Société d'Expertise Comptable DIARRA Systèmes, Audit, Gestion, Etudes et Suivi Évaluation SEC DIARRA Sagés Consult Immeuble Alliances ACI 2000 BP 2111 Bamako - Mali Ilot K Ext. Sect 4 N° 11 BP 2855 Nouakchott R.I.Mauritanie Tél :+223 20 2141 02 Fax + 223 20 21 68 36 Tél : +222 45 29 40 24 /+222 45 22 06 01 / +222 46 47 69 25 Site: www.diarrasec.com GSM +222 22 47 69 25 E-mail : bamako@diarrasec.com / drame@diarrasec.com Site: www.sages-consult.com E-mail: sages-consult@sages-consult.com RÉPUBLIQUE ISLAMIQUE DE MAURITANIE HONNEUR - FRATERNITE - JUSTICE MINISTERE DU PETROLE, DES MINES ET DE L'ENERGIE (MPME) PROJET D'APPUI AUX NEGOCIATIONS DES PROJETS GAZIERS ET RENFORCEMENT DES CAPACITES INSTITUTIONNELLES (PADG) RAPPORT D'AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER DE L'AUDITEUR INDEPENDANT PÉRIODE ALLANT DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) VERSION DÉFINITIVE SEPTEMBRE 2024 SEC DIARRA-SAGES CONSULT SOMMAIRE I. CONTEXTE GÉNÉRAL DE LA MISSION 3 Il. ÉTENDUE DES TRAVAUX 6 2.1. LE CONTRÔLE INTERNE 7 2.2. LE CONTRÔLE DES DÉPENSES ET DES ÉTATS CERTIFIÉS DES DÉPENSES OU RAPPORTS FINANCIERS INTÉRIMAIRES 7 III. OPINION DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT SUR LES ÉTATS FINANCIERS 9 3.1. OPINION DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT 11 3.2. FONDEMENT DE L'OPINION 11 3.3. RESPONSABILITÉ DE L'UGP SUR LES ÉTATS FINANCIERS 11 3.4. RESPONSABILITÉ DE L'AUDITEUR POUR L'AUDIT DES ÉTATS FINANCIERS 12 3.5. AUTRES OBLIGATIONS EN MATIÈRE DE RAPPORT 12 3.5.1. FRAUDE ET CORRUPTION 13 3.5.2. RESPECT DES LOIS ET RÈGLEMENTS 13 3.5.3. GOUVERNANCE 13 3.5.4. GESTION DES RISQUES D'AUDIT 14 3.5.5. CONCLUSION SUR LES AUTRES POINTS DES TERMES DE RÉFÉRENCE 14 IV. OPINION DE L'AUDITEUR INDÉPÉNDANT SUR LES COMPTES DÉSIGNÉS 15 V. OPINION SUR LES ÉTATS CERTIFIES DE DÉPENSES 18 VI. MÉTHODES ET PRINCIPES COMPTABLES 21 6.1. CADRE COMPTABLE 22 6.2. PRINCIPES COMPTABLES 22 6.3. UNITÉ MONÉTAIRE 23 6.4. ÉVALUATION 23 VII. ANNEXES 24 7.1. ÉTATS FINANCIERS AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) 25 7.1.1. ÉTAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS 26 7.1.2. SITUATION PATRIMONIALE INDIQUANT LES FONDS CUMULÉS DE LA COMPOSANTE, LE SOLDE BANCAIRE, LES AUTRES ACTIFS ET PASSIFS DU PROJET ET LES ENGAGEMENTS, LE CAS ÉCHÉANT__ 27 7.1.3. NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS 28 7.2. RÉCONCILIATION DES FONDS DÉCAISSÉS PAR LA BANQUE ET LES FONDS REÇUS PAR LE PROJET 29 7.3. ÉTAT DE RECONSTITUTION DU COMPTE SPÉCIAL AU 30 JUIN 2024 (CLOTURE DU PROJET) 31 7.4. LISTE DES ACTIFS IMMOBILISÉS ACQUIS OU ACHETÉS PAR LES FONDS DU PROJET 32 7.5. LETTRE D'AFFIRMATION 33 2 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 1. CONTEXTE GÉNÉRAL DE LA MISSION 3 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT Le Projet d'Appui aux Négociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacités Institutionnelles (PADG) est entièrement financé la Banque mondiale (Don No. IDA D2730-MR). Il a pour objectif principal d'améliorer la capacité du gouvernement à faire progresser les négociations vers les décisions finales d'investissement dans le secteur gazier et jeter les bases de la contribution du secteur à l'économie grâce à un renforcement du cadre juridique et réglementaire et des capacités. Le Projet consiste en les parties suivantes: Partie A : Renforcement des capacités et appui technique aux négociations du projet Grand Tortue Ahmeyim ("GTA") 1. Diagnostic institutionnel, Formation et renforcement des capacités Réalisation d'un programme d'activités conçu afin d'identifier les besoins en renforcement des capacités, d'élaborer et de mettre en oeuvre des programmes de formation et de mobiliser des ressources techniques, à savoir: (a) Etablir une analyse détaillée des opérations, des politiques et procédures internes des institutions étatiques impliquées dans l'exploration et la production gazière ainsi que la gestion des revenus, en prenant en compte les meilleures pratiques internationales ; (b) Offrir une formation de haut niveau aux décideurs du secteur gazier et une formation approfondie au personnel de la SMHPM, du MPEM et des ministères directement impliqués dans les négociations de projets et leur mise en œuvre ; (c) Recruter le personnel clé afin de mobiliser les compétences supplémentaires au sein du MPEEM et de la SMHPM, dans les domaines suivants, ingénierie pétrolière, développement des projets de gaz naturel liquéfié (« GNL »), économie gazière, financement de projets, fiscalité et le droit gazier ; et de développer une politique de rétention des ressources humaines pour le MPEM et la SMHPM ; et (d) Réaliser une évaluation des besoins et mobiliser les ressources techniques nécessaires dans les institutions clés, en particulier au sein du MPEM et de la SMHPM, afin d'obtenir l'équipement, les outils et les installations nécessaires pour une gestion durable des ressources nationales d'hydrocarbures. 4 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 2. Appui technique aux négociations des Accords de GTA Réalisation d'un programme d'activités conçu afin de permettre le développement durable et la production des ressources gazières du Bénéficiaire, à savoir : (a) Fournir au Bénéficiaire une expertise indépendante d'un tiers concernant les aspects techniques de l'Accord de Coopération Intergouvernementale (ACI) et d'un Accord d'Utilisation ; (b) Appuyer le MPEM à valider le schéma de développement et les études d'ingénierie relatives à la production et la liquéfaction du gaz ; (c) Fournir aux autorités désignées par le Bénéficiaire une assistance technique afin de parvenir à une décision finale d'investissement (DFI) pour GTA, comprenant un avis sur l'ACI et l'Accord d'utilisation, les accords d'exploitation, commercialisation et financiers ; (d) Évaluer les impacts fiscaux des différents schémas de développement de GNL, valider le dispositif de financement du projet, identifier la part optimale de la société nationale dans les développements de gaz et de GNL et sa méthode de financement; (e) Fournir aux autorités désignées par le Bénéficiaire une assistance technique en vue de valider les accords commerciaux de GTA et d'identifier les meilleures options de production d'électricité domestique à partir du gaz. Partie B : Renforcement du cadre institutionnel et règlementaire Réalisation d'un programme d'activités conçu en vue de mettre à jour les politiques et stratégies pertinentes pour le développement du secteur gazier, y compris : (1) la mise à jour des politiques gazières des Bénéficiaires, ainsi que si besoin est, la politique de gestion des revenus gaziers ; (2) le développement ou la mise à jour des politiques et stratégies pertinentes pour les secteurs pétroliers et gaziers, ou un appui pour leur mise en ouvre, et le développement d'un Master Plan pour le Développement du Gaz; (3) développer une stratégie de contenu local et un plan de mise en oeuvre pour le secteur des hydrocarbures, y compris un diagnostic des industries existantes ou de celles qui pourraient être développées en amont et en aval du projet GTA ; et (4) développer un plan de communication et un plan de mise en oeuvre pour assurer la participation des parties prenantes dans le secteur des hydrocarbures, renforcer les capacités du personnel clé qui sera chargé de mettre en oeuvre la stratégie de communication et la campagne d'engagement, et la mise en oeuvre d'une campagne d'engagement des parties prenantes. Partie C : Gestion et Coordination du Projet Développer les capacités du MPEM, y compris le financement des coûts associés au recrutement d'un spécialiste en passation de marchés, un comptable, un responsable administratif et financier pour renforcer de manière durable les capacités du MPEM en matière de passation de marchés, gestion financière, suivi et évaluation. Dans le cadre de la mise en œuvre des activités du projet, une partie du Don a été prévue pour le financement d'une mission d'audit financier et comptable du projet. La présente mission s'inscrit dans ce cadre. 5 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT il. ÉTENDUE DES TRAVAUX 6 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT Pour mener à bien cette mission, nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons jugées nécessaires. Ces travaux peuvent être regroupés en deux catégories: - Le contrôle interne; - La révision des comptes. 2.1. LE CONTRÔLE INTERNE Nous avons recensé et testé les procédures de traitement des informations financières pour nous assurer que les actifs du projet sont suffisamment protégés. Ces tests nous ont permis de vérifier les procédures d'établissement des Demandes de Remboursement de Fonds et l'application du manuel des procédures administratives, comptables et financières. Les résultats de nos travaux sont résumés dans le rapport complémentaire sur le contrôle interne. 2.2. LE CONTRÔLE DES DÉPENSES ET DES ÉTATS CERTIFIÉS DES DÉPENSES OU RAPPORTS FINANCIERS INTÉRIMAIRES L'objectif recherché à ce niveau est de nous assurer de la justification de chaque opération contenue dans les relevés de dépenses et les états financiers. Nous avons procédé par sondages à la revue des pièces justificatives soumises à notre appréciation. Ainsi, nos travaux ont consisté à vérifier que : - Les états certifiés de dépenses (ECD) ont été préparés selon les prévisions de l'accord de crédit, - Les dépenses ont été faites entièrement et nécessairement aux fins de réaliser les objectifs du projet, - Les ECD sont étayés de pièces justificatives, - Les ECD peuvent être considérés comme documents fiables et exhaustifs capables de supporter les demandes de retrait de fonds, - Le solde de chaque compte est justifié et correctement évalué conformément aux principes comptables généralement admis. 