oNG U TNH < 4 ERNST & Du ån Tång cumò'ng hê thäng tro giúp xä hoi V1rT Viêt Nam CHI N (Theo Hiép dinh Tin dung s6 IDA 5354 - VN /E giüya Chinh phö nu'óåc COng höa Xä höi Chö nghTa Viêt Nam và Hiêp höi Phåt trién Qu6c té ("IDA')) Báo cáo tàä chinh Cho näm tài chinh két thúc ngày 31 thång 12 nåm 2018 2019 -06- 2 8 Du' án Täng cuång hê thöng tra giúp xä höi Viêt Nam Theo Hiép dinh Tin dung so IDA 5354 - VN giC'a Chinh phö nu'ô'c Cöng höa Xä höi Chö nghTa Vit Nam vå Hiép höi Phåt triên Qu6c tê (IDA) Ty A MUC LUC Å Trang 1 Bäo cáo cöa Ban Quån lý Dv án 1-2 Bäo cáo kiem toán döc läp ve báo cåo tåi chinh 3-4 Bång cän d6i ké toån cöa nguön v-n theo phu'ng thi'c h6 trg Du än 5 Báo cáo thu nhåp và chi ph1 cöa nguön vön theo phu''ng thú'c hö tro' Du än 6 Bäo cáo nguon von va så' dung nguon von theo phuo'ng thú'c hö tro' Du' än 7 Báo cáo tài khoån chi dinh cöa ngun vón theo phu'o'ng thC'c h6 troa Du än 8 Båo cáo các lan rút vön cua nguon von theo phu'o'ng thú'c ho trg Du án 9 Báo cáo nguon vln vå sC' dung nguon von höa döng ngân såch 10 Bäo cáo tinh hinh sC' dung kinh phf tC' nguòn vän höa dång ngån säch chi tit theo dia phu'o'ng 11 Bäo cåo tåi khoån ngoai té cöa nguon vön höa döng ngän såch 12 Thuyet minh báo cäo tài chinh 13-22 Bäo cáo dåm båo dôc låp vä tinh tuån thö 23 - 24 Báo cäo dàm bäo döc låp ve tinh hiéu quå cöa hé th6ng kiem soát nöi b6 25 - 26 Phu luc 1: Thu' quån 19 1 -28 Dug ån Täng cu'òng hê thöng tr' giúp xä hôi Viêt Nam Theo Hiép dinh Tin dung so IDA 5354 - VN giü'a Chinh phå nu'c Cöng höa Xä höi Chö nghTa Vit Nam và Hiép höi Phåt triän Quöc té (IDA) BAO CAO COA BAN QUÄN L D.Y ÄN Ban Quån lý Du ån Tång cu'ång hé th(ng tro' giúp xä höi Viét Nam ("Ban Quån 19 Du ån") trinh båy båo cåo nåy vå båo cåo tåi chlnh cö'a Du' án Tång cu'&ng hé thöng tra giúp xä höi Viêt Nam ("Du' ån") N tai ngåy 31 tháng 12 näm 2018 vå cho näm tål chinh kêt thúc cöng ngày. TRÁCH NHIEM COA BAN QUAN LÝ DY AN Dl VÓl BAO CAO TÅl CHINH Ban Quån 19 Dv án chiu tråch nhiêm låp vå trinh båy båo cåo tåi chinh tai ngày 31 tháng 12 näm 2018 vå cho näm tåi chinh két thúc cöng ngåy phån ánh trung thuc vå h'p lý: > tinh hinh tåi sån, n' phåi trå vå só du' nguön tai ngåy 31 thång 12 nåm 2018; > tinh hinh thu nhäp, chi phi vå sö du' nguon cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018; > só du' cåa tåi khoån chi dinh tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 vå só phåt sinh cöa tåi khoån nåy cho näm tåi chinh két thúc cùng ngåy; > cåc khoån rút vón theo phu'o'ng phåp sao ké chi tiéu cho näm tål chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018; vå > tinh hinh nguln v6n vå sö' dung nguån v6n cho näm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018. Trong quå trinh läp båo cåo tåi chinh nåy, Ban Quån 19 Du' ån càn phåi: > lya chon cåc chinh såch ké toån thich hop vå åp dung cåc chinh såch nåy möt cåch nhát quån tuån th'ö v&i Hiép dinh Tin dung só IDA 5354 - VN ("Hiêp dinh Tin dung") giüya Chinh phö nu'fc Cöng hoå Xä h;i Chö nghia Viêt Nam vå Hiép hôi Phát trién Qu0c té ("IDA"), Så tay hu'6ng dãn thv'c hiên Du' ån ("POM"), luåt vå cåc quy dinh phåp 19 khåc cä Hén quan; néu rö cåc chinh såch ké toån åp dung cho Dv ån có du'c tuån thå hay khöng vå tät cå nhü'ng sai léch trong yéu khi áp dung nhü'ng chinh såch nåy då duqc trinh båy vå giåi thich trong båo cáo tåi ch*nh; và > thiet ké vå vân hånh hê thóng kiém soåt nöi bô hiêu quå càn thiét cho viêc läp båo cåo tåi chinh không có sai söt trong yeu, do gian län hoäc nhäm län. Ban Quån lý Du' ån chiu tråch nhiêm dåm båo viêc cåc så såch ké toån thich ho'p du''c lu'u gic' dé phån ånh, väi mC'c dö chinh xåc ho'p 19 tål sån, no phåi trå, sö du' nguän, cùng v5i tinh hInh thu nhåp vå chi phi, tinh hinh ngu^n vón vå s' dung nguòn vön cåa Dv ån cho niên dö båo cåo vå dåm båo räng cåc så såch ké toån tuån thå väi POM. Ban Quån lý Dv ån cöng chiu tråch nhiêm vê viêc quån 19 cåc tåi sån cöa Du' ån vå do dö phåi thu'c hiên cåc biên phåp thich hap dé ngän chän vå phát hiên cåc hånh vi gian lån vå nhü'ng vi pham khác. Ban Quån 19 Dv ån cam két dä tuån thå nhö'ng yéu càu néu trén trong viéc läp båo cåo tåi chinh. 1 Du' ån Täng cudng hê thöng trg giip xä höi Viét Nam Theo Hiép djinh tin dung s5 IDA 5354 - VN giü'a Chinh phö nu'ôc Cöng höa Xä höi Chö nghTa Viét Nam vå HiOp höi Phåt trién Quöc tê (IDA) BÅO CÅO C0A BAN QUÅN LV DL' N (ti6p theo) CÖNG BÖ COA BAN QUAN LÝ DU' AN Theo 9 kien cöa Ban Quån 1ý Du' án: " båo cåo tài chinh kém theo phån ånh trung thuc vå ho'p 1ý trén cåc khia canh trong yeu, tinh hinh tài chính cöa Du án tai ngày 31 tháng 12 näm 2018, tinh hinh thu nhåp vå chi phi va tinh hinh nguon von vå sC' dung nguon von cho nåm tåi chinh ket thúc cOng ngày, phö ho'p vö'i các chinh sách ké toán du'o'c trinh båy tai Thuyét minh s6 3 cÖa båo cåo tåi chinh vå POM; " von tài tro tù' IDA và Chinh phö Viét Nam dã du'ac sö' dung cho các muc dich quy dinh trong Hiép dinh TIn dung; Du än då tuån thö vó'i Hiép dinh Tfn dung, POM, luät và cåc quy dinh phåp 19 khác c6 lién quan; và Du än dä thiet ké và vän hånh hé thöng kiem soåt nöi bô hiéu quå can thi t cho viêc läp båo cáo tåi chinh khöng c6 sai s6t trong yéu, do gian lån hoäc nham lån, cöng nhu' däm båo viêc tuån thö Hiép dinh TIn dung, POM, luät vå cäc quy dinh pháp 19 åp dung cho Du' än. an Quån 19 Du' ån 20-- BAN QUÅN L DU AN TkMAN HETHO4G r VIET NAM Öng Ðäng Kim Chung Giám dc Du án Hà Nöi, Viêt Nam Ngåy 28 tháng 6 näm 2019 2 Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 24 3831 5100 8th Floor, CornerStone Building Fax: +84 24 3831 5090 16 Phan Chu Trinh Street ey.com Building a better Hoan Kiem District working world Hanoi, S.R. of Vietnam S6 tham chiéu: 61430372/20994843-HN BAO CAO KlÉM TOAN DÖC LAP VÉ BAO CAO TÅl CHINH Kinh gö'i: Ban Quån lý Du, án Täng cu'à'ng hê théng tro giúp xä höi Viêt Nam Ý kién kiäm toån Chöng töi då kiäm toån båo cåo tài chinh cåa Du ån Tång cu'ông hé thång tra giúp xä höi Viét Nam ("Dv án") du'qc trinh båy t' trang 5 dén