REPUBLIQUE DE GUINEE Travail Justice Solidarité MINISTERE DE L'INDUSTRIE, DES PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES ET DE LA PROMOTION DU SECTEUR PRIVE (MIPME/PSP) UNITE D'EXECUTION DU PROJET (UEP) PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES (PAPME) Financement IDA: DON H 8670-GN AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER EXERCICE CLOS LE 30 AVRIL 2018 Définitif Groupement IAC/AAC Rapport d'audit financier Définitif SOMMAIRE 1. RAPPORT D'OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS 3 2. RAPPORT SUR LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES 6 3. RAPPORT SUR LE FONCTIONNEMENT DU COMPTE DESIGNE 9 4. ANNEXES 12 IAC/AAC 2/17 Mai 2018 Rapport d'audit financier Définitif 1. RAPPORT D'OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS IAC/AAC 3/17 Mai 2018 8ocllT81f~1ie.car.,n~ ifAUmT., D I ! ~ JT Dl!C181fflMN....1' A U X ~1 1NKRIT&A L*OlmJle 1:ln~COll!PTAIU.USOUS Ui ••1,t.007u.z&. L RAPPORTfflAUJlI[ FINANCIER SUlt,1$SETATS PINANCIERS El'ietcice :attanutu Qi janvier 2017 au 30: amt 2Q18 A l'attfflfion deMoASiem.DianDIALLO, Coordomiateut de rum~ d'Executfon du Projet, .N~, me 682, Apt·.iC, Commune d e ~ Conatty; lte:pubU.ue de Gwnee,, +224. 6563'33434. P1Ptt1@ 11mm'anvr1 Eem .. ·... eff«~ 1~a\J.alt ~.1= No~ a~QJlS .. ~;.finan¢1.·.~~ d11. P~ie~ di.A.ppm aul!i Petites et M.oyennes .. Esttepnsn en .Gum.k {PAP~1; qU;t wmpr.fflnfflt: le 1,iBan, le Taolea:u des Emplo~ et des R:essomces rm•)~ !es notes ~J!:plieaQt~;afflSt ~les e~bs·;ajmexes. 'I .• S:~€~a];S rA~otd. de non. ff11K81P11141N:. N~& avQJlS e ~ notte •~ .NQ~ m.t~U.~ d'•udit (ISA), Let responstmit& ~ui. 1100$ m~J$-ep .ct$. ~ottnes 1ant plu$; ;imiplement ~tes ~s &. =~::i:e!=~~~u':i:~~=~;:r;:,~.=: ~hles ·du C®sc;il 4es ffl)rines; ~~. de ~tolo'gie e:omptable {le code de I'IESBA) et !es ~•d"mde~~#;~ent,:taudit eomptahle et financier et noU&avons sa.&fait aux.auttes~nsab~ e~•:a<'.mSincombeatselon ces r¥s. Page 4 of 40 1~ etat:$ firui.11:ciei:s a;ni,:uels. ont ete etab1is et art:~$ par le PAPME. Le PAPMB est responsable de la preparation et de la J~tesentation: smeete des. eta.ts nilan:ciets: an:nuels.; Wtl!QffliCtnen:t aux regles et methodes eotnpmbles du SYSCOHADA, •airisi que d'.i.l con:ttole inteme qu'il esfitne n:ecessaite poUt pettnefue la preparation d'etats ffuariciers an:nuels ne c.otnportant pas d'anornalies signifieatives, que ce:lles-ci proviertilent de fra:ooes on resultettt d'erreurs. Il inco.tnbe au PAPME de s;urveilla le p:tocessus d'iriformation ffuanciere. Nos ol>,jectits sont d'ohtenk l'ass.manee taisonnable EJ.U:C les etats ~ciets ann:u:ds prls dans leut en:smn'b.ie ne wmpt>~t pas· 4*anb~s ~tift$; tJue· ~~'-cl ptovtelltleot de f:im.ldes. oo c>••etreUI'S, "'" , ...,~ t· w tes'w.t.en _.. .a .:Jt,· ......,.. eme-.-...."' . .... .n .• .:t1t .. ......... un tap:po;.;... ·"" auw coa..,.nan·t .ao.._ .. . .....e opnuoa, L' .. assw:aace taisoonable cottestmnd am.niveau il¢v~ d~is$1.l!llil~ ne ~ · toutef ~Iles ·puis~t ififfuet sur Jes ~rol,'l! icon(':)miq.~ ·~. 1es utilisiitetm des etatS fflla~ ~Js pre~~ •en N95 ~~tes po~ fauilfo~~m i (Accord de Don N\;! H 8670-GN , signe le 20/· n°/·7'1·'2. .:> QU · ma.ea~ ·~. ,,,et ' ··· ·.' · · .: :/1Z/201l · · ...... ·· .~'~nune ' 'l'e~aeti~~,H~t ··.. ·.....:.:.1 · . Pe,w 11...ibilif' ........e d.es d" epea$C:$ elteetuees SW: B!" c~ . ffl a• • lktique .lntem.atioruoo pol.it le Cetmnetce et f ~ delai Guineei :~ItIQIJ:I) ~~~ let1,l0 l00086.00f73 et dent le titulmte est ltrPAPME . .J._ 1·-· ....;;...,,,.A,. ·- 11- .J . 01·.. • • {'Ji\17 ;.l etu.Uimus~te(fwi.:w. . • ·1, • •. . ···,- e.s:t~: . a~a: • • ~ - - n t. uu · JWV1et '°'" ··. au.,.;,, '21\ avnl mi~~ N~ ~ n t p~d~ ~~es des en(~· c ~ de depenses { ~ 4.3) et:$.bti.s: ptu Je;Projt!t, pour $Outemt le$ ~des de t«traitiJ def~i au niveti.u duoo~:~e·~&ssli!. . , . _ .... ,._,.c..,...,...:,-·-·-·- d'"--,1!.. - 1i.::t: · - . - J.'IIOu.e ,. .:-:..,1,; ..._ - - ... eu:., ,,..~..~..... "'H~L"''",. ~ - ~ " ' ' " " ' "·- ,,...,.~--.. - · 'l.::t. """ih.:........._, BKli.DJ:au.olllll"'-'> .· .,,·:1/1.,w.., ..L ... ...-- indkatlQnsffl tmnes de r~fiteaQlS.