7 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques exigées par nos termes de référence. Ainsi, nous avons accordé une attention particulière aux normes ISA 240, 260 et 330 dans la mise en œuvre de nos diligences. Ces normes sont résumées comme suit : a) Fraude et Corruption : Conformément à la norme ISA 240 (Prise en compte du risque de fraude et d'erreur lors de l'audit des comptes), l'auditeur devra identifier et évaluer les risques de fraude, obtenir ou fournir des preuves d'audit suffisantes d'analyse de ces risques et traiter de manière appropriée les fraudes identifiées ou suspectées. b) Lois et Règlements: En élaborant l'approche d'audit et en exécutant les procédures d'audit, l'auditeur devra évaluer la conformité de l'Unité de Gestion du Projet avec les lois et les règlements qui pourraient affecter significativement les états financiers comme requis par la norme ISA 250 (Prise en compte du risque d'anomalies dans les comptes résultant du non-respect des textes légaux et réglementaires). c) Gouvernance: La communication avec les responsables du Projet en charge de la Gouvernance des points d'audit significatifs en conformité avec la norme ISA 260 (Communication sur la mission avec les personnes en charge de la Gouvernance). d) Risques : Dans l'objectif de réduire les risques d'audit à un niveau relativement faible, l'auditeur mettra en oeuvre les procédures d'audit appropriées en réponse aux risques d'anomalies identifiés à l'issue de son évaluation. Cela en conformité avec la norme ISA 330 (Procédures d'audit mises en oeuvre par l'auditeur à l'issue de son évaluation des risques). Les résultats de nos travaux sont présentés dans les pages qui suivent. 8 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT Ill. OPINION DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS 9 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PtRIODE ALLANT DU ler JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CL6TURE DU PROJET) Société d'Expertise Comptable DIARRA Systèmes, Audit, Gestion, Etudes et Suivi Évaluation SEC DIARRA Sagés Consult Immeuble Alliances ACI 2000 BP 2111 Bamako - Mali Ilot K Ext. Sect 4 N° 11 BP 2855 Nouakchott R.I.Mauritanie Tél :+223 20 2141 02 Fax + 223 20 21 68 36 Tél : +222 45 29 40 24 / +222 45 22 06 01 / +222 46 47 69 25 Site : www.diarrasec.com GSM +222 22 47 69 25 E-mail bamako@diarrasec.com / drame@diarrasec.com Site: www.sages-consult.com E-mail: sages-consult@sages-consult.com MONSIEUR LE COORDONNATEUR DU PROJET D'APPUI AUX NEGOCIATIONS DES PROJETS GAZIERS ET DE RENFORCEMENT DES CAPACITES INSTITUTIONNELLES (PADG) PROJET D'APPUI AUX NEGOCIATIONS DES PROJETS GAZIERS ET DE RENFORCEMENT DES CAPACITES INSTITUTIONNELLES BP 4921 NOUAKCHOTT - MAURITANIE Audit financier et comptable du PADG au titre de l'exercice clos au 30 juin 2024 (clôture du projet). Monsieur le Coordonnateur, Nous avons vérifié les états financiers de la période allant du 1er janvier au 30 juin 2024 (clôture du projet) ci-inclus, qui comprennent : a) Un état des ressources (fonds reçus de la Banque mondiale) et des emplois (dépenses engagées au cours de l'exercice considéré), b) Un état des transactions du Compte Désigné, c) Une situation patrimoniale indiquant les fonds cumulés de la composante, le solde bancaire, les autres actifs et passifs du projet et les engagements, le cas échéant -, d) Les notes sur les états financiers reprenant les principes comptables utilisés et présentant une analyse détaillée et expliquée des principaux comptes; e) La liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds du Projet. Ces états financiers sont élaborés sous la responsabilité de l'Unité de Coordination du Projet. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nos travaux ont été réalisés conformément aux Normes Internationales d'Audit établies par le Conseil des Normes Internationales d'Audit et d'Assurance de la Fédération Internationale des Experts- Comptables. Ces normes stipulent que nous devons programmer et effectuer notre audit de manière à déterminer, avec un degré de certitude raisonnable, que les états financiers ne comportent aucune erreur significative. L'audit consiste à procéder à un examen par sondage de documents justifiant les montants et informations figurant dans les états financiers, et à évaluer les principes comptables utilisés et les estimations importantes faites par la Coordination, ainsi que la présentation générale des états financiers. SEC DIARRA-SAGES CONSULT Nous sommes d'avis que, notre audit fournit une base raisonnable à notre opinion. La politique de l'Unité de Coordination du Projet d'Appui Aux Négociations Des Projets Gaziers Et De Renforcement Des Capacités Institutionnelles en République de Mauritanie est d'élaborer les états ci-joints sur la base des ressources et dépenses effectives conformément au cadre comptable Mauritanien régi par la loi n°009 du 20 janvier 1999. 3.1. OPINION DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT À notre avis, les états financiers faisant apparaître : " Un total des ressources cumulées de MRU 653 031 802,60 " Un total des emplois cumulés de MRU 653 031 802,60 " Et un excédent de trésorerie net de MRU 0,00 ont été préparés en accord avec les principes comptables admis et donnent une image fidèle de la situation financière du projet à la date du 30 juin 2024 (clôture du projet) ainsi que des ressources et dépenses à cette date. 3.2. FONDEMENT DE L'OPINION Nous avons conduit notre audit conformément aux normes d'audit internationales (ISA) et, comme demandé, nous avons effectué les diligences supplémentaires mentionnées dans les termes de références de notre mission. Notre responsabilité relative à ces normes et instructions est décrite plus en détails dans la section Responsabilité de l'auditeur pour l'audit des états financiers dans ce présent rapport. Nous sommes indépendants de la structure auditée conformément aux normes d'éthiques internationales du Code d'éthique des professionnels comptables (IESBA Code), et nous remplissons nos autres obligations d'éthique professionnel conformément à ces instructions. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. 3.3. RESPONSABILITÉ DE L'UGP SUR LES ÉTATS FINANCIERS La Coordination du projet est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. 11 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 3.4. RESPONSABILITÉ DE L'AUDITEUR POUR L'AUDIT DES ÉTATS FINANCIERS Notre objectif est d'obtenir une assurance raisonnable selon laquelle les états financiers du PADG pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et d'émettre un rapport d'audit contenant notre opinion. L'assurance raisonnable est un niveau élevé d'assurance, mais ne constitue pas une garantie qu'un audit conduit selon les normes internationales d'audit permettant de détecter systématiquement toute anomalie significative. Ces anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreur et sont considérées comme significatives si, prises isolément ou de manière cumulée, elles pourraient raisonnablement influencer les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers du projet. Comme partie intégrante d'un audit conduit conformément aux normes internationales d'audit (ISA), nous appliquons un jugement professionnel et faisons preuve de scepticisme professionnel et d'esprit critique tout au long de l'audit. Aussi nous : Identifions et évaluons le risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que cela soit due à une fraude ou à une erreur, élaborons et effectuons des procédures d'audit adaptées couvrant les risques identifiés, obtenons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder la base de notre opinion. Le risque de non détection d'anomalies significatives résultant de fraude est plus élevé que celui résultant d'erreur, car une fraude pourrait impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, défaut de présentation ou de contournement du dispositif de contrôle interne. • Obtenons une compréhension du contrôle interne pertinent pour l'audit dans le but de concevoir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, mais non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du système de contrôle interne de l'organisation. • Évaluons la pertinence des règles comptables appliquées et le caractère raisonnable des estimations comptables et des choix effectués par le Programme. • Évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états financiers du Programme, incluant les notes annexes, et si les états financiers du projet reflètent les transactions et évènements qui les sous-tendent conformément aux principes comptables du Plan Comptable Mauritanien. Nous avons communiqué avec les personnes en charge de la gestion du projet concernant, entre autres, le cadre et le planning de l'audit ainsi que les points d'audit significatifs, incluant toutes faiblesses significatives du système de contrôle interne que nous aurions identifiées au cours de l'audit. 3.5. AUTRES OBLIGATIONS EN MATIÈRE DE RAPPORT Les termes de références de notre mission prévoient quelques investigations spécifiques à conduire par nos soins dans le cadre de notre mission. Ces investigations entrent dans le cadre de l'audit et sont détaillées dans les paragraphes suivants. 