MMNSTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES U -PAR U CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO PARTE U - ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DEL PROYECTO pwc DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE 28 de junio de 2016 Ing. Jhonny Delgadillo Aguilar Coordinador Nacional Proyecto de Alianzas Rurales La Paz 1 Hemos examinado el estado de fuentes y usos de fondos, por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015 y por el período comprendido entre el 1° de septiembre de 2013 y el 31 de diciembre de 2014 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2015 y 2014 del Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II, financiado con recursos provenientes del Convenio de Crédito AIF N° 5170-BO de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) y con el aporte local proveniente de las Asociaciones de Productores beneficiarias, ejecutado por el Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) a través de la Unidad de Coordinación Nacional (UCN-PAR), así como las Notas 1 a 9 que se acompafñan. Estos estados financieros son responsabilidad del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) a través de la Unidad de Coordinación Nacional (UCN-PAR). Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. 2 Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia, y los requerimientos de las "Guías: Reportes Financieros Anuales y Auditorías Financiadas por el Banco Mundial". Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros examinados están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría incluye también evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por el Organismo Ejecutor del Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para nuestra opinión. 3 Tal como se describe en la Nota 2 a los estados financieros, el Organismo Ejecutor del Proyecto, tiene como política preparar los estados financieros del Proyecto por el método de efectivo. Por este método los ingresos se reconocen cuando se perciben y los egresos en el momento de su pago. Esta es una base de contabilidad aceptable, diferente de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. 4 En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el primer párrafo, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, las fuentes y los usos de fondos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015 y por el período comprendido entre el 1° de septiembre de 2013 y el 31 de diciembre de 2014 y las inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2015 y 2014, del Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II, de conformidad con la base de contabilidad descrita en la Nota 2 a los estados financieros y con los términos del Convenio de Crédito AIF N° 5170 - BO. PricewaterhouseCoopers S.R.L. La Paz - Bolivia Pasaje Villegas # 383 Edif. Ana María pisos 1, 2 y 3, San Jorge T: Teléfono (591-2) 2408181, F: (591-2) 211-2752, ww.pwc.com/bo 5 Este informe ha sido preparado únicamente para uso del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), la Unidad de Coordinación Nacional (UCN-PAR), para su presentación a la Asociación Internacional de Fomento y las autoridades pertinentes y no debe ser utilizado para ningún otro propósito, ni por ninguna otra parte. PricewaterhouseCoopers S.R.L. 4 L L(Socio) Dani 1 Moncada O. MAT. PROF. N° CAUB-9445 MAT. PROF. N° CAULP-3510 2 u PROYECTO IANZAS RURALES 11 MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONYENIO DE CREDITO NI 5170-BO ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (Expresado en dólares estadounidenses) Saldos iniciales al Ajustes a Saldos iniciales Por el ejercicio Acumulado al 31 3 1 de diciembre de saldos ajustados terinado el de diciembre de iniciales al 31 de diciembre de 31 de diciembre de die e ,014 (NotaN 7) 2014 Z015 2013 FUENTE DE FONDOS Recursos_de la AIF Anticipo de la cuenta designada del Convemio de Crédito 2 200 000 - 2 200 000 2 600 000 4 100 000 Procedimientos SOEs 