trang 22, bao gom bång cân d6i ké toån cÖa ngun von theo phu'ong thú'c h6 tro Dv ån tai ngåy 31 thång 12 nåm 2018, båo cåo thu nhäp vå chi phi cåa nguön vån theo phu'ong thútc hö tr' DLi ån, båo cåo nguån v6n vå sC' dung nguon vån theo phu'o'ng thúc hö trcy Du ån, båo cåo tàä khoån chi dinh cöa nguòn vón theo phu'ong thú'c hö tro Du ån, båo cåo cåc lan rút vån cöa ngu^n vón theo phu'o'ng thú'c hä tra Dv ån, båo cåo nguön vån vå så' dung nguön von höa dång ngän såch, båo cåo tinh hinh så' dung kinh phi tK' nguln v6n höa dlng ngän såch chi tiet theo dia phu'ang vå båo cáo tåä khoån ngoai té cua nguon von höa döng ngån sách cho nåm tål chinh két thúc ngåy 31 thång 12 näm 2018 vå cåc thuyêt minh båo cåo tài chinh kém theo trong dö bao göm töm tåt cåc chinh såch ké toån chÖ yéu. Theo 9 kién cöa chúng t6i, båo cåo tåi chinh cåa Du ån kém theo då du'ac läp, trén cåc khia canh trong yeu, phù hop v6i cåc chinh såch ké toån du'cc trinh båy tai Thuyet minh så 3 cåa båo cåo tài chinh vå Så tay hu'5ng dän thu'c hién Dv án ("POM"). Co' s& cöa Y kiän kiém toän Chöng täl då tien hånh kiém toån theo Chuän muc kiem toån quoc te (ISA"). Tråch nhiêm cöa chúng töi theo cåc chuan mu'c nåy duoc mö tå trong phän "Trách nhiêm cöa Kiém toån vién ffi v&i viéc kigm toån båo cåo tli chinh" cöa båo cåo nåy. Chöng töi dôc läp v'i Du' ån nhu' theo yéu càu cåa Chun muc dao dú'c nghe nghiép dånh cho ké toån viên chuyén nghiép cåa Oy ban soan thåo chuän mvc dao dú'c nghl nghiOp quoc tå ("Chuän mvc cÖa IESBA") vå cåc yéu càu ve dao dú'c nghä nghiêp liên quan dén cuoc kiem toån båo cåo tài chinh cöa chúng töi tai Viêt Nam, vå chúng t6i cöng tuån thö cåc tråch nhiém vä dao dú'c nghl nghiêp khåc theo cåc yéu cäu nåy vå theo Chuän mvc cåa IESBA. Chöng töi tin tu'ng räng cåc bång chú'ng kiém toån må chúng töi thu thäp du'gc lä day då vå th[ch hap de låm ca så cho ý kién kiem toån cåa chúng töi. Vän cl cån nhän manh - Chinh sách ké toän Chúng töi lu'u 9 den Thuyet minh så 3 cöa båo cåo tåi chinh, trong dö trinh båy chinh såch ké toån. Ý kien kiém toån cöa chúng töi khöng bi ånh hu'ång båi van då can nhän manh nåy. Tråch nhiêm cåa Ban Quån lý Du' án 66i väi báo cáo tài chinh Ban Quån lý9 Dv ån chiu tråch nhiêm låp båo cåo ti chinh theo cåc chinh såch kå toån du'ac trinh båy trong Thuyét minh så 3 cåa båo cåo tåä chinh vå POM, vå chiu tråch nhiém cho cåc bién pháp kiäm soåt nöi b6 må Ban Quån lý Du' ån dånh giå lä càn thiåt cho viêc läp båo cåo tåä chinh không c6 sai söt trong yeu, do gian lån hoäc nhàm län. 3 A member firm of Ernst & Young Global Limited EY Building a better working world Tråch nhiém cåa Kiem toán vién 66 vö'i viW c kiÄm toán báo cåo tài chinh T Muc tiéu cöa chöng töi trong cuoc kiem toän là thu thäp dåm båo hqp 19 ve viéc liêu båo cåo tåi chfnh, xét trén khia canh tång thé, có du'ac läp khöng cö sai söt trong yeu, do gian län hoäc nham län hay khöng, vå du'a ra 9 ki n kiäm toån cöa chúng töi trong båo cåo kilm toån dc lâp. Dåm båo h(p 19 là su Hi dåm båo ' mú'c dö cao, nhu'ng không chåc chån räng cu6c kiem toån du'c th'pc hiên tuån thå theo ISA sé 1u6n phåt hiên ra sai söt trong yéu cön ton tai. Cåc sai söt cö the phåt sinh do gian lån hoäc nham län vå du'ac coi là trong yéu néu, khi xét riéng ré hay tång hop lai, sai söt dö cö thé gäy ånh hu'&ng t&i quyet dinh kinh té cÖa nguöi så' dung båo cåo tåi chinh du'ac du'a ra dua trén båo cåo tåi chinh nåy. Trong cu6c kiem toån tuân thå våi ISA, chúng t6i thuc hién cåc xét doån chuyén mön vå duy tri thåi dö hoåi nghi nghå nghiêp trong suot cu6c kém toån. Chúng ti cöng thu'c hion: Phät hiên vå dånh giå råi ro vå viéc båo cåo tåi chinh cö chú'a dung nhü'ng sai söt trong yéu do gian län hoäc sai söt, thiet ké vå thtyc hién cåc thö tuc kiem toån phö hop våi cåc röi ro nåy vå thu thâp cåc bång chú'ng kiem toån dày dö vå thich hgp låm co så cho 9 kién kiém toån cöa chúng töi. RÖi ro khöng phåt hiên sai söt trong yeu do gian län du'ac dånh giå lä cao han so vöi röi ro khöng phåt hiên sai söt trQng yéu do nhàm län, vi gian län cö thé hinh thånh tù' viêc thöng döng, gia mao, cå ý b6 söt, hieu sai hoäc khång ché kiém soåt nôi bô. Thu thåp cåc hieu biét thich hap ve kiém soåt nôi b6 lién quan dén cu6c kiém toån nhåm thiét ke cåc thö tuc kiém toån phö hap vöi hoån cånh thuc té. Dånh giå tinh hop 19 cöa cåc chinh såch ké toån då du'oc åp dung vå cåc u'c tinh quan trong, cöng nhu' dånh giå cåc thuyét minh trong båo cåo tåi chinh cöa Ban Quån 19 Du' ån Trung u'ong. Chöng töi då trao dåi vöi Ban Quån 1ý DV ån v cåc vän de khåc, bao g6m pham vi kiem toån vå thöi gian thuc hién cu6c kiém toån vå cåc phåt hién quan trong, bao göm cåc khiem khuyet nghiém trong trong kiém soåt nöi bô må chúng töi phåt hién du'oc trong quå trinh kiem toån. Thay mät vå dai dién cho Cöng ty Tråch nhiém Hü'u han Ernst & Young Viêt Nam CONG Uf TNHH 1ERNST & YO CHI NHÅ HA NO * Ng'tr rthanh Phö Tång Giåm doc Så Giéy CNDKHN kiem toån: 0402-2018-004-1 Hå Nöi, Viêt Nam Ngåy 28 thång 6 näm 2019 4 A member firm of Ernst & Young Global Lumted g Du án Täng Cu ng hê th0ng trg giúp xä höi Viêt Nam Theo Hiép dinh Tin dung so IDA 5354 - VN gi'a Chinh phå nu'c Cöng höa Xä höi Chö nghTa Viêt Nam vå Hiêp höi Phåt triên Quoc tê (IDA) BÅNG CÅN Dl KÉ TOAN COA NGUON VON THEO PHU'O'NG THU'C HÖ TRO D' AN vào ngåy 31 tháng 12 nåm 2018 Dan vi tinh: VND Thuyêt KHON MUC minh S6 cu6i näm S6 dåu näm H TÀ* SAN Tien 4 16.547.209.331 38.664.480.603 Ti^n mät tai quÿ 26.541.980 37.604.457 Tien göi ngän häng 16.520.667.351 38.626.876.146 Cåc khoån phåi thu 9.935.135.848 21.894.842.618 Cåc khoån tam Cng 5 9.596.425.518 21.532.443.013 Phåi thu khác 336.603.010 351.857.085 Tam &ng cho nhän vién 2.107.320 10.542.520 Tåi san cö clinh 4.744.510.299 5.477.658.621 Tài sån c6 dinh h'u hinh Tåi sån cö dinh hüpu hinh, nguyén giå 7.785.612.937 7.785.612.937 Tr& hao mön lu9 ké (3.050.569.306) (2.322.154.317) Täi sån c5 dinh hü'u hinh, giá tri cön lai 4.735.043.631 5.463.458.620 Tài sån c6 dinh vö hInh Tåi sån c3 