12 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 3.5.1. FRAUDE ET CORRUPTION Les exigences en matière de fraude et de corruption sont détaillées dans la norme ISA 240 (Prise en compte du risque de fraude et d'erreur lors de l'audit des comptes). Nous devons identifier et évaluer les risques de fraude. Nous devons obtenir ou fournir des preuves d'audit suffisantes d'analyse de ces risques et traiter de manière appropriée les fraudes identifiées ou suspectées. Nous avons mis en oeuvre les diligences appropriées de manière à identifier et évaluer les risques d'anomalies significatives dans les états financiers provenant de fraude ou résultant d'erreur. Ainsi : / Nous avons vérifié l'existence de procédures spécifiques de détection de fraude au sein du projet, / Nous nous sommes entretenus avec les responsables du projet dans le cadre de la prise de connaissance des activités du projet, / Nous avons évalué le système de contrôle interne du projet, / Nous avons vérifié la sincérité et la fiabilité des supports justificatifs qui soutiennent des opérations financières, / Nous avons obtenu une lettre d'affirmation signée du projet. Elle est présentée en annexe du présent rapport. À l'issue de nos travaux, nous n'avons pas identifié de risques provenant de fraude ou résultant d'erreur susceptible de compromettre de manière significative la sincérité et la fiabilité des états financiers. En revanche, le projet ne dispose pas de procédures spécifiques de détection de fraude. 3.5.2. RESPECT DES LOIS ET RÈGLEMENTS Les objectifs indiqués ici portent sur l'évaluation de la conformité des organes de gestion du Projet avec les lois et les règlements qui pourraient affecter significativement les états financiers comme requis par la norme ISA 250 (Prise en compte du risque d'anomalies dans les comptes résultant du non-respect des textes légaux et réglementaires). Nos vérifications en la matière ont porté sur les textes nationaux et les prescriptions des accords de financement concernant le fonctionnement des organes de Gestion du Projet, textes fiscaux et sociaux, textes en matière de passation des marchés, textes en matière de gestion comptable et financière, contenu des contrats... Nous n'avons pas d'observations particulières à ce niveau. 3.5.3. GOUVERNANCE Les exigences en matière de communication avec les responsables du Projet en charge de la Gouvernance des points d'audit significatifs sont détaillées dans la norme ISA 260 (Communication sur les points d'audit avec les personnes en charge de la Gouvernance). À l'issue de nos travaux, nous n'avons pas identifié des points d'audit significatifs à communiquer aux responsables du Projet. 13 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 3.5.4. GESTION DES RISQUES D'AUDIT Dans l'objectif de réduire les risques d'audit à un niveau relativement faible, l'auditeur mettra en œuvre les procédures d'audit appropriées en réponse aux risques d'anomalies identifiés à l'issue de son évaluation. Cela en conformité avec la norme ISA 330 (Procédures d'audit mises en œuvre par l'auditeur à l'issue de son évaluation des risques). À l'issue de notre évaluation, nous n'avons pas identifié de risques d'anomalies significatives dans les états financiers pour lesquels nous devons apporter des solutions. 3.5.5. CONCLUSION SUR LES AUTRES POINTS DES TERMES DE RÉFÉRENCE Nos travaux ont été exécutés conformément aux termes de référence. Nous présentons dans les lignes qui suivent notre conclusion sur les points indiqués dans ces termes de référence. (a) Conformité des dépenses effectuées pendant la période de grâce par le projet avec les dispositions de l'accord de financement. Nous avons examiné la conformité des dépenses financés pendant la période de grâce sur les fonds du projet avec les dispositions de l'accord de financement. Nos contrôles sur ce point n'ont pas relevé d'anomalies significatives. (b) Vérification des immobilisations du projet Nous avons vérifié si les actifs immobilisés du projet existent et ont été correctement évalués, et les droits de propriété du projet ou des bénéficiaires sur ces actifs ont été établis en conformité avec l'accord de prêt. À l'issue de nos vérifications, nous avons relevé que: - Le projet a procédé à la prise d'inventaire des immobilisations à la clôture. L'ensemble des immobilisations du PADG a été transféré au Projet de Développement des Ressources Énergétiques et d'Appui au Secteur Minier (DREAM 1) suivant la note de service nr 000055 du 24 juin 2024 du Ministère du Pétrole, Mines et Énergies. Nouakchott, le 10 septembre 2024. Mandataire du Groupement Sékou DIRRA Associé r DE Expert- ble Dipl Comm' ai om Immeu e Allian s 'ACf2000 BP: 2111 Bamako Mali 14 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT IV. OPINION DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT SUR LES COMPTES DÉSIGNÉS 15 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) Société d'Expertise Comptable DIARRA Systèmes, Audit, Gestion, Etudes et Suivi Évaluation SEC DIARRA Sagés Consult Immeuble Alliances ACI 2000 BP 2111 Bamako - Mali Ilot K Ext. Sect 4 N° 11 BP 2855 Nouakchott R.I.Mauritanie Tél :+223 20 2141 02 Fax + 223 20 21 68 36 Tél : +222 45 29 40 24 / +222 45 22 06 01 / +222 46 47 69 25 Site : www.diarrasec.com GSM +222 22 47 69 25 E-mail bamako@diarrasec.com / drame@diarrasec.com Site : www.sages-consult.com E-mail : sages-consult@sages-consult.com MONSIEUR LE COORDONNATEUR DU PROJET D'APPUI AUX NEGOCIATIONS DES PROJETS GAZIERS ET DE RENFORCEMENT DES CAPACITES INSTITUTIONNELLES (PADG) PROJET D'APPUI AUX NEGOCIATIONS DES PROJETS GAZIERS ET DE RENFORCEMENT DES CAPACITES INSTITUTIONNELLES BP 4921 NOUAKCHOTT - MAURITANIE Audit financier et comptable du PADG au titre de la période allant du 1er janvier au 30 juin 2024 (clôture du projet). Monsieur le Coordonnateur, En application du point 7 des termes de références de notre mission, nous avons vérifié la gestion du compte spécial dédié aux financements de la Banque Mondiale dans le cadre de la mise en oeuvre du Projet d'Appui Aux Négociations Des Projets Gaziers Et De Renforcement Des Capacités Institutionnelles en République de Mauritanie (PADG). Nous avons analysé les transactions du compte spécial qui incluent: - Les avances reçues de la Banque Mondiale ; - Les reconstitutions du Compte Désigné soutenues par les demandes de remboursement de fonds ; - Les intérêts éventuellement générés sur le compte qui appartiennent au projet; - Les retraits relatifs aux dépenses du Projet d'Appui Aux Négociations Des Projets Gaziers Et De Renforcement Des Capacités Institutionnelles en République de Mauritanie (PADG). Nous avons contrôlé le solde du compte spécial à la clôture de l'exercice conformément aux procédures de la Banque Mondiale. Nos travaux ont porté sur l'éligibilité des transactions financières couvrant la période sous revue et le solde des fonds à la clôture de l'exercice en conformité avec les dispositions de l'accord de financement et de la lettre de décaissement. Nous avons examiné l'adéquation du système de contrôle interne en fonction du mécanisme de décaissement. Nous avons procédé à l'examen de l'éligibilité ou de l'exactitude : " Des transactions financières durant la période sous revue; " Du solde du compte à la clôture de l'exercice sous revue : " De l'utilisation du Compte Désigné conformément à l'accord de financement; • De l'adéquation du contrôle interne avec le mécanisme de décaissement. SEC DIARRA-SAGES CONSULT Les mouvements intervenus sur le compte ainsi que leur enregistrement comptable relèvent de la responsabilité de l'Unité de Coordination du Projet. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces documents sur la base de notre audit. Nos travaux ont été réalisés conformément aux Normes Internationales d'Audit établies par le Conseil des Normes Internationales d'Audit et d'Assurance de la Fédération Internationale des Experts- Comptables. Ces normes stipulent que nous devons programmer et effectuer notre audit de manière à déterminer, avec un degré de certitude raisonnable, que les états financiers ne comportent aucune erreur significative. L'audit consiste à procéder à un examen de documents justifiant les montants et informations figurant dans les états financiers, et à évaluer les principes comptables utilisés et les estimations importantes faites par la Coordination, ainsi que la présentation générale des états financiers. Nous sommes d'avis que, notre audit fournit une base raisonnable à notre opinion. OPINION À notre avis le compte désigné IDA incluant le compte miroir présentant un solde nul donne une image fidèle de la position financière du Projet pour la période allant du 1er janvier au 30 juin 2024 (clôture du projet). Nouakchott, le 10 septembre 2024. Mandataire du Groupement Sékou DI Associé Gé Expert-C î DiplômýéJ Commis ire -f PI Immeuble Alliances AI 2000 BP : 2111 Bamako Mali 17 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT V. OPINION SUR LES ÉTATS CERTIFIES DE DÉPENSES 18 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) Société d'Expertise Comptable DIARRA Systèmes, Audit, Gestion, Etudes et Suivi Évaluation SEC DIARRA Sagés Consult Immeuble Alliances ACI 2000 BP 2111 Bamako - Mali Ilot K Ext. Sect 4 N° 11 BP 2855 Nouakchott R.I.Mauritanie Tél :+223 20 2141 02 Fax + 223 20 21 68 36 Tél : +222 45 29 40 24 /+222 45 22 06 01 / +222 46 47 69 25 Site: www.diarrasec.com GSM +222 22 47 69 25 E-mail bamako@diarrasec.com / drame@diarrasec.com Site: www.sages-consult.com E-mail: sages-consult@sages-consult.com MONSIEUR LE COORDONNATEUR DU PROJET D'APPUI AUX NEGOCIATIONS DES PROJETS GAZIERS ET DE RENFORCEMENT DES CAPACITES INSTITUTIONNELLES (PADG) PROJET D'APPUI AUX NEGOCIATIONS DES PROJETS GAZIERS ET DE RENFORCEMENT DES CAPACITES INSTITUTIONNELLES BP 4921 NOUAKCHOTT - MAURITANIE Audit financier et comptable du PADG pour la période allant du 1er janvier au 30 juin 2024 (clôture du projet). Monsieur le Coordonnateur, En application du point 6 des termes de références de notre mission, nous avons vérifié les états certifiés de dépenses non audités utilisés comme base de remboursement de fonds à la Banque Mondiale. Nous avons mené ces investigations au moyen de tests, procédures d'audits et de vérification jugés nécessaires au regard des circonstances. Nos travaux ont porté sur les États contenus dans les DRF et DPD soumis à la Banque Mondiale pour un montant total de USD 1 653 350,14 Le détail est présenté en Annexe 7.2 du présent rapport. Les états sont élaborés sous la responsabilité de l'Unité de Coordination du Projet. Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces documents sur la base de notre audit. Nos travaux ont été réalisés conformément aux Normes Internationales d'Audit établies par le Conseil des Normes Internationales d'Audit et d'Assurance de la Fédération Internationale des Experts- Comptables. Ces normes stipulent que nous devons programmer et effectuer notre audit de manière à déterminer, avec un degré de certitude raisonnable, que les états certifiés de dépenses ne comportent aucune erreur significative. Nous sommes d'avis que, notre audit fournit une base raisonnable à notre opinion. SEC DIARRA-SAGES CONSULT OPINION À notre avis, les états de dépenses soumis à notre appréciation sont sincères et réguliers. Bamako, le 10 septembre 2024 Le Mandataire du Groupement Sék" Gérant Associ Expert-Co t Diplômén4) Commiss re aux hytås Immeuble Alliances ACI 2000 BP: 2111 Bamako Mali 20 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT VI. MÉTHODES ET PRINCIPES COMPTABLES 21 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 6.1. CADRE COMPTABLE Le système comptable du PADG est basé sur le principe de la comptabilité d'engagement. C'est un système intégré de comptabilité générale, analytique et budgétaire. Le plan comptable est conforme au cadre comptable Mauritanien régi par la loi n°009 du 20 janvier 1999. Les états financiers de l'exercice clos le 30 juin 2024 (clôture du projet) ont été préparés conformément aux prescriptions du plan comptable mauritanien en vigueur. Ils comprennent un bilan, un compte de fonctionnement, un tableau d'emplois et ressources et des notes aux états financiers. 6.2. PRINCIPES COMPTABLES Le Plan Comptable Mauritanien fixe les règles d'établissement des états financiers. Ces états financiers sont présentés de façon à permettre leur comparaison dans le temps et dans l'espace. Le règlement énonce les principes suivants généralement reconnus par les normes internationales : - Le principe de prudence pour une appréciation raisonnable des événements et des opérations à enregistrer, afin d'éviter de transférer sur l'avenir des risques actuels ; - La transparence dans la mise en oeuvre permet à l'entreprise de donner une présentation claire et loyale de l'information ; - L'importance significative. En vertu de ce principe, tout élément susceptible d'influencer le jugement que les destinataires des états financiers peuvent porter sur le patrimoine, la situation financière et le résultat de l'entreprise doit leur être communiqué ; - L'intangibilité du bilan. Le bilan d'ouverture doit correspondre au bilan de clôture. Ne peuvent être imputés sur les capitaux propres d'ouvertures les incidences des changements de méthodes ainsi que les produits et les charges sur exercices antérieurs ; - Le coût historique l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est fondée sur la convention du coût historique qui permet d'enregistrer les biens, à leur date d'entrée dans le patrimoine, à leur coût d'acquisition exprimé en unités monétaires courantes. Par dérogation à cette convention et en vertu du concept du maintien du capital financier de l'entreprise, les conditions de réévaluation légales ou libres sont précisées ; - La continuité de l'exploitation. L'entreprise est présumée poursuivre ses activités sur un horizon temporel prévisible. Lorsque la continuité de l'exploitation de l'entreprise n'est plus assurée, les méthodes d'évaluation doivent être reconsidérées. Il en est de même en cas de non-continuité d'utilisation d'un bien ; - La permanence des méthodes. Les méthodes d'évaluation et de présentation utilisées pour l'établissement des états financiers ne doivent pas changer d'un exercice à un autre. Cette constance dans l'application des méthodes permet d'assurer la comparabilité de l'information dans le temps et dans l'espace. Ce principe admet, toutefois, des changements motivés par la recherche d'une meilleure image du patrimoine, de la situation financière et du résultat du projet. Les circonstances de telles modifications sont limitativement prévues ; - La spécialisation des exercices. Il est rattaché à chaque exercice les produits et les charges qui le concernent et uniquement ceux-là. 22 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT Les méthodes comptables adoptées par le PADG pour l'établissement de ses états financiers annuels se présentent comme suit : - Les états financiers sont établis en Ouguiya Mauritanien (MRU) - Les immobilisations corporelles et incorporelles utilisées par le PADG figurent parmi les actifs immobilisés pour leur coût d'acquisition hors taxes et sont amorties sur leur durée de vie estimée selon le mode linéaire ; - La TVA est supportée par l'Etat via le régime fiscal de crédit d'impôt attribué aux prestataires du Projet ; - Aucun changement de méthode de présentation n'est permis sauf si elle permet une meilleure compréhension de l'information divulguée ; - Les transactions en monnaies étrangères sont constatées au taux du jour de la Banque Centrale de Mauritanie (BCM). A la date de clôture, les éléments du bilan libellés en monnaie étrangère sont convertis au taux de change en vigueur à cette date (Actualisation des comptes en devises). Les charges de fonctionnement sont transférées en charges immobilisées selon les catégories de financement du Projet et ne font pas l'objet d'amortissement. Les dépenses sont présentées au tableau des emplois et ressources par nature. 6.3. UNITÉ MONÉTAIRE La comptabilité est tenue en Ouguiya (MRU). Les transactions en monnaies étrangères sont constatées au taux du jour de la Banque Centrale de Mauritanie (BCM). A la date de clôture, les éléments du bilan libellés en monnaie étrangère sont convertis au taux de change en vigueur à cette date (Actualisation des comptes en devises). 6.4. ÉVALUATION Les états financiers ont été présentés selon le principe du coût historique. 23 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT VII. ANNEXES 24 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PtRIODE ALLANT DU ler JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CL6TURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 7.1. ÉTATS FINANCIERS AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) 25 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 7.1.1. ÉTAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS 26 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) MINISTERE DU PETROLE , DE L'ENERGIE ET DES MINES Projet d'Appui aux Négociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacités Institutionnelles PADG- Mauritanie THE WORLD BANK Compte de Fonctionnement de l'exercice clos au 22.03.2024 (exprimé en Ouguiya) Désignation Note 22.03.2024 31.12.2023 Produits " Transfert de charges 74 955 831,77 176 454 314 " Subvention d'exploitation 0 0 " Produits divers 0 0 Total des produits 74 955 832 176 454 314 Charges II " Fournitures consommées C.1 430 130,00 397 877 " Charges externes liées à linvestisset C.2 1 852 288,56 8 979 095 " Charges externes liées à l'activité C.3 72 673 413,21 166 322 455 " Dotations aux amort et provisions C.5 0,00 754 887 Total des charges 74 955 832 176 454 314 Résultat d'exploitation et hors expl (I-H) 0 <0> " Produits financiers R. 1 365 944 3 953 763 " Charges financiers C.4 4 321 928 2 256 438 " Plus-values de cessions/Actifs immo 0 0 • Moins-value de cession/Actif imm 0 0 Résultat des variations des cours des monnaies étrangères(R.1 - C.5) <3 955 984> 1 697 325 Résultat de l'exercice <3 955 984> 1 697 325 TABLEAU RESSOURCES EMPLOI MINISTERE DU PETROLE, DE L'ENERGIE ET DES MINES Projet d'Appui aux Négociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacités Institutionnelles Désignation 30.06.2024 Cumulatif B C M Compte Spécial USD 19 074 014,11 B E A MRU Banque EL AMANA 1 732 259,43 Caisse MRU - Total Solde d'ouverture 20 806 273,54 Dotation initiale IDA - 4 557 684 30 982 315,72 Dotation recue 57 757 066,00 521 316 821,37 Paiement Direct IDA 3 718 980,00 100 107 275,89 Gain de change -1 995 531,93 625 389,62 Total de Financement 54 922 829,79 653 031 802,60 Comp Renforcement des capacités 51 343 970,30 416 996 613,98 Comp Renforcement du cadre institutionnel 18 817 847,60 163 833 470,72 Comp Gestion et Coordination du Projet 5 567 285,43 72 201 717,90 Total des dépenses 75 729 103,33 653 031 802,60 Solde disponible moins les dépenses 0,00 0,00 Total trésorerie fin période 0,00 0,00 ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 4/14 SEC DIARRA-SAGES CONSULT 7.1.2. SITUATION PATRIMONIALE INDIQUANT LES FONDS CUMULÉS DE LA COMPOSANTE, LE SOLDE BANCAIRE, LES AUTRES ACTIFS ET PASSIFS DU PROJET ET LES ENGAGEMENTS, LE CAS ÉCHÉANT 27 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) MINISTERE DUPE TROLE , DE L'ENERGIE ET DES MINES Projet d'Appui aux Négociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacités Institutionnelles PADG- Mauritanie T-lE WOR-LD BAN K Railan Actif au 22.03.2024 (Montant Exprimé en Mru) Désignation Notes au 22 Mars 2024 au 31 Décembre2023 Brut Amortissements Montant Net Montant Net et Provisions Frais imobilisés A-1-1 376 562 606 0 376 562 606 478 061 088 Valeurs incorporelles immobilisées A-1-2 275 200 261 899 13 301 0 Immobilisations cor porelles A-2 3 775 464 1 690 298 2 085 166 1 343 580 Matérieliel informatique A-2-1 2 076 271 1 058 911 1 017 360 615 612 Materiel de bureau A-2-2 1 699 193 631 387 1 067 806 727 968 Immobilisations financières 00 Total Actif Immobilisé 3 80 6-13 2701 1 952,197 378 661 0731 479 404 668 Valeurs réalisables à court terme et A-3 0020 806 274 disponibles0101 Disponibilités A-3-1 01 01 20 806 274 Total Actifs Circulants 101 01 0 20806 274 Régularisation 0 0 0 0 Charges constatées d'avance 0 0 0 Différences de conversion 0 0 0 Comptes d'attente à régulariser 0 0 0 Total Comptes de régularisation 10 01 0 Total Actifs 1 380 613 2701 1 952 1971 378 661 0731 500 210 942 MINISTERE DU PE TROLE , DE L'ENERGIE ET DES MINES Projet d'Appui aux Négociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacités Institutionnelles PADG THE WORLE BANK Bilan Passif au 22.03.2024 (Exprimé en Ouguiya) Désignation Notes au 22 Mars 2024 au 31 Décembre 2023 Montant Net Montant Net Capitaux à Long et moyen terme (CLMT) Pl Dotations de Financement - Etat 0 0 Dotations de financement -Bailleurs P1-1 654 366 865 595488051 Réport à nouveau <271 749 808> <97 747 705> Résultat de l'execice avant affectation avant transfer des charges) Subvention d'équipements 0 0 Total Capitaux à LMT 1378 661 0731 499 437 671 Capitaux à Court termne P2 Etat et autres collectivités publiques P2-1 0 773 271 Sécurité sociale &autres organismes sociaux 0 0 Total Capitaux à Court terme 101 773 271 Régularisation 0 0 Produits constatés d'avance 0 0 Différences de conversion 0 0 Comptes d'attente à régulariser 0 0 Total Comptes de Régularisation 1 10 0 TOTAL PASSIF (P1+P2+P3) 9 378 661 073 500 210 942 ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 3/14 SEC DIARRA-SAGES CONSULT 7.1.3. NOTES AUX ETATS FINANCIERS 28 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PtRIODE ALLANT DU ler JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CL6TURE DU PROJET) 2 I. Pr6sentation du PADG Le Projet d'Appui aux N6gociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacit6s Institutionnelles (PADG) est financ6 enti&rement par la Banque mondiale (Don No. IDA D2730- MR), il a pour objectif principal d'am6liorer la capacit6 du gouvernement mauritanien A faire progresser les n6gociations vers les d6cisions finales d'investissement dans le secteur gazier et jeter les bases de la contribution du secteur A l'6conomie grace a un renforcement du cadre juridique et r6glementaire et des capacit6s. II. Faits significatifs de 1'exercice L'exercice 2024 n'a pas t marqu6 par aucun fait significatif dont la divulgation est de nature A fournir une meilleure compr6hension de l'6volution de la situation flnanci6re et des performances du Projet d'Appui aux N6gociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacit6s Institutionnelles (PADG). Nanmoins, il constitue le dernier exercice du Projet (le 22 mars 2024 est la de cl6ture des activit6s du PADG) III. R4ffrentiel comptable Les 6tats financiers de l'exercice clos le 22 mars 2024 ont 6t6 pr6par6s conform6ment aux prescriptions du plan comptable mauritanien en vigueur. Ils comprennent un bilan, un compte de fonctionnement, un tableau d'emplois et ressources et des notes aux 6tats financiers. IV. PRINCIPES COMPTABLES ADOPTES Les 6tats financiers du << PADG > sont 6tablis conform6ment aux principes comptables g6n6ralement admis, notamment les hypoth6ses et principes suivants: - Hypoth6se de la continuit6 de l'exploitation, - Hypoth6se de la comptabilit6 d'engagement, - Principe de la permanence des m6thodes comptables d'un exercice A l'autre, - Principe de la p6riodicit6, - Principe de prudence, - Principe du cofit historique - Principe de l'unit6 mon6taire. Les m6thodes comptables adopt6es par le < PADG >> pour l'6tablissement de ses 6tats financiers annuels se pr6sentent comme suit: - Les 6tats financiers sont 6tablis en Ouguiya Mauritanien (MRU) ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version d6finitive Page 7/14 - Les immobilisations corporelles et incorporelles utilisées par le PADG figurent parmi les actifs immobilisés pour leur coût d'acquisition hors taxes et sont amorties sur leur durée de vie estimée selon le mode linéaire. - La TVA est supportée par l'Etat via le régime fiscal de crédit d'impôt attribué aux prestataires du Projet. - Aucun changement de méthode de présentation n'est permis sauf si elle permet une meilleure compréhension de l'information divulguée. - Les transactions en monnaies étrangères sont constatées au taux du jour de la Banque Centrale de Mauritanie (BCM). A la date de clôture, les éléments du bilan libellés en monnaie étrangère sont convertis au taux de change en vigueur à cette date (Actualisation des comptes en devises). V. INFORMATIONS DETAILLEES NOTE A-1-1. FRAIS IMMOBILISES La valeur brute des frais immobilisés s'élève à la date de clôture de l'exercice 2024 à 376 562 606 MRU, contre un solde de 478 061 088 MRU au 31.12. 2023. Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Frais immobilisées exc antérieurs 98 319 575 98 319 575 0 Frais immobilise exo encours 278 243 031 379 741 513 <101 498 482> Total 376562 606 478061088 <101 498 482> NOTE A-1-2. VALEURS INCORPORELLES IMMOBILISEES La valeur brute des valeurs incorporelles immobilisées s'élève à la date de clôture à 275 200 MRU, contre le même solde au 31.12.2023. Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Logiciel 275 200 275 200 0 NOTE A-2-1. MATERIELS INFORMATIQUES La valeur brute de cette rubrique s'élève au 22.03.2024 à 2 076 271 MRU contre le même solde au 31.12.2023 Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Matériels informatiques 2 076 271,00 2 076 271,00 0,00 ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 8/14 NOTE A-2-2. MATERIELS DE BUREAUX La valeur brute de cette rubrique s'élève au 22.03.2024 à 1 699 193 MRU contre le même solde au 31.12.2023 Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Matériel de bureau 1 699 193 1 699 193 0 NOTE A-3-1. DISPONIBILITES Cette rubrique présente au 22.03.2024 un solde nul contre un montant de 20 806 274 MRU au 31.12.2023. La variation enregistrée se présente comme suit: Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation BCM- Banque Centrale de Mauritanie 0 19 074 014 <19 074 014> BEA - Banque AL AMANA 0 1732259 <1 732 259> Total 0 20806274 <20 806 274> NOTE P-1-1. DOTATIONS DE FINANCEMENTS -BAILLEURS Cette rubrique présente au 22.03.2024 un solde de 654 366 865 MRU contre 595 488 051 MRU au 31.12.2023. La variation enregistrée se présente comme suit : Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation IDA-MR Don N°2730 -Avance initiale 0 35 540 000 -35 540 000 IDA-MR Don N°2730 - Paiements directs 100 107 276 96 388 296 3 718 980 IDA-MR Don N°2730 - Subventions reçues 554 259 589 463 559 755 90 699 834 Total 654366865 595488051 58878814 NOTE Cl. FOURNITURES CONSOMMEES Les charges comptabilisées au titre de cette rubrique s'élèvent au 22.03.2024 à 430 130 MRU contre 397 877 MRU au 31.12.2023. La variation enregistrée se présente comme suit: Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Carburant et lubrifiant 9000 37420 <28 420> Fournitures de bureaux et informatique 411 440 345 957 65 483 Produits d'entretien et autres fournitures 9 690 13 800 <4 110> Eau et électricité 0 700 <700> Total 430 130 397 877 32253 ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 9/14 NOTE C2. CHARGES EXTERNES LIEES A L'INVESTISSEMENT Les charges externes liées à l'investissement s'élèvent au 22.03.2024 à 1852 289 MRU contre 8 979 095 MRU au 31.12.2023. La variation enregistrée se présente comme suit: Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Location des véhicules 32160 52000 <19 840> Formation, séminaires réalisés en Mauritanie 650 400 1 431 870 -781 470 Formation , séminaires réalisés à l'étranger 1 169 729 7 476 805 <6 307 077> Entretien Equip bureau & info 0 18420 -18420 Total 1852 289 8979095 <7126 807> NOTE C3. CHARGES EXTERNES LIEES A L'ACTIVITE Les charges externes liées à l'activité s'élèvent au 22.03.2024 à 72 673 413 MRU contre 166 322 455 MRU au 31.12.2023. La variation enregistrée se présente comme suit: Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Frais de voyage et déplacement 2 105 284 11 483 160 <9 377 876> Frais de télécommunication 623 617 1 851 613 <1 227 996> Honoraires - Consultant de UGP 4619652 12474507 <7 854 855> Autres honoraires -Consultants nationaux 4 699 777 18 109 071 <13 409 294> Autres honoraires -Consultants étrangers 47 965 583 66 110 583 <18 145 000> Annonces et publication 0 135000 <135 000> Imprimés 0 93 000 <93 000> Frais bancaires 48 555 98 322 <49 767> Appui structures publiques 12 355 945 55202199,12 <42 846 254> Assurances maladies 255000 765000 <510 000> Total 72673413 166322455 <93 649 042> NOTE C4. CHARGES FINANCIERES Les charges financières s'élèvent au 22.03.2024 à 4 321 928 MRU contre un solde de 2 256 438 MRU au 31.12.2023: Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Pertes de change 4 321 928 2 256 438 2 065 490 Total 4321928 2256438 2065490 NOTE R1. PRODUITS FINANCIERS Les produits financiers s'élèvent au 22.03.2024 à 365 944 MRU contre 3 953 763 MRU au 31.12.2023. Désignation Solde 22.03.2024 Solde 31.12.2023 Variation Gain de change 365944 3953763 <3 587 819> Total 365944 3953763 <3 587819> ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 10/14 SEC DIARRA-SAGES CONSULT 7.2. RÉCONCILIATION DES FONDS DÉCAISSÉS PAR LA BANQUE ET LES FONDS REÇUS PAR LE PROJET 29 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT Financements reçus (Numéro de la subvention : IDA D2730-MR) Fonds Fonds reçus par ORDRE N° DRF I PDP DATE décaissés par la Fn re ECART IDA (a) (b) (c=b-a) 1 54 02/01/2024 297 838,53 297 838,53 0,00 2 55 12/02/2024 765 202,33 765 202,33 0,00 3 56 04/03/2024 487 004,28 487 004,28 0,00 4 57 01/04/2024 0,00 0,00 0,00 5 58 01/05/2024 0,00 0,00 0,00 Sous - total DRF 1 550 045,14 1 550 045,14 0,00 1 14 31/03/2024 103305,00 103305,00 0,00 Sous - total PDP 103 305,00 103 305,00 0,00 TOTAL FINANCEMENTS 1 653 350,14 1 653 350,14 0,00 (Montant en USD) Source : (a) Client connexion (b) Relevé Bancaire Le rapprochement n'appelle pas de commentaire particulier. 