5002 637 - 5002637 13 373 587 18376224 4 7202637 - 7202637 15 973 587 23 176224 Fondo Común de las organizaciones 5170 BO 2189 230 2 189230 5 871 389 8060619 2189 230 - 2 189 230 5 871 389 8 060619 Total fondos recibidos 9391867 9391867 21 844976 31 236843 USO DE FONDOS ¡ 1) Bienes, Consultona, Costos Op y Capacitación 888388 - 888388 603 715 1 492 103 2A) Subproyectos 3 173 413 (777) 3372636 13 163688 16536324 2B) Consultorias y Costos Operativos FPS 24441 - 24441 361 114 385 555 3) Bienes, Consultoria, Costos Op.y Capacitación 2142544 115291 2 141015 2210 185 4351 200 6428786 (23061 6426480 16338 702 22765 182 Apoýme_L.c_al 2A) Subproyectos 2 189230 2 189230 5871389 8060619 Total Usos de los fondos 8681016 (2 306) 1 615 710 22 210 091 30 825 80I Subtotal 773 851 2306 776157 (365 115) 411 042 Partidas Conc,latorias 7 - (2306) (2306) (2705) (5011) Saldo de efectivo al inicio del ejercicio - . 773851 Saldo del efectivo disponible al cierre del ejercicio 3 773,851 - 773 851 406 031 406 031 Las Notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de este estado Lic iel Baptista Pgad a Analista de Desembolsos cialista Financiero C dinador Nacional Proyecto de Alianzas Rurales Proyecto de Alianzas Rurales Proye o de Alianzas Rurales MDRyT - PAR MDRyT - PAR MDRyT - PAR ila 1 -81 a2. r~ i 11 - Iz 1 *1 t 1t 1 *1 - 2 j 1 I 1 t3 * o 11a - "i -> Ef l3 4L¼w EMPODERAR PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS IANZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO A. ANTECEDENTES El 5 de diciembre de 2012, mediante Decreto Supremo N°1422 se autoriza suscribir el Convenio de Crédito con la Asociación Internacional de Fomento (AIF) por un monto de DEG's 32.900.000 destinados a financiar el Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II. El 12 de diciembre de 2012, la Asociación Internacional de Fomento y el Estado Plurinacional de Bolivia representado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, suscribieron el Convenio de Crédito N 5 170- BO, por la suma de DEG 32.900.000 (Derechos Especiales de Giro), aprobado mediante Ley No 354 del 3 de abril de 2013, destinados a financiar el Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II. La Unidad de Coordinación Nacional del Proyecto de Alianzas Rurales (PAR) fue creada mediante el Decreto Supremo N° 28304 del 26 de agosto de 2005, el cual señala que la mencionada Unidad de Coordinación es creada como una Instancia desconcentrada bajo tuición del entonces Ministerio de Asuntos Campesinos y Agropecuarios, actual Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT). El 3 de abril de 2013, el Honorable Congreso Nacional mediante Ley N° 354 aprueba el Acuerdo de Crédito N° 5170-BO suscrito por el Estado Plurinacional de Bolivia con la AIF, cuya fecha de entrada en vigor es el 9 de mayo de 2013. El 26 de junio de 2013, se suscribió el Convenio subsidiario entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y el Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), mediante el cual se transfiere al MDRyT los recursos del Convenio de Crédito y se establecen las condiciones que regirán la utilización de dichos recursos en la ejecución del Proyecto. La fecha de efectividad del Proyecto fue el 9 de mayo de 2013 y las operaciones se iniciaron recién en el mes de septiembre de 2013, con la inscripción del presupuesto de la gestión. La fecha de cierre del Proyecto será el 30 de noviembre de 2017. B. OBJETIVO DEL PROYECTO El objetivo principal del Proyecto es mejorar el acceso a mercados para pequeños productores rurales en las áreas seleccionadas mediante: (a) la promoción de alianzas productivas entre diferentes organizaciones de pequeños productores rurales y compradores; (b) el empoderamiento de los productores rurales a través de la creación y el fortalecimiento de organizaciones de base autogestionadas; (c) el aumento del acceso a activos productivos, tecnología y servicios financieros; (d) la promoción de organizaciones de servicios más