ GİDERLERİ (-) V-IV-b 3.395.895 1.680.770 2.1 Mevduata Verilen Faizler - - 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 1.654.631 906.104 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler - - 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - 2.5 Kiralama Faiz Giderleri 2.081 1.317 2.5 Diğer Faiz Giderleri 1.739.183 773.349 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 9.785.665 5.190.690 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 311.773 8.308 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 367.644 100.020 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 361.368 96.098 4.1.2 Diğer 6.276 3.922 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) (55.871) (91.712) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - - 4.2.2 Diğer (55.871) (91.712) V TEMETTÜ GELİRLERİ V-IV-c - - VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) V-IV-ç (24.980) (14.542) 7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı - - 7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar - - 7.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (24.980) (14.512) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ V-IV-d 2.479.651 1.439.874 VIII. FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII) 12.552.109 6.624.330 IX. KREDİ KARŞILIKLARI (-) V-IV-e - - X. PERSONEL GİDERLERİ (-) (2.713.214) (1.083.503) XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) V-IV-f (3.297.989) (1.089.405) XII. NET FAALİYET KARI/ZARARI (IX-X-XI) 6.540.906 4.451.422 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK XIII. - - KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR - - XV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - - XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) V-IV-g 6.540.906 4.451.422 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) V-IV-ğ 2.413.638 1.089.980 17.1 Cari Vergi Karşılığı 2.416.848 1.120.524 17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 29.321 17.302 17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) (32.531) (47.846) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) V-IV-h 4.127.268 3.361.442 XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 22.1 Cari Vergi Karşılığı - - 22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - 22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) - - XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) V-IV-h 4.127.268 3.361.442 Hisse Başına Kar / Zarar İlişikteki notlar, bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (31.12.2023) (31.12.2022) I. DÖNEM KARI/ZARARI 4.127.268 3.361.442 II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (113.750) (181.880) 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (113.750) (181.880) 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (179.821) (242.507) 2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsıurları - - 2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 66.071 60.627 2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme 2.2.2 ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - 2.2.6 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - - III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 4.013.518 3.179.562 İlişikteki notlar, bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Özkaynaklar Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan Hisse Hisse Duran varlıklar Tanımlanmış fayda finansal varlıkların birikmiş Senedi Senedi birikmiş yeniden planlarının birikmiş Yabancı para yeniden değerleme ve/veya Geçmiş Dönem Net ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş İhraç İptal Diğer Sermaye değerleme yeniden ölçüm çevirim sınıflandırma Kar Dönem Karı Kar veya Toplam Sermaye Primleri Karları Yedekleri artışları/azalışları kazançları/kayıpları Diğer farkları kazançları/kayıpları Diğer Yedekleri / (Zararı) Zararı Özkaynak Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (31.12.2022) I. Dönem Başı Bakiyesi 22.547.763 - - 1.109.344 - - - - - - 2.034.774 2.689.592 - 28.381.473 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 22.547.763 - - 1.109.344 - - - - - - 2.034.774 2.689.592 - 28.381.473 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (181.880) - - - - - - 3.361.442 3.179.562 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 5.199.169 - - - - - - - - - - - - 5.199.169 VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - XI. Kar Dağıtımı 791.745 - - - - - - - - - 501.439 (2.639.149) - (1.345.965) 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - (1.345.965) - (1.345.965) 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 501.439 (501.439) - - 11.3 Diğer 791.745 - - - - - - - - - - (791.745) - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 28.538.677 - - 1.109.344 - (181.880) - - - - 2.536.213 50.443 3.361.442 35.414.239 Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (31.12.2023) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 28.538.677 - - 1.109.344 - (181.880) - - - - 2.536.213 3.411.885 - 35.414.239 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 28.538.677 - - 1.109.344 - (181.880) - - - - 2.536.213 3.411.885 - 35.414.239 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (113.750) - - - - - - 4.127.268 4.013.518 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 9.540.862 - - - - - - - - - - - - 9.540.862 VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış - - - 94.226 - - - - - - - - - 94.226 XI. Kar Dağıtımı 961.201 - - 42.126 - - - - - - 2.327.571 (3.330.898) - - 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - (1.634.042) - (1.634.042) 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 2.327.571 (693.529) - 1.634.042 11.3 Diğer 961.201 - - 42.126 - - - - - - - (1.003.327) - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 39.040.740 - - 1.245.696 - (295.630) - - - - 4.863.784 80.987 4.127.268 49.062.845 İlişikteki notlar, bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (31.12.2023) (31.12.2022) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 4.391.632 2.552.856 1.1.1 Alınan Faizler 12.492.427 6.647.605 1.1.2 Ödenen Faizler (3.239.531) (1.621.430) 1.1.3 Alınan Temettüler - - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 367.644 100.020 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 536.276 386.096 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar - - 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (2.303.868) (904.166) 1.1.8 Ödenen Vergiler (2.139.111) (1.243.504) 1.1.9 Diğer V-VI-I (1.322.205) (811.765) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 21.848.518 8.323.610 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış - - 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış - - 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (19.532.784) (11.767.859) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış V-VI-I 1.722.779 (1.969.538) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) - - 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 12.576.476 10.170.399 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) V-VI-I 27.082.047 11.890.608 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 26.240.150 10.876.466 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 169.090 61.381 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş 2.1 Ortaklıkları) - - Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş 2.2 Ortaklıkları) - - 2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (1.320.968) (336.282) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 1.490.058 397.663 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal 2.6 Varlıklar - - 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.9 Diğer V-VI-I - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 9.540.863 5.199.170 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Diğer V-VI-I 9.540.863 5.199.170 IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V-VI-I 858.578 249.734 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 36.808.681 16.386.751 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 39.851.501 23.464.750 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 76.660.182 39.851.501 İlişikteki notlar, bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 31.12.2023 31.12.2022 I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KARI 6.540.906 4.451.422 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 2.650.265 1.247.419 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 2.416.848 1.120.524 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(*) 233.417 126.895 A NET DÖNEM KARI (1.1-1.2) 3.890.641 3.204.003 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI - - 1.4 YASAL YEDEK AKÇELER (-) 194.532 160.200 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)(**) 1.167.192 961.201 B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-(1.3+1.4+1.5))] 2.528.917 2.082.602 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-)(***) 350.158 288.360 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10 STATÜ YEDEKLERİ (-) 2.178.759 1.794.242 1.11 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - - 1.12 DİĞER YEDEKLER - - 1.13 ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2 ORTAKLARA PAY (-) - - 2.2.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.2.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.2.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 2.2.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.2.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.3 PERSONELE PAY (-) - - 2.4 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KAR - - 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - (*) 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi gereği 233.417 TL Taşınmaz Satış Kazancı İstisnası fonu kar dağıtımına konu edilmemiştir. (**) “İller Bankası Anonim Şirketi Hakkında Kanunu” nun 4 üncü maddesi gereği Banka safi karının %30'u sermaye payı olarak Banka Sermayesine aktarılmaktadır. (***) Kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir. Personele ayrılan temettü tutarı Banka Ana Sözleşmesinin 27’nci maddesi kapsamında ayrılmaktadır. Yıllık kar (temettü) paylarının dağıtılıp dağıtılmayacağı, dağıtılacaksa hangi tarihte ve ne miktarda ödeneceği Yönetim Kurulunca kararlaştırılır. Dağıtılmayan kısım ihtiyari yedek akçeye ayrılır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal tabloda karşılık ayrılmamıştır. İlişikteki notlar, bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 12 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“Türkiye Finansal Raporlama Standartları” ya da “TFRS”) uygun olarak hazırlanmıştır (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”). Kamuya açıklanacak finansal tabloların biçim ve içerikleri ile açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğl ere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre düzenlenmiştir. İlişikteki finansal tablolar BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmıştır. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 standardı, esas olarak finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlıklar için hesaplanacak beklenen zarar karşılığı için yeni ilkeler ortaya koymaktadır. 6107 Sayılı İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun hükümleri gereği Banka, kredi ve zarar karşılıkları ayırmamaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 12 Aralık 2023 tarih ve 10744 sayılı kararı ile “Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan 23.11.2023 tarihli Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuruda, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşlara enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmış olup, bu kapsamda bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31.12.2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına” karar verilmiştir. Kurul kararı uyarınca 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda TMS 29 kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 13 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Banka bilançosunun pasifinde yer alan krediler “Belediye Hizmetleri Projeleri” , “Sürdürülebilir Şehirler Projeleri” , “Avrupa Birliği’nin Türkiye’deki Sığınmacılar İçin Mali Yardım Programı (FRIT II)” ve “Türkiye Deprem, Sel ve Yangın Acil İmar Projesi (TEFWER)” kapsamında Dünya Bankası’ndan, “Belediye Kanalizasyon ve Atıksu Arıtma Tesislerinin Geliştirilmesi Projesi” kapsamında Japonya Uluslararası İşbirliği Ajansı’ndan (JICA), “Kentsel Ulaşım Projesi” kapsamında İslam Kalkınma Bankası’ndan, “Çevre Kredisi” kapsamında Avrupa Yatırım Bankası’ndan (AYB) ve Avrupa Birliği’nin Türkiye’deki Sığınmacılar İçin Mali Yardım Programı (FRIT II) kapsamında Fransız Kalkınma Ajansı’ndan temin edilerek belediyelere kullandırılan kredilerden oluşmakta olup, bu kredilerdeki kur farkları kredi kullanan yerel yönetimlere yansıtılmaktadır. Belediye, Kanalizasyon ve Atıksu Arıtma Tesislerinin Geliştirilmesi Projesi kapsamında JICA’dan temin edilen kredilerden “Danışmanlık” adı altında Bankaca kullanılan kısma ait kur farkları Banka’ya ait olup, TMS 21 (Kur Değişiminin Etkileri) kapsamında dönem sonlarında aktif ve pasif hesaplarda yer alan kalemler yabancı para cinsinden parasal varlıklar raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli T.C. Merkez Bankası alış kuru üzerinden; yabancı para cinsinden parasal yükümlülükler de raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli T.C. Merkez Bankası satış kuru üzerinden evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmektedir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları kar veya zarar tablosunda “Kambiyo işlemleri kar/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir. Finansal tablo tarihinde geçerli T.C. Merkez Bankası’nca ilan edilen gösterge niteliğindeki döviz alış ve satış kurları: Tarih USD Alış USD Satış Avro Alış Avro Satış 100 JPY Alış 100 JPY Satış 29 Aralık 2023 29,4382 29,4913 32,5739 32,6326 20,7467 20,8841 Tarih USD Alış USD Satış Avro Alış Avro Satış 100 JPY Alış 100 JPY Satış 30 Aralık 2022 18,6983 18,7320 19,9349 19,9708 14,1301 14,2237 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka'nın raporlama dönemi sonu itibarıyla vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünleri bulunmamaktadır. IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Banka kuruluş kanunu gereği sadece yerel yönetimler ile bağlı kuruluşlarına kredi kullandırmaktadır. Kullandırılan kredilere aylık olarak faiz tahakkuku yapılarak muhasebeleştirilmektedir. Belediye Hizmetleri Projesi - II, Sürdürülebilir Şehirler Projesi I-II ve II Ek Finansmanı ile Avrupa Birliği’nin Türkiye’deki Sığınmacılar İçin Mali Yardım Programı (FRIT II), Türkiye Deprem, Sel ve Yangın Acil İmar Projesi (TEFWER) kapsamında Dünya Bankası’ndan, Belediye Kanalizasyon ve Atıksu Arıtma Tesislerinin Geliştirilmesi Projesi (JICA-I) ve Yerel Yönetimler Çevre Geliştirme Projesi (JICA-III) kapsamında JICA’dan, “Çevre Kredisi” kapsamında Avrupa Yatırım Bankası’ndan (AYB) ve Avrupa Birliği’nin Türkiye’deki Sığınmacılar İçin Mali Yardım Programı (FRIT II) kapsamında Fransız Kalkınma Ajansı’ndan temin edilerek yerel yönetimlere kullandırılan yabancı para cinsinden kredilerde sözleşme gereği aylık olarak faiz reeskontları ve altışar aylık dönemler itibarıyla faiz ödemesi yapılmaktadır. 28 Şubat 2018 tarih ve 30346 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” in 2’nci maddesi ile tebliğin 5’inci maddesine eklenen 5 numaralı fıkrası “İller Bankası A.Ş. ortakları olan belediyeler ve il özel idareleri mali kaynaklarını bu Tebliğin 6’ncı maddesinde belirlenen oranlara ilişkin koşullar çerçevesinde İller Bankası A.Ş.’de değerlendirebilir.” hükmü gereği Banka ortaklarından fon temin etmektedir. Toplanan fonlara ilişkin faiz giderleri de etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. 14 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Banka gayrinakdi kredileri yerel yönetimlere kullandırmakta ve komisyon geliri elde etmektedir. Ayrıca, Banka Groupama Sigorta A.Ş.’nin, Bereket Sigorta A.Ş.’nin, Ankara Sigorta A.Ş.’nin ve Türkiye Sigorta A.Ş.’nin A tipi acentesi olması nedeniyle kendisinin ve yerel yönetimlerin menkul ve gayrimenkullerinin sigortalanmasından doğan sigorta komisyonlarının tahsilini gerçekleştirmektedir. Dış kaynaklı finans kuruluşlarından sağlanan kredilere ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığına yerel yönetimlere yansıtmak üzere garanti ücreti ödenmektedir. Komisyon giderleri olarak bankalararası para piyasası işlemleri nedeniyle T.C. Merkez Bankası’na ve JICA’dan kullanılan krediler nedeniyle JICA’ya Banka payına isabet eden kısım için ödenen taahhüt komisyonu bulunmaktadır. Ayrıca, yurtiçi bankalardan temin edilen orta ve uzun vadeli krediler için ödenen komisyonlar bulunmaktadır. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” ve “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar.” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarına müteakiben gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bununla birlikte normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir . Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkları hisse ve oy oranı %10’un altında olan ve önemli etkinliğinin bulunmadığı Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’den oluşmaktadır. Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. bilanço tarihinde BİST’te oluşan fiyatlar ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. 15 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Krediler Krediler borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Banka, kuruluş kanunu gereği sadece yerel yönetimlere kredi kullandırmaktadır. Krediler elde etme maliyeti üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Kredilerin teminatları, genel bütçe vergi gelirlerinden yerel yönetimlere dağıtılmak üzere Banka’ya aktarılan paylar ile belediyelerin içme suyu, terminal, kira vb. gelirleridir. Banka’nın tüm kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında izlenmektedir. VII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası gereği 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz. Banka bu hüküm gereği TFRS 9’un karşılıklara ilişkin hükümlerini uygulamamaktadır. VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Banka’nın raporlama dönemi sonu itibarıyla, tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymet (Repo) işlemleri ve geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (Ters repo) işlemleri bulunmamaktadır. 16 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar defter değerleri ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Durdurulan bir faaliyet, bir Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın satış amaçlı duran varlıklar kapsamında izlediği gayrimenkulleri ve durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi yoktur. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri 1 Ocak 2005 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan 3-5 yıl boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmaktadır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri, 1 Ocak 2005 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, maliyetleri üzerinden ayrılmıştır. 17 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Raporlama dönemi sonu itibarıyla, aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma h asılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve kar veya zarar tablosunda kar veya zarar olarak kaydedilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan başlıca bir husus mevcut değildir. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Banka, adına kayıtlı gayrimenkulleri için 2022 yılı içerisinde BDDK tarafından yetkilendirilen gayrimenkul değerleme şirketine değerleme yaptırmış olup, değer düşüklüğüne uğramış gayrimenkuller bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi duran varlıklar Tahmini faydalı ömür (Yıl) Amortisman oranı (%) Binalar, kasalar 50 2 Büro makinaları, mobilya mefruşat, diğer menkuller 3-10 33,33-10 Nakil vasıtaları 4-10 25-10 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet tutarlarından muhasebeleştirilmektedir. Maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değerleri düşüldükten sonraki tutarlar ile bilançoda gösterilmektedir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulün herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır. Kullanım hakkı varlıkları Kullanım hakkı varlıkları faaliyet kiralaması yoluyla edinilen hizmet binaları ile taşıt araçlarından oluşmaktadır. TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığı olarak değerlendirilen gayrimenkuller kullanım hakkı varlığının maliyet değeri üzerinden ölçülmektedir. Kira yükümlülüğü başlangıçta, kiralama süresi boyunca yapılacak kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Sonraki ölçümlerde yükümlülüğün defter değeri, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırılır, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılır. Maliyet yöntemi uygulanırken, kullanım hakkı varlığı; birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçülmektedir. Gayrimenkullerden kullanım hakkı varlığı olarak değerlendirilenler amortismana tabi tutulmaktadır. 