30 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) SEC DIARRA-SAGES CONSULT 7.3. ÉTAT DE RECONSTITUTION DU COMPTE SPÉCIAL AU 30 JUIN 2024 (CLOTURE DU PROJET) 31 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) ETAT RECONSTITUTION COMPTE DESIGNE MINISTERE DU PETROLE, DE L'ENERGIE ET DES MINES Projet d'Appui aux Négociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacités Institutionnelles THE WORLD BANK Période du 01.01. 2024 au 30.06.2024 Partie I Ouguiyas MRU Ouguiyas MRU 1. Avances reçues 653 031 802,60 2. Dépenses éligibles antérieures 577 302 699,27 3. Différence Avances et Dépenses (1 - 2) 75 729 103,33 Partie Il 4. Solde d'ouverture au 01/01/2024 20 806 273,54 5. +/- ajustements - 6. +-: Avances de la période 54 922 829,79 7. (5+6) 54 922 829,79 8. (4+7) 75 729 103,33 9. Solde de clôture au 30/06/2024 - 10. +/- Total ajustements - 11. +/- Dépenses éligibles de la période 75 729 103,33 12. (10+11) 75 729 103,33 13. (09 + 12) 75 729 103,33 14. Différence (08 - 13) Partie III 15. Dépenses budgétisées à payer par la BM 16. - Solde après ajustements - 17. - Paiements directs 18. (16 + 17) .. 19. Besoin en trésorerie (15 - 18) .. ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 5/14 SEC DIARRA-SAGES CONSULT 7.4. LISTE DES ACTIFS IMMOBILISÉS ACQUIS OU ACHETÉS PAR LES FONDS DU PROJET 32 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PÉRIODE ALLANT DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CLÔTURE DU PROJET) Sous Cpte Libellé Date d'acquisition dorine Identification Emplacement Logiciels 1900004 Logiciel Tompro 17/06/2019 275 200,00| 1/rVN/LOGIS/00-1/2019/001 RAF 203500 Total du Compte: 203500 275 200,00 | MATERIER INFORMATIQUE 1900001 Ordinateur de bureau HP 28/08/2019 39000,00 1/MIN/ORDF/00-1/2019/003 RAF 1900003 Ordinateur portable 13* core 17 8gb HP SPECTRE 17/07/2019 59 000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2019/002 Magasin 2000001 Ordi portable Lenovo COR 17 8 eme generation 14 p 18/08/2020 35000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/063 Magasin 2000002 Ordi portable Mavbook pro 13 core i7 8eme generation 18/08/2020 99000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/058 coordinateur 2000037 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 02/02/2020 2 800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/030 Comptable 2000013 Onduleur PREMAX UPS690 E1905080270 02/02/2020 2500,00 1/MIN/ONDL/00-1/2020/049 Comptable 2000014 Ordi fixe complet HP compaq Pro 6200 Microtower, HP 24f23 8- 02/02/2020 30 000,00 1/MIN/ORDF/00-1/2020/004 Comptable 2000015 Oridi portable 14 pouce LENOVO IdeaPad S145-141WL serie 03 02/02/2020 35 000,001 1/MIN/ORDP/00-1/2020/014 Magasin 2000016 Imprimante multifonction HP Laserjet PRO MFP M281nw SERIE 02/02/2020 12500,00 1/MIN/IMPR/00-1/2020/034 Magasin 2000017 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 02/02/2020 2 800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/025 coordinateur 2000018 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 02/02/2020 2 800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/031 coordinateur 2000019 Imprimante HP LaserJet Pro MFP M281fdw 02/02/2020 12500,00 1/MIN/IMPT/00-1/2020/038 coordinateur 2000020 Dix dur externe TOSHIBA 2To USB 3.0 02/02/2020 2800,00 1MIN/DISQ/00-1/2020/026 RPM 2000021 ordi portable 15 pouce HP Pavillon core 17 15-csOO72wm 02/02/2020 24000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/020 Magasin 2000022 Camera de surveillance 02/02/2020 3 500,00 1/MIN/CAMR/00-1/2020/054 Magasin 2000023 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 02/02/2020 2 800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/032 RGC 2000024 Ordi fixe complet HP compaq Pro 6200 Microtower, HP 24f23 8- 02/02/2020 30 000,00 1/MIN/ORDF/00-1/2020/005 Secrétaire 2000025 ordi portable 15 pouce HP Pavillon core 17 15-CcsOO58od 02/02/2020 24000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/021 Magasin 2000026 Oridi portable 14 pouce HP Pavillon X350 14-cd1O25cl serial 8C 02/02/2020 35000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/013 Magasin 2000027 Imprimante HP LaserJet Pro MFP M130fdw VNBNLB05JG 02/02/2020 4500,00 1/MIN/PHTC/00-1/2020/035 Magasin 2000028 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 02/02/2020 2800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/024 Secrétaire 2000029 Onduleur PREMAX UPS690 E1905080269 02/02/2020 2500,00 1/MIN/ONDL/00-1/2020/048 RAF 2000030 Ordi fixe complet HP compaq Pro 6200 Microtower, HP 24f23 8- 02/02/2020 30 000,00 1/MIN/ORDF/00-1/2020/006 RSB 2000031 Oridi portable 14 HP Pavillon x360-14-cd1O26cl 02/02/2020 35 000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/012 Magasin 2000032 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 02/02/2020 2 800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/027 RSB 2000033 Ordi portable 15 pouce HP Pavillon core 7 TJ1941OXB2 02/02/2020 24000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/018 RSB 2000034 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 SERIE SN39VCTOOMTR 02/02/2020 2 800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/023 RAF 2000035 ImprimanteHP LaserJet Pro MFP M130nw VNFNC43203 02/02/2020 4 500,00 1/MIN/IMPT/00-1/2020/040 Magasin 2000036 Onduleur PREMAX UPS690 E1905080530 02/02/2020 2 500,00 1/MIN/ONDL/00-1/2020/046 coordinateur 2000037 Ordi portable 15 pouce MQ HPDESKTOP-5ADCPSP SERIE 5C 02/02/2020 24000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/017 Magasin 2000038 Imprimante HP LaserJet Pro MFP M28lfdw VNBNLBQ5JG 02/02/2020 4 500,00 1/MIN/IMPT/00-1/2020/039 Magasin 2000039 Onduleur PREMAX UPS690 E190508273 02/02/2020 2 500,00 I1/MIN/ONDL/00-1/2020/050 Magasin 2000040 Ordi fixe complet HP compaq Pro 6200 Microtower, HP 24f23 8- 02/02/2020 30 000,00 1/MIN/ORDF/00-1/2020/007 RCR 2000041 photocopieuse multifonction professionnelle XEROX CED G012 02/02/2020 75000,00 1/MIN/PHTC/00-1/2020/037 Magasin 2000042 Vidéo projecteur BENQ Digital Project SERIE PD3AJ51450000 02/02/2020 17000,00 1/MIN/VIPJ/00-1/2020/044 Salle de reunion 2000043 Vidéo projecteur LG SERIE 0014318/08 02/02/2020 21 000,00 1/MINNIPJ/00-1/2020/045 Salle de reunion 2000069 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 SERIE SN39V1TOUYTRC 02/02/2020 2 800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/029 RCR 2000193 ordi portable 15 pouce HP Pavillon core 17 15-CcsOO58od SERIE 18/08/2020 35000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2020/064 Magasin 2000194 Dix dur externeTOSHIBA 2To USB 3.0 SERIE SN49JET023TRQ 20/04/2020 2800,00 1/MIN/DISQ/00-1/2020/028 ADO 2000195 ordi portable 15 pouce HP Pavillon core 17 SERIE TJ19400RP2 02/02/2020 24 000,00 I1/MIN/ORDP/00-1/2020/019 Magasin 2100015 Unité informatique 21/10/2021 57 000,00 1/MIN/UINF/00-1/2021/068 RSE 2100116 Ordinateur fixe 21/10/2021 39 000,00 1/MIN/ORDF/00-1/2021/066 coordinateur 2100217 Ordinateurfixe 21/10/2021 39000,00 1/MIN/ORDF/00-1/2021/067 Magasin 2100118 Ecran 24" 220v 21/10/2021 8000,00 1/MIN/ECRE/00-1/2021/069 ADO 2100119 Ecran24"220v 21/10/2021 8000,00 1/MIN/ECRE/00-1/2021/070 RGC 2100120 Ecran 24" 220v 21/10/2021 8000,00 1/MIN/ECRE/00-1/2021/071 Magasin 2100121 Ecran 24" 220v 21/10/2021 8000,00 1/MIN/ECRE/00-1/2021/072 Magasin 2100122 Imprimante multifonction 21/10/2021 29 000,00 1/MIN/IMPR/00-1/2021/073 RSB 2100123 Imprimante multifonction 21/10/2021 29000,00 1/MIN/IMPR/00-1/2021/074 RGC 2100124 Imprimante multifonction 21/10/2021 29000,00 1/MIN/IMPR/00-1/2021/075 RAF 2100125 Imprimante multifonction 21/10/2021 29000,00 1/MIN/IMPR/00-1/2021/076 Secrétaire 2100126 Scanner d'archivage numérique 21/10/2021 12000,00 1/MIN/SCAN/00-1/2021/077 Magasin 2100127 Armoire informatique 21/10/2021 37000,00 1/MIN/ARIN/00-1/2021/078 Magasin 2100128 Disque dur externe 21/10/2021 3900,00 1/MIN/DISQ/00-1/2021/079 RSE 2100129 Disque dur externe 21/10/2021 3900,00 1/MIN/DISQ/00-1/2021/080 Magasin 2100130 Disque dur externe 21/10/2021 3 900,00 1/MIN/DISQ/00-1/2021/081 Auditeur 2100131 Disque dur externe 21/10/2021 3 900,00 I1/MIN/DISQ/00-1/2021/082 Magasin 2100132 Disque dur externe 21/10/2021 3900,00 1/MIN/DISQ/00-1/2021/083 Magasin 2100133 Déchiqueteuse de papiers 21/10/2021 4700,00 1/MIN/DECH/00-1/2021/084 ADO 2100134 Ordinateur Portable 14 pouces 21/10/2021 45000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/085 RSE 2100135 Ordinateur Portable 14 pouces 21/10/2021 45000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/086 RGC 2100136 Ordinateur Portable 14 pouces 21/10/2021 45000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/087 Secrétaire 2100137 Serveur 21/10/2021 180 000,00 1/MIN/SERV/00-1/2021/088 Comptable 2100138 