� �, � � �, � � � � � � � � � J� __� : � � � � . � �_�;Ку�,4-�{• - ':• .� . . - . � . . - _ . • � .��. в ti' . . . . - у •;��•• . . • - . . 'rë � -". " " " _ : • • , • � ''д � � ° и ►� �. С Г А � `� 0 � � � � � � � � � с �.и � � � и � ° � � b � � гл `�, � �r М"д и L�+ О `1 � и � �+ �j �. �? �..уΡ '_' � � �-�+ � � й ►��i � � � � � � г� ь�-� � � � � n `� �, �D ' � � �• и . � .� О о й �` `л й � ~ � � � V1 � �'"' �� , � о . . � Auditeurs Associés Societé d Expertise Comptable - Audit Cite Chemins de Fer Telephone +224 655 16 61 94 Commissariat aux Comptes - Conseil Juridique Immeuble Kindia 3eme etage Teýecopie +224 30 45 24 24 et Fiscal - Inscrit près la Cour d Appel BP 5105 Conakry/ GUINEE E-mail aLidit-ass@a2a-gr com Monsieur Mamadou Dian DIALLO, Coordonnateur de l'Unité d'Exécution du PAPME 2ý"`1 Etage Appartement A, Rue KA 082, Tombo, Commune de Kaloum, Conakry, République de Guinée Tel: (224) 664 88 48 04 Email: papme.guinee(&_Zmail.com Rapport de l'Audit Comptable et Financier du PAPME du 1"' Janvier au 31 Décembre 2014 MonsieLli', Nous avons procédé à la vérification des états financiers du Prejet d'Appui aux Petites et Moveiiiies Entreprises (PAPME) dans le cadre l'accord de don H867 -GN de PIDA (Banque Mondiale) au 1 décembre 2014 se rapportant à l'exercice clos à cette date. Ces états financiers relèvent de la responsabilité de l'Unité Nationale de Coordination du PAPME. Notre rôle est d'éniettre une opinion à IeLII-S sujets Sur la base de notre audit. Portée de l'audit Nous avons conduit notre audit selon les normes d'audit de la Fédération Internationale des Comptables (International Federation of Accountants-IFAC) et les directives de la banque mondiale applicables au projet. Ces normes nous obligent de planifier et d'exécuter l'audit de manière à pouvoir raisonnablement assurer que les états financiers sont exempts d'inexactitudes importantes. Dans le cadre de notre vérification, nous avons procédés à Vexanien par sondage des pièces justificatives des montants indiqués et des informations contenues dans les états financiers, à une évaluation des principes comptables appliqués et à des estimations irriportantes faites par le Pro ' jet ainsi quà une évaluation de la présentation générale des états financiers. Nous pensons que notre vérification 11OUS permet de fOl-l-nLlIel- une opinion avec Lui degré raisonnable de certitude. Nos travaux appellent de notre part les observations Suivantes: Dépenses non & ustiriées ou insuffisamment supportées par des pièces * ustificatives probantes Nous avons identifié des transactions se rappoilant aux achats de travaux, matériels et équipements, des voyages et frais de déplacement à lýextérieur autres frais de iiiissions, des séminaires et honoraires de consultants d'un montant de GNF 245 648 202 dans les comptes de charges du projet, que nous considérons insuffisamment supportées par des docunients justificatifs probants au regard des procédures applicables au Projet. Le détail de ces transactions se trouve à l'annexe du présent rapport Société à Responsabilité Limitée au Capital de 5.000.000 GNIF, enregistrée sous le numéro RCCM , GC-KAL/0616/2003 GC-KAL/0511t,J2003 • Ecart non expliqué sur l'emploi des ressources mises à la disposition du projet Il apparait sur l'état de reconstitution des ressources mises à la disposition du projet un écart de GNF 170 939 832 entre les ressources reçues par le projet et les différents emplois