술 PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE- PRODERS, CONVENIO DE PRESTAMOS BIRF N' 7503-PA y 8316-PY INFORME DE AUDITORíA EXTERNA INDEPENDIENTE Periodo del 02 de Enero de 2017 al 31 de Diciembre de 2017 1 N 0 1 C E N` CONTENIDO PÁCINAS 1. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y DE INVERSIONES ACUMULADAS Dictarnen de los Auditores Independientes 1-2 Estado de Fuentes v Usos de Fondos 3 Estado de Inversiones Acurnuladas -Presupuestado Ys Ej1ecuiado 4 Fstado de Inversiones Acunluladas - Presupuestado vs. Fjecutado por F.F Notas a los Estados Financieros 6-20 2. ESTADO DE SOLICITU DES DE DESEMBOLSOS - SOES Dictamen de los Auditores Independientes 21 -22 Estado de las Solicítudes de Desenibolsos, - SOEs 23 3. ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL Dictanien de los Auditores Independientes 24-25 Estado de la Cuenta Especial 2 6 4. RESUMEN DE LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS. DE 27-29 AUDITORíA EJECUTADOS 5. RESULTADO DE LA EVALUACIóN [)EL SISTEMA DE CONTROL 30-4-, INTERNO ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y DE INVERSIONES ACUMULADAS - Dictamen de los Auditores Independientes - Estado de Fuentes y Usos de Fondos - Estado de Inversiones Acumuladas - Notas a los Estados Financieros Auditing & Related Services DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Ala Unidad Coordinadora del Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenios de Préstamos BIRF N"s. 7503-PA y 8316 PY. Asunción, Paraguay 1. Identificación de los Estados Financieros Hemos examinado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos, para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2017, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2017, del Proyecto "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable - PRODERS financiado por los Convenios de Préstamos 7503-PA y 8316-PY del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería a través de su Dirección Nacional de Coordinación y Administración de Proyectos (DINCAP), en cuya estructura se establece la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). 2. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La UCP es responsable de la preparación y presentación razonable de estos Estados Financieros, de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y a las Guías del Banco Mundial. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros, de manera tal que estos se encuentren libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error, seleccionando y aplicando para ello, las políticas contables apropiadas y realizando las estimaciones contables que sean pertinentes en las circunstancias. 3. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoria. Condujimos nuestra auditoria de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos así como que planeemos y desempeñemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre sí los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoria implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, va sea debida a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, para diseñar los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efe vidad del control interno de la entidad. :(3ví Auditing & Related Services Una auditoria también incluye la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Creemos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoria. 4. Base Integral de Contabilización distinta a las NIIF Tal como se describe en la Nota 2, la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP) tiene como política preparar los estados financieros del proyecto por el método de los ingresos y desembolsos. Por este método los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan, criterio que difiere al criterio de lo Devengado expresado en las Normas Contables.- 5. Opinión En nuestra opinión, los estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, el Flujo Acumulado de Efectivo y las Inversiones Acumuladas del "Proyecto de Desarrollo Rural - PRODERS" para el periodo comprendido del 02 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017, de conformidad con el método de los ingresos y desembolsos en efectivo acordados en los términos del Convenio de Préstamo con el Banco Mundial- Asunción - Paraguay 08 de junio de 2018 Auditgroup Soc. Simple CCP- Registro,de Firma5 Profesionales F-16 LíEcGalo A. Orué Vera, Socio CCP-Matricula de Contador Público C-52 2 r,-..,.:í.,-41 E~t (1 E1 11. -A-.1 "¡l' .- i oí 9 ( n A A .... ...* REPUBLICA DEL PARAGUAY BIRF MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA DIRECC ION NACIONAL DE COORDINACION Y ADMINISTRAC ION DE PROYECTO (DINCAP) PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PRÉSTAMO N° 7503 - PA / PRESTAMO N° 8316 PY ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 31/12/2017 (o FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Expresado en dólares de Estados Unidos Período 30/06/2009 Acumutado al al 31/122016 31/12/2017 FUENTES DE FONDOS Préstamo del BIRF/AIF Articipo de Fondos - Pstamo 7503 PA (Nota 3.a-) B 024 800,37 8 024.800.37 Anticipo de Fondos - Pstamo 8316 PY (Nota 3.a.) 19 250 00000 19 250 000,00 Pagos Directos (Nota 3,b,) 0,00 000 Procedimientos SOE's Pstamo, 7503 PA (Nota 3.c.} 29 475 199,63 29 475 19963 Procedirmientos SOES Pstano. 