Ordinateur Portable 15 pouces 21/10/2021 37000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/089 Magasin 2100139 Ordinateur Portable 15 pouces 21/10/2021 37 000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/090 Auditeur 2100138 Ordinateur Portable 15 pouces 21/10/2021 37000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/091 RSB 2100141 Ordinateur Portable 15 pouces 21/10/2021 37000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/092 ADO 2100142 Ordinateur Portable 15 pouces 21/10/2021 37000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/093 RCR 2100143 Ordinateur Portable 15 pouces 21/10/2021 37000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2021/094 RPM 2100144 Photocopieur multifonction professionnel kyocera 4053 ci 21/10/2021 180 000,00 1/MIN/IMPR/00-1/2021/095 CLE 2100145 Ordinateur Fixe 21/10/2021 39000,00 1/MIN/ORDF/00-1/2021/065 Magasin 2200002 Tablette Tab 8 S/N/R9YT90EFNRH 07/12/2022 7857,00 1/MIN/TABL/00-1/2022/001 RSE 2200003 Tablette Tab 8 S/N/R9YT90EFQBW 07/12/2022 7 857,00 11/MIN/TABL/00-1/2022/002 RAF 2200004 Tablette Tab 8 S/N/R9YT90EFEVF 07/12/2022 7 857,00 1/MIN/TABL/00-1/2022/003 RAF 2300001 Ordinateur Portable 13 pouces 05/05/2023 61 500,00 1/MIN/ORDP/00-1/2023/001 coordinateur 2300002 Ordinateur Portable 14 pouces 07/06/2023 40 000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2023/002 RAF 2300003 Ordinateur Portable 14 pouces 09/11/2023 34000,00 1/MIN/ORDP/00-1/2023/003 Coordinateur Total du Compte MATERIEL INFORMATIQUE : 216000 2 076 271,00 | ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 12/14 Sous Cpte Libellé Date d'acquisition dori e Identification Emplacement MATERIEL DE BUREAU 2000063 Armoire métallique dimensions 2 m de hauteur 1m de largeur 11/08/2020 7 600,00 1/MAB/ARMM/O0-1/2020/091 Comptable 2000064 Bureau 1m60 avec retour et caisse de rangement 11/08/2020 12500,00 1/MAB/BURO/00-1/2020/078 Comptable 2000065 Chaise visiteur base fixe et accoudoir Désign moderne BQ 11/08/2020 1 800,00 1/MAB/CHVS/00-1/2020/083 Comptable 2000066 Chaise visiteur base fixe et accoudoir Désign moderne BQ 11/08/2020 1 800,00 1/MAB/CHVS/00-1/2020/084 Comptable 2000067 Fauteuil de bureau avec une base ajustable 11/08/2020 3 580,00 1/MAB/FAUT/00-1/2020/067 Comptable 2000068 Porte manteau désign standard 11/08/2020 2 600,00 1/MAB/PRTMOO-1/2020/099 Comptable 2000070 Coffre fort anti-feu 56 kg 20/04/2020 7 000,00 1/MAB/COFF/00-01/2020/002 coordinateur 21000071 Fauteil de bureau 20/04/2020 4500,00 1/MAB/FAUT/00-01/2020/008 coordinateur 2000072 Coffre fort anti-feu 110 kg 20/04/2020 14000,00 1/MAB/COFF/00-01/2020/004 Comptable 2000073 Armoire métallique dimensions 2 m de hauteur 1m de largeur 28/08/2020 7600,00 1/MAB/ARMMOO-1/2020/092 Secrétaire 2000074 Bureau 1m60 avec retour et caisse de rangement 11/08/2020 12500,00 1/MAB/BURO/00-1/2020/079 Secrétaire 2000075 Chaise visiteur base fixe et accoudoir Désign moderne BQ 11/08/2020 1 800,00 1/MAB/CHVS/00-1/2020/085 Secrétaire 2000076 Chaise visiteur base fixe et accoudoir Désign moderne BQ 11/08/2020 1 800,00 1/MAB/CHVS/00-1/2020/086 Secrétaire 2000077 Coffre fort-anti-feu 56 kg 11/08/2020 7 000,00 1/MAB/COFF/00-01/2020/001 RAF 2000078 Fauteuil de bureau avec une base ajustable 11/08/2020 3 580,00 1/MAB/FAUT/00-1/2020/068 Secrétaire 2000079 Armoire métalique Double 20/04/2020 4500,00 1/MAB/ARMR/00-01/2020/005 Magasin 2000080 Armoire métalique Double 20/04/2020 4500,00 1/MAB/ARMR/00-01/2020/006 Magasin 2000081 Bureau 1m60 avec retour et caisse de rangement 11/08/2020 12500,00 1/MAB/BURO/00-1/2020/080 ADO 2000082 Chaise visiteur base fixe et accoudoir Désign moderne BQ 11/08/2020 1 800,00 1/MAB/CHVS/00-1/2020/087 RPM 2000083 Chaise visiteur base fixe et accoudoir Désign moderne BQ 11/08/2020 1 800,00 1/MAB/CHVS/00-1/2020/088 RPM 20000084 Fauteuil de bureau avec une base ajustable 11/08/2020 3 580,00 1/MAB/FAUT/00-1/2020/070 PRM 2000085 Porte manteau désign standard 11/08/2020 2600,00 1/MAB/PRTMOO-1/2020/100 RPM 2000086 Armoire métallique dimensions 2 m de hauteur 1m de largeur 11/08/2020 7 600,00 1/MAB/ARMM/00-1/2020/093 RAF 2000087 Bureau 1m60 avec retour et caisse de rangement 11/08/2020 12500,00 1/MAB/BURO/00-1/2020/077 RAF 2000088 Chaise visiteur base fixe et accoudoir Désign moderne BQ 11/08/2020 1 800,00 1/MAB/CHVS/00-1/2020/081 RAF 2000090 Fauteil de bureau 20/04/2020 4 500,00 1/MAB/FAUT/00-01/2020/006 RAF 2000091 Fauteuil de bureau avec une base ajustable 11/08/2020 3580,00 1/MAB/FAUT/00-1/2020/069 RAF 2000092 Porte manteau désign standard 11/08/2020 2 600,00 1/MAB/PRTM/00-1/2020/098 Magasin 2000093 Table pour imprimante de 1 méà de longueur et 70 cm largeur B( 11/08/2020 3 800,00 1/MAB/TIMP/00-1/2020/090 RAF 2000094 Armoire métallique dimensions 2 m de hauteur 1m de largeur 11/08/2020 7 600,00 1/MAB/ARMM/OO-1/2020/094 Salle arichivage 2000095 Armoire métallique dimensions 2 m de hauteur 1m de largeur 11/08/2020 7600,00 1/MAB/ARMM/00-1/2020/095 Salle arichivage 2000096 Armoire métallique dimensions 2 m de hauteur 1m de largeur 11/08/2020 7600,00 1/MAB/ARMM00-1/2020/096 Salle arichivage 2000097 Armoire métallique dimensions 2 m de hauteur lm de largeur 11/08/2020 7600,00 1/MAB/ARMM/OO-1/2020/097 Salle arichivage 2000105 Porte manteau désign standard 11/08/2020 2600,00 1/MAB/PRTMOO-1/2020/101 Salle arichivage 2000106 Porte manteau désign standard 11/08/2020 2 600,00 1/MAB/PRTMOO-1/2020/102 Salle arichivage 2000192 Chaise visiteur base fixe et accoudoir Désign moderne BQ 11/08/2020 1 800,00 1/MAB/CHVS/00-1/2020/082 RAF 2100002 Bureau 2 m avec retour 15/09/2021 20000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/083 coordinateur 2100005 Salon canapé lit avec table basse 15/09/2021 35000,00 1/MAB/SALO/00-1/2021/084 coordinateur 2100004 Fauteuil cuir base chromée 15/09/2021 8000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/085 coordinateur 2100005 Bibliotheque assortie 5 battants 15/09/2021 23000,00 1/MAB/BIBUOO-1/2021/086 coordinateur 2100006 Bureau 1m80 avec retour 15/09/2021 15000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/088 RPM 2100007 Bureau 1m80 avec retour 15/09/2021 15 000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/087 RCR 2100008 Bureau 1m80 avec retour 15/09/2021 15000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/089 RSB 2100009 Bureau 1m80 avec retour 15/09/2021 15000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/090 RSE 2100010 Bureau 1m80 avec retour 15/09/2021 15000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/091 Auditeur 2100011 Bureau 1m80 avec retour 15/09/2021 15000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/092 ADO 2100003 Bureau 1m80 avec retour 15/09/2021 15000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/093 ADO 2100013 Bureau 1m80 avec retour 15/09/2021 15000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/094 RGC 2100014 Fauteuil roulant mesh ou couir 15/09/2021 5 000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/095 Auditeur 2100015 Fauteuil roulant mesh ou couir 15/09/2021 5000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/096 RPM 2100016 Fauteuil roulant mesh ou couir 15/09/2021 5000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/097 RCR 2100017 Fauteuil roulant mesh ou couir 15/09/2021 5000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/098 RGC 2100018 Fauteuil roulant mesh ou couir 15/09/2021 5000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/099 RSB 2100019 Fauteuil roulant mesh ou couir 15/09/2021 5000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/100 RSE 2100020 Fauteuil roulant mesh ou couir 15/09/2021 5000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/101 ADO 2100021 Fauteuil roulant mesh ou couir 15/09/2021 5 000,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/102 Magasin 2100022 Bureau 1m60 avec retour 15/09/2021 14000,00 1/MAB/BURO/00-1/2021/103 PAP 2100023 Moquette de 3m*2m 15/09/2021 6000,00 1/MAB/MOQT/00-1/2021/104 HOL 2100024 Moquette de 3m*2m 15/09/2021 6000,00 1/MAB/MOQT/00-1/2021/105 Bureau pers appui 2100025 Bibliotheque 3 battants 15/09/2021 14000,00 1/MAB/BIBL/00-1/2021/106 ADO 2100026 Bibliotheque 3 battants 15/09/2021 14000,00 1/MAB/BIBL/00-1/2021/107 ADO 2100027 Bibliotheque 3 battants 15/09/2021 14000,00 1/MAB/BIBUOO-1/2021/108 Auditeur 2100028 Bibliotheque 3 battants 15/09/2021 14 000,00 1/MAB/BIBLOO-1/2021/109 RPM ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 13/14 Sous Cpte Libellé Date d'acquisition d orig ne Identification Emplacement MATERIEL DE BUREAU 2100029 Bibliotheque 3 battants 15/09/2021 14 000,00 1/MAB/BIBL/00-1/2021/110 RCR 2100030 Bibliotheque 3 battants 15/09/2021 14 000,00 1/MAB/BIBL/00-1/2021/111 RSB 2100031 Bibliotheque 3 battants 15/09/2021 14000,00 1/MAB/BIBL/00-1/2021/112 RSE 2100032 Bibliotheque 3 battants 15/09/2021 14000,00 1/MAB/BIBL/00-1/2021/113 ROC 2100033 Porte manteau 15/09/2021 2000,00 1/MAB/PORM/00-1/2021/113 RAF 2100034 Porte manteau 15/09/2021 2000,00 1/MAB/PORM/00-1/2021/114 Magasin 2100035 Porte manteau 15/09/2021 2000,00 1/MAB/PORM/00-1/2021/115 ADO 2100036 Porte manteau 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/PORM/00-1/2021/116 Auditeur 2100037 Porte manteau 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/PORM/00-1/2021/117 RSE 2100038 Porte manteau 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/PORM/00-1/2021/118 RCR 2100039 Porte manteau 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/PORM/00-1/2021/119 RPM 2100040 Porte manteau 15/09/2021 2000,00 1/MAB/PORM/OO-1/2021/120 ROC 2100041 Porte manteau 15/09/2021 2000,00 1/MAB/PORM/00-1/2021/121 RSB 2100042 Table de reunion 