eficaces, receptivas y responsables a nivel local; y (e) la mejora de la sostenibilidad ambiental de las prácticas productivas. EMPODERAR PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS :ALIANZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO (Cont.) B. OBJETIVO DEL PROYECTO (Cont.) Los tres componentes para los cuales se otorga el Crédito son los siguientes: Fortalecimiento Institucional. Implementación de Alianzas Rurales. Gestión, Monitoreo y Evaluación del Proyecto. Parte 1: Fortalecimiento Institucional Componente que tiene como objetivo la prestación de apoyo para la generación y el fortalecimiento de Alianzas Rurales en las Áreas Seleccionadas, incluyendo, entre otros aspectos: (a) La realización de una campaña de comunicación y difusión para informar a los posibles interesados sobre el alcance y las reglas del Proyecto a través de talleres locales y medios de comunicación masiva. (b) (i) El Fortalecimiento de la capacidad institucional de las organizaciones de pequeños productores rurales para (A) formar alianzas rurales y preparar planes de inversión; (B) formalizar sus organizaciones; y (C) mejorar sus habilidades de marketing y comerciales: (ii) la preparación de Planes de Alianzas Rurales (c) El fortalecimiento de la capacidad de los proveedores de servicios técnicos y de los Municipios elegibles para apoyar a las Alianzas Rurales mediante, entre otros aspectos: (i) La provisión de capacitación a los funcionarios de los Municipios Elegibles y a los proveedores de servicios técnicos de las Alianzas Rurales para que se familiaricen con el concepto y los procesos de una Alianza Rurales; y (ii) El establecimiento de una base de datos de proveedores de servicios técnicos en las UORs, incluyendo un programa de acercamiento y extensión para ampliar el número de proveedores pertinentes disponibles. (d) (i) La publicación y difusión de las actividades del Proyecto, incluyendo, entre otros aspectos, los resultados de las convocatorias para Alianzas Rurales, y los Planes de Alianzas Rurales; y (ii) La realización de evaluaciones financieras, sociales, ambientales y técnicas de las Alianzas Rurales. Parte 2: Implementación de las Alianzas Rurales (a) Ejecución de subproyectos en apoyo de la implementación efectiva de los planes de inversión de las Alianzas Rurales y que consistan, entre otros aspectos, en una o más de las siguientes actividades ("Subproyectos de Organizaciones de Productores"). 2 EPDERAR PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS LJANZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO Z RUNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO (Cont.) Parte 2: Implementación de las Alianzas Rurales (Cont.) (i) Infraestructura parcelaria tal como obras menores de riego, instalaciones de almacenamiento y centros comunitarios para el procesamiento de productos, y estructuras de recolección de agua; (ii) Medidas de conservación del suelo tales como la construcción de terrazas, la nivelación de tierras y el tratamiento de cuencas hidrográficas; (iii) Suministro y utilización de equipos, herramientas, maquinarias, insumos veterinarios, semillas y otros materiales e insumos agrícolas; y (iv) Prestación de apoyo en el acceso a servicios financieros, administración de negocios, mercado y marketing, tecnologías de la información, certificación orgánica y otros servicios productivos técnicos. (b) Ejecución de subproyectos en apoyo de los objetivos productivos de la Alianza Rural y que consistan, entre otros, en una o más de las siguientes actividades ("Subproyectos Municipales"): (i) Mejoramiento o rehabilitación de caminos rurales; (ii) Construcción de pequeños puentes vehiculares y peatonales; y (iii) Prestación de obras relacionadas con el suministro de agua, gas, electricidad y otros servicios públicos. (c) Prestación de apoyo a Organizaciones de Productores Elegibles para la implementación de los Subproyectos de Organizaciones de Productores (incluida la prestación de apoyo en aspectos