18 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Kiraya veren olarak Banka Banka’nın finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. Finansal kiralama işlemleri dışında kalan ve bankacılık işlemlerinde kullanılmayan gayrimenkullerin kiraya verilmesinden kaynaklanan kiralama işlemleri bulunmaktadır. Faaliyet kiralama gelirleri, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Banka’nın faaliyet kiralaması kapsamında kiraya verilmiş olan gayrimenkulleri bulunmamaktadır. Kiracı olarak Banka Kira yükümlülüğü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir. Kira ödemeleri, alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünün defter değeri; kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde arttırılarak, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılarak, tüm yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir. K iralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir. Kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır. XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 37”) hakkındaki tebliğe uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Yükümlülük, tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Koşullu” olarak kabul edilmektedir. Koşullu yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Banka hizmetlerini, 8 Şubat 2011 tarih ve 27840 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 11’inci maddesinin birinci fıkrası gereği “Banka hizmetlerinin gerektirdiği görevler, 14 Temmuz 1965 tarihli ve 657 sayılı Devlet Memurları Kanununa ve diğer kanunların sözleşmeli personel hakkındaki hükümlerine tabi olmayan sözleşmeli personel eli ile yürütülür.” hükmü çerçevesinde 4 Ocak 2013 tarih ve 28518 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “İller Bankası A.Ş. İnsan Kaynakları Yönetmeliği” doğrultusunda kapsam dışı sözleşmeli personel ve İş Kanunu’na tabi işçi personel eliyle yürütmektedir. 19 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı) 5510 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu”nun 4’üncü maddesinin (c) fıkrasının 1 ve 2 numaralı alt bentleri gereğince, sözleşmeli personelden 1 Ekim 2008 tarihinden önce işe başlayanların emeklilik işlemleri Emekli Sandığına, 1 Ekim 2008 tarihinden sonra işe başlayan personelin emeklilik işlemleri ise SGK’ya tabi olarak yürütülmektedir. Banka 6107 sayılı “İller Bankası Anonim Şirketi Hakkında Kanun” un 1’inci maddesi gereği özel hukuk hükümlerine tabi özel bütçeli bir kurumdur. Banka personelinden 6107 sayılı “İller Bankası Anonim Şirketi Hakkında Kanun” un yürürlüğe girmesi ile birlikte Banka da sözleşmeli statüde çalışmak isteyenler ve Emekli Sandığı’na tabi olanların emekli ikramiyeleri Emekli Sandığı’nca ödendikten sonra ödenen tutar Banka’ya rücû edilerek ödenen emekli ikramiyesinin Emekli Sandığı’na yatırılması talep edilmektedir. Emeklilik işlemleri SGK’ya tabi olarak yürütülenlerin ise emekliliklerinde iş sonu tazminatları Banka tarafından ilgili personele ödenmektedir. Emekli ikramiyesi karşılıkları “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) çerçevesinde aktüeryal hesaplamalara dayalı olarak hesaplanarak ilgili sözleşmeli personele karşılık ayrılmaktadır. Banka bünyesindeki işçi personel için ise İş Kanununa göre kıdem tazminatı karşılığının net bugünkü değeri üzerinden “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) çerçevesinde aktüeryal hesaplamalara dayalı olarak karşılık ayrılmaktadır. XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Kurumlar vergisi Türkiye’de kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilerek, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilerek bulunacak yasal vergi matrahına uygulanan kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2021 tarihinden sonra % 20 olarak uygulanmaktaydı. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile kurumlar vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacak şekilde düzenlenmiştir. Bununla birlikte 15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 26’ıncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü maddesinin birinci fıkrasına eklenen cümle ile bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için kurumlar vergisi %25 oranında alınacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için geçerli olacaktır. Buna ek olarak, 5 Temmuz 2022 tarihli ve 31887 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7417 Sayılı “Devlet Memurları Kanunu ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 7394 sayılı Kanun kapsamında belirlenen %25 oranının yürürlük maddesinde değişiklik yapılmış olup böylelikle kapsama giren yukarıdaki banka ve finans kurumlarının 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları üzerinden %25 oranında kurumlar vergisi hesaplanacağına yönelik ilgili düzenleme yapılmıştır. 20 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Kurumlar vergisi (devamı) Banka, 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolarında da dönem vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %25 kullanılmıştır. 7456 Sayılı 6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun 15.07.2023 Tarih ve 32249 Sayılı Resmî Gazete’de yayımlanmıştır. Yapılan düzenleme ile %20 olarak uygulanan kurumlar vergisi oranı %5 puanlık artışla %25 (banka ve finans kurumlar için %30) olarak belirlenmiştir. Bu oran 01.10.2023 tarihinden itibaren verilecek beyannamelerden başlamak üzere kurumların 2023 ve izleyen yıllar kazançları için geçerli olacaktır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden geçerli Kurumlar Vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17’nci gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. Ayrıca, Banka Kanunu gereği, Banka karından belediyelerin ve köylerin alt ve üstyapı ihtiyaçları için ayrılan % 51’lik kısım üzerinden kaynağın kullandırıldığı dönemde Gelir Vergisi Kanunu gereği % 10 stopaj tahakkuk ettirilir ve ödenir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 50’si, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Ancak menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ile kiralamasıyla uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları istisna dışındadır. (7061 Sayılı Kanun’un 89’uncu Maddesiyle değiştirilen ve 5 Aralık 2017 tarihinden itibaren yürürlüğe giren madde olup, 23 Aralık 2017 tarihli K.V.K. 14 Seri No’lu Tebliğin 3’üncü maddesine göre 2017 yılı için 5 Aralık 2017’ye kadar yapılan satışlarda %75, sonrasında %50 olarak uygulanacaktır). 15.07.2023 tarihinden itibaren kurum aktifinde kayıtlı taşınmazın elden çıkarılması halinde kazancın tamamı için kurumlar vergisi, elden çıkarma bedeli üzerinden de taşınmazın tabi olduğu oranda KDV hesaplanacaktır. Ancak, 7456 sayılı Kanunun yürürlük tarihi olan 15.07.2023 tarihinden önce kayıtlara girmiş olan taşınmazların (kanunda sayılan diğer şartları da taşıması halinde) Kanunun yayım tarihinden sonra elden çıkarılması halinde; Elde edilecek kazancın %50’si yerine %25’ine istisna uygulanacaktır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar 5 yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Vergi Usul Kanunu’nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun’la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, ancak 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir. 21 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Kurumlar vergisi (devamı) Ertelenmiş vergiler Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları (2023: %30) üzerinden hesaplanır ve kar veya zarar tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri sermaye artırımına konu edilmemektedir. BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca da ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınmamaktadır. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Banka kullandırmış olduğu kredileri, özkaynaklarından sağlamaktadır. Ayrıca yurt içinde çeşitli bütçe kaynaklı fonların kullandırımında aracılık görevini yapmaktadır. Banka gelir ve gider dengesinde likidite yetersizliği oluşması durumunda yurtiçi bankalardan, ihtiyaç dahilinde borçlanmaktadır. 28 Şubat 2018 tarih ve 30346 sayılı Resmî Gazete’ de yayımlanan “Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” in 2’nci maddesi ile tebliğin 5’inci maddesine eklenen 5 numaralı fıkrası “İller Bankası A.Ş. ortakları olan belediyeler ve il özel idareleri mali kaynaklarını bu Tebliğin 6’ncı maddesinde belirlenen oranlara ilişkin koşullar çerçevesinde İller Bankası A.Ş. ’de değerlendirebilir.” hükmü gereği Banka ortaklarından fon temin etmektedir. Banka’nın yurt dışından sağlamış olduğu yabancı kaynakları ise “Belediye Hizmetleri Projesi”, “Sürdürülebilir Şehirler Projeleri”, “FRİT-II AB Türkiye’deki Mülteciler İçin Mali Yardım Programı” ve “Türkiye Deprem, Sel ve Yangın Acil İmar Projesi (TEWFER)” kapsamında belediyelere kullandırmak üzere Dünya Bankası’ndan, “Belediye, Kanalizasyon ve Atıksu Arıtma Tesislerinin Geliştirilmesi Projesi” ile “Yerel Yönetimlerin Altyapılarını Geliştirme Projesi” kapsamında Japonya Uluslararası İşbirliği Ajansı (“JICA”)’dan, “Kentsel Altyapı Projesi” ile “Kentsel Ulaşım ve Çevre Kredisi” kapsamında Avrupa Yatırım Bankası (“AYB”)’ndan, “Kentiçi Ulaşım Projeleri” kapsamında İslam Kalkınma Bankası’ dan ve “FRIT -II Belediye Hizmetleri Projesi” kapsamında Fransız Kalkınma Ajansı’ndan (“AFD”) temin edilen uzun vadeli krediler olup, kredi sözleşmelerinin imzalanması ile birlikte Banka kayıtlarına alınmaktadır. XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Banka sermayesi kendi kanununda belirtilen şekilde tahsil edilmekte olup, sermaye tahsilinde hisse senedi ihracı söz konusu değildir. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. 22 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Muhasebe Politikaları (devamı) XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Banka özel bütçeli bir kuruluş olup, devlet bütçesinden herhangi bir teşvik almamaktadır . XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka’nın faaliyet alanı; “İl özel idareleri, belediyeler ve bağlı kuruluşları ile münhasıran bunların üye oldukları mahalli idare birliklerinin finansman ihtiyacını karşılamak, bu idarelerin sınırları içinde yaşayan halkın mahalli müşterek hizmetlerine ilişkin projeler geliştirmek, bu idarelere danışmanlık hizmeti vermek ve teknik mahiyetteki kentsel projeler ile alt ve üstyapı işlerinin yapılmasına yardımcı olmak ve her türlü kalkınma ve yatırım bankacılığı işlevlerini yerine getirmek” şeklinde belirlenmiş olup, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’nci maddesi kapsamında faaliyetlerini yalnızca Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde yürütmektedir. Banka’nın faaliyetleri temel olarak yatırım bankacılığı üzerinde yoğunlaşmaktadır. XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 23 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla % 31,98’dir (31 Aralık 2022: % 34,70). (Cari Dönem 31.12.2023) 01/01/2014 Öncesi Tutar ÇEKİRDEK SERMAYE Uygulamaya İlişkin Tutar(*) Banka’nın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 39.040.740 Hisse senedi ihraç primleri - Yedek akçeler 6.109.480 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar (295.630) Kar 4.208.255 Net Dönem Karı 4.127.268 Geçmiş Yıllar Karı 80.987 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 49.062.845 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar - - Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri - - İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - - Banka’nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - - Banka’nın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - 24 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Çekirdek Sermaye Toplamı 49.062.845 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Banka’nın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Banka’nın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine Banka’nın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar ( -) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 49.062.845 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye - Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Banka’nın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Banka’nın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine Banka’nın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı - Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 49.062.845 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - 25 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’n ci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - - ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 49.062.845 - Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 153.405.556 - SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 31,98 - Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 31,98 - Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 31,98 - TAMPONLAR Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) 2,500 - a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2,500 - b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,00 - c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) ** 0,00 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4’üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 27,96 - Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) - - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. (*) Sistemik önemli banka tampon oranı, ”Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmelik”in 4’üncü maddesinin 4’üncü fıkrası kapsamı nda konsolide finansal tablo (**) hazırlama yükümlülüğü bulunmayan sistemik önemli bankalarca doldurulması gerektiğinden konsolide olmayan finansal raporda “0,00” olarak gösterilmiştir. 26 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı) (Önceki Dönem 31.12.2022) 01/01/2014 Öncesi Tutar ÇEKİRDEK SERMAYE Uygulamaya İlişkin Tutar(*) Banka’nın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 28.538.677 Hisse senedi ihraç primleri - Yedek akçeler 3.645.557 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar (181.880) Kar 3.411.885 Net Dönem Karı 3.361.442 Geçmiş Yıllar Karı 50.443 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 35.414.239 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar - - Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri - - İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - - İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - - Banka’nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - - Banka’nın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Çekirdek Sermaye Toplamı 35.414.239 27 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Banka’nın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Banka’nın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine Banka’nın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ( -) - - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar ( -) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 35.414.239 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) - İndirimler Öncesi Katkı Sermaye - Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Banka’nın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Banka’nın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine Banka’nın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı - Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 35.414.239 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar 28 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, Banka’nın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’n ci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - - ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 35.414.239 - Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 102.048.800 - SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 34,70 - Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 34,70 - Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 34,70 - TAMPONLAR Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) 2,500 - a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2,500 - b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,00 - c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) ** 0,00 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4’üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 26,70 - Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) - - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar. (*) Sistemik önemli banka tampon oranı, ”Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmelik”in 4’üncü maddesinin 4’üncü fıkrası kapsamı nda konsolide finansal tablo (**) hazırlama yükümlülüğü bulunmayan sistemik önemli bankalarca doldurulması gerektiğinden konsolide olmayan finansal raporda “0,00” olarak gösterilmiştir. 29 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, Banka’da kredi açma yetkisi Yönetim Kurulu’na aittir. Yönetim Kurulu; kredi açmak, onay vermek ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturmak, bunların uygulanmasını ve izlenmesini sağlamak ve gerekli tedbirleri almakla yükümlüdür. Yönetim Kurulu kredi açma yetkisini Kredi Komitesine ve/veya Genel Müdürlüğe devredebilir. Genel Müdürlük kendisine devredilen kredi açma yetkisini, kendisine bağlı diğer birimleri veya bölge müdürlükleri aracılığıyla da kullanabilir. Yönetim Kurulu’nca kredi açılmasında veya yetki devrinde Genel Müdürlüğün yazılı önerisi aranır. Yönetim Kurulu kredi politikalarını ve makro seviyede limitleri belirler, kredi açma, onay verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturur. Banka yerel yönetimler dışında kredi kullandırmadığı için borçlu ve sektör risk yoğunlaşması sınırlamasına tabi tutulmamaktadır. Kredi Riski, Banka’nın Krediler Yönetmeliği ve Risk ve Yetki Limitleri Uygulama Usulleri’ne göre takip edilir. Ayrıca kredi riski Basel II standartları kapsamında Kredi Riski yönetimi amacıyla hazırlanan formlarda standart metotla hesaplanmak suretiyle takip edilir. Bunun dışında kredi riskinin hesaplanması amacıyla farklı bir içsel metot kullanılmamaktadır. Banka’ca yerel yönetimlere kullandırılan krediler, teminatlı, yapılandırılan vb. gibi farklı gruplara ayrılmış olup, kredilerin yoğunlaşması, teminatları, geri dönüşü ve takibi kredi riski açısından aylık periyotlarla hazırlanan Risk Değerlendirme Raporlarıyla Üst Yönetime sunulur. Banka mevcut durumda kredi kullanmak isteyen yerel yönetimlerin yasal payları ile içme suyu, kira, terminal, otopark, liman ve diğer işletme gelirlerini teminat olarak almakta ve bu teminatların karşılığında kredi kullandırılmaktadır. Söz konusu uygulamada Banka kredi kullanan yerel yönetimleri borçlandırarak proje bazında yüklenici firmalara ödeme yapmakta ve teminatlara ilişkin gelirler bir hesapta toplanarak hesap üzerinde rehin sözleşmesi ile rehin konulmaktadır. Banka yerel yönetimlerin bulunduğu yerdeki protokollü banka şubesi ile teminat hesabı sözleşmesi yapmaktadır. Sözleşme gereği yerel yönetim, mahallindeki banka şubesine yeni bir teminatlı hesap açtırarak Bankaya teminat olarak göstermiş olduğu içme suyu, kira, terminal, otopark, liman ve diğer işletme gelirleri bu hesapta toplamaktadır. Banka güçlü bir teminat yapısına sahip olmasına rağmen kullandırılan kredilerin teminatını oluşturan varlıklar Basel II kriterlerindeki teminat türlerine uymamaktadır. Bu nedenlerle Bankada kredi riski ölçümlerine yönelik herhangi bir rating -scoring uygulaması yapılamamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Banka, BDDK’nın yasal düzenlemeleri ve sınırlamaları çerçevesinde, en iyi uygulamaları gözeterek kredi riskinin kredilerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun biçimde yönetilmesini sağlamaktadır. Banka, Kredi Riskine Esas Tutarı, yasal raporlamalar kapsamında, “Standart Yöntem” kullanarak aylık olarak hesaplamakta ve Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu’na dahil etmektedir. Banka, BDDK’ya kredi riskiyle ilgili mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde raporlama yapmaktadır. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’nci maddesi çerçevesinde faaliyet gösteren Banka, Bankacılık Kanunu’nun 54’üncü maddesinde tanımlanan genel kredi sınırlamalarına tabi değildir. Bununla birlikte Belediyelere ve İl Özel İdarelerine Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden Pay Verilmesi Hakkındaki Kanun ve Belediye gelirlerinin teminat olarak gösterilmesi karşılığında kredi kullandırmaktadır. 