·(l'P~. no~~ z a. &>.u,:tale ~:~ :par ¢a:tAp~e:s dttdep~. pr&entes a. l;lfpui des denwides:de:~td~I~t:i l'll,A; . h. V:~tioos ,dea: \w' ~t{ea et f,Jft ', ~-ilmtf :e~l• et deS: p&tes ~ tustificatives iinsi que les i/i ~-pow::. k preparatron et k presentatron des ··~~:•:~pen~~~~m~s ~:nee~ @kcii:co~«. ' ,> - "i< 'ii,' \"if w, '' li ' #,, m iO · p~,@~8' @ ~~~~tement ijlffent $ a usn 4·564. 171,26·:au titre de fe:5 Q!os ·.le· 3.0 a ~Mc,~ rembolll$ea,.en~ de$ D!F emises a :halitettt de t tlSD 3 515 1sdde: ayant ete -retettu ·.pat. l}IDA ,au tltte favance iniw.de <::Ob'.S:estieau PAPM'.E. Page 7 of 40 OPINION Les. etatll c:etdle$ de .depeAse$ et IC$ de~de.$ de rettait de f®ds,. t'o'®li$ avtc IC$ amiexes et Jes· renseipemenw qui les etayeat, aimi que les eontr&les. et pmc:edures intern.es utilises.po• !Rt.,re~tioti. sont ,qfls._eat uables pout jus-er l'eligibilite des depenses d'un ntonwu total de ·$ USD 4 5M 177,26 colifointentent a~ dispositions de tAceord de Don W&·H 8fi"18.0N. Pour le GroupementIAC/:MC Au&e-.. z~--eIONTB :Ex,m·~···t1Bpflme D&e•m·.~·~e~t .. Page 8 of 40 Rapport sur le fonctionnement du compte désigné Définitif 3. RAPPORT SUR LE FONCTIONNEMENT DU COMPTE DESIGNE IAC/AAC 9/17 Mai 2018 Boeli'r&.DllBCNlfflN COMPTA- DlAVIHT. DI! CON.81!11. Er Dt! COMMISNIUAT At.tJC COfflPTl!9* INRRJTE A J!DJJDlU! . ...,. .,. COlllPT~-. u 11•'14.~;2.tt,L RAPPORT D'OPINIDNSU&LB FONmIONNSMENT 00 COMPTB DBSIGNH ot &erciee allaot du .jamie,.ffl7.au 30 am12011 A I.•a- ~ . ... 6 · · ··" · ·· rt · DIALLO ....... .4 4 .u.uOfl 'fe .-,y~o•1ew · tan. · .·. · • Coor4oaateur de PUAite 4•Jheeutioa.du Projet, N"2D, m:e·o&i,..Apt !C, C~ua.ede Kaloom, Co~,. Bipubllquetle O~t, +224:656.333434 .papggp1~il,m 1. Pw le.qad~ de n~'.~sion d)c $m~d~llAPME·fl,ti ~e.de l'~crcite closJe l(hivm 10:1;8, nous tWOU.t~· nt i ]~Accmd.&e Don N• H s,10-GN, signe .le 20/88/~1.3 e~.rilt~$~le~/l~t20i~, e,x~~l~~~ et 1'eligihilite•des depemes effecb:tm-:le Gompte: du~·~··.·~ B ~ .mtematiooale pour le Comtnet(;e et l'lndus• la Gufu~ {&IG{fjl:)ll fe: NQ:1~113' et du ~s:.compte qui l'Ui est ~~. ·~ ~~ d:ela piriode.B~t.du~1·~ef 2g1.7·llu lQ:ll,ril 20.1~ N0tte examen a ae· e ~ . c~~ .amt' NOATtes t111~tlenales d'Audit et a oos tetlm!IS des ,H4tdtws (Jjj:R); •n • eA•~eActe, :nttlle·•-~ttts des~~1 ~~ • c~De~e et•& 1ous.-eoi:npte <1ui ,ui.esr ••che.; • Vi~don &. t,.~hiitt et j ~..en i"Accairt.l .tte Don N~ H 8670-GN; .. Omtmie .des ;aoJdeg tf0uvffl1UR•·et•de ~·du Oo:mpte Be&igne et dn sQUt-compte q'Ui.l'Ui est u ~ a lil cl~ du ;proJet. et au tettrie .ae ·k p ~ de pee (30.04.201.8}. ~ Page 10 of OPINION Le toncoonnement du Compie d&igne· ..et du sous~ompte ,qui lui est ratta:che tels flt1'anne,cc1r au ~ t tapport, est confomte a tt;Ac:c9rd de Don N° H 8670~GN,r et presente de fa~on s4n¢rere les sold.es des comp~ au 30 avm 2818.~ Pont le groupemeatlAC/MC Auditeur Page 11 of40 Annexes Définitif 4. ANNEXES 4.1. ETATS FINANCIERS AU 31/12/2017 4.2. ETATS FINANCIERS AU 30/04/2018 4.3. ETATS CERTIFIES DE DEPENSES DE PAPME 2017 4.4. ETAT DE RECONCILIATION DES FONDS ETABLIS PAR 4.5. EXTRAIT DES RELEVES BANCAIRES DES COMPTES DESIGNES ET SOUS COMPTES RATTACHES AU 30 AVRIL 2018 IAC/AAC 12/17 Mai 2018 Annexes Définitif 4.1. ETATS FINANCIERS DU PAPME AU 31/12/2017 IAC/AAC 13/17 Mai 2018 FLPl~jH_,j'1\Jr., pr;, rL,I'.'.fL '\U'\l~ EHE U L'JNDU;;,T1m;, UE~P\lE T~ A ~,1,·u iC"'. U ··E -:T :l : lU 'E l'ROJ T 'PUI AUX PE1JTJ,,~ k J\, 0 'E '1'1 '.S N .R iP rE, bHan - Ad1f Perfodl· du OUO'l 211'17 \.u I 12/~0I l · t · ES Fv! !Vl'O BTUS:J:.SS 78 !)98 J,:; 74-1 7,':; 0<.l.'i 1J.5 ~)4 2 27 1 6 11 Ch ·,rg-_ m :iK!:J11 'e, 78 '.•98 1¥ 74_; 7;~. 0''li 11.;i 74 2. lT l 6 l !\'l'"\l(JllH IS\ TIOl'i, 1\0 ,Rl'Ol{El U '· -1 l-1 .118 <1:;4 330 ,!; 9-4 ')0 18 5'. 33 18 jt l3 :n 21 9 9 ;3 01 1.01 1:\l \JOHtl .IS. ~TJ( 1!\':> COIU'OIU:,LU,,S. 3 .2 6 9 4 2 47 ]:< Ui S7 6 t 4! BiL.m .,>!!s, .. ns;.~ II · ns In~:,.;lhr: n:i tA ne ag n. ts 3- 4 4 0 0 06 3 00 "!_, 'iOO Mat~ 1~1 et. uf ag s 3- 8: 1 9 ·4 1 41 8 164 I •8 1 • 6 , 'i.li ,e a m 'e ·,r: s s r i m 1il at ns ip et ,m io1 e1 ~n •e e *"' T T. L C' F \It IO r :s- *• Sil %-l 6S') 2.l8 A.fl CK IL ·ll,i 12 974 97J 020 12. 97-l < 7 02 06 J. ,9 11 Fo-!°111 -et. s rnLes er ,es -l-1 Jj ..;"l;, 0 J.) t. 07 .,4 ,0 61 Dr:, i"D 11 nt 1C --1~2 P , 1 '9 5-..._ 4 2 ,9 ·:;;, 94 02 9 c.8 Sl 9 49 3 '0 2 74 7; 02 06 3,911 'J H.Ls,,OJciEJUbACJ IF 5 07 l '9 30 8 61 61 -1!