de adquisiciones, financieros y medioambientales). Parte 3: Gestión. Monitoreo y Evaluación del Proyecto Componente que tiene como objetivo la prestación de apoyo a EMPODERAR para: (a) La preparación, ejecución, supervisión y auditoría del Proyecto; (b) La implementación y supervisión del Manual de Gestión Ambiental MGA y el MPR. (c) Las actualizaciones necesarias en su sistema de gestión de la información, mediante, entre otros aspectos: (i) el diseño y la implementación de un sistema basado en la web para hacer seguimiento a los avances en los indicadores de resultado; y (ii) la creación de un enlace a una encuesta de retroalimentación ciudadana basada en la web y en mensajería SMS; y (d) La realización de estudios técnicos en temas relevantes para el Proyecto, incluyendo estudios sobre oportunidades de mercado en zonas rurales y el clima de inversión rural; todos serán propuestos por el Prestatario y acordados con la Asociación. -~ 3 EPDERR J PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS IWLIANZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO (Cont.) Parte 3: Gestión. Monitoreo y Evaluación del Proyecto (Cont.) RECURSOS DEL PROYECTO El costo estimado del Proyecto financiado con recursos provenientes de la Asociación Internacional de Fomento alcanza a DEGs 32.900.000, se establece la estructura de financiamiento de acuerdo al siguiente detalle: Monto del Porcentaje de Gastos a ser Categoría Financiamiento Financiado (Incluyendo Asignado (Expresado en Impuestos) J DEG) (1) Bienes, servicios de consultoría, Costos Operativos y Capacitación bajo la Parte 1 del 2.400.000 100% Proyecto (2) (a) Subproyectos bajo la Parte 2 (a) y (b) 20.900.000 100% de las cantidades desembolsadas por el Prestatario bajo los Subproyectos (b) Servicios de consultoría bajo la Parte 2 (c) del 1.200.000 100% Proyecto; y Costos Operativos del FPS (3) Bienes, servicios de consultoría (incluidas las 5.600.000 100% auditorías), Capacitación y Costos Operativos bajo la Parte 3 del Proyecto (4) No asignados 2,800,000 MONTO TOTAL 32.900.000 EJECUTOR DEL PROYECTO El Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II inicio actividades el 10 de septiembre de 2013, y tiene como Organismo Ejecutor al Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), el cual delegó mediante Decreto Supremo N° 28304 del 26 de agosto de 2005, la responsabilidad en la ejecución del Proyecto a la Unidad de Coordinación Nacional del Proyecto de Alianzas Rurales (UCN - PAR). 4 EMPODERAR PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS OLIANZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL YAGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 2 - POLITICAS CONTABLES Las políticas contables más significativas aplicadas en la preparación de los estados financieros del Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II son las siguientes: 2.1 Base de preparación de los estados financieros Los estados financieros del Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II, para efectos de presentación a la Asociación Internacional de Fomento, han sido preparados por el método de efectivo. Por este método los ingresos se reconocen cuando se perciben y los egresos en el momento de su pago (incluyendo en este concepto los desembolsos o transferencias a las Alianzas). Esta es una base de contabilidad aceptable, diferente de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. 