30 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Raporu İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı Cari Dönem Ortalama Önceki Dönem (31.12.2023) Risk (31.12.2022) Ortalama Risk Tutarı(*) Tutarı Risk Tutarı(*) Risk Tutarı Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 37 37 32 44 Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 97.537.024 77.911.605 57.118.955 44.320.203 İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - Uluslar arası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 75.496.158 52.081.028 39.851.264 31.377.071 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 210.548 194.399 91.378 90.824 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - - - Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenmiş Alacaklar - - - - İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - Hisse Senedi Yatırımları - - - - Diğer Alacaklar 32.795.237 37.450.017 30.253.030 24.735.994 GENEL TOPLAM 206.039.004 167.637.085 127.314.659 100.524.136 Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (*) Banka’nın kredi kullandırdığı ilk 100 ve 200 müşterinin kullandığı nakdi kredinin toplam kredilere oranı %78,71 (31 Aralık 2022: %75,71) ve %87,62’dir (31 Aralık 2022: % 85,67). Banka’nın kredi kullandırdığı ilk 100 ve 200 müşterinin kullandığı gayrinakdi kredinin toplam gayrinakdi kredilere oranı %90,81 (31 Aralık 2022: %95,34) ve %97,83’dür (31 Aralık 2022: %99,30). Nakdi ve gayrinakdi krediler büyüklükleri açısından değerlendirildiğinde ilk 100 ve 200 müşterinin toplam tutarı, toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içerisindeki payı %45,45 (31 Aralık 2022: %43,19) ve %50,58’dir (31 Aralık 2022: %48,37). 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrasına göre Banka’nın kredilerine karşılık ayırma yükümlülüğü bulunmamaktadır. 31 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil Risk Sınıfları(1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Toplam Cari Dönem (31.12.2023) Yurtiçi 37 97.537.024 - - - 75.496.158 - 210.548 - - - - - - - - 32.795.237 206.039.004 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - OECD Ülkeleri(2) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - ABD, Kanada - - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer Ülkeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - İştirak, Bağlı Ortaklık ve birlikte Kontrol edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(3) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam 37 97.537.024 - - - 75.496.158 - 210.548 - - - - - - - - 32.795.237 206.039.004 Risk Sınıfları(1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Toplam Önceki Dönem (31.12.2022) Yurtiçi 32 57.118.955 - - - 39.851.264 - 91.378 - - - - - - - - 30.253.030 127.314.659 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - OECD Ülkeleri(2) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - ABD, Kanada - - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer Ülkeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - İştirak, Bağlı Ortaklık ve birlikte Kontrol edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(3) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam 32 57.118.955 - - - 39.851.264 - 91.378 - - - - - - - - 30.253.030 127.314.659 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2 - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3 - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4 - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5 - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6 - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7 - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8 - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10 - Tahsili gecikmiş alacaklar 11 - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12 - İpotek teminatlı menkul kıymetler 13 - Menkul kıymetleştirme pozisyonları 14 - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15 - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 16- Hisse senedi yatırımları, 17 - Diğer alacaklar (1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir. (2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (3) Tutarlı bir esasa göre bölgelere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 32 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Tablo: Sektörlere veya karşı taraf riskine göre risk profili Cari Dönem (31.12.2023) Risk Sınıfları(1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 TP YP Toplam Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ormancılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Balıkçılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Sanayi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - İmalat Sanayi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Elektrik, Gaz, Su - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - İnşaat - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Hizmetler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Mali Kuruluşlar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eğitim Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer 37 97.537.024 - - - 75.496.158 - 210.548 - - - - - - - - 32.795.237 144.504.311 61.534.693 206.039.004 Toplam(1) 37 97.537.024 - - - 75.496.158 - 210.548 - - - - - - - - 32.795.237 144.504.311 61.534.693 206.039.004 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2 - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3 - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4 - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5 - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6 - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7 - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8 - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10 - Tahsili gecikmiş alacaklar 11 - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12 - İpotek teminatlı menkul kıymetler 13 - Menkul kıymetleştirme pozisyonları 14 - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15 - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 16- Hisse senedi yatırımları, 17 - Diğer alacaklar (1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etm ektedir. 33 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Tablo: Sektörlere veya karşı taraf riskine göre risk profili Önceki Dönem (31.12.2022) Risk Sınıfları(1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 TP YP Toplam Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ormancılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Balıkçılık - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Sanayi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - İmalat Sanayi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Elektrik, Gaz, Su - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - İnşaat - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Hizmetler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Mali Kuruluşlar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eğitim Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer 32 57.118.955 - - - 39.851.264 - 91.378 - - - - - - - - 30.253.030 93.683.083 33.631.576 127.314.659 Toplam(1) 32 57.118.955 - - - 39.851.264 - 91.378 - - - - - - - - 30.253.030 93.683.083 33.631.576 127.314.659 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2 - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3 - İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4 - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5 - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6 - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7 - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 8 - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9 - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 10 - Tahsili gecikmiş alacaklar 11 - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 12 - İpotek teminatlı menkul kıymetler 13 - Menkul kıymetleştirme pozisyonları 14 - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar 15 - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 16- Hisse senedi yatırımları, 17 - Diğer alacaklar (1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etm ektedir 34 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı Cari Dönem (31.12.2023) Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve 942.577 1.690.986 2.811.261 5.263.556 54.194.878 Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve - - - - - Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan - - - - - Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 74.095.872 - 112.308 - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar - - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 24.295 46.449 68.054 63.913 7.837 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış - - - - - Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - - Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - - İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli - - - - - Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - Hisse Senedi Yatırımları - - - - - Diğer Alacaklar 1.514.927 333.564 364.229 2.206.792 42.577.993 Genel Toplam 76.577.671 2.070.999 3.355.852 7.534.261 96.780.708 Önceki Dönem (31.12.2022) Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve 905.752 1.219.685 1.863.596 3.574.086 38.033.052 Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 37.926.877 - 82.609 - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar - - - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar 8.674 16.105 23.395 30.602 12.602 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar - - - - - Tahsili Gecikmiş Alacaklar - - - - - Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - - - - İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - - - - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - Hisse Senedi Yatırımları - - - - - Diğer Alacaklar 2.095.817 172.247 215.760 1.327.516 13.277.375 Genel Toplam 40.937.120 1.408.037 2.185.360 4.932.204 51.323.029 35 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk ağırlığına göre risk tutarları Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1’inde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltım öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar aşağıda verilmiştir. Cari Dönem (31.12.2023) Özkaynakla Risk Ağırlığı Diğer risk %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %250 rdan ağırlıkları İndirilenler Kredi Riski Azaltımı 1 Öncesi Tutar 218.372 - 76.116.750 - - 129.609.334 94.548 - - - Kredi Riski Azaltımı 2 sonrası Tutar(*) 218.372 - 76.116.750 - - 129.609.334 94.548 - - - Önceki Dönem (31.12.2022) Özkaynakla Risk Ağırlığı Diğer risk %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %250 rdan ağırlıkları İndirilenler Kredi Riski Azaltımı 1 Öncesi Tutar 147.985 - 39.928.391 - - 87.238.283 - - - - Kredi Riski Azaltımı 2 sonrası Tutar(*) 147.985 - 39.928.391 - - 87.238.283 - - - - (*) Banka’da kredi teminat yapısı gereği kredi risk azaltım teknikleri uygulamamaktadır. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler Banka 6107 sayılı kuruluş Kanunu gereği İl Özel İdareleri, belediyeler ve bağlı kuruluşlar ile münhasıran bunların üye bulundukları mahalli idari birliklerinin finansman ihtiyacını karşılamak, bu idarelerin sınırları içerisinde yaşayan halkın mahalli müşterek hizmetlerine ilişkin projeler geliştirmek, danışmanlık hizmeti vermek, teknik mahiyetteki kentsel projeler ile alt ve üstyapı işlerinin yapılmasına yardımcı olmak ve her türlü kalkınma ve yatırım bankacılığı işlevlerini yerine getirmektedir. Bu çerçevede Banka kurumsal ve ticari anlamda serbest piyasaya dönük bankacılık faaliyetlerinde bulunamamaktadır. Kullandırdığı kredilerin büyük bir kısmı proje kredilerinden oluşan Banka kar amacı gütmeyip, yerel yönetimlerin sosyal içerikli projelerine kredibilite gözetmeksizin destek vermektedir. Bankaca kullandırılan kredilerin geri dönüşlerinin vadesinde sağlanamaması halinde ise tahsil edilemeyen anapara taksit tutarı, bakiye anapara tutarına ilave edilmekte ve her ay sonu kapitalize edilerek kalan vadeye yayılarak yeniden itfalandırılmaktadır. Tahsil edilemeyen faiz taksitleri ise, bakiye faiz toplamı üzerine ilave edilerek kalan vadeye faiz yürütülmeden yayılmaktadır. Bu nedenle Bankaca kullandırılan kredilerde temerrüt oluşmamaktadır. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası “5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz” hükmü çerçevesinde Banka’ca ayrılan özel karşılıklar kredi işlemleri dışındaki alacaklardan dava sürecinde olanlara aittir. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dâhil riskler 5 Kasım 2013 tarih ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü döngüsel sermaye tamponunun hesaplanmasında dikkate alınan özel sektörden alacaklar bulunmamaktadır. 36 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) III. Kur riskine ilişkin açıklamalar Kur riski, bankaların, döviz varlık ve yükümlülükleri nedeniyle döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler sonucu maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Banka’nın özkaynaklarıyla uyumlu bir düzeyde döviz pozisyonu tutmasını temin etmek üzere, döviz varlık ve yükümlülükleri arasındaki ilgi ve dengeler, “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümlerine göre sağlanmaktadır. Dünya Bankası, Japonya Uluslararası İşbirliği Ajansı, Avrupa Yatırım Bankası, İslam Kalkınma Bankası ve Fransız Kalkınma Ajansı gibi uluslararası kuruluşlardan Belediyelere kullandırılan yabancı para kredilerine ilişkin kur riski sözleşmeler gereği kredi kullanan belediyelere aittir. Bu kredilerden “Kurumsal Güçlendirme” adı altında Banka tarafından kullanılan kısma ait kur farkları Bankaya ait olup; TMS 21 (Kur Değişiminin Etkileri) kapsamında dönem sonlarında aktif ve pasif hesaplarda yer alan kalemler yabancı para cinsinden parasal varlıklar raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli T.C. Merkez Bankası alış kuru üzerinden; yabancı para cinsinden parasal yükümlülükler de raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli T.C. Merkez Bankası satış kuru üzerinden evalüasyona tabi tutulmakta ve kambiyo Kar/Zarar hesaplanmaktadır. Kur riski politikası, Banka’nın mali durumu, güncel ekonomik gelişmeler ve piyasada oluşan trendler çerçevesinde karlılık ve verimlilik gözetilerek Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oran’ının yasal sınırlar içinde tutulmasını esas almaktadır. Bankada günlük bazda döviz pozisyonu için RMD hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Bankada Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Risk ve Yetki Limitle ri Uygulama Usulleri” kapsamında kur riski ile ilgili limitler belirlenerek takip edilmektedir. Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü TCMB tarafından kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: 1 USD 1 USD 1 Avro 1 Avro 100 JPY 100 JPY Alış Satış Alış Satış Alış Satış Bilanço Kurları 29.12.2023 29,4382 29,4913 32,5739 32,6326 20,7467 20,8841 Bilanço tarihinden önceki; 28.12.2023 Döviz Kurları 29,3973 29,4502 32,6937 32,7526 20,8217 20,9596 27.12.2023 Döviz Kurları 29,3374 29,3903 32,4186 32,4770 20,5175 206533 26.12.2023 Döviz Kurları 29,2647 29,3174 32,2421 32,3002 20,5059 20,6417 25.12.2023 Döviz Kurları 29,2108 29,2634 32,1766 32,2346 20,4635 20,5991 22.12.2023 Döviz Kurları 29,1344 29,1869 32,0726 32,1304 20,4417 20,5771 1 USD 1 USD 1 Avro 1 Avro 100 JPY 100 JPY Alış Satış Alış Satış Alış Satış Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması 29,0519 29,1043 31,7082 31.7653 20,1267 20,2600 37 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) ABD Cari Dönem – 31.12.2023 AVRO Doları Diğer YP TOPLAM Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - - - - Bankalar 2.521.013 - 581.596 3.102.609 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Krediler 14.392.140 - 12.396.002 26.788.142 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar 147.870 - 2.927 150.797 Toplam Varlıklar 17.061.023 - 12.980.525 30.041.548 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - Döviz Tevdiat Hesabı - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 16.832.307 - 13.024.358 29.856.665 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Muhtelif Borçlar 51.226 - - 51.226 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Diğer Yükümlülükler - 22 - 22 Toplam Yükümlülükler 16.883.533 22 13.024.358 29.907.913 Net Bilanço Pozisyonu 177.490 (22) (43.833) 133.635 Net Nazım Hesap Pozisyonu - - - - Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - - Gayrinakdi Krediler (*) 675.690 5.947 - 681.637 Önceki Dönem – 31.12.2022 Toplam Varlıklar 8.083.537 - 7.106.524 15.190.061 Toplam Yükümlülükler 8.059.635 65 7.154.837 15.214.537 Net Bilanço Pozisyonu 23.902 (65) (48.313) (24.476) Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - - Gayrinakdi Krediler(*) 390.485 19.216 - 409.701 (*) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 38 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Kur riskine duyarlılık Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları, Avro ve Diğer Yabancı Para (YP) kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Tablodaki tutarlar, TL’nin ABD Doları, Avro ve diğer yabancı para kurları karşısında %10’luk değer azalışı vergi öncesi kar/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etkiyi ifade etmektedir . Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. 31.12.2023 31.12.2022 Kar veya Zarar Kar veya Zarar Tablosu Özkaynak(*) Tablosu Özkaynak(*) ABD Doları (2,2) (2,2) (6,5) (6,5) AVRO 17.749,0 17.749,0 2.390,2 2.390,2 Diğer para birimleri (4.383,3) (4.383,3) (4.831,3) (4.831,3) Toplam 13.363,5 13.363,5 (2.447,6) (2.447,6) (*) Vergi etkisi hariç kar/zarar etkisini içermektedir. IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riski, Banka’nın, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle finansal araçlara ilişkin pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Faiz oranları Banka’nın misyon ve vizyonuna uygun olarak günün şartları değerlendirilerek Yönetim Kurulu veya Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan faiz oranlarının altında kalmamak kaydıyla Aktif -Pasif Komitesince belirlenmektedir. Bankada “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümlerince bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplanarak Risk ve Yetki Limitleri Uygulama Usullerinde belirlenen limitler dahilinde olup olmadığı takip edilmektedir. Ayrıca faize duyarlı aktif ve pasifler vadelerine göre karşılaştırılarak faize duyarlı GAP analizi yapılmaktadır. 39 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 5 yıl ve Cari Dönem – 31.12.2023 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl üzeri Faizsiz(*) Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki - - - - - 361 361 Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar 73.475.280 - 112.308 - - 3.692.825 77.280.413 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara - - - - - 4 4 Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire - - - - - - - Yansıtılan Finansal Varlıklar Verilen Krediler 966.872 1.737.435 8.206.784 27.356.226 26.846.489 62.879 65.176.685 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen - - - - - - - Finansal Varlıklar Diğer Varlıklar 124.213 111.329 640.370 952.503 - 5.608.028 7.436.443 Toplam Varlıklar 74.566.365 1.848.764 8.959.462 28.308.729 26.846.489 9.364.097 149.893.906 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - - - - Diğer Mevduat - - - - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - 632.115 632.115 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(**) 264.921 625.874 3.312.746 9.813.070 22.128.487 52.834.972 88.980.070 Diğer Yükümlülükler 5.735.905 1.769.448 152.909 - - 52.623.459 60.281.721 Toplam Yükümlülükler 6.000.826 2.395.322 3.465.655 9.813.070 22.128.487 106.090.546 149.893.906 Bilançodaki Uzun Pozisyon 68.565.539 - 5.493.807 18.495.659 4.718.002 - 97.273.007 Bilançodaki Kısa Pozisyon - (546.558) - - - (96.726.449) (97.273.007) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 55.405 222.235 1.456.413 38.088.931 2.594.650 - 42.417.634 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - - Toplam Pozisyon 68.620.944 -324.323 6.950.220 56.584.590 7.312.652 (96.726.449) 42.417.634 (*) Aktif ve pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için reeskontlar, ertelenmiş vergi varlığı, duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar, diğer yabancı kaynaklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içerisinde gösterilmiştir. Bilanço pasifinde fonların içerisinde yer alan Banka’nın ortaklarından sağlamış olduğu 7.808.072 TL’lik fonlar ve reeskontları tabloda diğer (**) yükümlülükler satırında gösterilmiştir. 