dinh vö hinh, nguyén giá 26.500.000 26.500.000 TrC hao mön lüy ké (17.033.332) (12.299.999) Tài sån c0 dinh vö hinh, giá tr| cön lai 9.466.668 14.200.001 TÖNG TÀl SAN 31.226.855.478 66.036.981.842 NC PHAl TRÅ VÀ SÖ DU' NGUÖN N7 ngån han 590.442.450 28.405.713.679 Các khoån phåi trå 6 482.137.094 28.370.422.393 Thue vå cåc khoån phåi nöp Nhà nu'ó'c 40.442.925 35.291.286 Phåi trå khác 67.862.431 - SO du' nguon 14.886.633.314 23.316.105.625 Nguön v6n thu'c hiOn Du' ån - Nguòn v6n IDA 10.032.538.287 22.696.630.407 - Nguön von M6i tng - 590.395.208 - Nguön v6n khåc 4.854.095.027 29.080.010 Chénh lêch tjý giá höi coái 11.005.269.415 8.837.503.917 Ngu2n von dä hinh thành tåi sån c6 d|nh 4.744.510.299 5.477.658.621 TÖNG Na PHÄl TRÅ VÄ SÖ DU' NGU6N 226.f478 66.036.981.842 Pham Quang Håu Nguyén Thi Sen . g Kim Chung Ngu''i låp Ké toån tru'òng Giåm doc Du ån Hå Nöi, Viêt Nam Ngåy 28 tháng 6 nåm 2019 5 g Du' ån Täng cuång hê th`ng tr' giúp xä hôi Viêt Nam Theo Hiép dinh Tin dung sö IDA 5354 - VN giüUa Chinh phö nu'c Cöng höa Xä hôi Chö nghia Viét Nam vå HiOp höi Phåt triên Quoc tê (IDA) BÅO CÅO THU NHAP VÀ CHI PHI COA NGUON VON THEO PHU'YNG THU'C HÖ TRO' DI' AN cho näm tä chinh ket thúc ngày 31 tháng 12 näm 2018 Don vi tinh: VND 01 Cho näm tåi chinh Thuyét két thåc ngåy 31 Lüy ké dén ngåy 31 N KHON MUC minh thång 12 näm 2018 thång 12 näm 2018 * THU NHAP Tiek tNx Hép höi Phåt triän Quoc te (IDA) 7.1 78.743.003.800 534.592.136.170 Tien tùy Chinh phö Viét Nam 8 3.801.729.847 19.546.695.912 Thu nhåp khác 4.855.095.027 4.975.893.486 TÖNG THU NHÀP 87.399.828.674 559.114.725.568 CHI PHi 9 Hop ph^n 1: Täng cu'ång hé thöng tre giúp xä hö va giåm nghéo 65.871.963.478 391.047.971.427 Trong dö: Chi cho viéc xåy du'ng hé th6ng thöng tin quån 1' tra giúp xä höi MIS1 vå mua såm phån cú'ng cho 59 tinh 26.918.336.150 79.339.142.850 Hop ph^n 2: Khåi dông chu'ong trinh tro giúp xä höi hop nhåt 17.626.827.943 86.445.008.903 Tidu hvp phän 2.1: Thuc hién chi trå trq cap cho cåc M6i tu'ong hu'ng Ivi b6 sung du'c xåc Tinh tùF hé thöng thöng tin quån 1ý Tidu hqp phän 2.2: Thanh toån phi dich vu cho các bu'u diên tinh 6 cåc tinh dv ån dé thvc hiên phän chi trå, kä cå chi trå tro cäp 17.626.827.943 86.445.008.903 Hop phàn 3: Quån 19 Du ån 12.330.509.564 66.735.111.924 TÖNG CHI PHI 95.829.300.985 544.228.092.254 CHÉNH LPCH GIC'A THU NHAP VÅ (8.429.472.311) 14.886.633.314 CHI PHI -'n, QUAN LY 1' TANGC im C 0 TROGIUP XAHO10 Pham Quang Håu Nguyen Thi Sen gmn Chung Ngu'ôi låp Ké toán tru''ng Giåm doc Du än Hå Nöi, Viêt Nam Ngåy 28 tháng 6 näm 2019 6 � � � г с' ГN� й N й о oN й � ' <о йv и v, ш rn иrn и м ■ си мrnrn N м � о о� й м � со ао � rn о о � о и � �Н°_ c�i и ui v r oi й й ui оо сл „�, иvr � v м v vм с� оо ■ иии � о м v, v� ы ао �, м rn� и о � о0 Ф с0 � � и и м и ■ ° °° , , , � � о �о т � о�Oо оiOо � й й и cv >•с v v v v о � У � ��ц •�о й й й й й NG с � оо оо r �. о � Z � ,�i rn й N � оо � � � v v v � w ■ м'р tЛ ' N N � i i i N N с т �% •� �•� Q) О> о 01 •�. L t!j tff и И tЛ 'Ю с > Со0. toD � � � U ■ 'о � v и �г и �О '� .У z � � � � V � Xq У л � � ` г` с_ _ р) ■ �� � <С7• ' � J „q г � Г � N и О О й Ом0 ,� �.` ,�Q ■ � v ао и и и оо 1� � гз � Х .r с! n. �К �� м � � � О О (О Й � � � � '� `U' < . О г�2 с� � й й v м v vш й � с� s• 2' � и и о м v v о и сз а_ r 'О, й й м � ошо асооv й .- и•'_ р�,� Z '�z 'Q . z � OQ а, ог-� v оо о м мv и ^ �� с о v с� n � и v �t и ао г � � ю mwo и v и ии и �,.� ■ Q ?�• � ONO N СО м N NO О ^ lJ с О Г- о OD о м 00 Ф и М � � �. � 1� М и Oi ctN с0 со О и О) �� Л� и r W W М Ф О> CNO. tN0 М ONO � U 'V � o�D м д' 0~D Си0 N � е�- N � OD � � с� �о Г у � � •� � •<о т ' ' N N � � � � о о i. � ^�N 2 >•с о о о о о � Г w ~ G� •<р У � � рор рор и (� v.,, � � � О О О О О �.. Z -L' z м z о0 00 м м � � � С N Ш• о. b •� � � � "а и• . � = с , , , � 1�- >_ ,� а t•ю °i � v а й й о с С •� оо ао о о N •� �<� `�• г �Ш У..о •.о N N Г � вi о л � � .пs = -с 'о,`° " " м . Ф rn г(� , ~ о0 � г о�°о аг°о м м �°и� У Z Х � Z.- м м v v � Q z "0 ° •�° •� .�, > N , ■ •� гц ��. Z>� � � °т а°о v и й й v й N ''-� � "О с -°с с мi м ri ш г� г. v ui N Zi• � гП� � N V ц� °о оо й м oNO Nm °м о о � s_ Z= С7 �- с м с� сб со ш оо ri � � z/11 rn �� � г�., � й ш шй °v ш � п� v`(� Z � h (О N � ^� о г � �1' z � .�� и -� _. .... � � йU �Г +. <о. м � �,� � `�' О� �й •� о_ а� й'й s � т� v � `<О х 'Q � � о� `O � � а а 'т > � � СЛ И cII i с� ° .ю '� Е � о•г ._ а с- С СЛ � z� � � �.� с � ic U �_• р •а С ��' � Е s �,�°„" � °°'6 с г N ■ U п �' Z -У `� г а � _с S` ,с с "т с "° У � �П3 • rntma ^ tn � с t �° F"' � C С ~ U v� �� � U с с-с •+.С^. 'О• д И- С�� •Т Q �(�' С Cfl � .� ,� �� а,� о, � а �с� о, �_ а• iy '_ .� с �� 2 сц � � � � � С) �о о_ е. т .о� �` к и = L N � ° '� � � Z р � +Z3' С Z . t ,с , о 'R. И- .т цк° :а t �С г ..т �t7 „� Г1 = С �. •(� Q^� •� а �� У с �? �'а� о i�i т-с � Q м о. ш• с1 � � � . С ��, г �� � .а• = U Q � �с r'о �> а' �' т Х Q ор с с J . 4ц - Q .Ш = `�' _ • �С1 О . 3 " t�' а ° `�, н6 L � � �(� г� U�t0 � Z•3 •3 с "' а fl.�x tл.с =' ° о.'�-с ��с n. т ш •а � z >, � �. °ш � � о = _ �й .•ш s .� г а �? ° :'с '� •г а а��'и_ s � •`� а „� х •_ � � -го •й � f-�-U т c�i U r i=ы=r � U=rnг-U�a=�i-о..°х м с�а Z� = Z � ■ ■ Du ån Tång cuång hé thöng tra giýp xä höi Viét Nam Theo Hiép jinh Tin dung so^ IDA 5354 - VN griCa Chfnh phö nLpåc Cöng, höa Xä höi Chå nghTa Viét Nam vå HiOp höi Phåt trien Qu05c tå (IDA) BÅO CÅO TÅ1 KHOÅN CHf OINH COA NGUÖN VÖN THEO PHLYGNG THUC HÖ TRQ DU ÅN cho nårn tåi chinh kext thýc ngåy 31 thång 12 närn 2018 Sö tåi khoån : 21110370049970 Ngån häng phuc vu : Ngän häng TMCP Däu tLf vå Phåt trän Vffit Nam - Chi nhånh Hå Nöi Dia chi So 4B, Dvång Lé Thånh Töng, Quån Hoån Kiém, Thånh pho Hå Nål, Viét Nam Hiop jinh Tfn dung so^ : 5354- VN Dan v7 flén té : LISD SÖ DLY VA SÖ PHÅT SINH COA TAI KHOAN CHi DINH COA NGILIÖN VÖN THEO PHILYCYNG TH(FC HÖ TIRCY DLY AN Thuyet MD minh Dö la Mý tvang dvang S 5 du, tai ngåy 31 thång 12 närn 2017 1.691.550,68 37.950.249.101 iäcT Ngu 6n kinh ph i nhån t(y Hiép höi Phåt tri én Ou 6c te (IDA) 7.2 3.492.400,00 78.743.003.800 Chénh léch t9 giå h6i doåi - 2.167.765.498 Giålv: Nguon kinh phi då giåi ngån 4.458.928,72 102.417.174.853 Phi ngån häng 1.180,67 27.123.089 S 0 dLp tai ngåy 31 thång 12 nåm 2018 723.841,29 16.416.720.457 Sö dLp tali ngåy 31 thång 12 nårn 2018 theo sao kö n'gån hång 723.841,29. 