2.2 Valuación de los Componentes del Estado Financiero a) Desembolsos recibidos e inversiones ejecutadas de la Asociación Internacional de Fomento Los desembolsos recibidos de la Asociación Internacional de Fomento se originan en dólares estadounidenses, éstos son transferidos a la Cuenta Única del Tesoro (CUT) en Dólares Estadounidenses y posteriormente se depositan en bolivianos, al tipo de cambio oficial de compra del momento de transferencia, en la cuenta bancaria operativa del Proyecto (Libreta de la Cuenta Única del Tesoro). Los pagos efectuados en moneda nacional, se convierten a dólares estadounidenses al tipo de cambio oficial de compra del momento de la transferencia de los fondos desembolsados de la Cuenta Unica del Tesoro (CUT). b) Disponible al cierre del ejercicio - Asociación Internacional de Fomento Los recursos depositados en la Cuenta Única del Tesoro (CUT) se originan en dólares estadounidenses y son administrados en esa moneda. Los recursos transferidos de la Cuenta Única del Tesoro (CUT) a la Libreta de la Cuenta Única del Tesoro son administrados en bolivianos y para la presentación del estado financiero del Proyecto son convertidos a dólares estadounidenses al tipo de cambio oficial de compra del momento de transferencia de los fondos. c) Desembolsos recibidos e inversiones ejecutadas del Aporte Local El aporte local monetario realizado por las Asociaciones de Productores beneficiarias son depositados en moneda nacional (bolivianos) en las cuentas corrientes bancarias aperturadas por los representantes legales de los mismos en un Banco del Sistema Financiero Nacional (en la que se administran adicionalmente los recursos desembolsados por el Proyecto para la ejecución de los Subproyectos de las Organizaciones de Productores) y son reconocidos en los estados financieros del Proyecto PAR II al momento de realizar los depósitos, los que se convierten a dólares estadounidenses al tipo de cambio oficial de compra del momento de la transferencia de fondos AIF por el PARII a las mismas cuentas corrientes de las Asociaciones. 5 EPDERAR PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS ALIZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL YAGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 3 - SALDO DEL EFECTIVO DISPONIBLE La composición del saldo al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es como sigue: 31/12/2015 31/12/2014 USs USs AIE Cuenta Única del Tesoro en Dólares Americanos No 5970034001 Libreta CUT No. 0047987003 5170-BO - 768.077 Cuenta Única del Tesoro en Bolivianos No 3987069001 Libreta CUT No. 0047987003 5170-BO 406.031 5.774 406.031 773.851 NOTA 4-FONDOS RECIBIDOS DE LA AIF La composición del saldo al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es como sigue: Por el período comprendido entre el 01/09/2013 y Fecha de Gestión 2015 e131/12/2014 desembolso US$ US$ A. Procedimientos SOE 's Crédito AIF 4558-BO Solicitud N° 1 10/09/2013 1.000.000 () Solicitud NO 2 19/12/2013 467.921 Solicitud N- 3 29/04/2014 698.993 Solicitud N° 4 11/09/2014 573.675 Solicitud N° 5 10/09/2014 700.000 () Solicitud No 6 06/10/2014 500.000 () Solicitud No 7 17/10/2014 919.369 Solicitud No 8 09/12/2014 880.745 Solicitud No 9 19/12/2014 693.851 Solicitud N° 10 29/12/2014 768.083 Solicitud No 11 08/01/2015 802.862 Solicitud N° 12 27/01/2015 1.050.174 Solicitud No 13 27/03/2015 1.352.959 Solicitud N° 14 15/05/2015 1.570.033 Solicitud N- 15 15/06/2015 1.235.776 Solicitud No 16 25/06/2015 1.079.042 Solicitud No 17 16/07/2015 1.669.428 Solicitud No 18 14/09/2015 1.673.243 Solicitud No 19 26/10/2015 1.282.946 Solicitud No 20 01/12/2015 1.657.124 Solicitud No 21 18/12/2015 2.600.000 () Total recursos recibidos por procedimiento SOE al cierre 15.973.587 7.202.637 (*) Desembolsos para la asignación autorizada. 6 EMPODERAR PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS LIANZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 5- USO DE FONDOS Los usos de fondos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se detallan a continuación: 31/12/2014 USOS DE INVERSIONES REALIZADAS 31/12/2015 Ajustado Descripción AIF Aporte Local AIF Aporte Local Us$ s Us$ IIs$ 1) Bienes. Consultoría, Costos Op.y Capacitación 1.1. Comunicación yDifusión 135.059 - 226.369 - 1.2. Formulación de capacidades institucionales 372.792 - 479.339 - 1.3. Fortalecimiento de capacidades de proveedores 1.768 - 4.666 - 1.4. Evaluación de Alianzas 94.096 177.732 - 3.2. Gastos operativos manejo del Proyecto 282 603.715 - 888.388 2A) Subproyectos UOR Chaco 1.625.773 670.896 911.942 454.370 