qui en découlent. Il résulte de cet écart pour lequel nous n'avons reçu aucune explication plausible, une sous- évaluation des soldes de trésorerie d'égal montant. Par conséquent, nous émettons une réserve sur l'exactitude des soldes de trésorerie au 31 décembre 20 14. I. OPINION D'AUDIT 1. Opinion sur les états financiers E A notre avis, sous réserve de l'incidence de la question évoquée ci-avant, les états financiers du projet PAPME cités au premier paragraphe présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, le patrimoine ainsi que la situation financière du projet au 31 décembre 2014, conformément aux règles et méthodes comptables décrites dans les notes annexes. 2. Opinion sur les états certifiés de dépenses A notre avis, à l'exception des points évoqués aux paragraphes ci-avant, les états certifiés des dépenses présentés à l'appui des demandes de retrait de fonds et joint en annexe 2 est suffisamment fiable pourjustifier les demandes de remboursements présentés à l'IDA du 1" janvier au 31 décembre 2014 et admissible aux regard des dispositions de l'accord de financement du don H867 -GN. 3. Opinion sur les comptes désignés A notre avis, à l'exception des points évoqués aux paragraphes ci-avant a L'utilisation du compte désigné est conforme dans tous leurs aspects significatifs aux termes de l'accord de don H867 -GN • L'état de reconstitution ci-joint retlète fidèlement la position financière du projet, objet de l'accord de don suscité. H. RESPECT DES DIRECTIVES DE LA BANQUE MONDIALE ET DU CODE DES MARCHES PUBLICS CONCERNANT LA PASSATION DES MARCHES ET L'EMPLOI DE CONSULTANTS Nous avons procédé aux vérifications relatives au respect par le Projet des Directives de la Banque Mondiale concernant la passation des marchés et l'emploi de consultants. Nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité avec les Directives de la Banque Mondiale et le code des marchés publics guinéens, des marchés passés par le projet PAPME au cours de la période sous revue Conakry, le 30juin 2015 Auditeurs Ass ' Afrique Mory CI SE Sénior-P tner Rapport d'audit comptable et financier du PAPME Page 3 I. ANNEXES ANNEXE 1: ETATS FINANCIERS ANNEXE 2: ETAT RECAPITULATIF DES DRF ANNEXE 3: ETAT DE RECONSTITUTION DES COMPTES SPECIAUX ANNEXE 4: LISTE DES ACTIFS DU PROJET g ANNEXE 5: SYNTHESE DES ANOMALIES I I I I i i I I I i -.- ANNEXE __ - ETA TS FINANCIERS __ I I I I I I i i i i' M am mm am -a - a -M - M w1 q PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES - REPUBLIQUE DE GUINEE BILAN au 31/12/2014 - Etat exprimé en Francs Guinéen Période du 01/01/2014 Au 31/12/2014 Actif Exercice en cours Exercice Précédent Libellé Brut Amortissement Net Net ACTIF IMMOBILISE CHARGES IMMOBILISEES 4 994 220 806 4 994 220 806 2 425 946 374 Charges immobilisées 4 994 220 806 4 994 220 806 2 425 946 374 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 78 974 940 78 974 940 Logiciels 78 974 940 78 974 940 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 406 700 000 406 700 000 Bâtiments, Installations Installations et Aménagements 33 500 000 33 500 000 Matériels et outillages 373 200 000 373 200 000 Avance et acompte versés sur immobilisations Dépot et causionnement versé *** TOTAL ACTIF IMMOBILISE *** 5 479 895 746 5 479 895 746 2425946374 ACTIF CIRCULANT Autres approvisionnements CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 739 024 853 739 024 853 13927718 Fournisseurs avances