16.416.720.457 l l - l DÖl CHIIäU TAI KHOAN CHi DINH COA NGILIÖN VÖN THEO PHILYCYNG TKYC HÖ TRCY 13v AN Dö la M7 S ti n Hiép h6i Phåt trien Qu ofc tel Lýng trux5c dau nårn 3.673.716,10 Så flén Hiép höi Phåt tri exn Quöc te tgm Cm9 b6 sung trong närn 3.492.400,00 TrCP: T6 ng s of ti ^en då läp dan dé xin hoån týng trong nårn 5.067.971,96 T 05n9 s lo fi ^en (vng truft våo Tåii khoån chi dinh taii ngåy 31 thång 12 nårn 2018 2.098.144,14 Sö dLp cu OM närn c(ja Tåii ~ån chi dinh tai ngay c~ nam 723.841,29 Cöng: Cåc khoån då chi nhung chua låm thå tuc hoån &ng 1.374.302,85 Töng sö tieän (rng truft våo Tåii khoån chi dinh taii ngåy 311~12 nårn 2018 2.098.144,14 V b NAM -" - -ý Wý27 Pham Quang Håu Nguyén Thi Sen Ye Chung Nguåi låp Ke toån trirång d6c Du, ån Hå Nöi, ViOt Nam Ngåy 28 thång 6 närn 2019 8 ■ ■ ■ о , , , , , �� � � �� ��. -с U с � � � � � ti N � а�°i^ tм..^ ■ Q ,� � �, с.� `� N � N a�i• � г� � � � о � rn й r�. ) Е � �'а о ао � о о �'й Г c�i ri iri N ■ � С .� � LЛ f� О О О 1� у А j`� � � � � � � М О О О М > '� • _ � � � ■ �� 2�• О� V О � �"�' „r ; ",� �-"'"'- , О Е � rn ti й e�i � I `�•. •с т• 'а г� о оо и г°�" z '° . "-' `�о и v о �r с�� °- ►- Е U � nj � сгj _•, т г, �t� � .(р � N �� г� � � � ii3 � � Fm- � �и •� и оо о� ао `�и .''У од� Z ио тр оа � �N.�N ���� ,со ,со ■ � С N С .� .� Z � � � Q �� Z z о о ■ � `� � � � N ti � � � ��� � � � � � о с� � � ry � N о~�, °г° и s � � �� � � °о• а�о о' о о Z :� F" � ° Г c�i �i `� N rn � ,�, р. � �� й с <�• ,о• Z -с ^а b � г � � i � _ • � с' о"о_ °о о о а�`о� �- � .� г � а, � й � о °v м '� о • t� •� �ш � ti• и � и �i �i � ш Х � � о � т � о � � Z У ■ �� Z Z N �• N N � м N � � г�_ �, Ф '� � �• ZЛ г(ц ,� N "Ф ,� V 00 о 00 ■ � � � � СЛ `О � �о �о Z ,а N ,� N СЛ � � � � (� С �t •� z�гц У Е++ Е ■ �<О `п -� Q � �° с v 'с м U ^� �- N л i�-+ и�р. U м л •сц � г�а = �г�в °с� Z с � +а•� U• с =_ с с св ■ Е- Q •� N �о �• N � �� •� ��о V • д N ,� N � Q `� L <4,, .С .Q � � У ' � � � .<т Г ° •� � > , � `�т Г � �• � оо � , L �С СЛ �- � �' л t LЛ У L� �� • N �� _� V � � л с а� � � с � с с >, с >,•а `O• л � ° � О а �� � >� а а •�о � 's t° �� `� rn rn �о •й 0 ь�-U т � 4 �� t`�4 4 � � �.� �.� zz г z ■ ■ ■ Du ån Tång mång hé thöng tra giöp xä höi Viét Nam Theo HiéP clinh Tfn dung so^ IDA 5354 - VIV giCra Chfnh phö nvåc Cöng höa Xä hoi Chö nghTa Viét Nam vå HiéP höi Phåt trän QuoSc té (IDA) BAO CÅO NGUÖN VÖN VÅ SCY DUNG NGUÖN VÖN HÖA BÖNG NGÅN SÅCH cho närn tåi chinh ket thöc ngåy 31 thång 12 närn 2018 Dan vi tfnh: VIVD Cho näm ffli chfnh Th uyé t ké- t thöc n~ 31 LDy ké- cTén n~ 31 vi Noi dung minh thång 12 nåm 2018 thång 12 näm 2018 CH PHÄN 136 NGUÖN VÖN Tieln tCP Hiép höi Phåt trien QuoAc te^ (IDA) - 118.839.282.324 TÖNG CÖNG - 118.839.282.324 S(Y DUNG NGUÖN VÖN Ti éju hap ph lan 2. 1: ThLpc hän chi trå tra Cap cho cåc d2i tuang huång lai b6 sung dLP(.yc xåc dinh Kr hé thöng thöng tin quån ly 8.118.330.000 51.605.790.000 TÖNG CONG 8.118.330.000 51.605.790.000 NGUÖN VÖN CHUYåN NÄM SAU 67.233.492.32 Ngu ^on von nåy dang duqc quån 19 tai Kho bac Nhå nuft BAN TÄNG CUU T H Så o TRÖ 4 > Vig NAM Pham Quang Håu Nguyeän Thi Sen im Chung Ngulåi låp Ké toån truång Giårn dok DLP ån Hå Nöi, Viot Nam Ngåy 28 thång 6 närn 2019 10 g Du ån Täng cud&ng hê thKng tro' giúp xä h;i Viét Nam Theo Hiép dinh Tin dung só IDA 5354 - VN gi'a Chinh phö nu''c Cöng höa Xä höi Chö nghTa Viêt Nam và Hiép höi Phåt triên Quoc tê (IDA) BÅO CÅO TINH HINH SC' DUNG KINH PHI TÙ' NGUÖN VON HÖA ÐÖNG NGÄN SÅCH CHI T1CT THEO Ð|A PHIR0NG cho näm tài chinh kêt thúc ngày 31 thång 12 näm 2018 Dan vi tinh: VND Cho näm tài chinh ket thúc ngåy 31 thång Lüy ke dén ngåy 31 STT Tinh 12 näm 2018 thång 12 näm 2018 *N 1 Tinh Hå Giang 4.108.790.000 24.957.910.000 2 Tinh Läm Dng 1.036.420.000 6.865.360.000 3 Tinh Quång Nam 1.904.560.000 13.956.280.000 4 Tinh Trà Vinh 1.068.560.000 5.826.240.000 8.118.330.000 51.605.790.000 BA N Pham Quang Håu Nguyén Thi Sen m Chung Ngu'òi läp Ke toán tru'ång Giåm dóc Du' ån Hà Nôi, Viêt Nam Ngåy 28 tháng 6 näm 2019 11 g Dv án Täng Cu ng hê thöng tro' giöp xä hôi Viêt Nam Theo Hiêp dinh Tin dung so IDA 5354 - VN giüa Chinh phå nu'&c Cöng höa Xä höi Chö nghTa Viét Nam vå Hiép hôl Phät triên Quöc té (IDA) BÅO CÅO TÅl KHOÅN NGOAI Te C0A NGUON VON HÖA DONG NGÄN SÅCH cho näm tåi chlnh két thúc ngày 31 thång 12 näm 2018 SÖ DU' VÅ SÖ PHÅT SINH COA TÅl KHOÀN NGOAJ Te Dan v| tinh: USD Tiän rút t& tåi khoån Tin chuyén t& nguön vön ngoai tê chuyen thånh N IDA våo tåi khoån tiän nöi to tai Kho bac Näm ngoai té Nhå nu'&c S6 du' tåi khoån ngoai tê 2016 5.425.708 5.425.708 2017 - - 2018 - - TÖNG CÖNG 5.425.708 5.425.708 - SÖ PHÅT SINH COA TlåN NÖl TE TAI KHO BAC NHA NU''C Dan vi: VND Tiän nhän ta tåi khoån Tiän chi nöi té hr Kho bac So du' nöi té tai Kho bac Näm ngoai té nhå nu'&c nhå nu'&c 2016 118.839.282.324 24.007.260.000 94.832.022.324 2017 - 19.480.200.000 75.351.822.324 2018 - 8.118.330.000 67.233.492.324 TÖNG CONG 118.839.282.324 51.6 V 67.233.492.324 BAN ,UAN LY DU Pham Quang Håu Nguyén Thi Sen Oäng Kim Chung Ngu'&i låp Ké toån tru'ång Giåm d6c Du ån * Hå Nöi, Viêt Nam * Ngåy 28 thång 6 näm 2019 12 g Du ån Täng cu&ng hê thöng tro' giúp xä hôi Viêt Nam Theo Hiép dinh Tin dung s6 IDA 5354 - VN gi'a Chinh phö nu'åc Cöng höa Xä höi Chö nghia Viêt Nam vå HiOp höi Phåt triên Qu6c té (IDA) THUYÉT MINH BAO CAO TÀl CHINH tai ngày 31 tháng 12 näm 2018 vå cho näm täi chinh két thöc cùng ngày 1. THÖNG TIN Vä DI' AN Vào ngày 24 thång 4 näm 2014, Chinh phö nu'dc Cöng höa Xä höi Chö nghia Viêt Nam vå Hiêp hôi Phát triån Quoc té ("IDA") då ký ket Hiép dinh Tåi tro sö IDA 5354 - VN tri glá 60 triêu dö la Mÿ de tåi tru cho