8316 PY (Nota 3e.) 17 5B5 403,77 42 779 313 45 Total Préstamo Iel BIRF/AIF 74.335.403,77 99.529.313,45 Contrapartida Local Aporte de Gobierno Central (Nota 3.d) 4 235 978.09 4 807 54697 Aporte de Comuniades/ Otros 3 775 615,34 3776 615 34 Total de Fondos Locales 8.012593,43 8.584.162,31 Total do Fondos Recibidos 82,347997,20 108. 13.475,76 USOS DE FONDOS 1 Bienes. Obras, servicios que no sean de servcios de consullona, serncios de consullona, costos operatiws y capacilacion para la Parte 1 det Proyecto (Nota 41,) Pstaro 7503 PA 666 445,05 666 445,05 1 Bienes. Obras, servicios que no sean de servcios de consultona, servicios de consultona costos operatnos y capacitacion para la Parie 1 de Proyecto (Nota 4A.) Pstamo 8316 PY 107,902,67 457 003,77 2. Bienes, Obras, serocios que no sean de servicios de consultona. servicios de consultona, costos operatois y capacitacion para la Parte 2 del Proyecto (Nota 42.) Pstamo 7503 PA 11 663 05141 11 663 081.41 2 Biones, Obras, serocios que no sean de servicios de consultoria servcios de consultona costos operamos y capacitacron para la Parte 2 del Proyecto (Nota 4.2.) Patamo 8316 PY 9 191 437.18 14 762 322.3B 3 Bienes. Obras, sericios que no sean de servcios de consultoria, servicios de consultoria financ ados por las Donaciones Corunitinas (Nota 4.3.) Pstamo 7503 PA 28,055 115.12 28 055 115 02 3 Bienes. Obras, servicios que no sean de servcios de consultona, servcros de consullona ftanciados por las Donaciones Comunitarias (Nota 4-3-) Pstamo 8316 PY 14 596 296.42 39 669 740,B2 4 Bienes. Obras, seucios que no sean de servicios de consultona, serocies de consultona, seruc capacitacion para la Parte 4 del Proyecto (Nota 4.4 Pstam 7503 PA 725 Q73,6B 725 073 6B 4 Bienes, Obras, servicios que no sean de serwcios de consultona. serocios de consultona Seroci capacitacion para la Parte 4 del Proyecto (Nota 4.4 Pstam 8316 PY 124 961,75 310 96B.35 5 Bienes. Obras. serocios que no sean de servicios de consultona, sericios de consultona costos operatiras y capacitación para la Parte 5 del Proyecto (Nota 4.5.) Pseamo 7503 PA 4 049 556.26 4 049 656.26 5 Bienes, Obras. servcios que no sean de serwcios de consultona. sevicios de consultona, 704 586,54 1 556 980 /8 costos operativos y capacitacion para la Parte 5 del Proyecto (Nota 4.5 Pstamo 8316 PY 7 Front End Fee (Comisión Irnical) Pstamo B316 Py 250 000,00 250 000,00 Total de Inversiones del Proyecto 70.434.55,08 102,16B,387,52 Efectivo al inicio del período 0,00 0,00 Efectivo al final del periodo (Nota 3.e.) 11.913.4 C 944.088,24 (*) Las no:as y cuadros añan forma4 arte jgrante de estos EstadoS La difeencia de 023 n s a r Se tesoro y corresfoside u,s,o de stan i Contýd.. - j1 aAd .,rLO Os reio. A la gr1 r CarIos roir < '9 1g A riedSrv d r nterl -PRODES Coordinado Inal Int - PRODES \INCAP :4u. ~~ ~~~~Firmttch -k:7 deÁt v.su idenítificatcint con nues mtr eí 08/06/20]8 A ITisOUP - SOC. SIMPLE � .. � � � .. � � , ❑ ,. ❑ б 'v � О `Ч ...п '4 t;' б � 'з Ъ �1 м � t� � t� ъ ❑ б N дЯ :^1 . � _ � .. . � Р � С Гз _ `� ^� G й: 9 Ч .': N "- !� 4 О О 4? _ Ф С ^1 � S С и'1 � � - х "' 'V . , .,. 6 F. Л � ~ ^ ti } -- v ы. �й Ш л ,_ ` � � - � � _ � `-. � ❑ W б с С�❑ б О -- х : U� � ❑ С �С С '� "J б О гп� � м $ ❑ S О �'1 ❑ � .✓ i, ❑ д - V � р Ё г- б ,. с ь7 ❑ : ,. т с .. � н '�? � IЛ л о ьп ❑ -, ❑ �: � б го �\ з р а n ro б n ❑ м с �° rд .1 � q ф п , . ❑ _ ❑ ., б � � � г. ' `-t ы w W , � е .- _ ❑ ,. , . r и ь ' Г ы Г 3 а ч � г � Q � :� � ,� � � , � w . � . , w � . Q ti. г+ � ,r П R U :г :^. г-- .. ❑....❑ й .} Q 1' ?, , F Г` е �'^, ❑ Ф �� 1 б М. ц -'� � ё � к л �.'. д м � w.. � м� � р � а с з ❑ м .- ❑ б м' с� � Q ,� ь� �л м _ с. :. . �^ � ❑ w -. � SJ � U , у ± - С . ' Ф ®. �� � � , „ п ❑ r, ❑ � п � г r -� � - "._. _ �. с г � � � � i1 , � Г ^ � ..м г ��,� � ^_- v ц 4 д, А �.,� � � -. . ❑ Z � � 4 � 4 °- о � о � � U , � �; �, аА, ,1 ❑ С ❑ У '�� � � � п г ��_'1 ' �_ � � д ° `' `' �r � - � � д ., ❑ w 'ы� q�� Т. �. ь ❑ � ц� 1Г � � д � ,. `i,' � �� � � � ` �`% л А � � 0 � �' а ,� ' ° ��17~ . г� ш а о ., ® ,. � � J в tti ^ ~ v и W г• ❑ с б б т 4 с�3 N1 б � Р h' р � ���`4 С �. 4 ¢�г ,, .. � .. � б sй Сг 7 .. Г и � С+ Ф � t] � С] � м р L� M1 � � �. ^ ®�о D Q� LL1 С7 � L 4l с а , n r £ n � _[С �1•�� tS1 О r � `с г� м га « С д �°- Ot1i' "! айС'С - � � С, ' � � � .� dL С � д W ` � 4 ° L � "� д �П {] � ® � n ^ _ � � � � J � � _ � а n R -а �уΡ G � .� h Р... � � б ч7� � о б ��. � ё 64 �°� И 0 а . у M1 с п ❑� � , Q V у� t3 � г о oi б r са r о �{ _ L ❑ е о б "�❑ ` ёа ` � � � /ГЛ � � � � � .� � м О ф ® гу ц� '� � �1 .. б .. U 7 ,. L С а LL : А 9 J�,��Ш н m,D � м � м .г� ..! � �'�гг�я ' п „ v�$ Ш � ,}� � 7 � Ф � -. �� с � �[]� 'g {� Е1 _ �. г ^s t •^ Л � r � б Р ф Е w+ м � � Q .. `� ц и- С 6i 'L :^. ❑ ❑ Ф Li. т � j� 0 гУ �' � ,� � б : а у � � � й `� '� ❑� � о г г� д c�i Ш � � � ;� € � � � � .� �_ ��{ Q � � � � с Ё � � � �. :' ; = � �. � ` б � -r � ! � � � � ы ,� 4 `т з Г � .,. � � ~ � 4 о � ,,. � G р а ш ,� е �шй�г��� й ¢ us IR .. СЧ r J.ыi , .П ,�П, б � (� а(} (� 0 .- У F F ы а 4 а С W "' � � � � � � 0 � :� � � г � � � 4 5 S r ы ry� U ш � � � С �� �� С � �у � �гд ��p �,л � < � < 2 Sn � ,� � t��', Z_ [� . � л 0 �� ц УгI �` й ^� '�г � С � 4J` й�r �� w 2 4, {„ С Ш r^ L! ? а � � Ii Q� ш � ..45 �< �� �.'У �Z r;g D{ыj ^ (ыj --'�1 и � `�., С U} Q � " =- �- " �_ ~_ и`� �- _ д �� �� у� �2 ,� -,� м � - е а гj с°� ` � �з � й �7 `� р �1 т ."