versées DRF/DPD en isntance 739 024 853 739024853 13927718 Autres Créances *** TOTAL ACTIF CIRCULANT *** 739 024 853 739 024 853 13927718 TRESORERIE ACTIF Banques, Chèques postaux, Caisse 5 396 207 247 5 396 207 247 272 281 915 * TOTAL TRESORERIE ACTIF *** 5396207247 5 396 207 247 272 281 915 TOTAL GENERAL 11 615 127 846 11 615 127 846 2 712 156 007 .PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES - REPUBLIQUE DE GUINEE BILAN au 31/12/2014 - Etat exprimé en Francs Guinéen Période du 01/01/2014 Au 31/12/2014 Bilan - Passif Libellé Exercice en cours Exercice Précédent RESSOURCES STABLES CAPITAUX PROPRES ET RESSOURSES 11 615 127 846 2 712 156 007 Avance Initiale IDA 6 135 232 100 286 209 633 Contribution de l'Etat Résultat de l'exercice Subvent° IDA 5 479 895 746 2 425 946 374 Subvent°Etat DETTES FINANCIERES Emprunts et dettes finnacières *** TOTAL RESSOURCES STABLES *** Il 615 127 846 2 712 156007 PASSIF CIRCULANT Dettes Fournisseurs Dettes fiscales et Sociales Autres Dettes *** TOTAL PASSIF CIRCULANT *** TRESORERIE PASSIF Banques, Crédit de Trésorerie *** TOTAL TRESORERIE PASSIF *** TOTAL GENERAL Il 615 127 846 2 712 156 007 PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES - REPUBLIQUE DE GUINEE TABLEAU DES RESSOUCES ET EMPLOIS CUMULES Periode du 01/01/2014 Au 31/12/2014 RESSOURCES Notes Montant Cumulés Exercice 2014 Montant Cumulés au au 31/12/2013 31/12/2014 Tr-sorerie initiale Ban que compte Désigné IDA 1-1 0 128 982 460 0 Ba que compte de fonctionnement 1-2 0 143 299 455 0 Balque compte de contrepartie 1-3 0 0 0 Caikse 1-4 0 0 0 Toi ai trésorerie initiale 0 272 281 915 0 Financements IDA 2 FinLncements du PPF 2-1 1 374 061 460 0 1 374 061 460 Av:mce Initiale Compte Désigné 2-2 286 209 633 5 849 022 467 6 135 232 100 Financements reçus DRF payées 2-3 0 2 328 852 237 2 328 852 237 Finhncements reçus DRF à recevoir 2-4 0 0 0 To aux Financements IDA 1 660 271 093 8 177 874 704 9 838 145 797,00 F r ancements Etat 3 E-at, Fonds de dotation 3-1 0 0 0 Etat, autres financements 3-2 0 0 0 Táaux Financements Etat 0 0 0 Au res ressources 4 De es 4-1 0 0 O Tlùaux Autres ressources 0 0 0 TC AUX DES RESSOURCES 1 660 271 093 8 450 156 619 9 838 145 797 Montant Cumulés Montant Cumulés au EMPLOIS Notes aEercice 204 31/12/2014 DPENSES PAR CATEGORIES 5 Cal 1. Travaux de genie civil 5-1 0 0 Câl 2. Fournitures 5-2 485 674 940 485 674 940 CM 3. Service de consultants et audits 5-3 13 927 718 1 799 071 378 1 812 999 096 CUt 4. Charges d'exploitation (fonctionnement) 5-4 0 769 203 054 769 203 054 Rknboursement des Avances pour la Préparation 5-5 1 374 061 460 0 1 374 061 460 du ?rojet ' TAUX DEPENSES PAR CATEGORIES 1 387 989 178 3 053 949 372 4 441 938 550 A tres Créances 6 0 0 0 T sorerie à la clôture 7 B que compte Désigné 7-1 128 982 460 5 268 424 021 5 268 424 021 Bque compte de fonctionnement 7-2 143 299 455 127 783 226 127 783 226 B que compte de contrepartie 7-3 0 0 0 Cetisse 7-4 0 0 0 T ýal Trésorerie 272281915 5396207247 5396207247 T 'TAUX DES EMPLOIS 1 660 271 093 8 450 156 619 9 838 145 797 PRWJET D'APPUI AUX PETITES ETMOYENNES ENTREPRISES - REPUBLIQUE DE GUINEE BILAN - au 31/12/2013 - Etat exprimé en Francs Guinéen Période du 01/01/2014 Au 31/12/2014 Actif Passif Exercice en cours Précédent Libellé Notes Exercice en Exercice LbléNtsPééetLibellé Notes cours Précédent Brut Net Net ACTIF IMMOBILISE RESSOURCES STABLES CAPITAUX PROPRES ET 6 i 1 2 4 1 5 0 CHARGES IMMOBILISEES 1 