Dv án Tång cu'ång hé thAng tro giúp xä höi Viêt Nam ("DU' án") v'i hiêu lu'c tC' ngåy 22 thång 7 näm 2014. V0n d2i t'ng khoång 52,59 t9 VND, tu'o'ng du'o'ng 2,5 triêu USD; trong dö, von Trung u'o'ng khoång 10,10 tý VND, v6n dia phu'o'ng khoång 42,49 tý VND. Muc tiéu phåt trién cÖa Dv än lä h7 trQ' Chinh phö Viét Nam täng cu'&ng hé thóng trc' giúp xä h6i bang cách xåy dvng các dåi mdi ve quån 19 và cung câp dich vu chi trå trén toän quoc. Du än du'o'c triån khai thi diem tai 4 tinh cöa Du' ån, bao gôm: Hà Giang, Quång Nam, Läm Ðóng và Trà Vinh. Du' ån do Bö Lao döng - Thu'ong binh vå Xä höi, nu'fc Cöng hòa Xä hôi Chö nghia Viêt Nam thvc hiên theo co' ché phån cap xuong cho Ban Quån lý Du' án Trung u'o'ng tai Hå NOi ("CPMU") vå 4 Ban Quån 19 Du' ån tinh ("PPMU") Hå Giang, Quång Nam, Läm Döng và Trà Vinh. Du än g^m 3 ho'p phàn: (i) Hgp phän 1 - Täng cu'&jng hö thSng trg, giúp xä höi vå giåm nghéo: Cung cáp hö trg dé xäy dung vå th nghiêm co' ch6 chi trå vå quån 19 tro' cáp xä höi, bao gom: Xåy du'ng co' så dü' liéu quöc gia ve cäc di tu'ang tro giúp xä höi vå hé thöng thöng tin quån 19 tich hqp (MIS) de sC' dung toàn qu6c; Xäy dung mang lu'di cöng täc vién xä höi & cåc tinh Dv än vå hö trcy các hoat dông truyén thöng vi sv phät trien trén toån quoc vå & 4 tinh Dv än, bao göm chi trå phu cáp cho cöng täc vién xä höi; Xåy du'ng vå vän hành co' ché x' 1ý khiéu nai, tö cáo & các tinh Du n; và Xäy du'ng vå vän hånh hê thöng theo döi, giám såt vå dånh giå, vå h6 tro' xåy du'ng chinh såch & c^p quöc gia vå å cäc tinh Du' ån. (ii) H~ip phan 2 - Kh&i ffng Chuoxng Trinh tro giúp xä hôi hop nhát: ThC' nghiém cåc co' ché du'oc xåy dvng & Hop phàn 1 cöa Du' än & cäc tinh Du än thöng qua viéc trien khai Chu'o'ng trinh tra giúp xä hOi hap nh^t, bao gom 2 tieu ho'p phân: Tiéu hop phän 2.1: Thu'c hiên chi trå tro cäp cho các dfi tu'ng hu'ång lui bå sung du'ac xäc dinh tù' hé thóng thöng tin quån 19; vå Tieu hap phàn 2.2: Thanh toån phi dich vu cho cäc Bu'u dién tinh & cåc tinh Du' än de thu'c hiên phän chi trå tra cap, bao gäm cå phän chi trå tra cap cho cäc döi tu'ong hu'äng lqi. (iii) Hgp phån 3 - Quån Ijý Dy' än: Cung cp hÖ tra cho cäc hoat döng quån 19 Du' ån, bao glm: Hoat dông cÖa Ban quån 1ý Dv ån trung u'o'ng (CPMU) vå cåc Ban quån 19 Dv än cp tinh (PPMU); và Giåm såt, dáu thàu mua såm, quån 19 tåi chinh, giåi ngän, kiém toán, theo döi vå dånh giä. 13 g Du' ån Täng cudng hê thäng tr' giúp xä h^i Theo Hiép dinh tin dung s5 IDA 5354- VN giü'a Chinh phö nu'&c COng höa Xä höi Chö nghTa Viêt Nam và Hiép höi Phåt triên Quoc tå (IDA) THUYÉT MINH BÅO CAO TÅl CHINH (tiép theo) tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 vå cho nåm tåi chinh kåt thúc cöng ngåy 2. CO' S5' TRÌNH BAY BAO CAO VÀ NÄM TÀl CHÍNH Co' sò' trinh båy bäo cáo tài chinh Båo cáo tåi chinh cöa Du' ån, ngoai trC' båo cáo tåi khoån chi dinh, du''c trinh båy bang döng Viêt Nam ('VND"). Båo cáo cåc tåi khoån chi dinh du'ac thé hiên bang dö la M ("USD"). Båo cáo tåi chinh cöa Du' ån du'ac läp theo cåc chinh såch ké toán du'ac hu'&ng dän trong Thông tu' só^ 107/2017/TT-BTC cöa Bô Tåi chinh ban hånh ngày 10 thång 10 nämn 2017 hu6,ng dän ve Chê dö ké toån hånh chinh sv nghiép vå Theo Så tay hu'&ng dân thvc hién Dv ån ("POM"). Thöng tu' nåy c6 hiéu lu'c t(' ngåy 1 thång 1 nåm 2018 vå thay thé Quyet dlinh sö 1912006/QÐ-BTC cöa Bö Tåi chinh ban hånh ngåy 30 thång 3 näm 2006 quy dinh vê Chê dö ké toån hånh chính su' nghiép vå Thöng tu' så 185/2010/TT-BTC ngåy 15 thång 11 nåm 2010 ve viéc sö'a dåi, bo sung ché dö ké toån hånh chính, sv nghiép ban hånh kém theo Quyét dinh só 19/2006/QÐ-BTC. Näm tài chinh Näm tåi chinh cåa Dv ån båt dàu tK' ngåy 1 thång 1 vå ket thúc våo ngåy 31 thång 12. 3. TÓM TÅT CAC CHiNH SACH KÉ TOAN CH0 YÉU Cåc chinh såch ké toån chö yéu åp dung trong viéc läp båo cåo tåi chinh du'ac trinh båy du'6i dåy: Tien tù' Hiêp höi Phát trién Qu6c té ("IDA") Tien tåi tro' tC' IDA du'ac ghi nhän khi tien du'(c chuyen vao cac tai khoån chi dinh cua Du' an do Ban Quån lý Dv ån Trung u'o'ng quån 19 hoäc khi tien du'o'c thanh toån tru'c tiép cho nhå cung cap må khöng du'ac ghi nhän dva trén cam kêt hoäc ké hoach. Tién tC' Chinh phö Viöt Nam ("vn d16i úng") Tien tåi tre? tù' Chinh phö Viêt Nam (bao gom nguon ngån såch Trung u'o'ng vå ngån såch dia phu'ong) du'cc ghi nhån khi tién du'gc chuyén våo cåc tåi khoån tai Kho bac Nhå nu'c cöa Du ån tai Ban Quån 19 Trung u'o'ng ("CPMU") vå cåc Ban Quån 19 dv ån tinh ("PPMU") tai bön tinh hoäc khi du'(c giåi ngän thöng qua cåc tåi khoån tai Kho bac Nhå nu'c tai CPMU vå cåc PPMU tai bön tinh må khöng du'ac ghi nhån dva trén cam ket hoäc ké hoach. Thu nh#p khåc Thu nhåp khåc bao g^m khoån thu t(' bån hö so' dv th^u cöa Du' ån, läi tien gö'i ngån häng, thu nhâp tC' phat vi pham ho'p döng du'ac ghi nhän khi du'qc thyc nhån våo tåi khoån ngån * hàng. Chi phi Chi phi cöa Du' ån du'ac ghi nhän khi hoat däng då du'o'c hoån thånh cän cú' theo bién bån nghiém thu hoäc cåc chú'ng tK' tu'o'ng du'ong vå thu6c dv toån chi tiêt då du'ac Giåm doc Dv ån phé duyét. 14 g Du ån Täng cu'òng hé thöng tr' giúp xä h6i Theo Hiêp dinh tin dung s6 IDA 5354- VN giüa Chinh phö nu'c Cöng hòa Xä höi Chå nghTa Viêt Nam và Hiép hôi Phät triên Qu6c tê (IDA) THUYÈT MINH BÅO CÅO TÀl CHINH (tiép theo) tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 vå cho näm tåi chinh két thúc cùng ngåy 3. TOM TÅT CAC CHINH SÄCH KÉ TOAN CHO YÉU (tiép theo) Các nghiop vy bång ngoai tö Cåc nghiêp vu phåt sinh bång các loai ngoai té due'c chuyén döM sang VND theo nguyén téc nhu'sau: Ngu6n vän nhän vä bång các loal ngoai té du'qc ghi nhån theo tý giå trung binh thång cöa Bö tåi chinh. Chi phi phát sinh bång cåc loai ngoai tê du'c ghi nhån theo t9 giå thuc té cua ngan häng thu'o'ng mai noi Du ån må' tåi khoån tai ngåy phåt sinh nghiép vu. T9 giå cåc giao dich trå tien bång ngoai tê du''c ghi nhân theo phu'o'ng phåp nhåp tru'c, xuåt tru'fc (FIFO). Thông tu' 107 khöng quy dinh vé viéc dånh giá só du' cåc