5m20*1m80*760 15/09/2021 58000,00 1/MAB/TABR/00-1/2021/113 Salle de reunion 2100043 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/114 Salle de reunion 2100044 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/115 Salle de reunion 2100045 |Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/116 Salle de reunion 2100046 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/117 Salle de reunion 2100047 Fauteuil roulant 15/09/2021 4 500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/118 Salle de reunion 2100048 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/119 Salle de reunion 2100049 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/120 Salle de reunion 2100050 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/121 Salle de reunion 2100051 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/122 Salle de reunion 2100052 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/123 Salle de reunion 2100053 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/124 Salle de reunion 2100054 Fauteuil roulant 15/09/2021 4500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/125 Magasin 2100055 Fauteuil roulant 15/09/2021 4 500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/126 Magasin 2100056 Fauteuil roulant 15/09/2021 4 500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/127 Magasin 2100057 Fauteuil roulant 15/09/2021 4 500,00 1/MAB/FAUT/00-1/2021/128 Magasin 2100058 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/129 Comptable 2100059 Store 15/09/2021 2 000,00 I1/MAB/STOR/00-1/2021/130 Comptable 2100060 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/131 Secrétaire 2100061 Store 15/09/2021 2 000,00 I1/MAB/STOR/00-1/2021/132 coordinateur 2100062 Store 15/09/2021 2000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/133 Auditeur 2100063 Store 15/09/2021 2000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/134 ADO 2100064 Store 15/09/2021 2000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/135 ADO 2100065 Store 15/09/2021 2000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/136 RSE 2100066 Store 15/09/2021 2000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/137 RAF 2100067 |Store 15/09/2021 2000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/138 RAF 2100068 Store 15/09/2021 2000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/139 RPM 2100069 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/140 RSB 2100070 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/141 ROC 2100071 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/142 Bureau pers appui 2100072 Store 15/09/2021 2 000,00 I/MAB/STOR/00-1/2021/143 Salle de reunion 2100073 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/144 Salle de reunion 2100074 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/145 Salle de reunion 2100075 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/146 ROC 2100076 Store 15/09/2021 2 000,00 I1/MAB/STOR/00-1/2021/147 HOL 2100077 Store 15/09/2021 2 000,00 I1/MAB/STOR/00-1/2021/148 HOL 2100078 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/149 Comptable 2100079 Store 15/09/2021 2 000,00 1/MAB/STOR/00-1/2021/150 CLE 2100080 Store 15/09/2021 2 000,00 I1/MAB/STOR/00-1/2021/151 CLE 2100081 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16 000,00 1/MAB/CLIW00-1/2021/152 RAF 2100082 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16000,00 1/MAB/CLI[W00-1/2021/153 RSE 2100083 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16000,00 1/MAB/CLI[W00-1/2021/154 ADO 2100085 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16 000,00 1/MAB/CLI[W00-1/2021/156 Secrétaire 2100086 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16000,00 1/MAB/CLIW0O-1/2021/157 coordinateur 2100087 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16000,00 1/MAB/CLIIW00-1/2021/158 RPM 2100088 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16000,00 1/MAB/CLIIW00-1/2021/159 ROC 2100089 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16000,00 1/MAB/CLIIW00-1/2021/160 Bureau pers appui 2100090 |Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16 000,00 1/MAB/CLIKW00-1/2021/161 Salle de reunion 2100091 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16000,00 1/MAB/CLIW00-1/2021/162 Auditeur 2100092 Table de travail ronde 15/09/2021 6500,00 1/MAB/TABR/00-1/2021/163 CLE 2100093 Table de travail 1m20 15/09/2021 5500,00 1/MAB/TABT/00-1/2021/164 ROC 2100094 Canape 3 places 15/09/2021 15000,00 1/MAB/CANP/00-1/2021/165 RAF 2100095 Salon européen 3+1 +1 avec table basse 15/09/2021 35000,00 1/MAB/SALO/00-1/2021/166 HOL 2100096 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/167 RSE 2100097 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/168 RSE 2100098 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3 000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/169 RCR 2100099 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/170 Magasin 2100100 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/171 ADO 2100101 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/172 ADO 2100102 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/173 RPM 2100103 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/174 RPM 2100104 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/175 RSB 2100105 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/176 RSB 2100106 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3 000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/177 ROC 2100107 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/178 ROC 2100108 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/179 RCR 2100109 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/180 ADO 2100110 Chaise visiteurs base chromée 15/09/2021 3000,00 1/MAB/CHVS/00-1/2021/181 Auditeur 2100111 Climatiseur split 1.5 cv 15/09/2021 16000,00 1/MAB/CLIIW00-1/2021/155 Comptable EQUIPE DE BUREAU 2200001 Groupe électrogène 11/08/2020 647 973,00 1/MEX/GREL/00-1/2022/001 devant le PADG Total général 4 050 664,00 ETATS FINANCIERS DU PADG AU 22.03.2024 - Version définitive Page 14/14 SEC DIARRA-SAGES CONSULT 7.5. LETTRE D'AFFIRMATION 33 RAPPORT D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PADG, PtRIODE ALLANT DU ler JANVIER AU 30 JUIN 2024 (CL6TURE DU PROJET) 3 .j AI RÉPUBLIQUE ISLAMIQUE DE MAURITANIE Honneur - Fraternité -Justice Ministère du Pétrole, des Mines et de l'Energie 1 Nouakchott, le ..... ... ............ .. y Projet d'Appui aux Négociations des Projets Gaziers et de Renforcement des Capacités Institutionnelles N° .................................................M PM E/PADG Le Coordonnateur À MONSIEUR LE MANDATAIRE DU GROUPEMENT SEC DIARRA SAGES CONSULT, IMMEUBLE ALLIANCES, ACI 2000, BAMAKO, MALI Objet : Lettre d'affirmation Monsieur le Mandataire du Groupement, A l'occasion de votre mission d'audit financier et comptable du Projet d'appui aux négociations des projets gaziers et de renforcement des capacités institutionnelles (PADG) pour la période allant du 1er janvier au 30 juin 2024, vous nous avez demandé conformément aux exigences de votre profession, si nous avions connaissance de faits qui ne seraient pas traduits dans les comptes, et qui pourraient en modifier de manière significative l'interprétation. A cet égard, nous vous confirmons les informations suivantes : 1. En tant que responsable de l'arrêté des comptes, nous considérons que les comptes et informations complémentaires soumis à votre examen sont corrects, complets, sincères et reflètent des faits réels conformes aux buts du projet et aux documents de base (document de projet, conventions et avenant, etc.) et sont conformes à la législation nationale de la République Islamique de Mauritanie ; 2. Tous les livres, pièces justificatives, documents, procès-verbaux et informations pertinentes nécessaires à l'audit ont été mis à votre disposition. Nous vous confirmons que nous avons porté à votre connaissance l'intégralité des informations en notre possession concernant le patrimoine et les biens du Projet ainsi que toutes les autres informations concernant les financements reçus au cours de la période de référence. 3. Nous n'avons connaissance: - D'aucune violation ou infraction aux lois, décrets, règlements, accords de financement et document technique du projet, d'aucun avertissement, notification ou mise en demeure d'organisme officiels dont l'incidence pour la coordination du BP 4921 ' o - Tél : 45253083 - Email : padg.mpme@gmail.com - Nouakchott - Mauritanie - ajQ - JoslQy projet serait telle que ces faits devraient être mentionnés dans une note complémentaire aux états qui vous ont été soumis. - D'aucune irrégularité ou malversation commise au sein du Projet et pouvant remettre en cause de manière importante l'efficacité du système de contrôle interne ou avoir une incidence significative sur les comptes ou leur présentation. 4. A notre connaissance, aucune affaire contentieuse ou litigieuse avec notre structure n'est en cours. 5. Nous marquons notre entière disponibilité à vous donner toutes les informations et explications orales ou écrites qui pourraient être demandées dans le cadre de votre mandat. 6. En conclusion, nous déclarons qu'à notre connaissance, la situation des ressources, des emplois et du bilan du Projet à la date du 30 juin 2024 : - Contient toutes les transactions de la période allant du 1er janvier au 30 juin 2024 Sont complets et exacts à tous les égards. Veuillez agréer, Monsieur le Mandataire du Groupement, nos salutations les meilleures. kr$Amanatoullah AH ED EL KHARRACHI BP 4921 - Tél :45253083 - Email padg.nprne@gnail.com - Nouakchott - Mauritanie -