40 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 5 yıl ve Önceki Dönem – 31.12.2022 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl üzeri Faizsiz(*) Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki - - - - - 237 237 Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar 37.967.412 - 82.609 - - 1.878.370 39.928.391 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara - - - - - 5 5 Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire - - - - - - - Yansıtılan Finansal Varlıklar Verilen Krediler 825.271 1.222.135 5.487.961 21.788.645 16.257.009 106.528 45.687.549 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen - - - - - - - Finansal Varlıklar Diğer Varlıklar 18.357 35.965 175.949 623.054 - 6.352.243 7.205.568 Toplam Varlıklar 38.811.040 1.258.100 5.746.519 22.411.699 16.257.009 8.337.383 92.821.750 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - - - - Diğer Mevduat - - - - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - 103.354 103.354 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(**) 316.019 668.825 3.085.298 8.467.300 11.030.448 26.831.173 50.399.063 Diğer Yükümlülükler 3.404.109 1.000.539 236.667 - - 37.678.018 42.319.333 Toplam Yükümlülükler 3.720.128 1.669.364 3.321.965 8.467.300 11.030.448 64.612.545 92.821.750 Bilançodaki Uzun Pozisyon 35.090.912 (411.264) 2.424.554 13.944.399 5.226.561 - 56.275.162 Bilançodaki Kısa Pozisyon - - - - - (56.275.162) (56.275.162) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 3.871 68.141 981.640 8.716.794 1.858.866 - 11.629.312 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - - - - - - - Toplam Pozisyon 35.094.783 (343.123) 3.406.194 22.661.193 7.085.427 (56.275.162) 11.629.312 Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için reeskontlar, ertelenmiş vergi varlığı, duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, (*) karşılıklar, diğer yabancı kaynaklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içerisinde gösterilmiştir. 41 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: % Cari Dönem - 31.12.2023 Avro ABD Doları Yen TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - - - - Bankalar - - 0,25 44,09 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Verilen Krediler 6,03 - 1,33 21,49 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar - - - 2,15 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - Diğer Mevduat - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 5,13 - 0,83 30,62 Diğer Yükümlülükler - - - 32,53 Önceki Dönem – 31.12.2022 Avro ABD Doları Yen TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - - - - Bankalar - - 0,25 15,07 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Verilen Krediler 4,06 - 0,90 12,83 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar - - - 1,48 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - Diğer Mevduat - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3,11 - 0,47 14,65 Diğer Yükümlülükler - - - 13,89 42 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Hisse Senedi Yatırımları Karşılaştırma (Cari Dönem 31.12.2023) Gerçeğe uygun Bilanço Değeri Piyasa Değeri değer 1 Menkul Değerler (*) 4 4 4 Borsada İşlem Gören 4 4 4 2 İştirakler - - - Borsada İşlem Gören - - - 3 Bağlı Ortaklıklar - - - Borsada İşlem Gören - - - Hisse Senedi Yatırımları Karşılaştırma (Önceki Dönem 31.12.2022) Gerçeğe uygun Bilanço Değeri Piyasa Değeri değer 1 Menkul Değerler (*) 5 5 5 Borsada İşlem Gören 5 5 5 2 İştirakler - - - Borsada İşlem Gören - - - 3 Bağlı Ortaklıklar - - - Borsada İşlem Gören - - - (*) Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar zarar yansıtılan finansal varlıklarının tamamı %10’un altında pay ve oy oranına sahip olduğu Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (A grubu)’den oluşmaktadır. VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar Likidite riski Banka’nın, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Bankaların likidite yetersizliğine düşmesinde genellikle refinansman, tahsilatlarda gecikme ve beklenmeyen fon çekilişleri gibi sorunlar etkili olmaktadır. Banka’da Likidite Riski, 01.11.2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, 21.03.2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik, 11.07.2014 tarihli ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri Ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve 31.03.2016 tarih ve 6827 sayılı BDDK kararı ile yürürlüğe giren Likidite Riski Yönetimine İlişkin Rehber doğrultusunda yönetilmekte; Risk Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri, Risk ve Yetki Limitleri Uygulama Usulleri ve Basel II standartları kapsamında Likidite Riski yönetimi amacıyla hazırlanan formlar suretiyle takip edilmektedir. Banka’da likidite yönetiminden Bankacılık Hizmetleri Dairesi Başkanlığı bünyesinde faaliyet gösteren Bankacılık Müdürlüğü Hazine Yönetimi grubu sorumludur. Ayrıca Risk Yönetimi Dairesi Başkanlığı tarafından da içsel likidite değerlendirmesi günlük ve aylık olarak yapılmaktadır. Banka’da likidite fazlasının alternatif getiriler dikkate alınarak plase edilmesi, likidite ihtiyacının en uygun maliyetli kaynaklarla karşılanması esastır. 43 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Banka’nın finansman kaynakları; Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden her ay sonunda Banka’ya aktarılan ve ertesi ayın 10’uncu günü akşamına kadar yerel yönetimlere dağıtılan yasal payların bu süre zarfında değerlendirilmesi neticesi elde edilen faiz gelirleri, kredi anapara ve faiz tahsilatları, sermaye tahsilatlarından oluşan likidite girişlerini, kredi kullandırımı, vergi ve diğer yasal yükümlülüklere ilişkin ödemeler ve cari ödemelerden oluşan likidite çıkışlarını haftalık, aylık ve yıllık bazda olmak üzere hazırladığı raporlarla takip etmektedir. Banka, Bankacılık Kanunu’nun 60’ıncı maddesinin 4’üncü fıkrası kapsamında ortakları olan yerel yönetimlerden fon temin ederek, Bankalararası serbest para piyasalarından ve diğer bankalardan orta - uzun vadeli kredi kullanmak suretiyle likidite ihtiyacını karşılamaktadır. Bankaca yurt dışı bankalardan kullanılan krediler belediye yatırımlarına yönelik olarak temin edilmektedir. Banka “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” in 43’üncü ve 48’inci maddesi gereği hesaplamak ve yıl sonu itibarı ile BDDK’ya raporlamakla yükümlü bulunduğu Stres Testi ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (“İSEDES”) raporlarından BDDK’ya yaptığı yazılı talebe istinaden muaf tutulmuştur. Aktif Pasif Komitesi Banka Yönetim Kurulu’nun 19.03.2014 tarih ve 3/28 sayılı kararları ile kurulmuştur. Komitenin görevleri; Banka’nın mali yapısı, portföyü, kredi faizleri, para ve sermaye piyasalarındaki gelişmeleri ile Banka’daki ve diğer bankalardaki gelişmeleri değerlendirmek suretiyle, Banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaların belirlenmesi, Banka bilançosunun yönetilmesi amacıyla, ilgili birimlerce icra edilecek kararların alınması ve alınan kararların uygulamasının takibi olarak belirtilmiştir. Bankada “Likidite Riski Yönetimi Acil Durum Planı Prosedürü” Yönetim Kurulu’nun 23.06.2016 tarih ve 21/585 sayılı Kararıyla İller Bankası A.Ş. Acil Durum Planı’nın bir eki olarak uygulamaya konulmuştur. Bu prosedürün amacı; Banka’nın olası bir likidite sıkışıklığı yaşaması durumunda; Muhtemel krizin zamanında teşhis edilmesini sağlamak, Risklerin yönetilebilmesi için gerekli stratejileri ve prosedürleri belirlemek, Bu kapsamda gerekli tedbirleri alarak en kısa zamanda krizi en düşük maliyetle sonlandırmak, Alınacak aksiyonlarda bankaya fon sağlayan ortakların menfaatlerini gözetmektir. Erken uyarı limitlerinin aşılması durumunda ilgili birimler tarafından bağlı bulundukları Genel Müdür Yardımcıları bilgilendirilir. Genel Müdür Yardımcılarının Genel Müdür’ü bilgilendirmesi sonrası Genel Müdür gerek görmesi halinde Aktif Pasif Komitesi’ni toplar. Komite değerlendirmeleri sonucunda konuyla ilgili gerekli tedbirlerin alınmasını ilgili birimlerden isteyebilir. 44 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Likidite Karşılama Oranı Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Uygulanmış Toplam Cari Dönem Değer(*) Değer(*) 31.12.2023 TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 422 - 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 428 - 422 - NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat - - - - 3 İstikrarlı mevduat - - - - 4 Düşük istikrarlı mevduat - - - - 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 12.431.150 152.795 5.172.803 124.575 6 Operasyonel mevduat - - - - 7 Operasyonel olmayan mevduat - - - - 8 Diğer teminatsız borçlar 12.431.150 152.795 5.172.803 124.575 9 Teminatlı borçlar - - 10 Diğer nakit çıkışları - - - - 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri - - - - 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço 13 dışı yükümlülükler - - - - Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile 14 sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - - 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 55.660.803 45.428.263 4.701.958 3.269.667 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 9.874.761 3.394.242 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar - - - - 18 Teminatsız alacaklar 39.606.830 107.662 38.219.849 53.092 19 Diğer nakit girişleri - - - - 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 39.606.830 107.662 38.219.849 53.092 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 422 - 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 2.468.690 848.561 0,02 - 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 2023 yılı son üç aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır. En Yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama TP+YP 0,03 06.10.2023 0,01 08.12.2023 0,02 45 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Önceki Dönem Uygulanmamış Toplam Uygulanmış Toplam 31.12.2022 Değer(*) Değer(*) TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 191 - 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 191 - 191 - NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat - - - - 3 İstikrarlı mevduat - - - - 4 Düşük istikrarlı mevduat - - - - 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 7.413.063 361.428 3.170.204 349.550 6 Operasyonel mevduat - - - - 7 Operasyonel olmayan mevduat - - - - 8 Diğer teminatsız borçlar 7.413.063 361.428 3.170.204 349.550 9 Teminatlı borçlar - - 10 Diğer nakit çıkışları - - - - 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri - - - - 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço 13 dışı yükümlülükler - - - - Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile 14 sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - - 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 30.732.240 19.650.670 2.864.348 1.624.821 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 6.034.552 1.974.371 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar - - - - 18 Teminatsız alacaklar 21.764.999 61.582 21.225.216 30.791 19 Diğer nakit girişleri - - - - 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21.764.999 61.582 21.225.216 30.791 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 191 - 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 1.508.638 493.593 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 0,01 - (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 2022 yılı son üç aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır. En Yüksek Tarih En Düşük Tarih Ortalama TP+YP 0,02 23.12.2022 0,01 28.10.2022 0,01 a. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü maddesinin 5’inci fıkrasına istinaden Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 12/12/2016 tarihli ve 7123 sayılı Kararı uyarınca kalkınma ve yatırım bankaları için, konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının aksi belirlenene kadar %0 olarak uygulanmasına, ancak söz konusu bankalar için başka bir oran belirlenebilmesini teminen bahis konusu oranların Kuruma raporlanmaya devam edilmesine karar verilmiştir. 46 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı) a. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi Banka Likidite karşılama oranını etkileyen önemli unsurlar diğer teminatsız borçlarda izlenen muhtelif borçlar ile teminatlı borçlarda izlenen yurtdışı finansman kuruluşlardan sağlanıp yerel yönetimlere kullandırılan fonlar ile teminatsız alacaklarda izlenen bankalarda mevcut nakitlerdir. Özellikle yurtdışı fonların kullandırılması ile Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden her ay sonunda Banka’ya aktarılan ve ertesi ayın 10’uncu günü akşamına kadar yerel yönetimlere dağıtılan yasal payların Banka bünyesine gelmesi ile banka varlıklarındaki artış likidite karşılama oranını etkilemektedir. b. Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında Banka’nın yüksek kaliteli likit varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır. Nakit değerler, merkez bankaları nezdindeki hesaplar Birinci Kalite Likit Varlıkları, Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal varlıkları ise İkinci Kalite Likit Varlıkları oluşturmaktadır. c. Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları Mevduat kabul etmeyen Banka 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 77’nci maddesi kapsamında faaliyet göstermektedir. Banka yerel yönetimlere kullandırılmak üzere yurtdışı finans kuruluşlarından sağlanan fonlara aracılık etmektedir. Ayrıca 28.02.2018 tarih ve 30346 sayılı Resmi Gazete’de Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği’nde Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliğ yayımlanmış ve tebliğin 5’inci maddesine “(5) İller Bankası A.Ş. ortakları olan belediyeler ve il özel idareleri mali kaynaklarını bu Tebliğin 6’ncı maddesinde belirlenen oranlara ilişkin koşullar çerçevesinde İller Bankası A.Ş.’de değerlendirebilir” fıkrası eklenmiştir. Bu madde kapsamında Banka, ortakları olan belediyeler ve il özel idarelerinden fon temin etmektedir. ç. Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’nci maddesi kapsamında faaliyet gösteren ve mevduat kabul etmeyen Banka’da türev işlemleri bulunmamaktadır. d. Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri Banka “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” in 43’üncü ve 48’inci maddesi gereği hesaplamak ve yıl sonu itibarı ile BDDK’ya raporlamakla yükümlü bulunduğu Stres Testi ve “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (“İSEDES”)” raporlarından BDDK’ya yaptığı yazılı talebe istinaden muaf tutulmuştur. Banka’da krediler, teminatlı, yapılandırılan vb. gibi farklı gruplara ayrılmış olup, kredilerin yoğunlaşması, teminatları, geri dönüşü ve takibi kredi riski açısından aylık periyotlarla hazırlanan Risk Değerlendirme Raporlarında Üst Yönetime sunulur. e. Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak Banka’nın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski Banka’nın yurtdışı şubeleri ve konsolide edilen ortaklıkları bulunmamaktadır. 47 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı) f. Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Banka’nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler Likidite karşılama oranı hesaplamasında bulunan tüm kalemler, ilgili tabloda toplulaştırılmış bir şekilde hesaplamaya dahil edilmektedir. Bu kapsamda, likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alıp, kamuya açıklama şablonunda yer almayan husus bulunmamaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi 1 aya Cari Dönem Sonu (31.12.2023) Vadesiz kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan(*) Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) 361 - - - - - - 361 ve Merkez Bankaları Bankalar 3.072.233 74.095.872 - 112.308 - - - 77.280.413 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya - - - - - - 4 4 Zarara Yansıtılan MD Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal - - - - - - - - Varlıklar Verilen Krediler - 981.436 1.778.795 8.213.739 27.356.226 26.846.489 - 65.176.685 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden - - - - - - - - Değerlenen Finansal Varlıklar Diğer Varlıklar - 127.553 111.329 900.084 956.494 - 5.340.983 7.436.443 Toplam Varlıklar 3.072.594 75.204.861 1.890.124 9.226.131 28.312.720 26.846.489 5.340.987 149.893.906 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - - - - - Diğer Mevduat - - - - - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan - 42.979.909 705.874 3.712.746 19.453.054 22.128.487 - 88.980.070 Fonlar Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 490.880 13.028 363 205 127.639 - - 632.115 Diğer Yükümlülükler - 6.200.262 2.655.748 167.229 1.524.149 - 49.734.333 60.281.721 Toplam Yükümlülükler 490.880 49.193.199 3.361.985 3.880.180 21.104.842 22.128.487 49.734.333 149.893.906 Likidite Açığı 2.581.714 26.011.662 (1.471.861) 5.345.951 7.207.878 4.718.002 (44.393.346) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - - - - - - - - Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - - - - - Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - - - - - - Gayrinakdi Krediler 1.256.541 55.405 222.235 1.456.413 38.088.931 1.338.109 - 42.417.634 Önceki Dönem (31.12.2022) Toplam Aktifler 1.878.607 38.902.953 1.271.755 5.906.475 22.411.699 16.257.009 6.193.252 92.821.750 Toplam Yükümlülükler 11.042 24.178.892 2.170.695 3.603.271 15.929.777 11.030.448 35.897.625 92.821.750 Net Likidite Açığı 1.867.565 14.724.061 (898.940) 2.303.204 6.481.922 5.226.561 (29.704.373) - Net Bilanço Dışı Pozisyonu - - - - - - - - Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - - - - - Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - - - - - - Gayrinakdi Krediler 431.035 3.871 68.141 981.640 8.716.794 1.427.831 - 11.629.312 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve özkaynaklar buraya kaydedilir. 48 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır. Banka’nın bilanço tarihi itibarı ile geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarı ile bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı % 22,16 (31 Aralık 2022: % 25,84) olarak gerçekleşmiştir. Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın sebebi bilanço içi varlıklarda kredi stoku ile bilanço dışı işlemler içerisinde yer alan kredi taahhütlerinde meydana gelen artıştan kaynaklanmaktadır. Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*) Bilanço içi varlıklar (31.12.2023) (31.12.2022) 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 126.508.511 85.086.294 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) - - 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 126.508.511 85.086.294 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti - - 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi riski tutarı - - Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4’üncü ve 5’inci satırların 6 toplamı) - - Menkul kıymet ve emtia teminatlı finansman işlemleri Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet ve emtia 7 teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - - 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - - Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 9 8’inci satırların toplamı) - - Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 86.728.272 50.567.843 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı) - - 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10’uncu ve 11’inci satırların toplamı) 86.728.272 50.567.843 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 47.173.329 34.892.316 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12’nci satırların toplamı) 213.236.783 135.654.137 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 22,16 25,84 (*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır. VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem (31.12.2023) (31.12.2022) (31.12.2023) (31.12.2022) Finansal Varlıklar 142.457.102 85.615.945 142.457.102 85.615.945 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Bankalar 77.280.413 39.928.391 77.280.413 39.928.391 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 4 5 4 5 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - Verilen Krediler 65.176.685 45.687.549 65.176.685 45.687.549 Finansal Borçlar 98.740.056 56.288.042 98.740.056 56.288.042 Bankalar Mevduatı - - - - Diğer Mevduat - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 96.788.143 55.040.378 96.788.143 55.040.378 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Muhtelif Borçlar 632.115 103.354 632.115 103.354 Diğer Yükümlülükler 1.319.798 1.144.310 1.319.798 1.144.310 49 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Banka, başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama ve bu işlemlere ait danışmanlık hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. Ancak, Belediyelerin ve İl Özel İdarelerinin 6183 sayılı “Amme Alacakları Tahsili Usulü Hakkındaki Kanun” kapsamına giren vergi, SGK, Emekli Sandığı ve muhtelif kurumlar ile 4811 sayılı Kanun kapsamına giren vergi borçları ve 5216 sayılı “Büyükşehir Belediye Kanunu” ile 5393 sayılı “Belediye Kanunu” gereğince uzlaşma kapsamında bulunan borçlarını 5779 sayılı Kanunun 7’nci maddesi gereği Belediyelerin ve İl Özel İdarelerin Banka tarafından dağıtılmakta olan paylarından kesilerek ilgili kurumlara ödenmektedir. X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. 1. Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı Banka’da risk yönetimi; 5411 sayılı Bankacılık Kanununda Kalkınma ve Yatırım Bankaları için belirtilen istisnalar ve 6107 sayılı Banka Kanunundaki muafiyetler göz önüne alınarak, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, BDDK tarafından bu kanunun yürütülmesi amacıyla çıkarılan yönetmelik, tebliğ, rehber ve diğer mevzuat hükümleri ile bu mevzuat hükümlerine dayanılarak Banka Yönetim Kurulu tarafından çıkarılan dahili mevzuat hükümlerine uygun olarak yürütülmektedir. Banka'nın stratejileri ve faaliyetleri itibarıyla maruz kalabileceği riskler, Banka'nın gelecekteki nakit akışlarının ihtiva ettiği risk / getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde de değiştirmeye yönelik olarak belirlenen stra tejiler, politikalar, limitler ve uygulama usulleri vasıtasıyla, ölçülür, izlenir ve kontrol edilir. Banka faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin yönetilmesi için yazılı politika ve uygulama usulleri oluşturur. Yönetim Kurulu veya ilgili iç sistemler sorumlusu bunların yeterliliğini düzenli olarak değerlendirir ve gerekli değişiklikleri yapar. Bu kapsamda alınacak risklerin de tanımlanmış ve yönetilebilir riskler olmasını sağlamak temel ilkedir. Ayrıca, risk ölçüm ve raporlama tekniklerinin elverdiği oranda, alınan risklerin mevcut ve gelecekteki potansiyel etkilerinin ölçümlemesinin yapılması sağlanmaktadır. Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan ve sayısallaştırılabilen riskler için BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” 5’inci maddesi çerçevesinde yazılı limitler belirlemekte ve bu limitler Yönetim Kurulu’nca onaylanmakta ve düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Banka “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” in 43’üncü ve 48’inci maddesi gereği hesaplamak ve yıl sonu itibarı ile BDDK’ya raporlamakla yükümlü bulunduğu Stres Testi ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (“İSEDES”) raporlarından BDDK’ya yaptığı yazılı talebe istinaden muaf tutulmuştur. 50 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 1.a Genel bakış Asgari sermaye Risk Ağırlıklı Tutarlar yükümlülüğü Önceki Cari Dönem Dönem (31.12.2023) (31.12.2022) Cari Dönem 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 144.974.505 95.223.961 11.597.960 2 Standart yaklaşım 144.974.505 95.223.961 11.597.960 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 4 Karşı taraf kredi riski - - - 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım - - - 6 İçsel model yöntemi - - - Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık 7 hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - - 8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - - 9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - - 10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - - 11 Takas riski - - - 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - - 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - - 16 Piyasa riski - - - 17 Standart yaklaşım - - - 18 İçsel model yaklaşımları - - - 19 Operasyonel risk 8.431.051 6.824.839 674.484 20 Temel gösterge yaklaşımı 8.431.051 6.824.839 674.484 21 Standart yaklaşım - - - 22 İleri ölçüm yaklaşımı - - - 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - - 24 En düşük değer ayarlamaları - - - 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 153.405.556 102.048.800 12.272.444 51 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 2. Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar a. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme Finansal Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı tablolarda Sermaye Karşı raporlanan Piyasa yükümlülüğüne Cari Dönem taraf Menkul TMS Kredi riskine tabi olmayan (31.12.2023) kredi kıymetleştirme uyarınca riskine tabi tabi veya riskine pozisyonları değerlenmiş (*) Sermayeden tabi tutar indirilen Varlıklar Finansal Varlıklar (Net) 77.280.778 76.117.115 - - - - Nakit ve Nakit Benzerleri 77.280.774 76.117.111 - - - - Nakit Değerler ve Merkez Bankası 361 361 - - - - Bankalar 77.280.413 76.116.750 - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 4 4 - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - - - - - Türev Finansal Varlıklar - - - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (Net) 65.176.685 55.639.020 - - - - Krediler 65.176.685 55.639.020 - - - - Kiralama işlemlerinden alacaklar - - - - - - Faktoring alacakları - - - - - - Donuk Alacaklar - - - - - - Özel Karşılıklar (-) - - - - - - Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) - - - - - - Ortaklık Yatırımları - - - - - - İştirakler (Net) - - - - - - Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - - Maddi Duran Varlıklar (Net) 1.253.813 1.253.813 - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 26.363 26.363 - - - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net) 3.673.156 3.673.156 - - - - Cari Vergi Varlığı - - - - - - Ertelenmiş Vergi Varlığı 203.187 203.187 - - - - Diğer Aktifler 2.279.924 2.221.616 - - - - Toplam Varlıklar 149.893.906 139.134.270 - - - - Yükümlülükler Mevduat - - - - - - Alınan Krediler 36.145.098 - - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - - - - Fonlar 60.643.045 - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal yükümlülükler - - - - - - Türev Finansal Yükümlülükler - - - - - - Faktoring Yükümlülükleri - - - - - - Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net) 26.110 - - - - - Karşılıklar 1.093.065 - - - - - Cari Vergi Borcu 971.830 - - - - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları (Net) - - - - - - Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - Diğer Yükümlülükler 1.951.913 - - - - - Özkaynaklar 49.062.845 - - - - - Toplam Yükümlülükler 149.893.906 - - - - - 52 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 2. Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar a. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Finansal Sermaye tablolarda Karşı taraf Piyasa yükümlülüğüne Önceki Dönem raporlanan Kredi Menkul kredi riskine tabi olmayan (31.12.2022) TMS uyarınca riskine kıymetleştirm riskine tabi veya değerlenmiş tabi e pozisyonları tabi (*) Sermayeden tutar indirilen Varlıklar Finansal Varlıklar (Net) 39.928.633 39.928.633 - - - - Nakit ve Nakit Benzerleri 39.928.628 39.928.628 - - - - Nakit Değerler ve Merkez Bankası 237 237 - - - - Bankalar 39.928.391 39.928.391 - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 5 5 - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - - - - - Türev Finansal Varlıklar - - - - - - Krediler (Net) 45.687.549 45.687.549 - - - - Krediler 45.687.549 45.687.549 - - - - Kiralama işlemlerinden alacaklar - - - - - - Faktoring alacakları - - - - - - Donuk Alacaklar - - - - - - Özel Karşılıklar (-) - - - - - - Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) - - - - - - Ortaklık Yatırımları - - - - - - İştirakler (Net) - - - - - - Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - - Maddi Duran Varlıklar (Net) 1.141.128 1.141.128 - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 24.537 24.537 - - - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net) 3.393.729 3.393.729 - - - - Cari Vergi Varlığı - - - - - - Ertelenmiş Vergi Varlığı 133.906 133.906 - - - - Diğer Aktifler 2.512.268 2.512.268 - - - - Toplam Varlıklar 92.821.750 92.821.750 - - - - Yükümlülükler Mevduat - - - - - - Alınan Krediler 23.568.228 - - - - - Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - - - - Fonlar 31.472.150 - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal yükümlülükler - - - - - - Türev Finansal Yükümlülükler - - - - - - Faktoring Yükümlülükleri - - - - - - Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler 6.747 - - - - - Karşılıklar 742.315 - - - - - Cari Vergi Borcu 370.407 - - - - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları (Net) - - - - - - Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - Diğer Yükümlülükler 1.247.664 - - - - - Özkaynaklar 35.414.239 - - - - - Toplam Yükümlülükler 92.821.750 - - - - - 53 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 2. Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı) b. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları Karşı Menkul Piyasa Cari Dönem (31.12.2023) Kredi riskine taraf kredi Toplam kıymetleştirme riskine tabi riskine pozisyonları tabi tabi Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS 1 uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) 149.893.906 139.134.270 - - - Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS 2 uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1’deki gibi) 149.893.906 - - - - 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar - 139.134.270 - - - 4 Bilanço dışı tutarlar 117.663.331 66.904.734 - - - 5 Değerleme farkları - - - - - Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 6 2’ye konulanlar dışındaki) - - - - - 7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - - - - 8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - - - 9 Risk tutarları 267.557.237 206.039.004 - - - (*) Banka’da kredi teminat yapısı gereği kredi risk azaltım teknikleri uygulamamaktadır. Karşı taraf Menkul Piyasa Önceki Dönem (31.12.2022) Kredi riskine kredi Toplam kıymetleştirme riskine tabi riskine pozisyonları tabi tabi Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS 1 uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) 92.821.750 92.821.750 - - - Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS 2 uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1’deki gibi) 92.821.750 - - - - 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar - 92.821.750 - - - 4 Bilanço dışı tutarlar 57.356.506 34.492.909 - - - 5 Değerleme farkları - - - - - Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 6 2’ye konulanlar dışındaki) - - - - - 7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - - - - 8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - - - 9 Risk tutarları 150.178.256 127.314.659 - - - (*) Banka’da kredi teminat yapısı gereği kredi risk azaltım teknikleri uygulamamaktadır. c. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar Varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark, kredi riskine konu olmayan maddi olmayan duran varlıklar ile ertelenmiş vergi varlığından kaynaklanmaktadır. Bilanço dışı tutarlar ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca bilanço dışı tutarlara kredi dönüşüm oranları uygulanmasından kaynaklanmaktadır. 3. Kredi riski açıklamaları a. Kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar a.1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler Kredi riski, BDDK’nın 23 Ekim 2015 tarihli Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğinde tarif olunduğu şekilde ölçülür. Bu yaklaşım Basel II dokümanlarında yer alan Basitleştirilmiş Standart Yönteme karşılık gelmektedir. Basitleştirilmiş Standart Yöntem ile Basel I metoduna benzer şekilde kredileri teminatlarına göre gruplayıp, bunlara değişik risk ağırlıkları vermek suretiyle kredi riskine maruz değerler hesaplanır. Banka’da basitleştirilmiş standart yöntem kullanılmaktadır ancak Banka müşterileri yerel yönetimlerden oluştuğundan dolayı değişik risk ağırlıkları verilmeyip bütün müşteriler %100 risk ağırlığında değerlendirilmektedir. 54 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 3. Kredi riski açıklamaları (devamı) a.1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı) Hesaplamalarda, Basel II’nin risk azaltımında kabul edilebilir olarak belirlediği teminatları dikkate almak esastır. Diğer teminatların risk azaltıcı etkisi yoktur. Banka’da Basel II kriterleri kapsamında değerlendirilebilecek teminat türü bulunmamaktadır. Basel II standart yöntem ile Banka’nın kredi riski ağırlıklı varlık tutarının hesaplanmasında, bu konuda ulusal otorite olan BDDK’nın inisiyatifinde yer alan hususlara uygun olarak işlemler yürütülür. Banka’ca yerel yönetimlere kullandırılan krediler, teminatlı, yapılandırılan vb. gibi farklı gruplara ayrılmış olup Risk Yönetimi Dairesi Başkanlığı’nca kredilerin riski, yoğunlaşması, teminatları, geri dönüşü ve takibi, Banka’nın genel kredi politikalarına göre belirlenen limitlerde aşım olup olmadığı Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” in 45’inci maddesine ve Banka Organizasyon Görev ve Yetki Yönergesinde Risk Yönetimi Dairesi Başkanlığı’nın görevlerinin belirtildiği 23’üncü maddesine istinaden aylık olarak hazırlanan Risk Değerlendirme Raporları ile Yönetim Kuruluna, Üst Düzey Yönetime ve riskin oluşmasından ve izlenmesinden sorumlu birimlere sunulur. Özellikle kredi konsantrasyon raporlamalarına önem verilmektedir ve bu husus kredilerin farklı kriterlere göre gruplanması suretiyle periyodik olarak izlenir. Banka gerektiğinde bu yoğunlaşmalara göre kararlar alabilmektedir. Bankada kredi açma yetkisi Yönetim Kurulu’na aittir. Yönetim Kurulu kredi açma yetkisini Kredi Komitesine ve/veya Genel Müdürlüğe devredebilir. Yönetim Kurulunca kredi açılmasında veya yetki devrinde Genel Müdürlüğün yazılı önerisi aranır. Yönetim Kurulu kredi politikalarını ve makro seviyede limitleri belirler, kredi açma, onay verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturur. Bankadan kredi talebinde bulunan tüm Yerel Yönetimlerle ilgili olarak, talep edilen kredinin türüne ve vadesine göre değişiklik gösterse dahi, kredi değerlendirme usul ve esasları çerçevesinde oluşan sonuca göre kredi ilişkisine girilip girilmeyeceğine Banka yetkili organlarınca karar verilir. Banka Yönetim Kurulu karşı taraf riskini de dikkate alarak kredi riski limitlerini belirlemeye yetkilidir. Kredi işlemleri, Yönetim Kurulu, kredi komitesi ve/veya Genel Müdürlük tarafından yürütülür. Genel Müdürlük kendisine devredilen kredi açma yetkisini, kendisine bağlı diğer birimleri veya bölge müdürlükleri aracılığıyla da kullanabilir. Bir kredi kullanıcısına açılacak kredi sınırının tespitinde, Yönetim Kurulu, en fazla, Kredi Komitesine özkaynaklarının %10’u, Genel Müdürlüğe %1’i tutarındaki kredi açma yetkisini devredebilir. Kullandırılan kredilerin portföy bazında geri dönüşleri, performansları Risk Yönetimi Dairesi Başkanlığı tarafından izlenir. Kredi riskinin ölçülmesi, izlenmesi, analizi, yoğunlaşmaların önlenmesi için Üst Yönetime yeni limitler önerilmesi gibi risk yönetim faaliyetleri Risk Yönetimi Dairesi Başkanlığı tarafından icra edilir. Kredi riski ölçümü kapsamında yerel yönetim bazında izlenmek istenen hususlara ilişkin bilgiler toplulaştırılır ve analize uygun hale getirilerek kredilerdeki yoğunlaşma takip edilir. Yoğunlaşma analizleri sonraki dönemlerde verilecek kredilerin yapısına karar vermede ilgili Üst Yönetim tarafından kullanılır. Kredi riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde, ilgili mevzuata uyumlu olacak şekilde, Banka’nın maruz kalabileceği riskleri yöneterek Banka’nın risk ayarlı getirisini optimize etmektir. Kredi riski yönetimi tek bir bölümün sorumluluğunda değildir. Kredi süreçlerinin Banka’nın kredi politikalarına ve prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün, kredilerin yönetim kurulunca belirlenen usul ve esaslar dahilinde verildiğinin ve kredilerin vade, miktar ve niteliklerinin üst düzey yönetime doğru olarak rapor edildiğinin belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontroller yapılır. İç sistemler kapsamındaki birimler tarafından sürdürülen faaliyetler kredi risk yönetimi süreç, politika ve prosedürlerindeki zayıf yönlerin belirlenmesinde ve söz konusu limit, politika ve prosedürlere aykırı işlemlerin tespit edilmesinde de bir araç olarak kullanılır. İncelemeler sonucunda tespit edilen hususlar önem derecesi gözetilerek üst yönetim ve denetim komitesiyle düzenli olarak paylaşılır. 55 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 3. Kredi riski açıklamaları (devamı) a.1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı) Yönetim Kurulu; Kredi riski yönetimi nihai olarak Yönetim Kurulu’nun sorumluluğundadır. Bu sorumluluk: Kredi riski yönetim sisteminin etkinliğini izlemek, Risk yönetim stratejileri esas alınarak, kredi riski yönetim politikaları ve uygulama usullerini belirlemek, risk iştahını belirlemek, risk limitleri tahsis etmek, Kredi riski yönetimi politika ve uygulama usullerinin uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlamak, Bir işleme girilmeden önce risklerin anlaşılmasını ve yeterli değerlendirmenin yapılmasını sağlamak, Kredi riski ölçüm modellerinin tasarımı, seçilmesi, uygulamaya konulması ve onay verilmesi sürecine katılmak olarak belirlenmiştir. Denetim Komitesi; kredi riski yönetimine ilişkin görevleri: Kredi riski yönetimi sistemlerine ilişkin olarak Üst Düzey Yönetimin görüş ve önerilerini almak ve değerlendirmek, Kredi riskinin etkin şekilde yönetilmesi için gerekli alt yapının olup olmadığını değerlendirmek ve gerekli tedbirleri alma şeklinde belirlenmiştir. Genel Müdür, Banka’nın kredi vermeye yetkili organları arasında Yönetim Kurulu’ndan sonraki en üst tahsis yetkilisidir ve Yönetim Kurulunca Banka Kredi Politikası hükümlerine uygun olarak tanınmış yetki çerçevesinde kredi onayı verir. İlgili Üst düzey yönetim, Yönetim Kurulunca onaylanan kredi risk stratejisinin ve politikasının uygulanmasından ve kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesine yönelik politika ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur. Risk Yönetimi Dairesi Başkanlığı; Kredi riski ile ilgili olarak Yönetim Kurulu tarafından onaylanan kredi risk yönetimi politikalarının uygulanmasından; kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi ve raporlanmasından; Banka’nın kredi riski taşıyan çeşitli bölümleri arasında bu risklerin takibi amacıyla koordinasyonun sağlanmasından sorumludur. Kredi fonksiyonunun sağlıklı ve etkin bir şekilde işlemesi için uygun ortam oluşturulur. Yeterli personel ve yazılımlar temin edilir, yetkiler, roller, limitler net olarak belirlenir, gerekli kontroller tesis edilir. Kredi riski periyodik olarak ölçülür, analiz edilir ve raporlanır. Bir kredi ilişkisi ile maruz kalınan azami riskin belirlenebilmesi için kredilerin birleştirilerek izlenmesi yoluna gidilir. Kredi politikalarında belirlenen ülke, sektör, borçlu/karşı taraf, ürün, konsantrasyon, risk grubu ve bireysel bazda kredi limitleri ile kredi sınırları bilgi sistemlerine kaydedilir; bu sınır ve limitlere yaklaşılması halinde, bilgi sistemlerinin uyarıcı bilgiler üretmesi sağlanır ve istisnai işlemlere ilişkin olanlar da dahil olmak üzere aşımların zamanında raporlanması sağlanır. Bilgi sistemleri, banka içi ve yasal raporlamaların istenilen kalitede ve hızda yapılabilecek şekilde esnek olarak yapılandırılır. Manuel uygulamalardan olabildiğince kaçınılır. Kredi riskinin denetimi, kredilerin niteliğinin ve kredilendirme sürecinin yasal düzenlemelerle Banka politikası ve uygulama esaslarına uygunluğunun bağımsız olarak denetlenmesi ile kredi ve diğer alacak karşılıklarının yeterliliğinin değerlendirilmesini ifade eder. Kredi riski denetim ve değerlendirme süreci, Kredi portföyünün kalitesi ve trendi, genel risk yönetimi ve süreçlerinin etkililiği, kötüye giden krediler hakkında zamanında harekete geçilip geçilmediği, sorunlu kredilerin yönetimi, gibi konularda Banka yönetiminin ve Yönetim Kuru lunun bilgilendirilmesi ve alınabilecek önlemler konularında önerilerde bulunulması aşamalarından oluşur. 56 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 3. Kredi riski açıklamaları (devamı) a.1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı) Kredilendirme süreci, kredi tahsis makam ve organlarınca da sürekli olarak izlenir. Kredilendirme sürecinin denetiminin yanı sıra, borçlu Yerel Yönetim ve Bölge Müdürlüğü bazındaki denetimler de İç Denetim Sistemince yerine getirilir. Risk Yönetimi Dairesi Başkanlığı kredi riskini portföy bazında izler ve değerlendirir. İç Denetim Sistemince yerine getirilen kredi riski denetimi, Yönetim Kurulu’nca belirlene n yıllık denetim planlarına göre belirlenir. a.2. Varlıkların kredi kalitesi a b c d Cari Dönem Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş Karşılıklar/Amortis Net Değer (31.12.2023) Finansal tablolarda yer alan TMS man ve Değer (a+b-c) uyarınca değerlenmiş brüt tutarı düşüklüğü 1 Krediler - 65.176.685 - 65.176.685 2 Borçlanma araçları - - - - 3 Bilanço dışı alacaklar - 117.663.331 - 117.663.331 4 Toplam - 182.840.016 - 182.840.016 a b c d Önceki Dönem Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş Karşılıklar/Amortis Net Değer (31.12.2022) Finansal tablolarda yer alan TMS man ve Değer (a+b-c) uyarınca değerlenmiş brüt tutarı düşüklüğü 1 Krediler - 45.687.549 - 45.687.549 2 Borçlanma araçları - - - - 3 Bilanço dışı alacaklar - 57.356.506 - 57.356.506 4 Toplam - 103.044.055 - 103.044.055 a.3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler Banka 6107 sayılı kuruluş Kanunu gereği il özel idareleri, belediyeler ve bağlı kuruluşlar ile münhasıran bunların üye bulundukları mahalli idari birliklerinin finansman ihtiyacını karşılamak, bu idarelerin sınırları içerisinde yaşayan halkın mahalli müşterek hizmetlerine ilişkin projeler geliştirmek, danışmanlık hizmeti vermek, teknik mahiyetteki kentsel projeler ile alt ve üstyapı işlerinin yapılmasına yardımcı olmak ve her türlü kalkınma ve yatırım bankacılığı işlevlerini yerine getirmektedir. Bu çerçevede Banka kurumsal ve ticari anlamda serbest piyasaya dönük bankacılık faaliyetlerinde bulunmamaktadır. Kullandırdığı kredilerin büyük bir kısmı proje kredilerinden oluşan Banka kar amacı gütmeyip, yerel yönetimlerin sosyal içerikli projelerine kredibilite gözetmeksizin destek vermektedir. 