4 994 220 806 4 994 220 806 2 425 946 374 RESSOURSES 6 11615127846 2 712156007 Charges immobilisées 1 4994220806 4994220806 2425946374 Avance Initiale IDA 6.1 6135232100 286 209 633 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 2 78 974 940 78 974 940 Contribution de l'Etat Logiciels 2-1 78974940 78974940 Résultat de l'exercice IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 406 700 000 406 700 000 Subvent° IDA 6.2 5 479 895 746 2 425 946 374 Bâtiments, Installations Subvent° Etat Installations et Aménagements 3-1 33 500 000 33 500 000 DETTES FINANCIERES Matériels et outillages 3-2 373 200 000 373 200 000 Emprunts et dettes financières Avance et acompte versés sur immobilisations Dépot et causionnement versé *** TOTAL ACTIF IMMOBILISE *** 5 479 895 746 5 479 895 746 2 425 946 374 TOTAL RESSOURCES STABLES i 615 127 846 2 712156 007 ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT Autres approvisionnements Dettes Fournisseurs CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 4 739 024 853 739 024 853 13 927 718 Dettes fiscales et Sociales Fournisseurs avances versées Autres Dettes DRF/DPD en isntance 4.1 739024853 739024853 13927718 Autres Créances *** TOTAL ACTIF CIRCULANT *** 739 024 853 739 024 853 13 927 718 *** TOTAL PASSIF CIRCULANT *** TRESORERIE ACTIF 5 TRESORERIE PASSIF Banques, Chèques postaux, Caisse 5.1 5396207247 5 396 207 247 272 281 915 Banques, Crédit de Trésorerie *** TOTAL TRESORERIE ACTIF *** 5 396 207 247 5 396 207 247 272 281 915 *** TOTAL TRESORERIE PASSIF *** TOTAL GENERAL11 615127846 il 615127846 2 712 156 007 TOTAL GENERAL 11 615127846 2712156 007 PROJET D'APPUI AUX PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES - REPUBLIQUE DE GUINEE TABLEAU DES RESSOUCES ET EMPLOIS CUMULES Période du 01/01/2014 Au 31/12/2014 RESSOURCES Notes Montant Cumulés au Exercice 2014 Montant Cumulés au 31/12/2013 31/12/2014 Trésorerie initiale Banque compte Désigné IDA 0 128 982 460 0 Banque compte de fonctionnement 0 143 299455 0 Banque compte de contrepartie 0 0 0 Caisse 0 0 0 Total trésorerie initiale 0 272 281 915 0 g Financements IDA 7 Financements du PPF I 374 061 460 0 1 374 061 460 Avance Initiale Compte Désigné 7-1 286 209 633 5 849 022 467 6 135 232 100 Financements reçus DRF payées 7-2 0 2 328 852 237 2 328 852 237 Financements reçus DRF à recevoir 0 0 0 Totaux Financements IDA 1 660 271 093 8 177 874 704 9 838 145 797,00 Financements Etat Etat, Fonds de dotation 0 0 0 Etat, autres financements 0 0 0 Totaux Financements Etat 0 0 0 Autres ressources Dettes 0 0 0 Totaux Autres ressources 0 0 0 I ~ ~ TOTAUX DES _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ RESSOURCES 1 660 271 093 8 450 156 619 9 838 145 797 EMPLOIS Notes Montant Cumulés au Exercice 2014 Montant Cumulés au 31/12/2013 31/12/2014 DEPENSES PAR CATEGORIES Cat 1. Travaux de genie civil 0 Cat 2. Fournitures 8 485 674 940 485 674 940 Cat 3. Service de consultants et 9 3 812 999096 audits 13 927 718 I 799 071 378I819906 Cat 4 Charges d'exploitation 10 (fonctionnement) 0 769 203 054 769 203 054 Remboursement des Avances 1 374061 460 0 1 374 061 460 pour la Préparation du Projet TOTAUX DEPENSES PAR CATEGORIES 1 387 989 178 3 053 949 372 4 441 938 550 \utres Créances Trésorerie à la clôture 5 Banque compte Désigné 5-1 128 982 460 5 268 424 021 5 268 424 021 Banque compte de fonctionnement 5-1 143 299 455 127 783 226 127 783 226 Banque compte de contrepartie 0 0 0 Caisse 