REPUBLIQUE DE DJIBOUTI UNITE DE GESTION DU PROJET ENRGIE (U.G.P.E) PROJET ENERGIE : ACCES & DIVERSIFICATION Financement additionnel Don IDA N°H7830-DJI Rapport des réviseurs Comptables Indépendants sur les Etats Financiers pour la période close le 31décembre 2014 PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N'H7830- DJI Etats financiers - Exercice clos le 31 décembre 2014 1. ETAT DE LA SITUATION PATRIMONIALE 31/12/2014 31/12/2013 ACTIF Notes ____ _ _ ___ _ FDj FDJ REALISATIONS 842828841 10733514 Réalisations 3 842 828 841 10 733 514 Imnobilisations AVANCE SUR REALISATION CREANCES DRF en cours VALEURS DISPONIBLES 4 35992797 86728660 TOTAL 878 821 638 97462175 PASSIF Notes 31/12/2014 31/12/2013 FDJ FDJ FONDS DE DOTATIONS 5 867 298 924 97462175 Financement reçu IDA 867 298 924 92949 605 Contrepartie Nationale Financement à recevoir DETTES A COURT TERME 6 11522 714 4512570 TOTAL 878 821 638 97 462 175 Les notes explicatives aux pages 7 à 12 font partie intégrante de ces états financiers. Le rapport des réviseurs comptables indépendants se trouve aux pages 1 à 2. PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DJI Etats financiers - Exercice clos le 31 décembre 2014 2. ETAT DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS Cumul au Cumul au 31/12/2013 Mouvement 2014 31/12/2014 FDJ FDJ FDJ RESSOURCES Fonds reçus 92949605 774349319 867298924 Contrepartie Nationale - Dettes 4512570 7010144 11522714 97462175 781359463 878821638 EMPLOIS Réalisations payées 1. Travaux & Fournitures - 754 294 095 754 294 095 2. Services consultants 10 733 514 77801 233 77 801 233 10733514 832 095 327 832095 327 Excédent des ressources sur les dépenses 86 728 661 - 50 735 864 46 726 311 Trésorerie de début d'exercice 86728661 - 50735864 46726311 DRF en cours N°3 - T réso rerie d isp o n ib le en fin d e p ério d e 86 72 8 6 61 - 50 735 864 35 992 797 Décomposition Solde Compte USD 85 260 949 32280528 Solde Compte FDJ 1467711 3712269 Contrepartie Nationale - - 86728660 35 992797 PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DJI Etats financiers - Exercice clos le 31 décembre 2014 3. ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL 31/12/2014 31/12/2014 Montant en (USD) Montant en (FDJ) Situation compte spécial au 01 janvier 2014 -Compte spécial en USD 482 157,92 85 260 949,31 -Compte spécial en FDJ 8300,03 1467711,00 490 457,95 86 728 660,31 Remboursement -DRF N°3 9 537,05 1 686 455,63 -DRF N°4 103 866,95 18 367 000,50 -DRF N°6 - Total des Encaissements 603 861,95 106 782 116,44 Décaissement de l'exercice -1 Travaux & Fournitures - -2 Services Consultants 400 329,62 70 791087,36 40 329,62 70 791087,36 Solde (Encaissement-Décaissement) 203 532,33 35 380 432,08 Solde compte spécial 31 décembre 2014 -Compte spécial en USD 182 549,13 32 280 527,75 -Compte spécial en FDJ 20993,20 3712269,00 203 542,33 35 992 796,75 Situation du Relevé bancaire 31 décembre 2014 -Compte spécial en USD 32 078 042,74 -Compte spécial en FDJ 3 698 044,00 35 776 086,74 Différence 202 485,01 14 225,00 PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DI Etats financiers - Exercice clos le 31 décembre 2014 TABLES DES MATIERES 1. ETAT DE LA SITUATION PATRIM ONIALE .................................................................................. 4 2. ETAT DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS ................................................................................ 5 3. ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL .................................................................. 6 1. DESCRIPTIO N DU PROJET ........................................................................................................ 8 2. PRINCIPES COMPPTATBL .......................................................................................................10 3. Détails des réalisations par catégorie de dépenses .............................................................. 12 4. AVANCES SUR TRAVAUX ..................................................................Erreur I Signet non défini. 