khoån muc tén té cä gôc ngoai té tai ngåy két thúc ký ké toån näm. Tåi sån cA c|nh hü'u hinh Tåi sån c6 dinh hüPu hinh du'ac trinh båy trén bång cân doi ké toån theo nguyén giå tre' di giå tri hao mòn Iy ké. Nguyén giå cöa tåi sån có dinh bao gòm giå mua vå nhü'ng chi phí ilén quan tr'c tiép dén viêc du'a tåi sån våo hoat dông nhu' d' kén. Khi tåi sån cg dinh du'cc thanh 19 hoäc khöng du'c tiäp tuc s' dung, nguyên giå vå hao mòn luý ké cÖa nhü'ng tåi sån nåy du'ac ghi giåm trén bång cân doi kä toån vå ti^n thu tK' viêc thanh 19 tål sån cô dinh sé du'cc ghi nhän trén båo cåo thu nhäp vå chi phi. Tåi sån c6 f|nh vö hinh Tåi sån co dinh vö hinh du'ac trinh båy trén bång cån döi ké toån theo nguyén giå tre' di giå tri hao mön 1üy ké. Nguyén giå cåa tåi sån có dinh vö hinh bao göm giå mua vå nhü'ng chi phi lên quan truc tiép dén viêc du'a tåi sån våo hoat dông nhu' du' kien. Khi tåi sån c6 dinh vö hinh du''c thanh lý hoäc không du'ac tiep tuc sö' dung, nguyén giá vå hao mön luÿ kê cåa nhü'ng tål sån nåy Pdu''c ghi giåm trC' bång cân d6i ké toån vå tien thu tù' viêc thanh 1ý tål sån c6 dinh sé du'ac ghi nhån trén båo cåo thu nhåp vå chi phi. Hao mön Hao mòn tåi sån có dinh du'qc trich theo phu'o'ng phåp du'òng théng trong suft thdi gian hC'u dung u'c t[nh cöa cåc tåi sån. T9 lê hao mòn hång näm du'ac åp dung phù hap v5i Thông tu' 45/2018/TT-BTC ngåy 7 thång 5 näm 2018 cöa B6 Tåi chlnh nhu' sau: Måy mäc thiet bi TC' 12,5% - 20% Phu'o'ng tiên vân tål 6,67% Thiet bi, dung cu quån 19 T' 12,5% - 20% Phän mém måy tfnh 16,67% Hao mön tåi sån co dinh du'gc ghi giåm nguän v2n hinh thånh tåi sån c2 dinh trén bång cân döi ké toån. Tam ú'ng Cåc khoån tam ú'ng bao g^m cåc khoån tam ú'ng cho Så' Lao döng, Thu'ong binh vå Xä höi cåc tinh, cho nhå cung cäp vå cho cån bô Du ån då thvc hiên cåc hoat döng cöa Du ån du'ac trinh båy trong só du' nguòn cho dén khi du'oc quyet toån vå du''c Ban Quån 1ý Du ån phé duyét. 15 g Du ån Täng Cu'òng hê thöng tr' giúp xä h;i Theo Hiép dinh tin dung s6 IDA 5354- VN giü'a Chinh phö nu'c Cöng höa Xä höi Chö nghTa Viét Nam vå Hiêp höi Phåt triên Quôc tê (IDA) THUYÉT MINH BAO CÅO TÅl CHINH (tiép theo) tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 vå cho näm tåi chfnh két thúc cöng ngåy 3. TOM TÅT CAC CHINH SÄCH KÉ TOAN CHO YÉU (tiép theo) Các khoån phåi trå Cåc khoån phåi trå cöa Du' ån du'oc ghi nhån khi hoat döng då du'oc hoån thånh cän cú' theo RN bién bån nghiêm thu hoäc cåc cht'ng tK' tu'ong duong vå thuöc du' toán chi tiét då du'ac Giåm v doc Du' án phé duyêt nhu'ng chu'a du'ac thanh toán vào ngày ket thOc ký ké toån. c Thué thu nhäp cá nhån chu'a du'ac nôp cho co quan thue, cåc khoån dóng góp theo lu'ong chu'a nôp cho co quan Båo hiäm xä hôi tai cuöi ký bao cao cung du'ac trinh bày nhu' khoån phåi trå trên bång cån döi ké toan. Chi phi mua tài sån và vât tu' thiet b| Tát cå cåc khoån muc chi phi mua tåi sån vå vât tu' thiét bi deu du'ac tinh våo chi phi cöa Du' än tai th'i diem thanh toän. 4. TIN Do'n v|tinh: VND so cuoi näm Só dåu näm Ti^n gö'i ngån häng 16.520.667.351 38.626.876.146 Tåi khoån USD 16.416.720.457 37.950.249.101 Tåi khoån VND 103.946.894 676.627.045 Ti^n mät 26.541.980 37.604.457 TÖNG CONG 16.547.209.331 38.664.480.603 5. CAC KHOAN TRÅ TRU'Ó'C Don vi tinh: VND S6 cu5i nåm So däum Så' Lao döng vå Thu'ong binh vå Xä höi các tinh 9.453.250.769 11.566.080.513 Cöng ty TNHH Tu' vän Quån 19 vå Chuyén d6i T6 ch'c 143.174.749 Cöng ty C6 phan Ðàu tu' vå Cöng nghé Tri Nam - 9.966.362.500 TÖNG CONG 9.596.425.518 21.532.443.013 16 g Du' ån Täng Cu ng hé thöng tr' giúJp xä hôi Theo Hiép dinh tin dung só IDA 5354- VN giC'a Chinh phö nu'ôc Công höa Xä hôi Chö nghia Viêt Nam vå Hiép höi Phåt triên Quöc tê (IDA) THUY6T MINH BÅO CÅO TÅl CHINH (tiép theo) tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 vå cho näm tåi chinh két thúc cing ngày 6. CÄC KHOAN PHÅl TRÅ Don vi tnh: VND ONM so cu6i näm Sö dàu näm Så Lao dông - Thu''ng binh vå Xä höi các tinh N thånh 154.087.716 -N Bu'u diän tinh Hå Giang 37.626.000 2.652.570.000 Cöng ty TNHH Hé thöng Thöng tin FPT - Cöng ty Co phàn Lotus Gold Viét Nam - 19.967.904.085 Bu'u dién tinh Quång Nam - 3.737.712.992 Bu'u dién tinh Trà Vinh - 888.065.592 Bu'u dién tinh Läm Ðong - 463.552.740 Phå trà cäc d2i tu'ung khåc 290.423.378 660.616.984 TÖNG CÖNG 482.137.094 28.370.422.393 17 g Du án Täng cung hê th`ng tr' giúp xä hOi Theo Hiép dinh tin dung so IDA 5354- VN giü'a Chinh phö nu'óc Cöng höa Xä höi Chå nghia Viêt Nam vå Hiép höi Phát triên Quôc tê (IDA) THUYÉT MINH BAO CÅO TÅl CHINH (tiép theo) tai ngày 31 thång 12 näm 2018 vå cho näm tàä chinh két thúc cöng ngày 7. TlåN TU' HICIP Höl PHAT TRIÉN QU6C TÉ (IDA) 7.1 Tien tù' IDA theo báo cáo cåa Du' än TV Tng tidn tåi tro YO NÅ] Dö la Mÿ VND tuo'ng dung Lüy ké tai ngày 31 tháng 12 näm 2017 20.679.934 455.849.132.370 Tång trong näm Ðo'n rút v6n só DAB012 2.407.400 54.135.203.800 Ðon rút v^n só DAB013 1.085.000 24.607.800.000 Töng v^n du'yc chuyén cho näm tài chinh ket thúc ngåy 31 thäng 12 näm 2018 3.492.400 78.743.003.800 Lüy ke deän ngày 31 tháng 12 näm 2018 24.172.334 534.592.136.170 7.2 Di chiéu tin tù' IDA Cho näm tåi chinh két thåc ngåy LOy kg dén ngày 31 tháng 12 näm 31 thång 12 näm 2018 2018 VND tuo'ng VND tu'ng Dö la Mÿ duo'ng Dö la Mÿ du'ng Tien tù' Hiêp höi Phát triên Qu6c tê (IDA) 3.492.400,00 78.743.003.800 24.172.333,87 534.592.136.170 Trong dó: Tien nhån tù' Hiép höi Phát trien Qu6c te qua tåi khoån chi dinh 3.492.400,00 78.743.003.800 24.172.333,87 534.592.136.170 Tiån tù' Hiêp h6i Phåt triön Quöc tê (IDA) theo Båo cåo cåc län rút vön 3.492.400,00 78.743.003.800 24.172.333,87 534.592.136.170 18 Du' ån Täng cu'òng hé thöng trc' giúp xä h;i Viêt Nam Theo Hiêp dinh Tin dung so IDA 5354 - VN giüa Chinh phö nu'óc Công höa Xä hôi Chö nghTa Viêt Nam vå Hiêp hôi Phát trién Quöc té (IDA) THUYÉT MINH CAC BAO CAO TAl CHINH (tiép theo) tai ngåy 31 tháng 12 näm 2018 vå cho näm tài chinh két thúc cùng ngày 8. TlåN TU' CHINH PHU