0 0 0 Total Trésorerie 272 281 915 5 396 207 247 5 396 207 247 TOTAUX DES EMPLOIS 1 660 271 093 8 450 156 619 9 838 145 797 A- PRESENTATION DU PROJET a- Objectifs du Projet Le Gouvernement guinéen avec l'appui de la Banque Mondiale a préparé un projets d'Appui aux Petites et Moyennes Entreprises (PAPME). Le PAPME est conçu dans le cadre d'une assistance aux petites et moyennes entreprises à travers l'appui apporté a leur Ministère de tutelle, à la Direction Nationale des PME, à l'Agence de Promotion des investissements Privés, à la Banque Centrale. Surtout par la mise en place des centres d'appui aux PME et du Secrétariat du Dialogue Public et Privé. Une restructuration du projet est encours en collaboration avec la Banque Mondiale. b- Organisation du Projet Le projet s'articule autour de trois composantes 1. Composante 1: Appui au secteur et mise en place des CAPME Cette composante a pour objectif la mise en place des centres d'appui aux petites et moyennes entreprises. 2. Composante 2 : Soutien aux investissements - Sous composante 2-1: Facilitations des investissements Cette sous composante a pour objectif, la faciliter de création d'entreprises et les investissements en Guinée à travers l'informatisàtion de l'APIP. - Sous composante 2-2 : Système d'information du crédit et système de paiement Cette sous composante a pour objectif l'amélioration des systèmes d'information et du crédit en Guinée. 3. Composante 3: Mise en euvre du projet et Suivi et évaluation: L'objectif de cette composante vise à assurer une mise en œuvre efficiente du Projet. c- Financement du PAPME Le coût du projet s'élève à 10 000 000 USD. B- RESUME DES METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES 1. Principes et méthodes Les comptes de la période de 12 mois close le 31 décembre 2014 du PAPME, sont établis conformément à la réglementation aux principes comptables de l'OHADA tout en tenant compte de la spécificité des projets de développement. Les principales méthodes comptables utilisées sont résumées ci-après: 1.1 Immobilisations Les immobilisations sont enregistrées en comptabilité à leur coût d'acquisition. Les immobilisations acquises et enregistrées dans la comptabilité du projet et font l'objet d'amortissement. 1.2 Dettes et créances en monnaies étrangères Les dettes et créances en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées en francs guinéens au cours du jour de l'opération ressortant du fixing. Les pertes latentes ne font pas l'objet de provision pour risques et charges dans la comptabilité du Projet. 1.3 Disponibilités Les liquidités reçues en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées en francs guinéens au cours du jour de l'opération. Leur utilisation ultérieure pour règlement de dépenses ou de cession sur le compte spécial en GNF fait l'objet de comptabilisation au cours du jour. C- NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS (BILAN ET TAFIRE) 1. CHARGES IMMOBILISEES Les charges immobilisées correspondent aux différentes charges d'exploitation engagées par le projet depuis son démarrage. Solde au 31/12/2014 DESIGNATION ANTERIEURS ANNUELLE NET Electricité 00 21 214 130 21 214 130 Carburant 00 29410000 29410000 Fournitures de Bureau non stockables 00 2 070 000 2 070 000 Achat de Petit Matériel / Outils 00 9 594 500 9 594 500 Achat de travaux, matériels et équipements 228 415 000 900 000 229 315 000 Voyages et frais de déplacements à l'étranger 