6107 sayılı Banka Kanunu’nun 13. maddesinin 5. fıkrasında, kredilere ve diğer alacaklara karşılık ayrılmasına ilişkin yükümlülüğün Banka hakkında uygulanmayacağı hükme bağlanmıştır. Bankaca kullandırılan kredilerin geri dönüşlerinin vadesinde sağlanamaması halinde ise tahsil edilemeyen anapara taksit tutarı, bakiye anapara tutarına ilave e dilmekte ve her ay sonu kapitalize edilerek kalan vadeye yayılarak yeniden itfalandırılmaktadır. Tahsil edilemeyen faiz taksitleri ise, bakiye faiz toplamı üzerine ilave edilerek kalan vadeye faiz yürütülmeden yayılmaktadır. Bu nedenle kullandırılan kredilerde temerrüt oluşmadığından Banka’nın temerrüte düşmüş alacağı bulunmamaktadır. a.4. Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası “5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz” hükmü çerçevesinde Banka’ca ayrılan özel karşılıklar kredi işlemleri dışındaki alacaklardan dava sürecinde olanlara aittir 57 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 3. Kredi riski açıklamaları (devamı) Alacakların coğrafi bölgelere göre dağılımı (*) Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Toplam Yurtiçi 107.594.319 57.316.861 ABD, Kanada - - Avrupa Birliği Ülkeleri - - OECD Ülkeleri - - Diğer Ülkeler - - Toplam 107.594.319 57.316.861 (*) Nakdi ve gayrinakdi kredilerin coğrafi bölgelere göre dağılımı verilmiştir. Alacakların sektörel dağılımı (*) Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Toplam Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık - - Ormancılık - - Balıkçılık - - Sanayi - - Madencilik ve Taşocakçılığı - - İmalat Sanayi - - Elektrik, Gaz, Su - - İnşaat - - Hizmetler - - Toptan ve Perakende Ticaret - - Otel ve Lokanta Hizmetleri - - Ulaştırma ve Haberleşme - - Mali Kuruluşlar - - Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - Serbest Meslek Hizmetleri - - Eğitim Hizmetleri - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - Diğer 107.594.319 57.316.861 Toplam 107.594.319 57.316.861 (*) Nakdi ve gayrinakdi kredilerin sektörlere göre dağılımı verilmiştir. Banka’nın kullandırdığı krediler, yerel yönetimlerin Banka eliyle dağıtılan payları ile Belediyelerin bazı gelirleri teminat olarak gösterilerek verilmektedir. Banka diğer alacakları için ise hukuki yollardan tahsile gitmekte, zaman zaman da borçlunun durumu ve tahsil için yapılacak masraflar dikkate alınarak Banka Kanunu çerçevesinde Genel Kurul’ca terkin işlemi yapılmaktadır. b. Kredi riski azaltım teknikleri Bankada mevcut durumda kredi kullanmak isteyen yerel yönetimlerin içme suyu, kira, terminal, otopark, liman ve diğer işletme gelirleri teminat olarak alınmakta ve bu teminatların karşılığında kredi kullandırılmaktadır. Söz konusu uygulamada Banka kredi kullanan yerel yönetimleri borçlandırarak proje bazında yüklenici firmalara ödeme yapmakta ve teminatlara ilişkin gelirler bir hesapta toplanarak hesap üzerinde rehin sözleşmesi ile rehin konulmaktadır. Banka’nın kaliteli bir teminat yapısı bulunmakla birlikte bu yapı Basel II kriterlerindeki teminat türlerine uymamaktadır. Banka mevzuatına göre ipotek teminat olarak kullanılabilmektedir. Ancak uygulamada genellikle ipotek teminat olarak alınmamaktadır. Bankada karşı taraf kredi riskinin azaltımında teminatt an yararlanılması durumunda hesaplamalarda teminatın etkisinin kabulünden önce, teminatın kredi riski azaltımına ilişkin usul ve esaslara uygunluğunun doğrulanması sağlanır. Banka kredi teminat yapısı gereği kredi risk azaltım teknikleri uygulamamaktadır. 58 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 3. Kredi riski açıklamaları (devamı) c. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski c.1. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar Banka müşterileri ve aynı zamanda ortakları olan yerel yönetimlere ilişkin herhangi bir kredi derecelendirme işlemi yaptırmamaktadır. c.2. Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri Kredi dönüşüm oranı ve Kredi dönüşüm oranı ve Risk ağırlıklı tutar ve risk Cari Dönem kredi riski azaltımından kredi riski azaltımından ağırlıklı tutar yoğunluğu (31.12.2023) önce alacak tutarı sonra alacak tutarı Risk Risk ağırlıklı Bilanço içi Bilanço dışı Bilanço içi Bilanço dışı Risk sınıfları ağırlıklı tutar tutar tutar tutar tutar tutar yoğunluğu Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 37 - 37 - - - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 64.903.527 42.417.634 55.383.733 42.153.290 97.537.024 %100 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 76.659.821 - 75.496.158 - 15.099.232 %20 Kurumsal alacaklar - - - - - - Perakende alacaklar 210.548 - 210.548 - 257.822 %122,45 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - - - Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - Hisse senedi yatırımları - - - - - - Diğer alacaklar 8.119.973 67.578.298 8.043.794 24.751.444 32.080.428 %97,82 Toplam 149.893.906 109.995.932 139.134.270 66.904.734 144.974.506 %70,36 Kredi dönüşüm oranı ve Kredi dönüşüm oranı ve Risk ağırlıklı tutar ve risk Önceki Dönem kredi riski azaltımından kredi riski azaltımından ağırlıklı tutar yoğunluğu (31.12.2022) önce alacak tutarı sonra alacak tutarı Risk Risk ağırlıklı Bilanço içi Bilanço Bilanço içi Bilanço Risk sınıfları ağırlıklı tutar tutar dışı tutar tutar dışı tutar tutar yoğunluğu Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 32 - 32 - - - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 45.489.643 11.629.312 45.489.643 11.629.312 57.118.955 %100 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 39.851.264 - 39.851.264 - 7.970.253 %20 Kurumsal alacaklar - - - - - - Perakende alacaklar 91.378 - 91.378 - 91.378 %100 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - - - Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - Hisse senedi yatırımları - - - - - - Diğer alacaklar 7.389.433 45.727.194 7.389.433 22.863.597 30.043.375 %99,31 Toplam 92.821.750 57.356.506 92.821.750 34.492.909 95.223.961 %74,79 59 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 3. Kredi riski açıklamaları (devamı) c. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı) c.3. Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar Cari Dönem (31.12.2023) a b c d e f g h i j k l Toplam risk Diğer tutarı (KDO Risk sınıfları/Risk ağırlığı %0 %10 %20 %25 %50 %100 %150 %250 %35 %75 leri ve KRA sonrası) Merkezi yönetimlerden veya merkez 1 37 - - - - - - - - - - 37 bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel 2 - - - - - - - 97.537.024 - - - 97.537.024 yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan 3 - - - - - - - - - - - - girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından 4 - - - - - - - - - - - - alacaklar 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan 6 - - 75.496.158 - - - - - - - - 75.496.158 alacaklar 7 Kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - - - 8 Perakende alacaklar - - - - - - - 116.000 94.548 - - 210.548 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile 9 - - - - - - - - - - - - teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile 10 - - - - - - - - - - - - teminatlandırılan alacaklar 11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek belirlenmiş 12 - - - - - - - - - - - - alacaklar 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan olan 14 kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli - - - - - - - - - - - - kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki 15 - - - - - - - - - - - - yatırımlar 16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - - - 17 Diğer alacaklar 218.335 - 620.592 - - - - 31.956.310 - - - 32.795.237 18 Toplam 218.372 - 76.116.750 - - - - 129.609.334 94.548 - - 206.039.004 Önceki Dönem (31.12.2022) a b c d e f g h i j k l Toplam risk Diğer tutarı (KDO Risk sınıfları/Risk ağırlığı %0 %10 %20 %25 %35 %50 %75 %100 %150 %250 leri ve KRA sonrası) Merkezi yönetimlerden veya merkez 1 32 - - - - - - - - - - 32 bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel 2 - - - - - - - 57.118.955 - - - 57.118.955 yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan 3 - - - - - - - - - - - - girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından 4 - - - - - - - - - - - - alacaklar 5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan 6 - - 39.851.264 - - - - - - - - 39.851.264 alacaklar 7 Kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - - - 8 Perakende alacaklar - - - - - - - 91.378 - - - 91.378 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile 9 - - - - - - - - - - - - teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile 10 - - - - - - - - - - - - teminatlandırılan alacaklar 11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek belirlenmiş 12 - - - - - - - - - - - - alacaklar 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - - Bankalardan ve aracı kurumlardan olan 14 kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli - - - - - - - - - - - - kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki 15 - - - - - - - - - - - - yatırımlar 16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - - - 17 Diğer alacaklar 147.953 - 77.127 - - - - 30.027.950 - - - 30.253.030 18 Toplam 147.985 - 39.928.391 - - - - 87.238.283 - - - 127.314.659 60 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 4. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklanacak hususlar Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin 8’inci fıkrası kapsamında, Bankalar, bankacılık ve alım satım hesaplarında izlenen aşağıda sayılan işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski için sermaye yükümlülüğü hesaplamak zorundadır. Alım satım hesaplarında yer alan teminatlandırılmış tezgahüstü türev finansal araçlar için karşı taraf kredi riskine ilişkin riske maruz değer hesaplaması bankacılık hesaplarında yer alan teminatlandırılmış tezgahüstü türev finansal araçlar için de aynı şekilde yapılır. Alım satım hesaplarında yer alan repo işlemleri için karşı taraf kredi riskine ilişkin riske maruz değer hesaplaması bankacılık hesaplarında yer alan repo işlemleri için de aynı şekilde Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve EK-2’de belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde yapılır. a) Türev işlemler, b) Repo işlemleri, c) Menkul kıymet veya emtia ödünç işlemleri, ç) Kredili menkul kıymet işlemleri, d) Takas süresi uzun işlemler. Bankacılık hesaplarında yer alan yukarıda sayılan işlemlere ilişkin risk ağırlıkları alım satım hesaplarında yer alan söz konusu işlemler için de aynı şekilde dikkate alınır. Banka’nın bu tür işlemler yapmaması nedeniyle karşı taraf kredi riski ve karşı taraf kredi riski için sermaye yükümlülüğü hesaplanmamaktadır. 4.1. Kredi türevleri Bulunmamaktadır. 4.2. Merkezi karşı taraf (MKT)’a olan riskler Bulunmamaktadır. 5. Menkul kıymetleştirmeye ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar Menkul kıymetleştirmeye ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar bulunmamaktadır. 6. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar Piyasa riski, Banka’nın genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski ve alım satım hesaplarındaki karşı taraf kredi riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığı risklerini içermektedir. Banka’da Piyasa Riskine Esas Tutar, yasal raporlamalar kapsamında, Standart Metot kullanılarak aylık olarak hesaplanmakta ve Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu hesaplamasında dikkate alınarak sermaye yükümlülüğü toplamına dahil edilmektedir. Ayrıca Banka kendi insiyatifinde olmak üzere “Risk Ölçüm Modelleriyle Piyasa Riskinin Hesaplanmasına ve Risk Ölçüm Modellerinin Değerlendirilmesine İlişkin Tebliğ” hükümleri çerçevesinde “İçsel Model” ile de Piyasa Riskine Esas Tutarı hesaplamakta ve sonuçlar aylık periyotlarda Risk Yönetimi Dairesi Başkanlığı tarafından Üst Yönetime raporlanmaktadır. Mevduat kabul etmeyen Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’nci maddesi kapsamında faaliyet göstermekte olup, bankacılık işlevi sermayedarları olan Belediye ve İl Özel İdarelerine Banka’dan aktarılacak paylar ile belediye gelirlerinin teminat olarak gösterilmesi karşılığında nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırmak ve sigortacılık işlemlerine aracılık etmekten ibaret olup, bunlara ait faiz oranları günün şartlarına uygun olarak Yönetim Kurulu veya Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan faiz oranlarının altında kalmamak kaydıyla Aktif-Pasif Komitesince belirlenmektedir. 61 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 6. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar (devamı) Piyasa riski enstrümanları aşağıda belirtilmiştir. Hisse senetleri Devlet ve özel sektör tahvil ve bonoları ile diğer borçlanma araçları Repo / Ters repo Döviz pozisyonu Sermaye Piyasası Kanununda belirlenen türev ürünler Diğer sermaye piyasası araçları Bankacılık hesaplarından kaynaklanan ve faiz oranı riski hesaplanan diğer hesaplar. Banka’nın döviz pozisyonu hariç yukarıda sayılan enstrümanları bulunmamaktadır. “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” in 22’nci maddesine göre net döviz pozisyonu öz kaynağın %2’sinin altında olması durumunda alınacak olup; banka net döviz pozisyonu bu oranın altında kaldığından dolayı kur riski için sermaye yükümlülüğü hesaplanmamaktadır. İçsel Yöntemle yapılan hesaplamalarda ise Parametrik, Monte Carlo ve Tarihsel Simülasyon Yöntemleri kullanılarak Riske Maruz Değer (RMD) tahminleri günlük olarak; Marjinal ve Incremental RMD hesaplamaları ile ileri RMD analizleri ise haftalık olarak yapılmakta ve kullanılan modellerin sonuçlarının güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük backtesting uygulanmaktadır. Banka stres testleri ve senaryo analizlerinin hazırlanması ve BDDK’ya raporlanmasından muaf olmakla birlikte içsel olarak piyasa risklerine stres testleri ve senaryo analizleri yapmaktadır. Bankada piya sa riski ile ilgili Yönetim Kurulu kararı ile yürürlüğe konulan “Risk ve Yetki Limitleri Uygulama Usulleri” kapsamında RMD tabanlı limitler belirlenmiştir. 7. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 25’inci maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklarda izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır. Toplam/Pozitif Oran Cari Dönem 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 BG yılı sayısı (%) Toplam Brüt Gelir 3.407.064 4.487.220 5.595.397 4.496.560 15 674.484 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 8.431.050 Toplam/Pozitif Oran Önceki Dönem 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 BG yılı sayısı (%) Toplam Brüt Gelir 3.025.458 3.407.064 4.487.220 3.639.914 15 545.987 Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 6.824.839 62 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler (devamı) X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı) 8. Bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık olarak hesaplanıp raporlanmaktadır. Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, söz konusu yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları Cari Dönem (31.12.2023) Uygulanan Şok (+/- x Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar - baz puan) Kayıplar/Özkaynaklar Para Birimi 1 TL +500 / (400) baz puan (1.331.408) / 1.203.393 (%2,71) / %12,45 2 Avro +200 / (200) baz puan 247.999 / (338.487) %0,51 / (%0,69) 3 ABD Doları +200 / (200) baz puan 0/0 %0 / %0 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 864.906 %1,76 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (1.083.409) %(2,21) Önceki Dönem (31.12.2022) Uygulanan Şok (+/- x Kazançlar/ Kayıplar Kazançlar/Özkaynaklar - baz puan) Kayıplar/Özkaynaklar Para Birimi 1 TL +500 / (400) baz puan (3.402.182) / 3.640.323 (%9,61) / %10,28 2 Avro +200 / (200) baz puan 153.049 / (210.112) %0,43 / (%0,59) 3 ABD Doları +200 / (200) baz puan 0/0 %0 / %0 Toplam (Negatif Şoklar İçin) 3.430.211 %9,69 Toplam (Pozitif Şoklar İçin) (3.249.133) %(9,17) 63 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar a. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı a.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 324 - 205 - TCMB 37 - 32 - Diğer - - - - Toplam 361 - 237 - a.1.1. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Bankaca mevduat kabulü ve fon toplama işlemi yapılmadığı için T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne tabi değildir. a.2. TCMB hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap 37 - 32 - Vadeli Serbest Hesap - - - - Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - Toplam 37 - 32 - b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar b.1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkları hisse ve oy oranı %10’un altında olan ve önemli etkinliğinin bulunmadığı Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’den oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla net değeri 4 TL’dir. b.2. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler Banka’nın teminata verilen/bloke edilen veya repo işlemine konu edilen, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerleri bulunmamaktadır. c. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal varlıkları bulunmamaktadır. ç. Bankalara ilişkin bilgiler: ç.1. Bankalar hesabı Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar 74.177.804 3.102.609 38.006.434 1.921.957 Yurtiçi 74.177.804 3.102.609 38.006.434 1.921.957 Yurtdışı - - - - Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - Diğer Mali Kuruluşlar - - - - Toplam 74.177.804 3.102.609 38.006.434 1.921.957 64 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) d. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler d.1. Repo işlemine konu edilen, teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Banka’nın repo işlemine konu edilen, teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları yoktur. e. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar bulunmamaktadır. f. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net) f.1 Kredilere ilişkin bilgiler f.1.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 64.966.137 42.417.634 45.596.171 11.629.312 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler 64.966.137 42.417.634 45.596.171 11.629.312 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - - Banka Mensuplarına Verilen Krediler 210.548 - 91.378 - Toplam 65.176.685 42.417.634 45.687.549 11.629.312 65 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) f. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net) (devamı) f.1 Kredilere ilişkin bilgiler (devamı) f.2. Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki Krediler ile Yeniden Yapılandırılan Yakın İzlemedeki Kredilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem Yakın İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar Standart Nitelikli Yeniden Yapılandırma Sözleşme Krediler Kapsamında Yer Yeniden Nakdi Krediler Almayanlar Koşullarında Finansman Değişiklik İhtisas Dışı Krediler 210.548 - - - İşletme Kredileri - - - - İhracat Kredileri - - - - İthalat Kredileri - - - - Mali Kesime Verilen Krediler - - - - Tüketici Kredileri - - - - Kredi Kartları - - - - Diğer 210.548 - - - İhtisas Kredileri 64.966.137 - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 65.176.685 - - - Önceki Dönem Yakın İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar Standart Nitelikli Yeniden Yapılandırma Sözleşme Krediler Kapsamında Yer Yeniden Nakdi Krediler Koşullarında Almayanlar Finansman Değişiklik İhtisas Dışı Krediler 91.378 - - - İşletme Kredileri - - - - İhracat Kredileri - - - - İthalat Kredileri - - - - Mali Kesime Verilen Krediler - - - - Tüketici Kredileri - - - - Kredi Kartları - - - - Diğer 91.378 - - - İhtisas Kredileri 45.596.171 - - - Diğer Alacaklar - - - - Toplam 45.687.549 - - - 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası “5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz” hükmü çerçevesinde Banka’ca kredilere karşılık ayrılmamaktadır. Banka’nın 16.449 TL ödeme planı uzatımı bulunan standart nitelikli kredisi bulunmaktadır. 66 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) f. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net) (devamı) f.1 Kredilere ilişkin bilgiler (devamı) f.3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Yakın İzlemedeki Krediler Standart Nitelikli Yeniden Yapılandırma Cari Dönem Krediler Kapsamında Yer Yeniden Almayanlar Yapılandırılanlar Kısa Vadeli Krediler 303.962 - - İhtisas Dışı Krediler 160.569 - - İhtisas Kredileri 143.393 - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler 64.872.723 - - İhtisas Dışı Krediler 49.979 - - İhtisas Kredileri 64.822.744 - - Yakın İzlemedeki Krediler Standart Nitelikli Yeniden Yapılandırma Önceki Dönem Krediler Kapsamında Yer Yeniden Almayanlar Yapılandırılanlar Kısa Vadeli Krediler 135.775 - - İhtisas Dışı Krediler 32.162 - - İhtisas Kredileri 103.613 - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler 45.551.774 - - İhtisas Dışı Krediler 59.216 - - İhtisas Kredileri 45.492.558 - - 67 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) f. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net) (devamı) f.1 Kredilere ilişkin bilgiler (devamı) f.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredisi ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Bireysel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredileri-TP 160.569 49.979 210.548 Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi 160.569 49.979 210.548 Diğer - - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 160.569 49.979 210.548 68 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) f. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net) (devamı) f.1 Kredilere ilişkin bilgiler (devamı) f.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredisi ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı) Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Bireysel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredileri-TP 32.162 59.216 91.378 Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi 32.162 59.216 91.378 Diğer - - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 32.162 59.216 91.378 69 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) f. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net) (devamı) f.1 Kredilere ilişkin bilgiler (devamı) f.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Banka’nın taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartları bulunmamaktadır. f.6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Kamu 64.966.137 45.596.171 Özel (*) 210.548 91.378 Toplam 65.176.685 45.687.549 (*) Banka personeline kullandırılan maaş kredileridir. f.7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 45.687.549 33.947.835 Yurtdışı Krediler - - Toplam 45.687.549 33.947.835 f.8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler bulunmamaktadır. f.9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıkları 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası “5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz” hükmü çerçevesinde Banka’ca kredilere karşılık ayrılmamaktadır. f.10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) f.10.i. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar bulunmamaktadır. f.10.ii. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Banka’nın donuk alacakları bulunmamaktadır. f.10.iii.Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar bulunmamaktadır. f.10.iv. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi f.11.-12. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası ile kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar Banka’nın kullandırdığı krediler, yerel yönetimlerin Banka eliyle dağıtılan payları ile Belediyelerin bazı gelirleri teminat olarak gösterilerek verilmektedir. Banka diğer alacakları için ise hukuki yollardan tahsile gitmekte, zaman zaman da borçlunun durumu ve tahsil için yapılacak masraflar dikkate alınarak Banka Kanunu çerçevesinde Genel Kurul’ca terkin işlemi yapılmaktadır. 70 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) g. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar g.1. Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlar bulunmamaktadır. g.2. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır. g.3. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar bulunmamaktadır. g.4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri bulunmamaktadır. ğ. İştiraklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Bulunmamaktadır. ı. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Banka’nın finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: 3.195 TL). j. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Bulunmamaktadır. 71 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) k. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (Net): Finansal Kullanım Kullanım Kiralama Hakkı Olan Hakkı Olan ile Edinilen Diğer Cari Dönem Gayrimenkul Gayrimenkuller Menkuller MDV Araçlar MDV Toplam Önceki Dönem Sonu (31.12.2022) Maliyet 1.076.667 1.666 15.396 - 8.252 178.213 1.280.194 Birikmiş Amortisman (62.417) (1.003) (9.312) - (2.145) (64.189) (139.066) Net Defter Değeri 1.014.250 663 6.084 - 6.107 114.024 1.141.128 Cari Dönem Sonu (31.12.2023) Dönem Başı Maliyet Değeri 1.076.667 1.666 15.396 - 8.252 178.213 1.280.194 İktisap Edilenler 245.905 2.916 28.760 - 1494 70.708 349.783 Elden Çıkarılanlar (143.399) (1.804) (4.941) - - (19.391) (169.535) Kapanış Maliyet Değeri 1.179.173 2.778 39.215 0 9.746 229.530 1.460.442 Dönem Başı Birikmiş Amortisman 62.417 1.003 9.312 0 2.145 64.189 139.066 Cari Dönem Amortismanı 38.009 2.446 6.174 - 1165 41.988 89.782 Elden Çıkarılanlar Amortismanı (16.959) (1.793) (1.259) - - (2.208) (22.219) Dönem Sonu Birikmiş Amortisman 83.467 1.656 14.227 0 3.310 103.969 206.629 Kapanış Net Defter Değeri 1.095.706 1.122 24.988 0 6.436 125.561 1.253.813 Finansal Kullanım Kullanım Kiralama Hakkı Olan Hakkı Olan ile Edinilen Diğer Önceki Dönem Gayrimenkul Gayrimenkuller Menkuller MDV Araçlar MDV Toplam Önceki Dönem Sonu (31.12.2021) Maliyet 942.726 7.676 12.742 - 4.235 100.458 1.067.837 Birikmiş Amortisman (49.153) (5.068) (4.031) - (1.956) (44.662) (104.870) Net Defter Değeri 893.573 2.608 8.711 - 2.279 55.796 962.967 Cari Dönem Sonu (31.12.2022) Dönem Başı Maliyet Değeri 942.726 7.676 12.742 - 4.235 100.458 1.067.837 İktisap Edilenler 1.035.285 1.788 6.283 - 4.776 94.170 1.142.302 Elden Çıkarılanlar (901.344) (7.798) (3.629) - (759) (16.415) (929.945) Kapanış Maliyet Değeri 1.076.667 1.666 15.396 - 8.252 178.213 1.280.194 Dönem Başı Birikmiş Amortisman 49.153 5.068 4.031 - 1.956 44.662 104.870 Cari Dönem Amortismanı 51.938 2.197 7.931 - 778 27.126 89.970 Elden Çıkarılanlar Amortismanı (38.674) (6.262) (2.650) - (589) (7.599) (55.774) Dönem Sonu Birikmiş Amortisman 62.417 1.003 9.312 - 2.145 64.189 139.066 Kapanış Net Defter Değeri 1.014.250 663 6.084 - 6.107 114.024 1.141.128 72 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Yazılımlar Önceki Dönem Sonu (31.12.2022) Maliyet 43.184 Birikmiş Amortisman (18.647) Net Defter Değeri 24.537 Cari Dönem Sonu (31.12.2023) Dönem Başı Maliyet Değeri 43.184 Girişler 14.239 Elden Çıkarılanlar (608) Kapanış Maliyet Değeri 56.815 Dönem Başı İtfa Payları (18.647) Cari Dönem İtfa Payları (11.817) Elden Çıkarılanlar İtfa Payları 12 Dönem Sonu Birikmiş İtfa Payları (30.452) Kapanış Net Defter Değeri 26.363 Önceki Dönem Yazılımlar Önceki Dönem Sonu (31.12.2021) Maliyet 14.678 Birikmiş Amortisman (11.931) Net Defter Değeri 2.747 Cari Dönem Sonu (31.12.2022) Dönem Başı Maliyet Değeri 14.678 Girişler 34.513 Elden Çıkarılanlar (6.007) Kapanış Maliyet Değeri 43.184 Dönem Başı İtfa Payları (11.931) Cari Dönem İtfa Payları (7.191) Elden Çıkarılanlar İtfa Payları 475 Dönem Sonu Birikmiş İtfa Payları (18.647) Kapanış Net Defter Değeri 24.537 73 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Banka’nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka Kanunu’nun 3’üncü maddesi 2’nci fıkrasının (h) ve (ı) bentleri gereğince elde etmiş olduğu tamamı arsalardan oluşan 3.673.156 TL yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 3.393.729 TL). 31 Aralık 2023 itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 10.459.934 TL' (31 Aralık 2022: 5.807.086 TL) dir. Cari Dönem Önceki Dönem Sonu (31.12.2022) Maliyet 3.393.729 Birikmiş Amortisman - Değer Düşüş Karşılığı - Net Defter Değeri 3.393.729 Cari Dönem Sonu (31.12.2023) Dönem Başı Maliyet Değeri 3.393.729 Satın Alınanlar 1.345.152 Elden Çıkarılanlar (1.065.725) Kapanış Maliyet Değeri 3.673.156 Dönem Başı Birikmiş Amortisman - Cari Dönem Amortismanı - Elden Çıkarılanlar Amortismanı - Dönem Sonu Birikmiş Amortisman - Değer Düşüş Karşılığı - Kapanış Net Defter Değeri 3.673.156 Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu (31.12.2021) Maliyet 2.960.339 Birikmiş Amortisman (196) Değer Düşüş Karşılığı (24.597) Net Defter Değeri 2.935.546 Cari Dönem Sonu (31.12.2022) Dönem Başı Maliyet Değeri 2.960.339 Satın Alınanlar 1.140.025 Elden Çıkarılanlar (706.635) Kapanış Maliyet Değeri 3.393.729 Dönem Başı Birikmiş Amortisman (196) Cari Dönem Amortismanı (6) Elden Çıkarılanlar Amortismanı 202 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman - Değer Düşüş Karşılığı - 74 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirimi ve istisnaları Ertelenmiş Vergi Varlığı Cari Dönem Önceki Dönem Çalışan Hakları Karşılığı 201.447 120.847 Diğer 10.108 19.986 VUK-TMS Amortisman Farkları (8.368) (6.927) Toplam 203.187 133.906 Banka’nın, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır. Bununla birlikte bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 211.555 TL (31 Aralık 2022: 140.833 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi ile 8.368 TL (31 Aralık 2022: 6.927 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara 203.187 TL (31 Aralık 2022: 133.906 TL) yansıtılmıştır. o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır. ö. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 75 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar a. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler a.1.1. Mevduatın vade yapısı Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’inci maddesi çerçevesinde faaliyet göstermekte olup, mevduat kabul yetkisi bulunmayan kalkınma ve yatırım bankasıdır. a.1.2. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’inci maddesi çerçevesinde faaliyet göstermekte olup, mevduat kabul yetkisi bulunmayan kalkınma ve yatırım bankasıdır. a.2. Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’inci maddesi çerçevesinde faaliyet göstermekte olup, mevduat kabul yetkisi bulunmayan kalkınma ve yatırım bankasıdır. a.4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’inci maddesi çerçevesinde faaliyet göstermekte olup, mevduat kabul yetkisi bulunmayan kalkınma ve yatırım bankasıdır. b. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal borcu bulunmamaktadır. c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler c.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 7.431.127 - 9.126.663 - Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan (*) - 28.713.971 - 14.441.565 Toplam 7.431.127 28.713.971 9.126.663 14.441.565 c.2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Önceki Dönem TP YP (*) TP YP (*) Kısa Vadeli - - - - Orta ve Uzun Vadeli 7.431.127 28.713.971 9.126.663 14.441.565 Toplam 7.431.127 28.413.971 9.126.663 14.441.565 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan sağlanan orta ve uzun vadeli krediler Belediye Hizmetleri Projesi, Sürdürülebilir Şehirler Projeleri, FRIT II Belediye (*) Hizmetleri Geliştirme Projesi ve Türkiye Deprem, Sel ve Yangın Acil İmar Projesi (TEFWER) kapsamında Dünya Bankasından, Belediye Kanalizasyon, Şebeke ve Atıksu arıtma tesislerinin geliştirilmesi projesi ve Yerel Yönetimlerin Altyapılarını Geliştirme Projesi kapsamında JICA’dan (Japonya Uluslararası İşbirliği Ajansı) Çevre Kredisi kapsamında Avrupa Yatırım Bankası’ndan (AYB) ve Kentsel ulaşım Projesi kapsamında İslam Kalkınma Bankası’ndan, FRIT II Belediye Hizmetleri Projesi kapsamında AFD’den (Fransız Kalkınma Ajansı) belediyelere kullandırılan tutarlara aittir. 76 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı) c.3. Fonlar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Diğer (*) 59.500.351 1.142.694 30.700.992 771.158 Toplam 59.500.351 1.142.694 30.700.992 771.158 Diğer mali kuruluşlardan sağlanan 60.643.045 TL’lik fonun, 42.714.988 TL’si 5779 sayılı “İl Özel İdarelerine ve Belediyelere Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden (*) Pay Verilmesi Hakkında Kanun”a göre Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından aktarılan Banka’ca yerel yönetimlere dağıtılacak kısma, 2.483.101 TL’si Su ve Kanalizasyon Altyapı Projeleri (SUKAP) için Banka’ya aktarılan fona, 1.992.236 TL’si Banka karlarından belediyelerin ve köylerin alt ve üstyapı ihtiyaçları için ayrılan fona, 29.581 TL’si IPA Projesi kapsamında Banka’ya aktarılan tutara, 919.690 TL’si Afet ve Acil Durum Yön. Başkanlığı’nca aktarılan tutara, 16.259 TL’si kentsel altyapı hizmetleri için Banka’ya aktarılan fon miktarına, 80.770 TL’si Katı Atık Programı için Banka’ya aktarılan fona, 51.837 TL’si 100 Günlük Eylem Planı Bisiklet ve Yeşil Yürüyüş Yolu projesi kapsamında Banka’ya aktarılan fona, 7.808.072 TL’si Banka’nın ortaklarından ve müstakrizlerinden temin edilen fonlara ve reeskontlarına, 331.639 TL’si KÖYDES Projesi için Banka’ya aktarılan fona, 2.603.588 TL’si Çevre Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı’nca afet, deprem bölgesi altyapı ve rezerv alan çalışmaları kapsamında Banka’ya aktarılan fona, 462.460 TL’si MSB ile yapılan protokol kapsamında aktarılan tutara, 176.491 TL’si AYB Belediye Dayanıklılık Projesi-I MADAD Hibesine, 58.944 TL’si Sürdürülebilir Şehirler Projesi ve 556.769 TL’si FRIT II Belediye Hizmetleri Geliştirme Projesi kapsamında Dünya Bankası’ndan sağlanan hibe fonlara, 350.490 TL’si Fransız Kalkınma Ajansını FRIT II hibesine ve 6.130 TL’si ise diğer fonlara aittir. ç. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. d. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Banka’nın finansal kiralama işlemleri dolayısıyla borcu bulunmamaktadır. Faaliyet kiralaması işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net 1 Yıldan Az 20.615 17.102 7.251 5.726 1-4 Yıl Arası 15.575 9.008 1.491 1.021 4 Yıldan Fazla - - - - Toplam 36.190 26.110 8.742 6.747 e. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Bulunmamaktadır. f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar f.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası gereği 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz. f.2. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası gereği 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz. f.3. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası gereği 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz. 77 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı) f.4.1. Diğer karşılıklar Banka’nın yerel yönetimlere verdiği danışmanlık hizmetlerinden elde ettiği kontrollük gelirleri ile sigorta gelirlerinden Banka ana sözleşmesinin 30’uncu maddesine istinaden personele dağıtılması öngörülen tutarlara ilişkin 388.000 TL ayrılan karşılık bulunmaktadır. (31 Aralık 2022: 214.890 TL). Banka dava süreci devam eden dava karşılıklarına ilişkin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 33.577 TL’lik ayrılan karşılık bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 44.039 TL). f.4.2. Çalışan hakları karşılığı Banka, “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Hakkındaki Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TMS 19”) belirtilen hükümler çerçevesinde sözleşmeli personel için emekli ikramiyesi, işçi personel için ise kıdem tazminatı karşılığı olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 671.488 TL tutarında çalışan hakları karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2022: 483.386 TL). Cari dönem ve önceki dönem kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Açılış bakiyesi, 1 Ocak 483.386 163.901 Dönem Gideri 49.224 89.574 Yapılan Ödemeler (40.943) (12.596) Aktüeryal kayıp/(kazanç) 179.821 242.507 Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 671.488 483.386 Banka, Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele hak ettiği miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkarılma tarihindeki ücret esas alınarak çalışılan her yıl için 30 günlük brüt ücret tutan kadardır. 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı 23.489,83 TL (tam TL) ve 19.982,83 TL (tam TL) 'dir. Bankada 6107 sayılı kanun kapsamında çalışan sözleşmeli personele Devlet Memurları Kanununun 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (B) bendi kapsamında istihdam edilenlere ilişkin usul ve esaslar çerçevesinde hesaplanan iş sonu tazminatı ödenir. 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolarda Banka, kıdem tazminatını öngörülen yıllık enflasyon ve faiz oranı kullanılarak iskonto etmek suretiyle hesaplamaktadır. Kullanılan enflasyon ve faiz oranı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Enflasyon Oranı %30,43 %10,00 Faiz Oranı %33,50 %10,96 78 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar g.1. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 756.060 247.697 Gelir Vergisi Stopajı 48.545 34.874 Menkul Sermaye İradı Vergisi 7.301 17.965 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - - BSMV 21.696 7.232 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Ödenecek Katma Değer Vergisi 72.658 39.206 Diğer 4.012 3.423 Toplam 910.272 350.397 g.2. Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 22.704 7.149 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 33.253 10.472 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - İşsizlik Sigortası-Personel 1.623 512 İşsizlik Sigortası-İşveren 3.246 1.023 Diğer 732 854 Toplam 61.558 20.010 g.3. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar Banka’nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (Bkz. dipnot V-I-n). 79 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) ğ. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır. h. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri borçlanma araçlarının sayısı, vadesi, faiz oranı, borçlanma aracının alacaklısı olan kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar ile sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Banka’nın sermaye benzeri kredileri bulunmamaktadır. ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler ı.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı (*) 39.040.740 28.538.677 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - (*) Banka kuruluş kanunu gereği sermayesi paylara bölünmemiş, hisse senedi çıkarılmamıştır. ı.2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Banka’nın kuruluş kanunu gereği kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. ı.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari dönem içerisinde sermaye artırımı yapılmamış olup, bu dönem içerisinde 10.502.063 TL sermaye tahsilatı yapılmıştır. Bu tahsilatın 9.540.862 TL’si 5779 sayılı “İl Özel İdarelerine ve Belediyelere Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden Pay Verilmesi Hakkında Kanun” a göre her ay Hazine ve Maliye Bakanlığı ve İller Bankası tarafından dağıtılacak vergi gelirleri paylarının toplamı üzerinden aylık olarak kesilen %2’lik paylardan, 961.201 TL’si Banka Kanunu gereği sermayeye ilave edilmek üzere 2022 yılı karından ayrılan %30’luk kısımdan oluşmaktadır. ı.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. ı.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Banka’nın kuruluş kanunu gereği sermaye tahsilatında taahhüt bulunmamaktadır. Banka sermayesi 5779 sayılı “İl Özel İdarelerine ve Belediyelere Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden Pay Verilmesi Hakkında Kanun”a göre her ay Hazine ve Maliye Bakanlığı ve İller Bankası tarafından dağıtılacak vergi gelirleri paylarının toplamı üzerinden aylık olarak %2 oranında kesilecek miktarlar ile Banka dağıtılabilir karının %30’u nispetinde ayrılan sermaye paylarından oluşmaktadır. 80 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı) ı.6. Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Banka oluşabilecek zararların minimum düzeyde kalmasını sağlayacak kredi ve faiz politikası belirlemektedir. Banka kuruluş kanunu gereği 5779 sayılı “İl Özel İdarelerine ve Belediyelere Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden Pay Verilmesi Hakkında Kanun”a göre her ay Hazine ve Maliye Bakanlığı ve İller Bankası tarafından dağıtılacak vergi gelirleri paylarının toplamı üzerinden aylık olarak %2 oranında kesilen sermaye tahsilatları ile kredi anapara ve faiz tahsilatları, Banka gelir ve gider dengesinde likidite yetersizliği oluşması durumunda yurtiçi bankalardan, ihtiyaç dahilinde borçlanılması ve “Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğ” hükümleri gereği ortaklarından topladığı fonlar Banka’nın nakit girişlerini sağlamaktadır. ı.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın sermayesi hisse senetleri ile temsil edilmemektedir. ı.8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar Banka’nın menkul değerler değer artış fonu bulunmamaktadır. 81 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama a.