(66 S8'1l Ba es (..1 'qi s,, st .x, .:a· se 5- 1 9 "'O 8 61 4 3 "'.66 " . I [, L Qi ·O U 'li A Tl * 0 t 9 7S11,'i9 41~13 "766 sss 1 ! Le Com·donm1ieu1 _;\f, Di, al o Page 14 of 40 REPUBLIQUE DE GUINEE MlNISTERE DE L'lNDUSTRIE, DES PME ET DE LA PROMOTION DU SECTEUR PRIVE PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOY:ENNES ENTR:EPRISES v ~-..... PApME l , l '« > H, .,,.,.....,,. Dilan - Pauif ,ti Penode du Ol/0112017 Au 31/ll/2017 CAPITAUX PROPRES ET RESSOURSES 6 37 502 059 265 Avance IrutialeIDA 6-1 6 l3S 232 100 Co:ntrlbution de l'Etat Resultat de l'e1eercice Subvent0 d'Inve:stissement IDA 6-:2 80 564 689 238 31366 827 165 Subv~t0 d'lnvesnsseme11t Etat OE'ITES FINANCIERES Emprunts et dettes finnacieres *** TOTAL RESSOURCES STABLES *** 7 8:2 215 696 483 37 50:2 059 265 PASSIF CIRCULANT 11 334 652 04~1 1 54:2 657 759 Dettes Foumisseurs 7:.1 9 670 432 913: Dettes fiscales et Sooiales 7-2 I31666SS8 A1,1tres Detti;,s 7.,.3 15265S2S75 l S.42 657 759 *** TOTAL PASSIF CIRCULANT*** 11 334 652 046 1541657759 TRESORERfE PASSIF Banques:. Credit de Tresorerie 20 095 348i j *** TOTALTRESORERIE PASSIF *** 20°'53481 Le Coordonnateur M. Dian Diallo Maf Moussa Kourouma Page 15 of 40 REPUBUQUE DE GUINEE MINISTERE DE VINDUSTRIE, DES PME ET DE LA PROMOTION DU SECTEUR PRIVE PROJET D' APPUI AUX PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES • Tableau des Emplois et Ressources Periodedu OI/0112017 Au 31/ll/2017 SOLDE D'OUVERTURE 9 IDA compte designe USD 3 912 948 731 5267 lSS 324 IDA COinpte designe GNF 639 618157 327602008 Caisse 1000000 l 000000 Total SOLDE D'OUVERTIJRE 4613566888 5 595 757 332 FINANCEMENTS RECUS 10 FONDS IDA FONDSETAT DRF/DPD IDA 34 847 664 114 14 505 690 364 TOTAL FJNANCEMENT 34 847 664114 14 505 690 364 AUTRES FINANCEMENTS Gais de change reevaluation compte USD -115 105 184 933 180 056 TOTAL AUTRES FINANCEMENTS ..us 1os134 933180056 EMPLOIS DEPENSES PAR COMPOS.ANTES 11 MISE EN PLACE D'APPUI AU SECTEUR ET CAPME 20 355 985 833 2 998 031300 SOUTIBN. A L'INVESTISSBMENT 15 802 419 791 l O472 071 448 MISE EN OEUVRE, SUIVJ ET EVALUATION DU PROIBT 3177 033 923 2950958116 To:tal DEPENSES 39 335 439 547 16 421 060 864 SOLDE DE CLOTURE 12 IDA compte designe USD -20 095 348 3 972 948731 IDA compte deslgne GNP 30 781 619 639 618157 ETAT compte de contre partie Caisse 1 000000 TOTAL SOLDE DE CLOTURE 10686271 4613566888 Le Coordonnateur M. Dian Diallo Page 16 of 40 REPUBLIQlJE DE GlJlNEE MINISTERE DE L'INDUSTRIE, DES PME ET DE LA PROMOTION DU SEClltTR PRIVE PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES "'·-· PApME t '' f'.\;! tJ: SITUATION DE LA TRESORERIE GLOBALE DU 01/01/2017 AU 31/ll/2Cl17 Montantsen Montants en GNF USD $OLDE D'OUVERTURE Liquidite en caisse 1 000000 113,6 Solde en compte bancaire USD 3 972 948 731 430 657,6 Solde en compte bancaire GNF 639 618 157 70 682,1 A Sous total 4613 566888 501453,3 FONDSRECUS Total des DRFs payees en 2017 34 847 664 114 3 911 544~5 B Total Fons re~us du fonds IDA en 2017 34 847 664114 3 911544,5 C Total des fonds disponibles (A+B) en 2017 39 461 231 002 4 412 997,8 DEPENSES Depenses partielles acceptees Depenses acceptees 39 335 439 547 4 411 810,3 D Total depenses au titre de 2016 39 335 439 547 4411810,3 E Pertes/Protits dus au taux de change -115105184 0,0 F Solde de cloture (C~D+E} 10 6.86271 1187,5 G Soldde de cloture reparti Liquidite en oaisse 0 0,0 Solde en compte bancaire USD -20095 348 -2 230,3 Solde en compte bancaire GNF 30 781619 3 417,8 Total 10 686271 1187,S Ecart(F-G) 0 0,0 Page 17 of 40 REPUBLIQUE DE GUINEE Travail-Justice-Solidarité ------------------------------------------------- ENTREPRISES ET DE LA PROMOTION DU SECTEUR PRIVE ----------------------------------------------- UNITE D'EXECUTION DU PROJET Financement Don IDA H867-GN NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS EXERCICE 2017 JANVIER 2018 A- PRESENTATION DU PROJET a- Objectifs du Projet pui de la Banque Mondiale a préparé un projets d Petites et Moyennes Entreprises (PAPME). Le PAPME assistance aux Petites et Moyennes Entreprises à travers PME et du Secrétariat du Dialogue Public et Privé. Une restructuration du projet a eu lieu en juin 2015 en collaboration avec la Banque Mondiale. b- Organisation du Projet trois composantes : 1. Composante 1 : Appui au secteur et mise en place des CAPME Cette composante a pour objectif la mise en place et moyennes entreprises. 