5. D ISPONBIUT E ......................................................................................................................12 6 FO NDS DE DOTATION ..................................................................................................---...-..13 7 RETENUES DE GARArNTIE .................................................................Erreur Signet non défini. 8 DETTES FOURNISSEURS .........................................................................................................13 PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DJI Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au 31 décembre 2014 1. DESCRIPTION DU PROJET Dans le cadre d'un projet « Accès Diversifié du Secteur de l'Energie », le gouvernement de la république de Djibouti vient de finaliser la phase 1 du Projet. Cette première phase dont le financement était assuré par l'IDA (prêt de 4,7 DTS soit environ 7 Millions de Dollars US) a permis l'installation d'équipements électriques. Le projet a été réalisé par l'Unité de Gestion du Projet de l'Energie (UGPE), cellule rattachée à la primature. L'UGPE est également chargée de la réalisation de la deuxième phase du Projet. Le gouvernement de Djibouti a obtenu le 20/08/2012 un don additionnel d'un montant de 3 400 000 DTS pour le financement du projet de mise en place et de reconstitution des stocks de sécurité des produits pétroliers. Les objectifs du projet sont: (i) Améliorer l'accès des services d'électricité aux populations mal desservies, (ii) Améliorer l'efficience de l'EDD'S par l'exécution d'opérations d'investissement visant à réduire les pertes d'électricité de l'EDD'S; (iii) Réduire les effets négatifs de sécheresse sur le pompage d'eau tant dans rural que des zones urbaines en renforçant le renforcement de l'alimentation électrique du pays face aux catastrophes naturelles, par la création de HFO et des stocks de sécurité de diesel. Le projet comporte les composantes suivantes; Composante D : Mise en place d'un stock de sécurité de carburants Fourniture de matériels et de services pour appuyer : (i) L'achat de diesel et de HFO pour le stock de sécurité; (il) La location pour un long terme des capacités de stockage de lHoriz Djibouti Terminal Pétrolier PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DJI Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au 31 décembre 2014 Composante E : Institutionnaliser la gestion des stocks de sécurité Fourniture de services de consultants pour appuyer: (i) Le recrutement d'un expert international chargé d'appuyer le projet dans l'achat de carburants et la négociation de la location et la maintenance des capacités de stockage avec les plates formes de stockage; (il) Le développement d'un cadre conceptuel de gestion des stocks de sécurité, incluant notamment des directives pour développer et reconstruire les stocks de sécurité ; (iii) Le recrutement d'un expert financier pour renforcer les capacités des PMU et concevoir un calendrier d'exécution des activités du projet. L'Unité de Gestion du Projet Energie a été créée pour assurer la gestion quotidienne des activités du projet. Elle est en charge notamment de: " La gestion administrative et financière du projet. e La gestion du compte spécial et autre fonds du projet et de la conservation des écritures comptables et pièces justificatives conformément aux normes comptables exigées et propres aux institutions financières. s L'élaboration et la soumission des rapports périodiques de gestion et d'avancement des activités du projet en exécution. * La conformité des procédures de préparation des documents de passation de marchés aux règles de procédures exigées par les bailleurs de fonds. * Le suivi et l'engagement des activités de passation de marchés. * Le suivi et l'évaluation du projet en cours d'exécution. * La liaison avec les bailleurs de fonds. L'Unité de Gestion du Projet Energie se compose de * Un Directeur de projet * Un Ingénieur en électricité * Un comptable * Une secrétaire PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DJI Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au 