�, � �г--'а 2'---- � д ?� ?л z� 0� �ry� г� �s $`а �а 2S �' ,- � � у� 4li �, ,s . � � У{ ..с t'� � _i G L � ,-.� F _1 ¢ п � � � � J ❑ ,..� '] IL м i. у� \ �_. �� п � 0� п� �� �� �4 � J� с"� с� �� 4,\ ��� V �v s� 5� 5� gz �z �� �� �J 0 , �' ��. t� п! G} } Cr } �� Ш� �� 54 �� �С �;�-� �'�- ш д д � �_ шг у � 1 � С} 2 и? ] CS ,�� у' �а ',¢ и:� coG .9� 1 Т` `а 4 0_ �� � е� ^1� ❑с `�С ё2 �� Wd а i� `��з Г1i �� 7 5 : Т �1 Z_ 2- Za Zгi �� 1' � -.�♦. {4 й ��С �Д -г' С ¢z гг г� ¢� �-�-- � � о } _ п _ '�у а �:; n �'J � у, � �; } ,у } , ' U �- /.. G� ` С ;п U1 + С� р; ~1�� ,��� z �-� �ё ^� ^�r ос о�} а�� , � �'- ` � � г� г� i г � Л Z С }' t r '-, J г а � С'� ® Z L, JG: ы,л �Г = ' � �� ° ® е ? ' ,;б 72 зС ^Сб С ) г..., �_.�.� �- . .`: , пZ � 2 г�С2 v '� ^гха< �iм' - 4 �- �f�.m `�дС ¢ _;'"1 Q'� �б ^п� �., t� ^ ❑ сбд�� UC" 5^ U� U� "' UC' Jn' � 4 �и`�-а SR� 5�р 5G� SC 5G 5 5G 5�' �' а е �` ?са � �,Q �_а � 4 _-4 w_ С� CS �� � i �.1 `о � �~ +r ы � п � 1 ,�ш ?"' - . � � `0 .` � ' (Э ¢ �.i п а � � ; У °� р9 `. .7 �з ✓ и . 1 � .. � п ` �, � а. д' `g� �С� � �Z 4 �� � �_- ��. �'� � � 4�Q .i'¢ С ' с ��е: �� .�г� р;; ^ �г1 � � д��.; �U ✓ 5t7- ^' ^'¢ L� } 5Cr .,'у. � il G ��s� Эа _ .. pLLF � , С� . L1y �;� � �С �0 �j� �_ т � 3 ` �д �+W _р ру �� и r�� ы ? �,ыg С п,� i � � � .. }} ' =� } t7 ^ :7 '] } ., , } ' _ _l б :�ч 7 �� � l2 -з [1 ` р { �'� ц р ' з и v J � _ _ � ь� . с� �, п �, _�°- � п и � ,�: z;_ z,�� z ,п• z - г�с z?� zz'' zт С'? - а с _ �Sa 5� _ -=5 5� s� �^ е�:.. 1 j.�Сг г z-_� ���, С ^-'- -- L^" .-, .а � rL+`ч �U4 СUГ. t9 G, � _ . , „ш'ш 'r, `м � �п• WC .: ., r `- - � _ _ � � � ., ..� ,_ +' „ _ ^ .. ., .. � а ,. г �[�, ❑ ,. _. гv г. .9 � �.� 'е : г ё _ s �: ... 0 д .:^ 4� :� � г. F � � -！흥 DE AGRICULTURA Y GANADERiA PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF NI> 7503-PA 1 PRESTAMO BIR17 No 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspo nd ¡ente al períooo comprendido entre el 0110112017 al 3111212017 NOTA 1. EL PROYECTO 1. 1. Antecedentes La República de¡ Paraguay y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) han suscripto en fecha 24/0612008 el Convenio de Préstamo N<> 7503-PA destinado al financiamiento de¡ "Proyecto de Desarrollo Rural Sostenible (PRODERS)". El referido contrato fue aprobado por Ley de la Nación NO 3734 de¡ 11106109, siendo el Organismo Ejecutor, el Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG), a través de su Dirección Nacional de Coordinación y Administración de Proyectos (DINCAP), en cuya estructura se establece la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). El costo total del proyecto se ha estimado en USD 46.738.290,00 (Dólares de los Estados Unidos de América cuarenta y seis millones setecientos treinta y ocho mil doscientos noventa), de cuyo importe el Banco Internacíonal de Reconstrucción y Fomento (BIRF) se comprometió a otorgar un financíamíento de USD 37.500.000,00 (Dólares de los Estados Unidos de América treinta y siete millones quinientos mil), el Gobierno paraguayo los restantes USD 9.238,290,00 (Dólares de los Estados Unidos de América nueve millones doscientos treinta y ocho mil doscientos noventa) en concepto de Contrapartida Local. El plazo para desembolsar los recursos del financiamiento se definió en 4,5 años, contados a partir de la vigencia del Contrato de Préstamo, cuyo vencimiento original era el 2811212013, prorrogado hasta fines del 2015.. a ser ejecutado en los departamentos de San Pedro y Caaguazú; sin embargo y en virtud de la firma del Convenio de Préstamo 8316-PY aprobado por Ley 5239 de fecha 14 de agosto de 2014, por un monto de 100 millones de dólares americanos, con fecha de cierre 2911212017, ha sido ampliado, en principio, a tres Departamentos más: Concepción, Caazapá y Caníndeyú y actualmente tiene una cobertura de 15 Departamentos, a excepción de Pte. Hayes, Boquerón y Alto Paraguay, incluyendo el Departamento Central, para lo cual se ha habilitado una nueva Coordinacíón Zonaf de Paraguarí (Departamento aguarí, Mis¡ es, Neembucú y-qentral). y U -Z CW L C- lb Contador cDordi al 1 ter, PR()ýýE 14,w,t 6 j 1 DINCAP i r 111 ado a 1 sol 1 L, i 11 el] 1 i fica C ¡Ó1 1 6 con nuesIr, ý úll, Ii Ille' J kL1 AuDrFC ROUí-ý SOC. SIMPLE AINISTERIO DE AGMCULTURA Y GANADERÍA PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2017 al 31/12/2017 1.2. Obietivos Según el Manual Operativo aprobado por el Banco Mundial (27/12/17) y por el Ministerio de Agricultura y Ganadería por Resolución N°220/2018 y 415/2018 y, el Proyecto tiene como objetivo "Mejorar de forma sostenible la condición socioeconómica de los pequeños productores agricolas en comunidades indígenas en el área del proyecto, a través del apoyo de las acciones para fortalecer su organización comunitaria y la autogestión y el acceso a los mercados y cadenas de valor. Componente 1: Desarrollo de la Organización Comunitaria y Capacitación Este Componente tiene tres propósitos: i) capacitar al equipo técnico del PRODERS para la implementación de la estrategia técnica del mismo y para el desarrollo de las actividades en las unidades de intervención, ii) organizar a los beneficiarios para su participación activa en las instancias de toma de decisiones a nivel local, e iii) incorporar nuevas capacidades en los beneficiarios del proyecto, desarrollar conciencia y motivar a la población rural para enfrentar los problemas socio-económicas y ambientales. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Esperado 1 Avance al 3111212017 Componente 1: Desarrollo d1 Subcomponente 1.1: Capacitación y Educación Ambiental Organización 147 técnicos del PRODERS, DEAG, Gobernaciones, Comunitaria y Capacitación Municipalidades, han sido capacitados sobre alcance y procedimientos del proyecto, con enfoque participativo y Resultado esperado: perspectiva de género. Incrementada capacidad admii 326 técnicos del Proyecto han participado en jornadas de local que permite una mayor Integración y Motivación. participación comunitaria en la 320 Técnicos del Proyecto capacitados en diferentes áreas implementación de actívidades temáticas. desarrollo agropecuario y rural Programa de educación ambiental implementado, alcanzando sostenible una cobertura total de unas 11.518 personas, incluyendo entre otros a docentes y alumnos, así como personas provenientes de organizaciones locales, tales como las oficinas de gobiernos municipales, asociaciones de medianos y grandes productores. Í. Lc Ce, ts pez Correa l Osz coto N4 ¡ 0 r Car os an oRo \h e Serv Contador-PRODERS \ oofdridarA strati lnteri PRODERS Coordinad General Interino PRODERS D NCAP Firmado al sol o e sE 7 t,rn nuesr /7(W. iY20118t AuDITG ot.¡-Soc. SIMPLE MNISTERIO DE *1 AGRICULTURA Y GANADERÍA PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2017 al 31/12/2017 Subcomponente 1.2: Desarrollo de organización comunitaria 1.044 Comités Vecinales de Desarrollo (CVD) fueron acompañados en su fortalecimiento: 60 Juntas de Desarrollo de Microcuencas (JDM), 46 Mesas Distritales de la Agricultura Familiar (MDAF), 180 Comunidades Indigenas apoyadas y 5 Asociaciones de Comunidades Indígenas con activa participación en la implementación del Proyecto. Componente 2: Extensión Rural e Investigación Adaptativa El objetivo de este componente es dotar a los beneficiarios del PRODERS de los conocimientos, destrezas y actitudes necesarios para superar restricciones especificas de naturaleza técnica, socioeconómica y ambiental, que les permita cambiar sus prácticas agrícolas tradicionales por una agricultura de conservación y diversificación, lo que posibilitará un mejor manejo de los recursos naturales y la reducción de la pobreza rural. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Esperado Avance al 3111212017 Componente 2: Extensión Subcomponente 2.1: Extensión Rural Rural © 260 Planes de Desarrollo de Comunidades Rurales (PDC) Resultado esperado: implementados, actualizados y nuevos elaborados con Familias de pequeños asistencia técnica, productores y Comunidades 248 Planes Operativos Anuales elaborados, 200 Planes Indigenas planifican e Operativos Anuales elaborados por técnicos extensionistas implementan actividades de campesinos (TEC) y 48 Planes Operativos Anuales elaborados producción agricola y desarrollo por técnicos extensionistas indígenas (TEl) y ajustados al Plan rural sostenibles en los niveles Operativo Anual 2017 (POA) del Proyecto. micrncuenca. o 243 Planes de Inversión con Cadena de valor implementados, o Implementación y acompañamiento técnico y logistico para la participación los productores en ferias locales, regionales y nacionales, o Se tiene un registro de ventas (de enero a diciembre): que incluyen todos los rubros comercializados, y suman G. 48.837.475-023 . o En el año 2017 se aprobaron 225 Planes de Inversión Comunitaria que beneficiarán a 9.320 familias o 83 comunidades indígenas apoyadas para la titulación de sus tierras. 114 comunidades indígenas apoyadas tencia Jurídica para la regularización, reivindicación ábitat. L c rs Lópen Ce, ar rest a In Callrs Rc,ra R.a .ze ¿ Sr Contador.PRODERS .~ dor ruii trl no rte,rir PRODERS Coordinador neral Interin - PRODERS e e ce CAP So nues ro S m IMP/ AUDíTRou.-¿SOC. SIMPLE MINiSTERI0 DE 1AGRicaR Y GANADERÍA PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2017 al 31/12/2017 Componente 3: Fondo de Desarrollo Rural Sostenible Consiste en la provisión de sub donaciones a fin de llevar acabo inversiones. El objetivo de este componente es implementar el Fondo de Desarrollo Rural Sostenible (FDRS), como un mecanismo que inducirá y posibilitará la adopción de la estrategia de desarrollo del Proyecto. El FDRS financiará propuestas de acuerdo a la demanda de los productores, identificadas el Plan de Desarrollo, que incluyen entre otros: (i) mejoras en los hogares y construcción de infraestructura de servicios sanitarios; (i) adopción de prácticas sostenibles en el uso de la tierra; (iii) aumento de producción de cosechas y ganado; (iv) procesamiento y almacenamiento de alimentos posteriores a la cosecha; (v) vacunación para la salud animal e identificación de actividades de marcación, incluyendo la provisión de capacitación sobre cuestiones de salud animal; (vi) prácticas de conservación de bosques y agua a nivel de fincas; (vii) diversificación y mejora de sistemas de producción a fin de aumentar los ingresos; (viii) construcción de instalaciones de suministro de agua; (ix) adquisición de equipos de siembra directa; (x) establecimiento de microempresa; (xi) rehabilitación de caminos (dentro de derecho de vía existente); (xii) establecimiento de viveros; (xiii) construcciones de instalaciones de eliminación de desechos, reciclado de contenedores de pesticidas; y (xiv) cualquier otra inversión aceptable para el Banco. El resultado esperado en este componente es: Resultado Esperado Avance al 31/12/2017 Componente 3: Fondo de Componente 3 Desarrollo Rural Sostenible o Transferencia de fondos para la implantación de 225 planes de inversión comunitaria (153 Planes de Inversión Comunitaria (PIC) y Resultado esperado: 72 Planes de Inversión de Comunidades Indígenas (PICI) que Familias de pequeños beneficiarán a 9.320 familias por valor de G. 90.941.712110 productores y Comunidades Indígenas implementan o Transferencia de fondos a través de la UNOPS para el Programa de inversiones destinadas a mecanización de la agricultura Familiar por G.11598.873.334 para lograr incremento del 4.333 familias. ingreso, mejoras en las condiciones de habitabilidad a nivel de hogares y o Prácticas de manejo de recursos naturales mejoradas en las comunidades, fortalecimiento Comunidades campesinas e Indígenas, incluyendo 11.206 hectáreas de la producción para el con manejo sostenible de suelo y 6.038 hectáreas de bosques autoconsumo, y reducción recuperados mediante reforestación o regeneración natural. del deterioro ambiental. AuD , s0 U F . SMPLE MINISTERIO DE AGR"CULTURA Y GANADERIA PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N` 7503.PA 1 PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2017 al 31/12/2017 Componente 4: Mejora de la salud animal El objetivo de este componente es: a) el fortalecimiento del Vice Ministerio de Ganadería para mejorar la asistencia a pequeños productores de las microcuencas y Comunidades Indígenas a través de, entre otros, i) la construcción de pequeña infraestructura (según lo aprobado por el Banco; ii) la Provisión de materiales técnicos de capacitación y divulgación. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Esperado Avance al 3111212017 Componente 4: Mejora de la Componente 4: Salud Animal Fortalecer la capacidad * Empresa adjudicada para la entrega de la Sala Móvil de institucional del Vice Ministerio Extracción de Miel y Cera. de Ganadería para mejorar el * Adecuación de oficinas del Vice Ministerio de Ganadería. servicio de asistencia técnica pecuaria. Componente 5: Gestión de Proyecto, Monitoreo y Evaluación Este componente incluye la administración general del PRODERS y las actividades de seguimiento (Monitoreo) y evaluación, así como las actividades de comunicación y difusión, y la coordinación con otros programas y proyectos relacionados. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Esperado 'Avance al 31/12/2017 Componente 5: Gestión, Componente 5 Seguimiento y Evaluación Subcomponente 5.1: Gestión del Proyecto del Proyecto Unidad Ejecutora del Proyecto (UEP) y SUAF establecida en la DINCAP-MAG y facilitando la efectiva implementación del Proyecto Resultado esperado: Acciones de colaboración y coordinación acordadas con otros proyectos y otras iniciativas en curso, INFONA, Secretaría Técnica de Estruc:ura de administración Planificación. del prcyecto establecida, Planes Operativos Anuales, Informes de Seguimiento y Evaluación, funcionando y capaz de Planes de Adquisiciones y Planes de Desembolsos son preparados y ejecutar efectivamente las remitidos en forma sistemática. actividades del proyecto e integrarlas con las actividades Personal contratado y comisionado al Proyecto para facilitar la efectiva de otro prur ostenibles implementación del Proyecto;G ,Elabd'ración del Manual OperatiqQel Proy GtAý Contador-PROU 10r io d mnIsS.tr nterir . PRODERS Coordlnadot e i irno- PRODERS r NCAP Firmado o sS,, e suMideiticaci MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERA PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 7503-PA 1 PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2017 al 31/12/2017 Elaboración de Mapas. Actualización del sitio WEB del Proyecto. Subcomponente 5.2: Seguimiento y Evaluación El Sistema de Gestión del Proyecto se desarrolla en Módulos según requerimientos de "Seguimiento y Evaluación". Cuenta con los siguientes Módulos: o Carga del POA on line Carga de beneficiarios en una base única o Modulo para generar solicitud de pagos desarrollado o Carga de datos de mercadeo on line o Carga de reportes por técnico on lne o Base de datos de las inversiones realizadas (PIC-PICI 2017) Preparación de Informes (mensuales, bimestral, trimestral, semestrales y del Proyecto preparados y remitidos al Banco Mundial, al MAG y a la gerencia del Proyecto a lo largo del período de ejecución del Proyecto. Sistema de Información Geográfica (SIG) operando plenamente y proporcionando información técnica y mapeos para la implementación del Proyecto Subcomponente 5.3: Comunicación y Difusión Difusión del proyecto en medios escritos, televisivos, radiales y redes sociales. 1.4. Costo Total del Proyecto y Plan de Financiamiento El costo del Proyecto es equivalente a USD 146.738.290,00 (Dólares de los Estados Unidos de América ciento cuarenta y seis millones setecientos treinta y ocho mil doscientos noventa). La categoría 6 'No Asignada", tiene un monto de USD 1.300.000,00 (Dólares de los Estados Unidos de América un millón trescientos mil)por el Préstamo 7503 PA y que fueron reasignadas como antecedente de la ampliación y un monto de USD 2.150.000 (Dólares de los Estados Unidos de América Dos millones ciento cincuenta mil),para el Préstamo 8316 PY, la inversión por Categorías y por fuentes de financiamiento, es la siguiente: U.