2. Composante 2 : Soutien aux investissements - Sous composante 2-1: Facilitations des investissements Cette sous composante a pour objectif, la facilitation d entreprises et les investissements en Guinée à - Sous composante 2-2 : Cette sous composante a pour objectif e crédit et de paiement en Guinée. 3. Composante 3 : : Projet. c- Financement du PAPME 10 000 000 USD. B- RESUME DES METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES 1. Principes et méthodes Les comptes de la période de 12 mois close le 31 décembre 2017 du PAPME, sont établis conformément à la réglementation aux principes comptables tout en tenant compte de la spécificité des projets de développement. Les principales méthodes comptables utilisées sont résumées ci-après : 1.1 Immobilisations immobilisations acquises et enregistrées dans la comptabilité du projet ne font pas l'objet d'amortissement. 1.2 Dettes et créances en monnaies étrangères Les dettes et créances en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées en francs ing. comptabilité du Projet. 1.3 Disponibilités Les liquidités reçues en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées en francs ion. Leur utilisation ultérieure pour règlement de cours du jour. C- NOTES SUR BILAN 1. CHARGES IMMOBILISEES Les charges immobilisées correspondent aux différentes charges le projet depuis son démarrage. Solde au 31/12/2017 DESIGNATION ANTERIEURS ANNUELLE NET Electricité 83 569 990 38 184 561 121 754 551 Carburant 294 330 000 211 188 000 505 518 000 Fournitures d'entretien non stockables 2 500 000 212 470 000 214 970 000 Fournitures de Bureau non stockables 181 765 300 181 765 300 Achat de Petit Matériel / Outils 40 195 600 402 189 500 442 385 100 Achat d'études et prestations de services 11 680 000 565 000 12 245 000 Achat de travaux, matériels et équipements 2 047 228 550 10 246 790 842 12 294 019 392 Transport de plis 5 381 704 5 381 704 Voyages et frais de déplacements à l'étranger 3 356 802 608 3 409 577 190 6 766 379 798 Voyages et frais de déplacement en Guinée 169 859 350 109 928 944 279 788 294 Location de Bâtiment 1 060 985 000 1 563 467 530 2 624 452 530 Location de matériel et outillage 700 000 29 160 000 29 860 000 Entretien et réparation de biens immobiliers 530 000 2 805 000 3 335 000 Entret. réparat. mat. mobilier bureau 4 159 000 3 936 561 8 095 561 Maintenance 5 000 000 5 000 000 Maintenance Matériel Informatique 25 360 000 23 420 000 48 780 000 Maintenance Climatisation 590 000 590 000 Autres Entretiens et Réparations 880 000 880 000 Assurance Matériel de Transport 12 339 736 11 767 227 24 106 963 Documentation générale 61 584 214 380 330 710 441 914 924 Documentation technique 30 600 000 12 000 000 42 600 000 Publicité, publications relations publiques 3 100 000 3 100 000 Catalogues, Imprimés publicitaires 27 280 000 140 080 500 167 360 500 Publications 165 150 000 49 900 000 215 050 000 Frais de colloques, séminaires, conférences 1 248 930 500 1 248 930 500 Annonces et insertions 4 100 000 4 100 000 Frais de colloques, séminaires, conférences 586 723 080 3 220 355 000 3 807 078 080 Frais de télécommunications 246 319 307 85 077 028 331 396 335 Frais de téléphone 2 073 325 2 073 325 Internet 50 160 000 482 070 828 532 230 828 Autres frais de télécommunications 25 400 000 829 731 000 855 131 000 Frais bancaires 43 717 915 7 489 500 51 207 415 Honoraires Consultants UEP PAPME 1 453 834 988 1 841 573 499 3 295 408 487 Honoraires Consultants DPP 966 579 633 784 981 070 1 751 560 703 Honoraires Consultants APIP 1 101 618 674 1 285 379 271 2 386 997 945 Autres Consultants 6 283 945 904 23 256 162 563 29 540 108 467 Consultants 6 203 888 228 90 463 600 6 294 351 828 Divers frais 280 000 280 000 Appointements Salaires et Commission 3 468 021 065 3 468 021 065 Rémunération personnel d'appui 85 807 149 85 807 149 Frais de déménagement 1 850 000 1 850 000 Droits d'enregistrement 1 400 000 1 400 000 Vignettes 850 000 850 000 TOTAL 29 273 183 671 48 824 932 073 78 098 115 744 2. IMMOBILISATION INCORPORELLE : 2-1 Logiciel : 218 954 330 3. IMMOBILISATION CORPORELLE : 3-1 Installation et aménagement : 406 430 000 Ce montant représente et du Centre aux PME (CAPME) de Conakry. 