VIET NAM Dn vi tinh: VND Cho näm tåi chinh ket thúc ngày 31 thång 12 näm 2018 Lüy ké dån ngày 31 thång 12 näm 2018 Nguön vön Trung Nguòn von ngan Nguön v6n Trung Nguön von ngan u'ng såch dia phu'ng Tông cöng u'a'ng sách dia phu'ng Tng cöng Ban Quån 19 Du' ån Trung u'ang 1.105.775.265 - 1.105.775.265 7.185.040.662 - 7.185.040.662 PPMU Hå Giang - 991.063.100 991.063.100 - 5.187.598.100 5.187.598.100 PPMU Läm Dng - 520.690.050 520.690.050 - 2.665.888.629 2.665.888.629 PPMU Trà Vinh - 523.194.432 523.194.432 - 1.928.075.521 1.928.075.521 PPMU Quång Nam - 661.007.000 661.007.000 - 2.580.093.000 2.580.093.000 TÖNG CÖNG 1.105.775.265 2.695.954.582 3.801.729.847 7.185.040.662 12.361.655.250 19.546.695.912 19 Du' ån Täng Cu ng hé thöng tro' giúp xä höi Viét Nam Theo Hiêp dinh T.n dung sö IDA 5354 - VN gi'a Chinh phö nu'&c Cöng höa Xä höi Chå nghTa Viêt Nam và Hiêp hôi Phát triên Quôc tê (IDA) THUYÉT MINH CÅC BÅO CÅO TÅ CHINH (tiép theo) tai ngày 31 thång 12 näm 2018 vå cho näm tàä chinh két thúc cöng ngåy 9. CHI PHi 9.1. Chi phi theo hang myc và nguon von ÐD'n vi tinh: VND Cho näm tài chinh két thúc ngåy 31 thång 12 nän 2018 LOy ké ä6n ngåy 31 tháng 12 näm 2018 Nguon von 6i| Nguon von d6i Ngu6n von IDA úng Nguån von khåc Tng công Nguon von IDA ú&ng Nguön von khác T6ng công Hqp phän 1: Täng cu'ng Hê thóng Tra giúp Xä hôi và Giåm nghéo 65.871.963.478 - 65.871.963.478 391.047.971.427 - 391.047.971.427 Trong 6: Chi cho viêc xåy dLrng hê thöng thång tin quån lý tro giúp xä höi MIS1 và mua såm phän cúng cho 59 tinh 26.918.336.150 - - 26.918.336.150 79.339.142.850 - 79.339.142.850 Hap phän 2: Kh'i dông chu'o'ng trinh Trg giúp Xä höi h(p nhåt 17.626.827.943 - - 17.626.827.943 86.445.008.903 - 86.445.008.903 Tidu h(p phån 2.2: Thanh toån phi dich vu cho cåc Bu'u diên tinh ò' các Tinh dv ån d4 thuc hiên ph^n chi trå, ké cå chi trå Trp, cåp 17.626.827.943 - - 17.626.827.943 86.445.008.903 - - 86.445.008.903 Hap phän 3: Quån 19 d n 7.908.304.499 4.392.125.055 30.080.010 12.330.509.564 47.066.617.553 19.546.695.912 121.798.459 66.735.111.924 TÖNG CONG 91.407.095.920 4.392.125.055 30.080.010 95.829.300.985 524.559.597.883 19.546.695.912 121.798.459 544.228.092.254 20 9 men n n n E MMMMM MEM MEN egg MMMM MME ME MmenM Du' ån Tång cu'òng hé thäng tro' giúp xä hôi Viêt Nam Theo Hiêp dinh Tin dung so IDA 5354 - VN gi'a Chinh phö nu'c Cöng höa Xä hôi Chö nghia Viét Nam và Hiêp hôi Phát triên Quôc tê (IDA) THUYÉT MINH CAC BÅO CÅO TÀ1 CHiNH (tiép theo) tai ngày 31 thång 12 näm 2018 và cho näm tä chinh két thúc cöng ngåy 9. CHI PHi (tiép theo) 9.2. So sánh chi phi thyc té và ngän såch Dn vi tinh: VND Cho näm tài chinh két thöc ngày 31 tháng 12 näm 2018 LOy ké dén ngày 31 tháng 12 näm 2018 Tý 1ê Tý 1ê gii Ngän såch cho toàn gil Ngän sách thuc ngån bô gial doan thyc ngån Chi phi thyc té hiên Dv án Chénh léch (%) Chi phi thuic té hiên Dv ån Chénh lêch (%) Hcp phän 1: Täng cu'òng HO th^ng Tro giúp Xä höi và Giåm nghéo 65.871.963.478 135.186.000.000 (69.314.036.522) 49% 391.047.971.427 703.158.000.000 (312.110.028.573) 56% Trong dö: Chi cho vioc xåy dvng ho thöng thöng tin quån lý tr( giúp xä hôi MIS1 và mua säm phän cu'ng cho 59 tinh 26.918.336.150 50.550.000.000 (23.631.663.850) 53% 79.339.142.850 127.530.000.000 (48.190.857.150) 62% Hgp phan 2: Kh'i dOng chu'o'ng trinh Tro giúp Xä höi hqp nhåt 17.626.827.943 18.000.000.000 (373.172.057) 98% 86.445.008.903 123.180.000.000 (36.734.991.097) 70% Tiu h(p phän 2.2: Thanh toán phi dich vu cho các Buu diOn tinh C' cåc Tinh dv ån d thyc hion phån Chi trå, kg cå chi trä Trg cåp 17.626.827.943 18.000.000.000 (373.172.057) 98% 86.445.008.903 123.180.000.000 (36.734.991.097) 70% Hqp ph^n 3: Quån 1ý du ån 12.330.509.564 20.144.000.000 (7.813.490.436) 61% 66.735.111.924 97.124.000.000 (30.388.888.076) 69% TÖNG CONG 95.829.300.985 173.330.000.000 (77.500.699.015) 55% 544.228.092.254 923.462.000.000 (379.233.907.746) 59% 21 g Du án Täng cuång hê thóng tr' giúp xä hôi Viêt Nam Theo Hiép dinh Tin dung sö IDA 5354 - VN giCüa Chinh phö nuc Cöng höa Xä höi Chå nghTa Viét Nam vå Hiép hôl Phät triên Quôc tê (IDA) THUYÉT MINH CAC BÅO CÅO TAI CHINH (tiêp theo) tai ngåy 31 thång 12 näm 2018 và cho näm tåi chinh ket thúc cùng ngåy 10. CAC KHOÀN CAM KÉT Tai ngày 31 tháng 12 näm 2018, Ban Quån 19 Du' ån chu'a thanh toån cho cåc h'p döng dich vu då ký két vöi cåc nhå théu vöi giå tri là 18,4 tý VND (tai ngày 31 thång 12 näm 2017: 84,4 tý VN D). <0 QUAN LY G ANi oTRö GIUPXAÃHO Pham Quang Håu Nguyén Thi Sen g Kim Chung Ngu(5i låp Ké toán trung Giåm doc Du än Hå N6i, ViOt Nam Ngåy 28 thång 6 näm 2019 22 Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 24 3831 5100 8th Floor, CornerStone Building Fax: +84 24 3831 5090 16 Phan Chu Trinh Street ey.com Hoan Kiem District Buiding a better Hanoi, S.R. of Vietnam working world S6 tham chilu: 61430372/20994843 - Compliance BAO CAO DÅM BÅO DC LÅP Vå TiNH TUAN THO A ERP Kinh g&'i: Ban Quån 1ý Trung ui'ng D án Täng cu'ö'ng hé thöng troa giújp xä hôi Viät Nam Chúng töi då kiem tra su tuån thå cåa cåc Ban Quån 19 Du' än cöa Du ån Tång cu''ng hé thong tra giúp xå höi Viêt Nam ("DLF än") bao gom Ban Quån 19 Du ån Trung u'o'ng ("CPMU"); Ban Quån 19 Du ån tinh Hå Giang ("PPMU Hå Giang"), Ban Quån Iý Du ån tinh Lâm Dng ("PPMU Läm Dng"), Ban Quån 19 Du án tinh Quång Nam ("PPMU Quång Nam"), Ban Quån 19 Du än tinh Trä Vinh ("PPMU Trä Vinh") (du'oc ggi chung lä "4 Ban Quån lý9 Dv ån tinh") vdi luåt, quy dinh phåp lý, thö tuc dåu thåu vå nhü'ng quy dinh khác trong Hiép dinh tåi tra giü'a Chinh phö nu'fc Cöng höa Xä höi ChÖ nghia Viét Nam vå Hiép höi Phát triän Quec te ("IDA") ("Hiép dinh Tåi tra") cho nåm tåi chinh ket thúc ngày 31 thång 12 näm 2018. CPMU vå 4 Ban Quån 19 Du ån tinh chiu tråch nhiém tuån thå Hiêp dinh Tåi tra, So tay hu'ång dän thuc hién Du ån ("POM"), luât vå cåc quy dinh phåp 1ý khåc có bén quan dén Du' ån (du'oc goi chung lä cåc 1"Quy dinh cöa Du' än"). Tråch nhiêm cåa Kiöm toán vién Tråch nhiêm cöa chöng