~i s, oen rop.tRr.. Contado,-PRODERS Cordno o-srtvlo RDR Firmado al solo efeoto de su identihación con nutestroin 18tC21 AUDIT ouP SOc. SIMPLE MINISTERIO DE * o AGRICULTURA 1Y GANADERÍA PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE - PRODERS CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF No 7503-PA ! PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al período comprendido entre el 01/01/2017 al 31/12/2017 Cuadro de Costos del Proyecto (Expresado en USD) EXTERNA' LOCAL' CATEGORIAS TOTALES % BIRF GOBIERNO BENEFICIARIO INDERT PYO. S 1) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA. SERVICIOS DE 133875937 CONSULTORA. COSTOS OPERATIVOS Y 900.000 438.759,37 0 0 7 091 CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 1 DEL PROYECTO Pstarno 7503 PA 1) BIENES, OBRAS. SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS OPERATIVOS Y 1.300.000 0 0 0 1.300.000 23 CAPACITACIÓN PARA LA PARTE 1 DEL PROYECTO- Pstamo 8316 PY 2) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORA, COSTOS OPERATIVOS Y 9.000.000 1.735.334,40 0 0 10.735.334,40 7,32 CAPACITAC ON PARA LA PARTE 2 DEL PROYECTO Pstamo 7503 PA 2) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORiA, SERVICIOS DE CONSULTORiA. COSTOS OPERATIVOS Y 27.000,000 0 27,000.000 1&40 CAPACITACION PARA LA PARTE 2 DEL PROYECTO Pstamo 8316 PY 3) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA FINANCIADOS POR LAS DONACIONES 21.50G00 0 3.399.556,41 2.000.000 26.899.556 41 18,33 COMUNITARIAS-7503 PA 3) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORiA FINANCIADOS POR LAS DONACIONES 68.000.000 0 0 58.000.000 40.89 COMUNITAR AS-8316 PY Gr to R-lo o Contador-PRCDERS » Tbary Interin PRODERS Coordinador Gene 1 Interino- PRO RS iret at e 1 . DICAP Firmado al slo electo de su tdenbLcaciÓn ID cLIn n oin r del S8/o/ 20 M AUDITG OuInerr PRODER5 Coordinador era nlerino - DERS Directo/a Ge DINCAP Firiado al solo eicx dg su identifíca n g 8 01con nuestro ij)el0 Ó/201 $ AuDIT oup - SOC. SIMPLE ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMIBOLSOS - SOES - Dictamen de los Auditores Independientes - Estado de Ias Solicitudes de Desembolsos - SOEs Auditing & Related Services DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Unidad Coordinadora del Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenios de Préstamos BIRF Nros. 7503 PA y 8316 PY. Asunción, Paraguay 1. Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos, correspondiente a los Certificados de Gastos (SOEs), presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) por la Unidad Ejecutora para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2017, en respaldo de las solicitudes de desembolso de fondos para el "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS", financiado por los Convenio de Préstamos BIRF 7503-PA y 8316- PY, ejecutado por el MAG-DINCAP a través de su Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). La presentación de dichos estados es responsabilidad de la Unidad Coordinadora del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros de propósito especial, basados en nuestra auditoría. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y complementariamente con las pautas establecidas en las Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Región Latinoamericana y el Caribe. Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión. 3. Tal como se describe en la Nota 2.1, y tal como lo requiere el Banco Mundial la Unidad Coordinadora del Proyecto tiene como política preparar el Estado de Solicitudes de Desembolso por el método de los ingresos y desembolsos. Por este método los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan, criterio que difiere del Principio de lo Devengado establecido en las normas contables. co 21 .¾... 9.' . r A.- &A_-.... . 1 r r 91 9'> 1l n l A A ...-Á. Auditing & Related Services 4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos que se adjunta, presentan razonablemente los Certificados de Gastos (SOEs) Préstamo 8316-PY sometidos al Banco Mundial durante el ejercicio cerrado el 31 de Diciembre de 2017. Asimismo: a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo el Convenio de Préstamo N° 8316 PY. b) los procedimientos de contabilidad y control interno utilizados en las preparación de los SOEs son adecuados, y la Unidad Ejecutora del Proyecto ha mantenido la documentación adecuada para respaldar las solicitudes de reembolso de los gastos incurridos; y c) los fondos han sido utilizados únicamente para los fines del Proyecto. Asunción - Paraguay 08 de junio de 2018 Auditgroup Soc. Simple CCP- Registro de Firmas Profesionales F-16 Lic. Galo A. Orué Vera, Socio CCP-Matricula de Contador Público C-52 '-12 С' iV г h д7 � W О ..... С7 {7Э 61 � СА Bi Q N О(SЭ tD С r й] 01 � R� СО г г г[0 l71 G �. Г� L! 9 N �'° cv �n цг и г• v в ои �' м т сд гv � а а г- as о� со � г� l� г fC1 Cf7 С] f� G! ''.... С? Ci} {4 '� 'д _ �. CV fa CD цЭ �. 'сТ � г lГ! (V {%7 U[} R д' tS7 ('�7 tL1. CV ��•- 1[1 ��%, .�? {V С] ц] �1 2_ � F,- ' � � F � �+ О � � � � Тр - � т ` � l�A `� х_ ��...�.. "� г С �� Л' Lь� , �� ш°. Гl ' J у- :а / �.�' �` - ° Ufv1 � и г� �� v cn м rv � в �g rv -' са { о � f :�; < ат�ш�s � в �- �rn �' , . . _ t? V г- r- г� v��` с4 ал 0� о С} � с- ит .