3-2 Matériels et outillages : 1 841 189 164 Ce montant représente l du matériel acheté par le projet et enregistré en immobilisation. 4. CREANCES ET EMPLOIS ASSSIMILES 4.1 Fournisseurs avances versées : 35 420 076 Ce montant correspond à un paiement de trop sur le compte de Maria Chiara Malaguti. 4.2 IDA/DPD en instance : Les créances du projet se présentent comme suit : Solde au 31/12/2017 IDA, dépense à régler 6 412 112 071 IDA, DRF à recevoir 3 031 453 473 IDA, DPD à recevoir 3 462 694 400 IDA, dépense à régler RG 33 293 000 TOTAL 12 939 552 944 IDA, IDA, IDA, DPD à recevoir correspond à la DPD en instance de paiement au niveau IDA, dépense à régler RG correspond au montant de la retenue de garantie sur les contrats. 5. TRESORERIE 5.1 Banques, Chèques postaux, Caisses Les soldes des comptes de trésorerie se présentent comme suit : Solde au 31/12/2017 BANQUE- COMPTE DESIGNE GNF 30 781 619 TOTAL 30 781 619 6. CAPITAUX PROPRES ET RFESSOURCES 6.1 Avance initiale IDA : 1 651 007 245 Ce montant représente le solde de à recouvrer . 6.2 Subventions IDA : 80 564 689 238 Les subventions enregistrent les engagements réellement reçus du bailleur (IDA) sur Le total des subventions (Total (Total Classe 2). 7. PASSIF CIRCULANT : 7.1 Dettes fournisseurs : 9 670 432 913 Ce montant représente le total des factures des fournisseurs ordinaires en instance de paiement. 7.2 Dettes fiscales et sociales : 137 666 558 Ce montant représente le total des honoraires à payer au décembre 2017. 7.3 Autres dettes : 1 526 552 575 Ce montant représente l écart sur les réévaluations du compte spécial USD à chaque 31 décembre au taux du jour. Il constitue un gain de change. 8. TRESORERIE PASSIF 8.1 Banques : 20 095 348 Ce montant représente le solde négatif du compte USD au 31/12/2017. D- NOTES SUR LE TABLEAU EMPLOIS ET RESSOURCES 9. : 4 613 566 888 Ce montant représente la trésorerie de clôture au 31/12/2016 et se décompose comme suit : BANQUE- COMPTE DESIGNE USD 3 972 948 731 BANQUE- COMPTE DESIGNE GNF 639 618 157 CAISSE 1 000 000 TOTAL 4 613 566 888 10. FINANCEMENT RECUS Financement total : 34 847 664 114 Ce montant représente les DRF payées au courant de . 11. DEPENSES Dépense total : 39 335 439 547 Cette rubrique se décompose par composante et comme suit : Mise en place des CAPME 20 355 985 833 Soutien à investissement 15 802 419 791 3 177 033 923 TOTAL 39 335 439 547 r, th te, <.;r ue 'It~ 68 271 ,~ m :-,tar' ep' s~r , la so: : i,• cl,, re' 2( Pt d lll1! s,• mm su ' ..o,q~ 1 , 7R , 19 T< AL 10 62 l 1, RI it I, - -- Page 23 of 40 Annexes Définitif 4.2. ETATS FINANCIERS DU PAPME AU 30/04/2018 IAC/AAC 14/17 Mai 2018 REPUBLIQUE DE GUINEE MlNISTERE DE L'INDUSTRIE, DES PME ET DE LA PROMOTION DU SECTEUR PRIVE PRO.JET D'APPUI AUX PETITE.SET MOYENNES ENTREPRISES Bilan - Actif Periode du 01/01/2018 Au 30/04/2018 CHARGESIMMOBILISEES 78 230 773 9781 78 230 773 978 78 098 HS 7441 Charges hnmobilisees 78230113 9781 78 230 773 978 78 098 115 7441 l IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 2189S43301 2189543301 2189S433t Logiciels 2-1 2139541:ml 2189543301 218954.330 Il\1M0BILISATI0NS COR.PORELLES 3 2 247 619 1641 2247 619 1641 2247619164 Bitiment&, Installations Installations et Amenagements 3-1 4064300001 4064300001 . I 406430000 Materiels et outillages 3-2 I 84I 189 1641 1 841 189 1641 1841189164 Avance et aoompte vers,es sur immobilisations I ! Depot et causionnement verse I I *** TOTAL ACTIF IMMOBILISE ••• 80697347 80697347 80 S64 689 238 1 ACTIF CIRCULANT Autres iq,provisionnements CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 12 974 973 0201 Fournisseuts av.ances versees 35 4200761 DRF/DPD en isntance 12 939 552 9441 Autres Creances I #IH TOTAL AC11.FCIR.CULAN1' ... 12 974 !