176 826 038 282 378 549 459 204 587 Voyages et frais de déplacement en Guinée 12145 100 35 950 856 48 095 100 Location de Bâtiment 00 329 840 000 329 840 000 Maintenance Matériel Informatique 00 4 250 000 4 250 000 Documentation générale 21 313 208 4 524 900 25 838 108 Documentation technique 00 6400000 6400000 Catalogues, Imprimés publicitaires 42 000000 00 42 000 000 Annonces et insertions 00 4 100 000 4 100 000 Publications 43 800 000 63 070 000 106 870 000 Frais de colloques, séminaires, conférences 549 203 080 37 520 000 586 723 080 Frais de télécommunications 125 300 000 00 125 300 000 Frais de téléphone 00 2073325 2073325 Frais bancaires 9 982 474 15 881 734 25 864 208 Consultants 1 203033756 152679772 1355713528 Appointements Salaires et Commission 13 927 718 1 645 391 606 1 659 319 324 TOTAL 2425946 374 2 647 249 372 4 994 220 806 2. IMMOBILISATION INCORPORELLE: 2-1 Logiciel: 78 974 940 Ce montant représente les frais d'acquisition du logiciel comptable (Tompro) 3. IMMOBILISATION CORPORELLE: 3-1 Installation et aménagement: 33 500 000 Ce montant représente les frais d'aménagement des locaux du projet 3-2 Matériels et outillages: 373 200 000 4. CREANCES ET EMPLOIS ASSSIMILES 4.1 IDA/DPD en instance Les créances du projet sur l'IDA se présentent comme suit: Solde au 31/12/2014 IDA, DRF à établir 739 024 853 TOTAL 739 024 853 IDA DRF à établir correspond à la part des dépenses imputables au bailleur IDA qui ont été réglées mais non encore demandées en remboursement. 5. TRESORERIE 5.1 Banques, Chèques postaux, Caisses Les soldes des comptes de trésorerie se présentent comme suit: Solde au 31/12/2014 BANQUE- COMPTE DESIGNE USD 5268207247 BANQUE- COMPTE DESIGNE GNF 127 783 226 TOTAL 5 396 207 247 6. CAPITAUX PROPRES ET RFESSOURCES 6.1 Avance initiale IDA : 6 135 232 100 Ce montant représente l'avance initiale du projet plus le solde du PPA utilisé comme avance initiale par le projet à recouvrir par l'IDA. 6.2 Subventions IDA : 5 479 895 746 Les subventions enregistrent les engagements réellement reçus du bailleur (IDA) sur l'ensemble des charges d'exploitation et d'investissement. Le total des subventions (Total classe 1) correspond à celui des immobilisations figurant à l'actif du Bilan (Total Classe 2). 7. TRESORERIE INITIALE 272 281 915 Ce montant représente la trésorerie de clôture en 2013. 8. FINANCEMENT IDA Avance initiale compte désigné : 5 849 022 467 Financement reçus DRF payées : 2 328 852 237 TOTAL: 8177874704 9. FOURNITURES, Cette rubrique se décompose comme suit: ýMatérie Ide Bureau 13 600 000 Matériel informatique 175 050 000 Mobilier de Bureau 184 550 000 Aménagement de Bureau 33 500 000 Logiciels 78 974 940 TOTAL 485 674 940 10. SERVICES DE CONSULTANTS Cette rubrique se décompose comme suit: Consultants 152 673 772 Appointements Salaires et Commission 1 645 391 606 TOTAL 1 799 071 378 Ces montants représentent les honoraires payés au personnel du projet et aux consultants. 