`-.� � c�i '_ �, : О (L � � N LЭ г� J йг � С4 � � � � tiy � ~ Т � ,, =4 I �- - ' � {� � � F n_ � . д g �� .f9 ��''70tDCJ � 3i��СЭ aU Z N, �- : 7 {j" г N 'еГ �7� о -` � t] С} () r N 1 tЭ � = � �л � �i � i � ° �fi�JЗ� ,' � г. � � iiLL ° : ^ ❑ и- � ь- � " = � ❑ " b сае�м,оо м д о гл м � ; � `д о о®�QO г v в cv sv р � � � о аса�ао � � в � в � � О � �� t] tП а r в го � и и r и �- � а tC tta � �j N � v rv ,� N � г� Q �r ф со °� {} Ш а � ,��„ ...... ipL�� �......... � ip1�� ��� .r г��. �? � ��Э� гл и� oS� а� Q� �` � � •L G1 iY С} С� ,'� � Q 4 t? �� с � � а rд т � ia � � � �, � � с ,� � � � ~ � ® �;(3 � Ш И г {i ш т�ro�г�'n а, г� � {3 м h г ��� \ С .Q ,.� (П 0� � и; �rr r� rэ гi �i й � о � - о сц � ��рΡ � С*�Е l1� -+�* '�+� � � л�г rv и�г г�� г. D D сп м nt L t� ЬJ i" мг ви °�" С} С1 i�7'. Г: L^, � Г1} iГ {.i � Ц} ц7 Г + �+ гл �� � Ш у� р� r. wьчиvN г� o�G '�t} r r м � � Ш(� l1J г � U г- м t� �r г• cv м � cs � U �' �° в � и � .� ,� � D�г} � а� iп � ri с� гv �t as ггi � vi � г n� v г� � � �� LC7 Ш С] И� т а�� а�� а�� � � Q �� г� � о � �� �°� с� - � � 1? д � � .{} U о �� �� �� ил а� �i� 0 т �_ Е' �� с� � F � w ]� ш �, "� � L J J �1 � � � � � о Q .� � � � � � а fl (�} 0 т � •� � и�] tЛ р Е с� г� �, с� � а ,� р р С} Ш �� гч rr� т а� т Q v� о° гv � м ¢ с° � г� sv и� ш с� о© с� с� и м �•- у '� Gs '� � � i� � й о � гзr цi r- � о � � � м °� � �С_ (j '� sZ � Ф"�� iL С7 � м С7 и1 r- Сб {L iL д' г 1i7 7 ,',� д� р Е' t3 Q. Q �- '� ai й ш сд о' о# л: �� л� r а �*� са �_ �*" tП Q эt L р°� и'имтcnсв в ®°} с р°� - а �4 71 � F` Ш у �[?U с^� nгrnи�.- т ��� .р д�U ��у в� . �а f!1 _ �` � `� v ,� 0 � 0` � � а� '�� � �� j � , � р � я � �� � а � � � � � , , �� � �П сЛ а сЛ V V г в Z_ r. �i .� ,, л.� и, �,�, .� rn rош�эи о в Q � с _� ��,�,, � а г5з �(7 6� N f� r �� G9 - � tL � �7 тц � гq i t} � р ал v �г� � м и� й � 0 cv cv �_ ! t} .- и и� �� �д ьл Е F- гJ го (I,4 ..(j� г г спО[г г 0..�с+� iП ,.�Ri О.� r I п- = а U' � т r1j ('�' Q 03 Si r,�r БЛ ь� Р� И .� � � �г ❑ � м ��(} U Ш{L U г1 U% �� � �� г� °� j ; о � о � о --_ l�' � � � � � �� т i'3 � � �7 и у � у о � '� � 4� 2 г3 Z � � га = ?� U С+ U 4 � :� , а �уΡ а , •0 �. � (�R � � Чj jг � J ti `� � Li N� Л И V! V1.. N у� {.1 L i] N iЛ �'� С7 ,L�3 ? ® � ш,��шшшш а �i а '� ш'� � ti� � t�п г�П?�Q�UO ы в �ц ❑ р� °�j `с �V т� t7' � �7' ` l� t� U �,, . г7 � ......., i� ы� i�_.. : i � J : , #$, '� м � .- . iV ,. г7 '� t� СА � �Ri,, ��� � ♦�,, "L7 !t1 (� � � �'v' �� 3.� д7 г г 3 � .� � '3 � .®. � ',. r 3 `�; ':�, .р Ui н � Ui ++ (j (П 4 гп и и ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL Dictamen de los Audítores Independientes Estado de la Cuenta Especial N' 10 16 Auditing & Related Services DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Ala Unidad Coordinadora del Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenio de Préstamos 7503-PA y 8316-PY Asunción, Paraguay 1. Hemos examinado el Estado de Cuenta Especial del "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable", identificada con el Nro. 1036 del Banco Central del Paraguay para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2017, financiado por el Convenio de Préstamo 8316 PY del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería a través de su Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). La presentación de dicho estado financiero es responsabilidad de la Administración de la Unidad Ejecutora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dicho estado financiero de propósito especial, basados en nuestra auditoría. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y complementariamente con las pautas establecidas en las Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Región Latinoamericana y el Caribe. Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de si los estados financieros examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoria incluye el examen, sobre la base de pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión. 3. Tal como se describe en la Nota 2.1, y tal como lo requiere el Banco Mundial, la UCP tiene como política preparar el Estado de la Cuenta Especial por el método de los ingresos y desembolsos. Por este método los ingresos se reconocen cuando se reciben y los des blsos cuando los fondos se transfieren al proyecto. 24 Auditing & Related Services 4. En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Especial 1036 en el Banco Central del Paraguay "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable - PRODERS" presenta razonablemente la disponibilidad de Dólares Norteamericanos al 31 de diciembre de 2017, de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso de los fondos contempladas en las respectivas cláusulas del Convenio de Préstamo 8316 PY.