>73 0201 TR.ESORER.IE ACTIF 307816191 Banques? Cheques postaux, Caisse 30781619• *** TOTAL TRE$0REIUE ACTW *** o. 307816191 Le Coordonnateur LeRAF ~ M. Dian Diallo Page 25 of 40 REPUBLIQUE ))E GUINEE MlNlSTERE :DE L'INDUSTRIE, DES PME ET DE LA PROMOTION DU SECTEUR PRIVE PROJET D' APPUI AUX PETITES ET MOYE1''NES ENTREPRISES Bilan - Pas.sif Periode du 01/0112018 Au. 30!0412tH8 CAPITAU:X. PROPRES ET RESSOURSES 80 697 347 472 Avance Inifuue IDA ContributiQn de l'Etat Resultat de l'exerei.ce Subvent9 d'lnvestissement IDA 4-1 80697 347 80564689 Subvent(' d'lnvestissement Etat DETTES FINANCIERES Bmprunts et dettes flnnaeieres l ***TOTAL RESSOURCES STABLES *** 80697347 82 215 696 483l PASSIF CIRCULANT 11334 652 046\ Dette.s Foumisseuts 9 670 432 9131 Dettes fisoales etSociales 137666 S58 Autres Dettes 1 526 SS2 S75I *** TOTAL PA.SSIF CIRCULANT*** 11334 6$2 0461 , TR.ESOR.EIUE PASSIF B.anques, Credit de Tresorerie 20095348' ! **" TOTAL TR.ESORERIE PASSIF "'** 20095348 LeCoordonnateur M. Dian DialJo Page 26 of 40 REPUBLIQUE DE GUINEE. MlNISTERE DE L'INDUSTRIE, DES PME ET DE LA PROMOTION DU SECTEUR PIUV'E PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES v' PApME j > • (' C ~ Tableau des Emplois. et Ressources Periode du 01/01/2018 Au 30/04/2018 RESSOURCES Notes ANNEE ANNEE -1 SOLDE D'OUVERTURE s IDA compte designe USD -20095 348 3 972948731 IDA compte designeGNF 30 781619 639618157 Caisse 0 1000000 Total SOLDE D'OUVERTURE 10686271 4613566888 FINANCEMENTS RECUS FONDS IDA 326011S 234 FONDSBTAT DRF/DPD IDA 676923&000 34 847 664 114 TOTAL FINANCEMENT 10 030 013 234 34847664114 AUTRES FINANCEMENTS Ga.is de change reevaluation .compte USD -115 105 184 TOTAL AUTRES FINANCEMENTS 0 -115105184 DEPENSES PAR COMPOSANTES 7 MISEEN PLACE D'APPUI AU SECTEUR ET CAPME 4 269143115 20 3SS 98S 833 SOUTIEN A L'INVESTISSEMENT 5 411490239 15 S02 419791 MISE EN OEUVRE, SUIVI ET EVALUATION DU PROJET 360 066151 3 177033 923 Total DEPENSES 10 040 699 sos 39 335 439 547 SOLDE DE CLOTURE 12 IDA compte designe USD 0 -20095 348 IDA compte designe GNP 0 30781 619 ETAT compte de contre partie Caisse TOTALSOLDE DE CLOTURE 0 10686271 Le Cot>rdonnateut LeRAF M, Dian Diallo Page 27 of 40 JIEPUBLIQUE DE GUINEE MINISTERE DE L'INDUSTRIE, DES PME ETDE LA PROMOTION nu SECTEUR PRIVE PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOVENNES EN'I'REPRISES ~0 PApME , \ 1 ~tl SITUATION DE LA TRESORERIE GLOBALE DU 01/(U/2018 AU 30/04/2018 Montants en Montaotsen GNF USD SOLDE D'OUVERTURE Liquidite en caisse 0 0,0 Solde en compte bancaire USD -20 09S 348 -2 230,3 Solde en compte b:aneaire GNF 30 781619 3 417,8 A Sous tntal 10686271 1187,5 FONDSRECUS Total des DRFs payees en 2018 10 030 013 234 1131451,2 B Total Fons re~us du fonds IDA en 2018 10 030 013 234 1131451,2 C Total des. fonds disponibles (A+B) en 2018 10 040 699 505 1132 638,7 DEPENSES Depenses partielles acceptees Depenses acceptees 10 040 699 sos l 132 638,7 D Total. depenses au titre del0l8 10 040 699 sos 113:2 638,7 E Pertes/Profits dus au taux de change 0 0,0 F Solde de cloture (C-D+E) 0 0,0 G Soldde de cloture reparti Liquidite en caisse 0 0,0 Solde en compte bancaire USD 0 0,0 Solde en compte bancaire GNF 0 0,0 ' Total 0 0,0 Ecart (F-G) 0 0,0 Page 28 of 40 REPUBLIQUE DE GUINEE Travail-Justice-Solidarité ------------------------------------------------- ENTREPRISES ET DE LA PROMOTION DU SECTEUR PRIVE ----------------------------------------------- UNITE D'EXECUTION DU PROJET Financement Don IDA H867-GN NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS EXERCICE 2018 Mai 2018 A- PRESENTATION DU PROJET a- Objectifs du Projet pui de la Banque Mondiale a préparé un projets d Moyennes Entreprises (PAPME). Le PAPME assistance aux Petites et Moyennes Entreprises à travers apporté à Secrétariat du Dialogue Public et Privé. Une restructuration du projet a eu lieu en juin 2015 en collaboration avec la Banque Mondiale. b- Organisation du Projet trois composantes : 1. Composante 1 : Appui au secteur et mise en place des CAPME Cette composante a pour objectif la mise en place moyennes entreprises. 2. Composante 2 : Soutien aux investissements - Sous composante 2-1: Facilitations des investissements Cette sous composante a pour objectif, la facilitation de cr entreprises et les investissements en Guinée à - Sous composante 2-2 : Cette sous composante a pour objectif crédit et de paiement en Guinée. 3. Composante 3 : : . c- Financement du PAPME 10 000 000 USD. B- RESUME DES METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES 1. Principes et méthodes Les comptes de la période de 4 mois close le 30 avril 2018 du PAPME, sont établis conformément à la réglementation aux principes comptables tout en tenant compte de la spécificité des projets de développement. Les principales méthodes comptables utilisées sont résumées ci-après : 1.1 Immobilisations immobilisations acquises et enregistrées dans la comptabilité du projet ne font pas l'objet d'amortissement. 