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Dünya Bankası ile “Sürdürülebilir Şehirler Projesi” kapsamında 26 Aralık 2016 tarihinde imzalanan garanti ve kredi anlaşmaları gereği bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler 51.887 TL ve “Sürdürülebilir Şehirler Projesi II” kapsamında 16 Mayıs 2018 tarihinde imzalanan garanti ve kredi anlaşmaları ile 10 Temmuz 2019 da imzalanan ek kredi anlaşmaları gereği bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler 16.770.209 TL, Avrupa Birliğinin Türkiye’deki Mülteciler İçin Mali Yardım Programı (FRIT -II) kapsamında 17 Mart 2021 tarihinde imzalanan garanti ve kredi anlaşması gereği bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler 4.158.471 TL, Türkiye Deprem, Sel ve Yangın Acil İmar Projesi (TEFWER) kapsamında 30.12.2022 tarihinde imzalanan garanti ve kredi anlaşması gereği bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler 13.637.635 TL, Kamu ve Belediyelerde Yenilenebilir Enerji Projesi (PUMREP) kapsamında 20 Eylül 2023 tarihinde imzalanan kredi anlaşması gereği bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler 8.143.475 TL ve Türkiye Su Döngüselliği ve Verimliliğinin Artırılması Projesi (WCEIP) kapsamında 20 Eylül 2023 tarihinde imzalanan kredi anlaşması gereği bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler 2.443.042 TL olmak üzere toplam 45.204.719 TL’dir (31 Aralık 2022: 22.171.254 TL). Japonya Uluslararası İşbirliği Ajansı (“JICA”) ile “Yerel Yönetimlerin Altyapılarını Geliştirme Projesi” kapsamında 15 Mayıs 2015 tarihinde imzalanan ve 14 Ağustos 2015 tarihinde yürürlüğe giren garanti ve kredi anlaşmaları gereği bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler 611.765 TL ve “Yerel Yönetimler Çevresel Gelişim/ Geliştirme Projesi” kapsamında sağlanan (Faz II) 20 Ağustos 2021 tarihinde imzalanan garanti ve kredi anlaşmaları gereği bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler 6.310.633 TL olmak üzere toplam 6.922.398 TL’dir (31 Aralık 2022: 6.915.990 TL). Avrupa Yatırım Bankası ile “Kentsel Altyapı Projeleri” kapsamında 28 Haziran 2012 tarihinde imzalanan garanti ve kredi anlaşmaları gereği Bankaca taahhüt edilen Belediyelere kullandırılacak krediler toplamı 99.589 TL ve “Kentsel Ulaşım ve Çevre Kredisi” kapsamında 6 Ekim 2015 tarihinde imzalanan garanti protokolü gereği Bankaca taahhüt edilen Belediyelere kullandırılacak krediler toplamı 3.715.465 TL, toplam 3.815.054 TL’dir (31 Aralık 2022: 3.650.855 TL). İslam Kalkınma Bankası ile “Kentiçi Ulaşım Projeleri” kapsamında 29 Ağustos 2016 tarihinde imzalanan garanti ve kredi anlaşmaları gereği Bankaca taahhüt edilen Belediyelere kullandırılacak krediler toplamı 3.069.191 TL’dir (31 Aralık 2022: 2.069.630 TL). Fransız Kalkınma Ajansı ile “Belediye Hizmetleri Projesi” kapsamında 6 Aralık 2021 tarihinde imzalanan Kredi Anlaşması gereği Bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler toplamı 2.052.156 TL’dir (31 Aralık 2022: 1.255.899 TL). Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası (CEB) “Belediyelerin Doğal Afetlere Karşı Dayanıklılığının Güçlendirilmesi Projesi” kapsamında Bankamız ile arasında 21 Aralık 2023 tarihinde imzalanan kredi anlaşması gereği Bankaca taahhüt edilen ve yerel yönetimlere kullandırılacak krediler toplamı 6.514.780 TL’dir Banka’ca belediyelerin alt ve üst yapı hizmetleri için taahhüt edilen kredilerin toplamı ise 7.667.399 TL (31 Aralık 2022: 9.663.566 TL) olup; Banka’nın toplam kredi taahhütleri 75.245.697 TL’dir (31 Aralık 2022: 45.727.194 TL). 82 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama a.2. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı a.2.i. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın garanti, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatları ile diğer akreditifler dahil gayrinakdi kredileri bulunmamaktadır. a.2.ii. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 42.417.634 TL’dir (31 Aralık 2022: 11.629.312 TL). a.3. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 42.417.631 11.629.309 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 1.734.053 1.053.652 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 40.683.578 10.575.657 Diğer Gayrinakdi Krediler 3 3 Toplam 42.417.634 11.629.312 a.3.ii. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması söz konusu olmayıp, Banka gayrinakdi kredilerinin tamamını yerel yönetimlere kullandırmaktadır. a.3.iii. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler I inci Grup II nci Grup Cari Dönem TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler 41.735.997 681.637 - - Teminat Mektupları 41.735.997 681.637 - - Aval ve Kabul Kredileri - - - - Akreditifler - - - - Cirolar - - - - Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - I inci Grup II nci Grup Önceki Dönem TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler 11.219.611 409.701 - - Teminat Mektupları 11.219.611 409.701 - - Aval ve Kabul Kredileri - - - - Akreditifler - - - - Cirolar - - - - Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - - - - 83 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) b. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Banka’nın türev finansal araçları bulunmamaktadır. c. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Banka’nın kredi türevleri bulunmamaktadır. ç. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Banka gerçekleşme olasılığı yüksek olan koşullu yükümlülükler için, aleyhte açılmış ve halen devam eden davalar ile ilgili olarak 33.577 TL tutarında karşılık ayırmıştır. (31 Aralık 2022: 44.039 TL). Aleyhte açılmış ve devam eden başka davalar da bulunmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir. Bankanın koşullu varlığı bulunmamaktadır. Cari dönemde Bankanın cayılabilir taahhütler tutarı 27.104.209 TL’dir (31 Aralık 2022: 14.518.704 TL). Banka’nın koşullu borçları ve varlıkları bulunmamaktadır. d. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama ve bu işlemlere ait danışmanlık h izmetleri vermemektedir. Ancak, Belediyelerin ve İl Özel İdarelerin kamu kuruluşlarına olan borçları ve uzlaşma kapsamındaki borçları 5779 sayılı Kanunun 7’nci maddesi gereği bu idarelerin Banka tarafından dağıtılmakta olan paylarından kesilerek ilgili kurumlara ödenmektedir. 84 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklamalar a. Faiz gelirleri: a.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kısa Vadeli Kredilerden 21.315 - 10.948 - Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 4.433.532 220.321 3.175.891 75.728 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler - - - - Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler - - - - Toplam 4.454.847 220.321 3.186.839 75.728 a.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankasından - - - - Yurtiçi Bankalardan 8.145.046 59.271 3.354.008 10.044 Yurtdışı Bankalardan - - - - Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - Toplam 8.145.046 59.271 3.354.008 10.044 a.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Menkul değerlerden alınan faiz geliri bulunmamaktadır. a.4. İştirakler ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz geliri bulunmamaktadır. b. Faiz giderleri: b.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara 1.646.286 6.928 900.698 4.364 T.C. Merkez Bankasına - - - - Yurtiçi Bankalara 1.646.286 - 900.698 - Yurtdışı Bankalara - 6.928 - 4.364 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Diğer Kuruluşlara - 1.417 - 1.042 Toplam 1.646.286 8.345 900.698 5.406 Banka ortakları olan yerel yönetimlerden temin ettiği kısa vadeli fonlara dönemde 1.585.738 TL (31 Aralık 2022: 711.492 TL) faiz vermiştir. b.2. İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz gideri bulunmamaktadır. b.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler bulunmamaktadır. b.4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Banka mevduat kabulüne yetkili değildir. 85 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) IV. Kar veya zarar Tablosuna İlişkin Açıklamalar (devamı) c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Temettü geliri bulunmamaktadır. ç. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net): Cari Dönem Önceki Dönem Kar 4.957 5.011 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı - - Türev Finansal İşlemlerden Kar - - Kambiyo İşlemlerinden Kar 4.957 5.011 Zarar (-) (29.937) (19.553) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - Türev Finansal İşlemlerden Zarar - - Kambiyo İşlemlerinden Zarar (29.937) (19.553) Toplam (24.980) (14.542) d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler 1.921.353 1.028.931 İştirak ve Bağlı Ortak. Satışından - - Menkullerin Satışından 23 3 Gayrimenkullerin Satışından 1.921.330 1.028.928 Kiralama Gelirleri 2.257 2.301 Gayrimenkul Kiralama Gelirleri 2.257 2.301 Faaliyet Kiralama Gelirleri - - Diğer (*) 556.041 408.642 Toplam 2.479.651 1.439.874 Banka’nın yerel yönetimlere vermiş olduğu danışmanlık ve kontrol hizmetlerinden sağlanan 487.838 TL’lik (31 Aralık 2022: 315.000 TL) (*) gelirleri, dış kaynaklı finans kuruluşları ile yapılan kredi anlaşmaları gereği yerel yönetimler adına yatırılan garanti ve kredi ücretlerinin yerel yönetimlerden tahsil edilen tutar 17.923 TL (31 Aralık 2022: 29.021 TL) ile geçmiş yıllar giderlerine ilişkin düzeltmelerden 27.597 TL(31 Aralık 2022: 37.080 TL), ve diğer gelirler 22.683 TL’yi (31 Aralık 2022: 27.541 TL) içermektedir. e. Banka’nın beklenen kredi zarar karşılıkları 6107 sayılı “İller Bankası A.Ş. Hakkında Kanun” un 13’üncü maddesinin 5’inci fıkrası gereği 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun karşılıklara ilişkin hükümleri Banka hakkında uygulanmaz. 86 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklamalar (devamı) f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Kıdem Tazminatı Karşılığı 49.224 89.574 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 80.121 56.474 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 11.817 7.191 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - - Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Giderleri - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 1.175.504 711.428 Bakım ve Onarım Giderleri 25.911 23.062 Temizlik Giderleri 172.894 90.923 Aidat Giderleri 332.876 190.204 Taşıt Aracı Giderleri 72.457 22.399 Hizmet Alımları Giderleri 239.646 109.563 Isıtma, Aydınlatma ve Su Giderleri 54.916 39.555 Küçük Demirbaş Giderleri 17.674 13.955 Bilgisayar Kullanım Giderleri 23.055 29.966 Reklam ve İlan Giderleri 3.370 7.271 Haberleşme Giderleri 5.266 3.545 Basılı Kağıt ve Kırtasiye Giderleri 6.417 5.025 Yardım ve Bağışlar 80.930 108.405 Diğer Giderler 140.092 67.555 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar - - Diğer(*) 1.981.323 224.738 Toplam 3.297.989 1.089.405 (*) 254.538 TL vergi resim harçlar ve fonlar (31 Aralık 2022: 140.551 TL), 89.786 TL diğer giderler ve zararlar (31 Aralık 2022: 18.003 TL) ile 0 TL faaliyet kiralaması konusu maddi duran varlıkların amortismanını (31 Aralık 2022: 5 TL) ve 1.636.999 TL diğer karşılıkları (31 Aralık 2022: 66.179 TL) içermektedir. g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama Banka’nın faiz gelirleri toplamı 13.181.560 TL (31 Aralık 2022: 6.871.460 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 311.773 TL (31 Aralık 2022: 8.308 TL), diğer faaliyet gelirleri 2.479.651 TL (31 Aralık 2022: 1.439.874 TL), ticari kar/zarar (24.980) TL (31 Aralık 2022: (14.542) TL), faiz giderleri 3.395.895 TL (31 Aralık 2022: 1.680.770 TL), personel ve diğer faaliyet giderleri toplamı 6.011.203 TL (31 Aralık 2022: 2.172.908 TL), düşülmesinden sonra 6.540.906 TL (31 Aralık 2022: 4.451.422 TL) sürdürülen faaliyetler karı oluşmuştur. Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. 87 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklamalar (devamı) ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak cari vergi karşılığı 2.416.848 TL tutarından (31 Aralık 2022: 1.120.524 TL) sürdürülen faaliyetlere ait 3.210 TL net ertelenmiş vergi gelirinin (31 Aralık 2022: 30.544 TL) mahsubundan sonra 2.413.638 TL (31 Aralık 2022: 1.089.980 TL) sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı olarak hesaplanmıştır. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin bilgiler Geçici Farkların Oluşmasından/Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri/Gideri Cari Dönem Önceki Dönem İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) - - İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) - - Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) 32.531 47.846 Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) (29.321) (17.302) Toplam 3.210 30.544 h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 6.540.906 TL’den (31 Aralık 2022: 4.451.422 TL) sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı 2.413.638 TL’nin (31 Aralık 2022: 1.089.980 TL) düşülmesinden sonra kalan 4.127.268 TL (31 Aralık 2022: 3.361.442 TL) sürdürülen faaliyetler dönem karı oluşmuştur. Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. ı. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar ı.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı açıklanır. Banka, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 13.181.560 TL faiz gelirleri (31 Aralık 2022: 6.871.460 TL), 3.395.895 TL faiz giderleri (31 Aralık 2022: 1.680.770 TL), 311.773 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2022: 8.308 TL). ı.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. ı.3. Azınlık paylarına ait kar/zarar Bulunmamaktadır. i. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar gösterilir: Kar veya zarar tablosunda, yukarıda Dördüncü Bölüm d bendinde açıklanan diğer faaliyet gelirleri ve dördüncü Bölüm f bendinde açıklanan diğer faaliyet giderleri kar veya zarar tablosu toplamının %10’unu aşmakta olup, bunlara ait açıklamalar ilgili dipnotlarda yer almaktadır. Bunların dışında kar veya zarar tablosu toplamının %10’unu aşan diğer kalemi bulunmamaktadır. 88 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) V. Özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Sermayeye ilişkin bilgiler 6107 sayılı Banka kanunu gereği Banka’nın sermayesi 2 Temmuz 2008 tarih ve 5779 sayılı “İl Özel İdarelerine ve Belediyelere Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden Pay Verilmesi Hakkında Kanun” a göre her ay Hazine ve Maliye Bakanlığı ve Banka tarafından dağıtılacak vergi gelirleri paylarının toplamı üzerinden aylık olarak % 2 oranında kesilecek miktarlardan oluşmakta olup, 45.000.000 TL tutarındaki nominal sermayenin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 39.040.740 TL tutarındaki kısmı ödenmiştir (31 Aralık 2022: 28.538.677 TL). Banka, cari dönem içerisinde 10.502.063 TL (31 Aralık 2022: 5.990.914 TL) sermaye tahsilatı yapmış olup bu miktarın 9.540.862 TL’si her ay Hazine ve Maliye Bakanlığı ve İller Bankası tarafından dağıtılan vergi gelirleri payları toplamı üzerinden kesilen %2’lik paylardan (31 Aralık 2020: 5.199.169 TL), 961.201 TL’si ise Banka Kanunu gereği sermayeye ilave edilmek üzere 2021 yılı karından ayrılan %30’luk kısımdan oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 791.745 TL). 2. Sermaye yedekleri Banka’nın cari dönem sonu itibarıyla sermaye yedekleri toplam 1.245.696 TL olup, bunun 876.514 TL’si ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkına, 369.182 TL’si ise maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları hesabında izlenen kurumlar vergisinden istisna gayrimenkul satış karından oluşmaktadır. 3. Kar yedekleri Dönem başı 2.536.213 TL olan kar yedeklerine, 2022 yılı karından aktarılan 1.954.442 TL, Banka Yönetim Kurulu kararı gereği 2022 yılı karından Banka personeline dağıtılmak üzere ayrılan ancak dağıtılamayan 288.360 TL ve 84.769 TL yenileme fonunun ilave edilmesiyle dönem sonu toplam 4.863.784 TL kar yedeğine ulaşılmıştır. 4. Dönem karı/zararı Cari dönemde 4.127.268 TL dönem karı oluşmuştur. 2022 yılı karından 3.204.003 TL dönemde kar dağıtımına konu edilmiştir. 89 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı içinde ye r alan 1.322.205 TL azalış (31 Aralık 2022: 811.765 TL azalış) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak cari giderlerinden (elektrik, su, doğalgaz, bakım onarım, kira, ilan ve reklam, basılı kağıt ve kırtasiye ve çeşitli kuruluşlara ödenen aidatlar v.b.) oluşmaktadır. Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 1.722.779 TL azalış (31 Aralık 2022: 1.969.538 TL artış) tutarındaki “Diğer Aktiflerdeki Artış / Azalış” kalemi, peşin ödenen vergiler, ayniyat mevcudu, muhtelif alacak ve borçlardan oluşmuştur. Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 27.082.051 TL artış (31 Aralık 2022: 11.890.608 TL artış) tutarındaki “Diğer Borçlardaki Artış / Azalış” kalemi, esas olarak Genel Bütçeden Belediyelere ve il özel idarelerine ertesi ay dağıtılmak üzere Banka’ya gönderilen paylar, havale olunacak paralar ve yüklenicilere ödenecek tutarlardan oluşmaktadır. Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit içinde yer alan 9.540.863 TL (31 Aralık 2022: 5.199.170 TL) hisse senetleri ile temsil edilmeyen İller Bankası Kanunu çerçevesinde nakit tahsil olunan sermayenin yıllık tutarına aittir. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisinde 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 858.578 TL artış tespit edilmiştir (31 Aralık 2022: 249.734 TL artış). 2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakit 39.851.501 23.464.750 Kasa 205 122 T.C. Merkez Bankası 32 48 Bankalar 39.928.391 23.505.115 Bankalar Faiz Gelir Reeskontları (77.127) (40.535) Nakde Eşdeğer Varlıklar - - Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar Faiz Gelir Reeskontları - - Banka Bonoları - - Banka Bonoları Faiz Gelir Reeskontları - - 39.851.501 23.464.750 3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakit 39.851.501 39.851.501 Kasa 324 205 T.C. Merkez Bankası 37 32 Bankalar 77.280.413 39.928.391 Bankalar Faiz Gelir Reeskontlar ve Bankalardaki Bloke Tutar (620.592) (77.127) Nakde Eşdeğer Varlıklar - - Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar Faiz Gelir Reeskontları - - Banka Bonoları - - Banka Bonoları Faiz Gelir Reeskontları - - 76.660.182 39.851.501 90 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar a) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler: Cari Dönem: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Banka’nın Dahil Olduğu Risk Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve Grubu Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler Dönem Başı Bakiyesi - - 45.596.171 11.629.312 340 - Dönem Sonu Bakiyesi - - 64.966.137 42.417.634 969 - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 4.644.000 361.368 26 - Önceki Dönem: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Banka’nın Dahil Olduğu Risk Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve Grubu Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler Dönem Başı Bakiyesi - - 33.897.377 4.452.853 157 - Dönem Sonu Bakiyesi - - 45.596.171 11.629.312 340 - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 3.257.721 96.098 9 - b) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: İştirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Banka’nın Dahil Olduğu Risk Birlikte Kontrol Edilen Banka’nın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Grubu Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Kişiler Önceki Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem dönem Mevduat(*) Dönem Başı Bakiyesi - - 4.641.315 3.450.775 - - Dönem Sonu Bakiyesi - - 7.658.261 4.641.315 - - Mevduat Faiz Giderleri - - 1.585.738 711.492 - - (*) Kamu Haznedarlığı Tebliğ kapsamında Banka’nın ortaklarından topladığı fonlardır. c) Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. d) Banka üst yönetimine ödenen ücretlere ilişkin bilgiler: Kilit yönetici personele 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 9.290 TL’dir (31 Aralık 2022: 4.599 TL). 91 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) VIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Sayı Çalışan Sayısı Yurtiçi şube 19 2.859 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1- 2- 3- Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube 1- 2- 3- Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1- 2- 3- 2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. IX. Bağımsız Denetçi / Bağımsız Denetim Kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler Banka’nın KGK’nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete’de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine (KDV hariç) ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti 870 1.529 870 1.529 X. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 11 Ocak 2024 tarih ve 10825 sayılı Kararı uyarınca; bankalar ve finansal kiralama, faktöring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. 92 İLLER BANKASI A.Ş. 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2023 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Rehber Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından denetime tabi tutulmuş ve 26 Şubat 2024 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. 93