- Asunción - Paraguay 08 de junio de 2018 Auditgroup Soc. Simple CCP- Registro de irmasProfesionales F-16 Lic. Galo A. Orué Vera, Socio C'P-Matricula de Contador Público C-52 25 REPUBLICA DEL PARAGUAY MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA DIRECCION NACIONAL DE COORDINACION Y ADMINISTRACION DE PROYECTO (DINCAP) PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA - PRÉSTAMO 8316 PY CUENTA N° 1036 Banco Central del Paraguay Para el período 2311212014 al 3111212017 (En dólares de Estados Unidos) Saldos al 3111212017 Saldo al inicio del período 10.000.000,00 Anticipo recibido 9.000.000,00 Total Anticipo 19.000.000,00 Reintegros del Banco Mundial De solicitudes del año 2015 5.833657,60 De solicitudes del año 2016 11.751.746.17 De solicitudes del año 2017 25.193.909,68 Total Reintegros Recibidos en el período 42.779.313,45 Total Fondos disponibles en el período 61.779.313,45 MENOS: Pagos por bienes y servicios (* 55.835.627,24 r- Total Inversiones en el periodo (*) 55.835.627,24 Saldo al final del período 5.943.686,21 ( Diferencia USs. 250.000 con el Estado de Inversiones. por débito directo del 8M en concepto restamo Las notas ycu e se acompañan forman parte integrante de es stados ancero C¢r ot dmn'staiv no ERS CoordinadorGeneral ierirv-PROOERS Ge ra •ÐlNCAP Firmado aI solo celco de su SdetificacMF- n 26 con nuestro inttrt2dd 08/06/ 2um AuDíTG P - Soc, SIMPLE RESUMEN DE LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA EJECUTADOS ANTECEDENTES DEL EXAMEN El Ministerio de Agricultura y Ganadería a- través de la Dirección Nacional de Coordinación y Administración de Proyectos - DINCAP contrató los servicios profesionales de Auditgroup Sociedad Simple para realizar la Auditoría Externa Independiente de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2017 y 2018, del "Proyecto de Desarrollo Rural - PRODERS, financiado por el Banco Interamericano de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) a través del Convenio de Préstamo 7503-PA y 8316-PY, de acuerdo al alcance establecido en el Contrato de Servicios Profesionales y Términos de Referencia.- ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO: Durante el ejercicio auditado, la Unidad Coordinadora del Proyecto estuvo dirigida por los siguientes responsables: • Directora General PRODERS/DINCAP Ing. Agr. Alba H. Esteche de Servín - Periodo de 08 de Agosto de 2016 al 31 de Diciembre de 2017. * Coordinador General Interino- PRODERS Ing. Agr. Carlos Romero Roa - Periodo 04 de Mayo de 2.016 al 31 de Diciembre 2017 * Coordinador Administrativo Financiero- PRODERS Lic. Oscar Ernesto Nuñez Ayala - Periodo 04 de Mayo de 2.016 al 31 de Diciembre 2017 OBJETIVOS DEL PROYECTO Según el Manual Operativo aprobado por el Banco Mundial (17/12/14), el Provecto tiene como objetivo "mejorar la calidad de vida de los pequeños productores y de comunidades indígenas en el área del Proyecto de una manera sostenible, a través de medidas de apoyo que permitan fortalecer su organización comunitaria, la autogestión, así como la inserción al mercado y a cadenas de valor". Posteriormente el Manual Operativo fue actualizado y aprobado por el Banco Mundial (27/12/17) y por el Ministerio de Agricultura y Ganadería por Resolución N°220/2018 y 415/2018 y, el Proyecto tiene como objetivo "Mejorar deforma sostenible la condición socioeconómica de los pequeños productores agrícolas en comunidades indígenas en el área del proyecto, a través del apoyo de las acciones para fortalecer su organización comunitaria y la autogestión y el acceso a los nercados y cadenas de valor". 27adigroup OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Los objetivos de la auditoría externa son: a) Emitir los siguientes dictámenes de auditoría externa independiente, correspondiente al periodo comprendido entre el 02/01/2017 y el 31/12/2018: a.1) Sobre la razonabilidad de las cifras consignadas en los Estados Financieros Básicos del Provecto: a.2) Sobre la razonabilidad de las cifras consignadas en los Estados de Solicitudes de Desembolso - SOEs; a.3) Sobre la razonabilidad del Estado de la Cuenta Especial; b) Emitir un informe sobre los principales procedimientos de auditoría aplicados en el proceso del trabajo. c) Informar sobre la Evaluación del Sistema de Control Interno. PROCEDIMIENTOS EJECUTADOS a) Evaluación de la estructura de control interno relacionada con el Programa se efectuará siguiendo los criterios definidos por el "Commitee of Sponsoring Organization (COSO)" los que incluyen evaluar: a) el ambiente de control; b) la valoración de riesgos; c) los sistemas de contabilidad y de información; d) las actividades de control; y e) las actividades de monitoreo. b) Relevamiento de la estructura organizacional de la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP); c) Evaluación de los sistemas de registro y control interno vigentes y de los procedimientos específicos establecidos en el Manual Operativo y en las Normas de Adquisiciones del Banco Mundial; d) Revisión selectiva de las evidencias que respaldan las cifras y revelaciones en los Estados Financieros (EF); evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la UCP así como la evaluación de la presentación general de los EF del Proyecto. e) Examen de las transacciones financieras y registros contables. fl Análisis de la segregación de los fondos recibidos del Banco. g) Análisis selectivo de los Extractos Bancarios de las cuentas del Programa e identificación del modo de depósito a la Cuenta Especial (Cheque o efectivo). h) Verificación del monto acreditado en la cuenta especial; 28auditgroup i) Circularizaciones; j) Revisión del cumplimiento de los Términos del Convenio, la legislación y reglamentos aplicables, que en conjunto puedan tener un impacto material en los EF del Proyecto. Asunción - Paraguay 08 de junio de 2018 Auditgroup Soc. Simple CCP- Registro de,Firmas Pr ofesionales F-16 Lic. Galo A. Orué Vera, Socio CC7-Matricuja de Contador Público C-52 29 auditgroup