1.2 Dettes et créances en monnaies étrangères Les dettes et créances en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées en francs guinéens Les Projet. 1.3 Disponibilités Les liquidités reçues en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées en francs guinéens r utilisation ultérieure pour règlement de dépenses ou de C- NOTES SUR BILAN 1. CHARGES IMMOBILISEES itation engagées par le projet depuis son démarrage. Solde au 30/04/2018 DESIGNATION ANTERIEURS ANNUELLE NET Electricité 121 754 551 121 754 551 Carburant 505 518 000 505 518 000 Fournitures d'entretien non stockables 214 970 000 214 970 000 Fournitures de Bureau non stockables 181 765 300 181 765 300 Achat de Petit Matériel / Outils 442 385 100 442 385 100 Achat d'études et prestations de services 12 245 000 12 245 000 Achat de travaux, matériels et équipements 12 294 019 392 12 294 019 392 Transport de plis 5 381 704 5 381 704 Voyages et frais de déplacements à l'étranger 6 766 379 798 6 766 379 798 Voyages et frais de déplacement en Guinée 279 788 294 279 788 294 Location de Bâtiment 2 624 452 530 32 091 666 2 656 544 196 Location de matériel et outillage 29 860 000 29 860 000 Entretien et réparation de biens immobiliers 3 335 000 3 335 000 Entret. réparat. mat. mobilier bureau 8 095 561 8 095 561 Maintenance 5 000 000 5 000 000 Maintenance Matériel Informatique 48 780 000 48 780 000 Maintenance Climatisation 590 000 590 000 Autres Entretiens et Réparations 880 000 880 000 Assurance Matériel de Transport 24 106 963 24 106 963 Documentation générale 441 914 924 441 914 924 Documentation technique 42 600 000 42 600 000 Publicité, publications relations publiques 3 100 000 3 100 000 Catalogues, Imprimés publicitaires 167 360 500 167 360 500 Publications 215 050 000 215 050 000 Frais de colloques, séminaires, conférences 1 248 930 500 1 248 930 500 Annonces et insertions 4 100 000 4 100 000 Frais de colloques, séminaires, conférences 3 807 078 080 3 807 078 080 Frais de télécommunications 331 396 335 331 396 335 Frais de téléphone 2 073 325 2 073 325 Internet 532 230 828 4 000 000 536 230 828 Autres frais de télécommunications 855 131 000 855 131 000 Frais bancaires 51 207 415 452 000 51 659 415 Honoraires Consultants UEP PAPME 3 295 408 487 3 295 408 487 Honoraires Consultants DPP 1 751 560 703 1 751 560 703 Honoraires Consultants APIP 2 386 997 945 2 386 997 945 Autres Consultants 29 540 108 467 96 114 568 29 636 223 035 Consultants 6 294 351 828 6 294 351 828 Divers frais 280 000 280 000 Appointements Salaires et Commission 3 468 021 065 3 468 021 065 Rémunération personnel d'appui 85 807 149 85 807 149 Frais de déménagement 1 850 000 1 850 000 Droits d'enregistrement 1 400 000 1 400 000 Vignettes 850 000 850 000 TOTAL 78 098 115 744 132 658 234 78 230 773 978 2. IMMOBILISATION INCORPORELLE : 2-1 Logiciel : 218 954 330 3. IMMOBILISATION CORPORELLE : 3-1 Installation et aménagement : 406 430 000 ment des locaux du projet et du Centre PME (CAPME) de Conakry. 3-2 Matériels et outillages : 1 841 189 164 Ce montant représente l du matériel acheté par le projet et enregistré en immobilisation. 4. CAPITAUX PROPRES ET RFESSOURCES 4.1 Subventions IDA : 80 697 347 472 correspond à celui des immobilisat D- NOTES SUR LE TABLEAU EMPLOIS ET RESSOURCES 5. : 10 686 271 Ce montant représente la trésorerie de clôture au 31/12/2017 et se décompose comme suit : BANQUE- COMPTE DESIGNE USD -20 095 348 BANQUE- COMPTE DESIGNE GNF 30 781 619 CAISSE 0 TOTAL 10 686 271 6. FINANCEMENT RECUS Financement total : 10 030 013 234 Ce montant représente les DRF payées au courant de la période de grâce allant du 1er janvier 2018 au 30 avril 2018. '1. PVJiNSES ™pense total :_10 040 699 505 Cette rubrlque se d~m~ par composan.te et mmme suit: Mise en laee des CAPMB Mise en <:euvre suivi et evaluation du 'et TOTAL Conakry le 7 mai 2018 ~ Maf Moussa KOURQUMA Page 33 of 40 Annexes Definitif 4.3. ETATS CERTIFIES DE DEFENSES 2017 Designation Date de reception Date de paiement Montant demande Montant paye Ecart DRF24 04/01/2017 17/01/2017 188 271,70 188 271,70 - DRF25 25/01/2017 14/02/2017 56 059,20 56 059,20 - DRF26 27/02/2017 01/03/2017 245 051,80 245 051,80 - DRF27 01/03/2017 06/03/2017 118176,70 118176,70 - DRF29 06/04/2017 13/04/2017 162 837,30 162 837,30 - DRF30 08/05/2017 22/05/2017 131 283,20 131 283,20 - DRF32 05/06/2017 12/06/2017 307133,60 307 133,60 - DRF33 15/06/2017 21/06/2017 234 555,70 234 555,70 - DRF34 08/07/2017 17/07/2017 91 651,40 91 651,40 - DRF35 03/08/2017 11/08/2017 101 770,26 101 770,26 - DRF37 06/09/2017 13/09/2017 679 885,60 407 931,36 271 954,24 DRF38 23/09/2017 28/09/2017 255 644,00 255 644,00 - DRF39 05/10/2017 12/10/2017 151 373,80 151 373,80 - DRF40 16/10/2017 25/10/2017 146 989,90 146 989,90 - DRF41 25/10/2017 02/11/2017 198 852,00 198 852,00 - DRF42 04/11/2017 10/11/2017 57 947,00 57 947,00 - DRF43 17/11/2017 28/11/2017 169 280,20 169 280,20 - DRF44 22/11/2017 29/11/2017 160 119,80 160 119,80 - DRF46 05/12/2017 08/12/2017 25 517,70 - 25517,70 DRF47 19/12/2017 22/01/2018 297 885,90 - 297 885,90 DRF48 26/12/2017 22/01/2018 41 890,50 - 41 890,50 DRF49 25/01/2018 02/02/2018 742 000,00 371 000,00 371 000,00 Total 4 564177,26 3 555 928,92 1008 248,34 IAC/AAC 15/17 Mai 2018 Page 34 of 40 Annexes Définitif 4.4. Selon Client Comptabilité Libellé Connection ($ Ecart ($ USD) USD) Solde au 01/01/2013 200 000,00 -200 000,00 PPF 356 063,50 356 063,50 DRF 2013 42 581,60 198 645,10 -156 063,50 DPD 2014 0,00 DRF 2014 1 186 723,80 1 186 723,80 0,00 DPD 2015 0,00 DRF 2015 1 217 838,20 1 217 838,20 0,00 DPD 2016 0,00 DRF 2016 1 792 061,90 1 670 462,20 121 599,70 DPD 2017 743 934,00 743 934,00 0,00 DRF 2017 4 564 177,26 4 685 776,96 -121 599,70 DPD 2018 759 915,82 759 915,82 0,00 DRF 2018 0,00 Fonds cumulés au 30/04/2018 10 663 296,08 10 663 296,08 0,00 IAC/AAC 16/17 Mai 2018 Annexes Définitif 4.5. EXTRAIT DES RELEVES BANCAIRES DES COMPTES DESIGNES ET SOUS COMPTES RATTACHES AU 30/04/2018 IAC/AAC 17/17 Mai 2018 R E L E V E D E C OMP T E COMPTE ORDINAIRE A VUE 09842 100086 001 73 USO 20/0 4/18 PROJET D' APPUI AUX PM£ ( PAPME) PROJET D' APPUl AUX PME (PAPME) SIEGE 09842 CASIER N° 0019 BICIGUI REPUBLIQUE CONAKRY AVENUE DE LA REPUBLIQUE 1484 CONAKRY 00224 624 93 11 11 61516 09842 10008600173 27 GN7 6151 6098 4210 0086 0017 327 BICIGNCXXXX 0000890 001/001 18020 12 SOLDE CREDITEUR AU 10/04/18 ll 76~ ,36 1704 VT ETRANGER fAVE!JR . TRE84 94 4 1604 JR 10 922, 11 09842 20180417 60 Z2 lAC TOTAL DES MONTANTS DEBIT 10 922, 11 CREDIT 0 SOLOE CREDITEUR AU 20/04/18 847 , 25 Page 37 of 40 01 &lU llUlllEE 11.\Jll 008"2 fflll8LtU-•l(llr COlll'T!'. ·ll!l 100llll6 m1 n use IIOM OU RAISQI+ 5'XIAlE AAOJif P'ill'Plll /Ill~ M'ii.~ --···-..-·-·-··---·-··-·---·······--················"·· ! HU Oli T -1'AITT .... l VA.Ui!IR I 17/04 I'll l;;flA!lllft , _ Till!849>14 r6/04/iWIII! IUC 24(04 !VT tl'IMIH11 F.l.\/£!11\ . TIWlfil!S:S }B/04/aot'I ltlOUIIATlll!W. ~ U~ ------------········-·-----~--'--- oJ Page 38 of 40 R E L E V E D E C O M P T E COMPTE ORDINAIRE A VUE 09842 100086 001 73 GNF 10/04/18 PROJET O' APPUI AUX PME (PAPME) PROJET D'APPUI AUX PME (PAPMEJ SIEGE 09842 CASIER N° 0019 BICIGUI REPUBLIQUE CONAKRY AVENUE DE LA REPUBLIQUE 1484 CONAKRY 00224 624 93 11 11 61516 09842 10008600173 27 GN79 6151 6098 4210 0086 0017 127 BICIGNCXXXX 0000935 001/001 18000 12 SOLDE CREDITEUR AU 31/03/18 466 189 744 0304 CHEQUE COMPENSATION 02Jf,60"'> 300318 C 633 111 09842 20180403 45 13 ED G KALOUM 02)660Q5 0000000000000000 0304 CHEQUE COMPENSATION 02366093 300318 5 578 316 09842 20180403 45 13 ED G KALOUM 0_:,-:q:_:r')1'n 0000000000000000 0404 CHEQUE COMPENSATION 023&f,0~'' 020418 16 617 400 09842 2018Q404 49 01 0504 CHEQUE COMPENSATION 0~3bbfJH l 030418 230 0~6 185 09842 201U0405 45 13 SOCITECH GUINEE 073f6084 0000000000000000 TOTAL DES MONTANTS DEBIT 263 915 012 CREDIT 0 SOLDE CREDITEUR AU 10/04/18 202 274 732 Page 39 of 40 K b L b V b U b L U M ~ T b COMPTE ORDINAIRE A VUE 09842 100086 001 73 GNF 20/04/18 PROJF-T D' APPUl AUX PME (PAPMEI PROJET D' APPUI AUX PME (PAPME) SIEGE 09842 CASIER N" 0019 BICIGUI REPUBLIQUE CONAKRY AVENUE DE LA REPUBLIQUE 1484 CONAKRY 00224 624 93 11 11 61516 09842 10008600173 27 GN79 6151 6098 4210 0086 0017 327 BICIGNCXXXX 0000889 001/001 18000 12 SOLDE CREDITEUR AU 10/04/18 202 274 732 2004 CHEQUE COMPENSATION 02366096 1~0418 58 808 250 OY~4c 20180420 49 01 2004 RETRAIT DEPLACE 02366098 l'l0418 143 466 482 05355 20180420 40 AA TOTAL DES MONTANTS DEBIT 202 214 732 CREDIT 0 SOLDE CREDITEUR AU 20/04/18 0 Page 40 of 40