11. Charges d'exploitations (fonctionnement) 769 203 054 Ce montant représente toutes les charges moins les charges de consultant. I i i i i i i i i i ANNEXE 2 i ETA TS RECAPITULA TlF DES DRF i i i i. i i i i i I EXERCICE 2014 Montants demandés Déduction IDA Montants payés Ecart GNF USD GNF USD GNF USD USD 15 857 248 000 850 000,00 5 857 248 000 850 000,00 0,00 2 1 130100403 165965,61 1 130100403 165965,61 0,00 3 889090437 129866,64 889090437 129866,64 0,00 4 285230829 40891,56 285230829 40891,56 0,00 5 534 188 721 78082,74 291 313 852 42581,55 534 188 721 35501,19 42581,55 Total 8 695 858 390 1 264 806,55 291 313 852,00 42 581,55 8 695 858 390 1 222 225,00 42 581,55 L'écart correspond à la retenue effectuée par l'IDA pour recouvrer le reliquat du PPF. I I I i I i i I i i ANNEXE 3 ETA TS DE RECONSTITUTION DES COMPTES DESIGNE i i i i i i I i i I Situation de la trésorerie globale du 01/01/2014 au 31/12/2014 Fonds IDA Montant en GNF A SOLDE D'OUVERTURE 276_836_136 Liquidité en caisse - Solde en compte bancaire Sous total 276836136 Avance reçue 1 (25/03/2014) 5 857 248 000 Avance reçue 2 (20/08/2014) 1 146 697 161 Avance reçue 3 (29/09/2014) 897 280 513 Avance reçue 4 (30/10/2014) 284 875 563 B Total avances reçues du Fonds IDA en 2014 8186101237 C Total des fonds disponible (A+B) pour 2014 8 462 937 373 Dépenses partielles acceptées _ Dépenses acceptées 2 647 249 372 D Total dépenses au titre de 2014 2 647 249 372 E Pertes/Profits dus au taux de change F Solde de clôture (C-D) 5 815 688 001 G Solde de clôture réparti: Liquidité en caisse - Solde en compte bancaire GNF 127 783 226 Solde en compte bancaire USD 5 516 964 944 Total 5644748170 Ecart (F-G) 170 939 832 朧 屆 視 l 徑 l l l 日 l 抓一－一一一一一嗡石讓麗煩瓜斤一一一一一二 • l 徑 日 l 視 I I 細 • F"Pmumm R. % 1 '/Coin lit il bi 1 i té Tableau d'inventaire des biens et équipements du PAPME au 31/12/2014 Catégorie du bien Norn (lu bien Désignation (lu Quantité Numero (le codification service utilisateur Etat bien obsciýati0n Ordinateurs PC Bureautique (unité centrale, ORDB ORDB/Ol/PAPME/-'ý014 AssisLaiite Adjjjljjiýu-atiýe Bon OK clavier, souris et écran) ()RDB/02/[>A]ME/2014 Comptabilite lion OK ORDF'/01/['AI'ME/2011 Coordonnateur Bon OK ORDP/02/PAPME/2014 RAF Bon OK ORDP/03/PAPME/2014 RPM Bon OK ORDP/04/PAIýME/2014 RSE Bon OK Ordinateur Portable avec sacoche ORDI' 9 ORDP/05/PAPME/2014 RSR Bon OK ORDP/06/PAPME/2014 Consultant Agro industrie Bon OK ORDP/07/PAPME/2014 Consultant ing. Agronome Bon OK ORDP/08/PAPME/2014 Consultante develop. Rural Bon OK ORDP/09/PAPME/2014 Assistante Administrative Bon OK Imprimantes de table IMPR 2 IMPR/Oi/PAPME/2014 RAF Bon OK IMPR/02/PAPME/2014 Comptabilité Bon OK Imprimantes laser couleur multi fonction IMPRe 2 IMPRc/Ol/PAPME/2014 Assistante Administrative Bon OK IMPRc/02/PAPMF--/2014 Coordonnateur Bon OK A. Matériel I)ISQ/Ol/PAPMI--/2014 Coordonnateur Bon OK informatique Disque dur externe portable I)ISQ 2 DISQ/02/PAPMF/2014 RI'M Bon OK clé USB CLEU 10 EU/PAPME Bon OK Vidéo projecteur+Ecran de projection VIDP 1 VII)P/01/1'APMU/2014 [-'[J/I'APM[-- Bon OK Photocopieur 111 ITCIO 1 /11APME/2014 LU/11APIvIL Bon _ OK Appareil photo numérique AMIN 1 APHN/01/11AME/2014 EIJ/IIAPML Bon OK Camera numérique CANU 1 CANU/Ol/PAME/2014 EU/PAIIME Bon OK Lecteur DVD LDVD 1 LDVD/01/1'APMF/2014 1-Ij/pl\pmr-, Bon OK Ecran Téléviseur TFLFV 1 TELEV/Ol/PAPME/2014 EU/PAPME Bon OK ONDU/Ol/PAPME/2014 Bon OK Onduleur externe ONDU 3 ONDU/02/PAPME/2014 Bon OK ONDU/03/PAPME/2014 ELYPAPIVIF Bon OK REGU/Ol/PAPME/2014 Salle d'attente Bon OK Régulateur de tension électrique REGU -3 RFGU/02/PAPME/2014 Assistante Administrative Bon OK REGU/03/PAPME/2014 Comptabilité Bon ýOK Logiciels à livrer sur CD avec licence 1,0131 1 IComptabilité lion 10K Dcsillatloll-du Catégoric du bien Nom du bien bien Quantité Numero de codification SerNice utili%ateur Etat B»RD'n!'PAPME/2l Coordnneur Bon og BU RD/02/PAPME/2014 RAI Bon OK BU1R)/03/[PAPMEî/2014 