31 décembre 2014 2. PRINCIPES COMPTABLES Base d'établissement des comptes Les états financiers du Projet sont établis sur la base des coûts historiques et reflètent les réalisations du Projet constatées selon les normes comptables internationales applicables. Les ressources et dépenses du Projet sont comptabilisées dès qu'une charge éligible conformément aux termes de l'accord est engagée. Taux de change Les opérations du compte spécial en dollars effectuées durant la période sont converties en Francs Djibouti sur la base d'un taux fixe applicable durant la période par les banques. Les décaissements effectués par l'IDA au cours de la période pour le Projet qui sont libellés en USD sont convertis en Francs Djibouti à un taux fixe de 176.832 fdj applicable durant toute la période. Les actifs et dettes monétaires libellés en devises étrangères sont convertis en Francs Djibouti en fin de période sur la base du taux fixe applicable de 176.832 fdj par les banques. Réalisations Les réalisations sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Elles ne sont pas amorties et représentent les objectifs même du Projet. Elles regroupent les catégories de dépenses prévues dans la convention de Don ainsi que les charges de fonctionnement et les immobilisations acquis ans le cadre du projet, et utilisées par I'UGPE qui sont comptabilisées comme telles. PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DJI Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au 31 décembre 2014 Système et organisation comptables La comptabilité est tenue à l'aide d'un logiciel de gestion de projet. « SUCCESS3 » Il comprend les modules suivants: - Module comptabilité - Module engagements - Module DRF - Module Immobilisations Le projet dispose également d'un Manuel de procédures Administratives comptables et financières. Ce manuel traite des points suivants: - Présentation du Projet - Procédures administratives - Procédures de passation de m rchés - Procédures comptables - Procédures financières. PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DjI Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au 31 décembre 2014 3. Détails des réalisations par catégorie de dépenses Solde au Réalisations de Solde au Catégories 01/01/2014 la période 31/12/2014 FDJ fJ MJ 1. Travaux & Fournitures - 754294095 754294095 2. Services Consultants 10733514 77801233 88534747 10733514 832095327 842828841 3.2. Détails des réalisations par composantes Solde au Réalisations de Solde au Composantes 01/01/2014 la période 31/12/2014 FDJ FDJ FDJ 754 294 095 754 294 095 1. Achat gasoil et Fuel lourd - 3. Assistance technique mise en place stocks 10 733 514 77801233 88 534 747 TOTAL 10733514 832095327 842 828 841 4. DISPONIBILITES Disponibilités 31/12/2014 31/12/2013 Variations USD FDJ USD FDJ USD FDJ Banque, Compte Spécial en USD 182549 32280 528 482158 85 260 949 - 299 609 -52980 422 Banque, Compte Spécial en FDJ 20 993 3 712 269 8 300 1 467 711 12693 2 244 558 TOTAL 203 542 35 992 797 490 458 86 728 660 - 286 916 -50735 8 (1) Ce solde ne tient pas compte du reliquat des frais bancaires débités par la banque d'un montant de 214 130.04FDJ soit $ 1 204.86 USD en 2014. PROJET « ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE » FINANCEMENT / DON IDA N"H7830- DJI Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au 31 décembre 2014 5. FONDS DE DOTATION 31/12/2014 USD FDJ Dépôt initial 500 000,00 88416 000 Remboursement dépôt initial 273 243,55 48 318 203 226 756,45 40097797 DRF2 25 637,92 4 533 605 DRF3 9542,05 1687340 DRF4 203 871,95 36051085 DRF6 173 243,55 30 635 003 412 295,47 72907033 TOTAL 639 051,92 113 004 829 5.2 Situation par rapport au budget au 31/12/2014 Alloué Engagé Solde CATEGORIES USD FDJ USD FDJ USD FDJ 1. Travaux & Fournitures - - - - - 2. Services Consultants 74 600 13191 667 400 330 70791087 - 325730 - 57599420 TOTAL 74600 13191667 400330 70791087 - 325730 - 57599420 6 DETTES FOURNISSEURS 31/12/2014 31/12/2013 FDJ FDJ Fournisseurs, dettes à payer 11 522714 4 282689 Salaire personnel UGPE - 229881 TOTAL 11 522714 4 51257