UOR Valles Centro 2.906.013 1.261.842 496.392 471.708 UOR Valles Sur 3.520.810 1.576.382 447.909 283.757 UOR Trópico 2.182.401 1.049.461 526.602 303.616 UOR Norte 2.046.966 895.517 664.178 465.456 UOR Sub Trópico 84.135 37.719 26.903 22.025 UOR Sub Norte 797.590 379.572 298.710 188.298 13.163.688 5.871.389 3.372.636 2.189.230 2B) Consultorías de acompafiamiento UOR Chaco 73.931 - 12.713 - UOR Valles Centro 61.559 - - UOR Valles Sur 85.690 - 1.658 UOR Trópico 68.761 - UOR Norte 71.173 - 10.070 361.114 - 24.441 - 3) Bienes, Consultoría. Costos Op.y Capacitación 3.1. Estudios de empresas y consultores 116.997 - 186.136 3.2. Manejo del Proyecto 1.438.157 - 1.091.651 3.2.6. Bienes 34.296 - 397.497 - 3.2.7. Gastos Operativos 620.735 - 465.731 - 2.210.185 - 2.141.015 - Total inversiones acumuladas 16.338.702 5.871.389 6.426.480 2.189.230 7 4EMPODERAR PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS WALIANZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 6 - JUSTIFICACIONES DE DESEMBOLSOS PENDIENTES El saldo de gastos pendientes de justificación a la Asociación Internacional de Fomento al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: Categorías de inversión 1) Bienes, 2B) 3) Bienes, Consultoría, 2A) Consultorías y Consultoría, 4) No Costos Op.y Subproyectos Costos Costos Op.y asignado Total CaDacitación ODerativos CaDacitación Solicitudes con gastos pendientes de justificación SOE N22 5170 BO 276.379 3.516.597 72.194 444.759 4.309.929 SOE N23 5170 BO 331.646 469.040 52.023 361.736 1.214.445 Subtotal (Gastos pendientes de justificación) 608.025 3.985.637 124.217 806.495 - 5.524.374 SOE N°23 (Gastos del 2016) (323.029) (469.040) (52.023) (291.324) (1.135.416) Total gastos pendientes de justificación correspondiente a inversiones de la gestión 2015 284.996 3.516.597 72.194 515.171 - 4.388.958 NOTA 7-AJUSTES SALDOS INICIALES Corresponde a gastos no realizados incluidos en las inversiones de la gestión 2014, cuyos recursos fueron depositados a cuentas bancarias del Proyecto, en la gestión 2015. El detalle es el siguiente: Preventivo 1980 de Fondo Rotativo para la UOR Trópico 127 Preventivo 1829 de Fondo Rotativo de la UOR Norte 15 Preventivo 1970 de Fondo Rotativo adicional UOR Trópico 152 Preventivo 1831 de Fondo Rotativo adicional UOR Norte 1 Preventivo 1494 de Fondo Rotativo de la UOR Trópico 1.234 Sub Total 1.529 Preventivo 2059 Transferencias OPP Alcoche Alianza 37 Norte 777 Total 2.306 8 1MPDERAR PROYECTO MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS ALIANZAS RURALES VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO UNIDAD DE COORDINACION NACIONAL (UCN - PAR) PROYECTO DE ALIANZAS RURALES II - PAR II CONVENIO DE CREDITO AIF No 5170- BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 NOTA 8 - CONTIGENCIAS El Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras a través de la Unidad de Coordinación Nacional del Proyecto de Alianzas Rurales (UCN-PAR), Organismo Ejecutor del Proyecto de Alianzas Rurales II - PAR II, declara no tener contingencias probables significativas por la ejecución del Convenio de Crédito 5170-B0. NOTA 9 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2015, se presentó el siguiente hecho: El 15 de febrero de 2016, se realizó la devolución de Bs35,000 por parte de la UOR Trópico de una transferencia realizada incorrectamente en la gestión 2015, importe que fue deducido de las inversiones de la gestión 2015, y debido a que la devolución se realizó en la gestión 2016, se incluyó en el estado de fuentes y usos una partida conciliatoria por US$ 5.101. Con excepción de lo señalado anteriormente, no se han presentado otros hechos o circunstancias que afecten en forma significativa a los presentes estados financieros. Lic. Daniel\aptista Pozo Lic. w In Jho ny Delgadillo Aguilar Analista de Desembolsos Esp ialista Financiero Co dinador Nacional Proyecto de Alianzas Rurales Proyecto de Alianzas Rurales Pr ecto de Alianzas Rurales MDRyT - PAR MDRyT - PAR MDRyT - PAR 9