RPM Bon 0k BURI)/04/PAPME/2014 RSE Bon OK Bureaux Directeurs avec retour BURD 9 BJRD/)05/PAPMIE/2014 RSR Bon OK BJRD/06/PAPME/2014 Consultant ALro industrie Bon OK BURD/07/PAPME/2014 Consultant ng Agronome Bon OK BURD/08/PAPME/2014 Consultante deselop Rural Bon OK liRI)/09/1'APME/2014 Assistante Administrative Bon OK Bureaux « Secrétaire » GM avec retour BURS 1 Comptabilité Bon OK FAHD/Cl/PAPME/2014 Coordonnateur Bon OK FAHD/02/PAPME/2014 RAF Bon OK FAHD/03/PAPME/2014 RPM Bon OK FAHD/04/PAPME/2014 RSE Bon OK Fauteuils dossier haut FAIID 10 FAHD/05/PAPME/2014 RSR Bon OK FAHD/06/PAPME/2014 Consultant Agro ndustrie Bon OK FAHD/07/PAPME/2014 Consultant mg Agronome Bon OK FAHD/08/PAPME/2014 Consultante develop Rural Bon OK FAHD/09/PAPME/2014 Assistante Adminstrative Bon OK FAHD/10/PAPME/2014 Comptabilité Bon OK 2 CHAV/0/PAPME/2014 - CHAV/02/PAPME/2014 Coordonnateur Bon OK 2 CHAV/03/PAPME/2014-CHAV/04/PAPME/2014 RAF Bon OK 2 CIAV/05/PAPME/2014 -CAV/06/PAPMIE/2014 RPM Bon OK 2 CHAV/07/PAPME/2014 - C IAV/08/PAPME/2014 RSE Bon OK 2 CIIAV/09/PAPME/2014 - CIIAV/10/PAPME/2014 RSR Bon OK Chaises visiteurs CFIAV 1 CIHAV/l l/PAPMF/2014 ConsultantAgro industrie Bon OK 2 C IlAV/12/l'APME[./2014 - CIAV/ 3/lAPMI '/2-'0I4 Consultant img Agronome Bon OK 2 (HAV/I4/PAPME/2014 - CHAV/1 5/PAPMU2014 Consultantede%elop Rural Bon OK 2 CHAV/16/PAPME/2014 - CHAV/17/PAPME/2014 Assistante Administrative Bon OK 1 CHAV/18/PAPME/2014 Comptabilite Bon OK B- Materiel et 8 CI IAV/1 9/PAPME/2014 - CilA V/26/PAPME--/2014 Salle de con frecie Bon OK mobilier de bureau ARMRv2/01/PAPME/2014 Assistante Administrative Bon OK Armoires de rangement en bois vitrées deux ARMRv2/02/PAPME/2014 RAF Bon OK ARMRv2 4 battants ARMRv2/03/PAPME/2014 RSR Bon OK ARMRv2/04/PAPME/2014 Consultante develop Rural Bon OK Armoires de rangement en bois vitrées trois ARMRv3/01/PAPME/2014 Coordonnateur Bon OK battants ARMRv3/02/PAPME/2014 Coordonnateur Bon OK ARMRv3 5 ARMRv3/03/PAPMF/2014 Assistante Administrative Bon OK ARMR%3/04/PAl'PM,/20114 RPM Bon OK ARMRv3/05/PAPME/2014 RSE Bon OK ARMRm/0l/PAPME/20l4 RAF Bon OK ARMRm/02/PAPME/20l4 RPM Bon OK Armoires de rangement netalliques ARMRin 5 ARMRm/03/PAPME//2014 Comptabilité Bon OK ARMRm/04/PAPMI/20l4 Consultant ng Agronome Bon OK ARMRm/05/PAPME/20l4 Consultant Agro industrie Bon OK Catégorie du bien Nomi du bien bien Quantité Nunero dle codification ser ice utilisateur Etat RAF Bon uk E-TAG/02/PAME/20 14 RPM Bon OK Etag,ères métalliques - 4 - tiroirs r FAG 6 AOi/j3Piv\i20 14 1shBo (K VETAG/04/PAMEF/2014 Comptabilite Bon OK L AG/05/PAME/20l4 DEBARRAS Bon OK AL FG/06/PAME/2014 DEBARRAS Bon OK Table de réunion pour 20 places TBR1 TABR/01'PAPME/2014 Salle de conference Bon OK Divan trois (03) places DIVA 1 DIVA/01/PAPME/2014 Coordonnateur Bon OK TABB/Ol/PAPME/2014 Coordonnateur Bon OK Table basse en bois TABB 2 'rABB/02/PAPME/2014 Salle d'attente Bon OK Table à manger 4 places TABM I lABM/Cl/PAPME/2014 Cuisine Bon OK Chaises visiteurs ossatures metalliques CHAM 2 CIAM/0I/PAPME/2014 ET CHAM/02/PAPME/2014 Salle D'attente Bon OK Table pour Photocopieur multifonctions rABP 1 TABP/O/PAPME/2014 Salle d'attente Bon OK Frigidaire FRIG 1 FRIG/01/PAPME/20l4 Cuisine Bon OK divers Four à Micro-onde FOUR I FOUR/01/PAME/2014 Cuisine Bon K Fontaine FONT 1 FONT/Ol/PAPME/2014 Cuisine Bon 0K I l ■ ■ I l ■ ■ l I SYjVTHEyE DESAjVO〕L4LIES ■ 탭 ■ I · · ■ ■ ■ I 郎欄眼臓日田国卼国国日日国国園園園園園国園目国国国日園国国価園国園園国園国国日国園園国国日園国園国国日田園国国園国目日園日国 ，…