tôi lä du'a ra 9 kien, du'a trén công viéc kiåm tra cöa chúng täi, ve sv' tuån thö cåa CPMU vå 4 Ban Quån 19 Du' ån tinh dåi v'i cäc Quy dinh cöa Dv ån c6 thé gåy ånh hu'ång trvc tiép vå trong yeu vå mät tåi chinh den bäo cåo tåi chinh cöa Dv' ån trong näm tåi chinh ket thúc ngåy 31 thäng 12 näm 2018. Chúng töi då tien hånh kiém tra theo cåc nguyén téc cÖa ChuAn muc kiem toån quec te ve dich vu dåm båo så 3000 - Dich vu dåm båo không phåi lä dich vu kiem toån hoäc soåt xét thöng tin tåi chinh trong quä kh ("ISAE 3000") trong pham vi chun muc då cä thé du''c åp dung cho cu6c kiem tra nåy cüng nhu' phö hop v&i tinh chét tuän thå cu the cÖa cu6c kiém tra nåy. Chun muc nåy yéu càu chöng töi phåi tuån thå cåc yéu cu ve dao dú'c nghå nghiêp, låp ké hoach vå thuc hiên viéc kiem tra då dat du'ac múrc dåm båo hop 19 v6 viéc liéu CPMU vå 4 Ban Quån lý Dv ån tinh cä tuän thö cåc Quy dinh cÖa Du' ån cä ånh hu'ång trv'c ti6p vå trong yeu ve mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh trong giai doan du'oc kiém tra hay không. Cöng viéc kiäm tra cåa chöng täi bao gåm viéc thu thäp dày dö hieu biét vê Du ån vå cåc Quy dinh cÖa Dv ån; dånh giå röi ro ve viêc CPMU vå 4 Ban Quån 1ý Dv ån tinh không tuän thö Quy dinh cåa Dv ån có thé gåy ånh hu'ång trvc tiép vå trong yeu ve mät tåi chinh dén båo cäo tåi chinh; kiem tra vå dånh giå, trén co' så chon mäu, viéc tuån thå cöa CPMU vå 4 Ban Quån lý dv ån tinh d6i våi cåc Quy dinh cöa Dv ån dva trén råi ro då du'ac dänh giå; vå thvc hién cåc thö tuc càn thiet khåc tùy tùyng tru'&ng hap. Chúng täi då xem xét cåc tiéu chi sau då dånh giå sv' tuån thå cåa CPMU vå 4 Ban Quån lý' Dv än tinh dói våi cåc Quy dinh cåa Dv ån: > Hiéu biét cöa CPMU vå 4 Ban Quån 19 Dv ån tinh vå cåc Quy dinh cåa Dv ån; > Viêc thv'c hién cåc Quy dinh cöa Dv ån båi CPMU vå 4 Ban Quån 19 Dv än tinh; > Mú'c dö ånh hu'ång trong yéu dén båo cåo tåi chinh do CPMU vå 4 Ban Quån 1ý Dv ån tinh khöng tuån thå möt hoåc m6t väi yéu càu trong cåc Quy dinh cöa Dv ån, néu cä; vå > Nhu'o'c di6m vå thiéu sót du'oc cho lä tön tai khi CPMU vå 4 Ban Quån lý9 Du än tinh không tuän thö möt hoäc möt väi yéu càu trong cåc Quy dinh cöa Dv ån cä thé gäy ånh hu'ång trv'c tilp vå trong yéu vê mät tåi chinh dén bäo cåo tåi chinh. Chöng töi tin tu''ng räng cöng viéc kiäm tra cöa chúng täi cung cåp co' så h'p 19 cho ý kien cÖa chúng tåi. 23 A member firm of Ernst & Young Global Limited EY Building a better working world kin kiem toän Theo 9 kién cÖa chöng tôi, các Ban Quån 19 Dr ån då tuän thö, trén cåc khia canh trong yåu, v&i cåc Quy dinh cöa Dr án c6 the gäy ånh huång truc tiep vå trong yeu vå mät tåi chinh den båo cåo tåi chinh cÖa Du ån cho nåm tåi chinh kêt thöc ngåy 31 thång 12 näm 2018 dua trén cåc tiéu chi dånh giå trén. Vän då khác Hl Chöng tôi xin lu'u 9 dén Phu luc só 1 - Thu' quån 19, trong dö chöng tôi de cäp den mOt så trung hqp chu'a tuån thö cåc Quy dinh cöa Du án nhu'ng không c6 ånh huång truc tiep vå trong yeu vå mät tài chinh dén båo cáo tåi chinh cÖa Du' ån mäc dö cåc trung hicp nåy cä thé låm tång röi ro doi vöii cåc muc tiéu cöa Du' ån. Cöng viêc kiem tra bao gom viéc dänh giå su' tuån thå trong quå khö' cåa Ban Quån 19 Du ån doi väi cåc Quy dinh cöa Du' än tai möt th'i diem cu the. Vi väy, viéc kiäm tra nåy khöng du'a ra dåm båo cho tu'o'ng lai do ri ro cåc Quy dinh cÖa Dr ån cä the thay dli, hoåc mú'c d tuån thå v&i cåc Quy dinh cÖa Du ån cä the suy giåm. T dai dién cho Công ty Trách nhiém Hü'u han Ernst & Young Viêt Nam CÖNG TY TNHH cERNST & YOUNG ' VIPET NAM CHI HÅA NÔö K59ýýThanh Ph Tng Giåm dóc Sl Giay CNÐKHN kiem toän: 0402-2018-004-1 Hå Nöi, Viet Nam Ngåy 28 thäng 6 näm 2019 24 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 24 3831 5100 8th Floor, CornerStone Building Fax: +84 24 3831 5090 16 Phan Chu Trinh Street ey.com Hoan Kiem District Building a better Hanoi, SR of Vietnam working world S6 tham chiéu: 61430372/20994843 - Internal Control BAO CAO DAM BAO DOC LAP Vä TiNH HIPU QUÅ COA Hg THÖNG KlåM SOAT NOl BQ Kinh g'i: Ban Quån 1ý Trung uo'ng Du, án Täng cu'ò'ng hö th8ng tro giúlp xä hôi Viät Nam Chúng töi då kiém toån tinh hiêu quå ve thiet ké vå hoat döng cöa hé thöng kiem soåt nöi bô cöa Dr än Tång cu'ô'ng hé thóng tro' giöp xä hôi Viêt Nam ("Dv ån") do Ban Quån 19 Du ån bao g^m Ban Quån 19 Di än Trung u'o'ng ("CPMU"); Ban Quån lý Du' ån tinh Hå Giang ("PPMU Hå Giang"), Ban Quån lý Du än tinh Läm Dng ("PPMU Läm Dng"), Ban Quån 19 Di ån tinh Quång Nam ("PPMU Quång Nam"), Ban Quån 19 Du' än tinh Trà Vinh ("PPMU Trä Vinh") (du'ac ggi chung lä "4 Ban Quån lý Dr ån tinh") thyc hiên cho nåm tåi chinh ket thúc ngåy 31 tháng 12 näm 2018. Hé thóng kiém soåt nöi bô du'c thiet läp nhäm muc dich quån 19 cåc röi ro Dur än khöng dat duo'c cåc muc tiéu de ra, bao gom viêc ngän ngCra vå phät hiên, & mú'c dô h'p 19, cäc sai söt, vi pham vå gian lån. CPMU vå 4 Ban Quån 19 Dv ån tinh chiu tråch nhiém v hé thöng kärm soåt nöi bo cöa Dv ån. Trách nhiêm cåa Kiém toån viên Tråch nhiém cÖa chúng töi lä dua ra ý kién, dra trän cöng viéc kiém tra cÖa chöng töi, vå tinh hiéu quå vê thiét ké cÖa hé th`ng kiém soåt nöi bo må c6 thé gäy ånh hu'ng truc tiép vå trong yéu vé mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cöa Dv ån cho nåm tåi chinh két thúc ngåy 31 thång 12 nåm 2018. Chúng töi då tién hành kiém tra theo cåc nguyén téc cöa Chun mvc kiem toån qu6c té vå dich vu däm båo só 3000 - Dich vu däm båo khöng phåi lä dich vu kiém toån hoäc soåt xét thöng tin tåi chinh trong quå khú' ("ISAE 3000") trong pham vi chuan muc dö có the du'ac åp dung cho cu6c kiém toån nåy cöng nhu phö hc'p våi tinh chät tuän thå cu thé cöa cu6c kiém toån nåy. Chun mulc nåy yêu càu chúng töi phåi tuån thå cåc yêu càu ve dao dú'c nghl nghiép, låp ké hoach thuc hién viêc kiém toån dé dat du'c múrc dåm båo hop lý vå viêc liêu hê thóng kiém soåt nöi bô cö diu'yc thiét ké dày då cho muc tiêu cöa Du ån vå cö hoat dông hiêu quå trong näm tåi chinh du'c kém toån hay không. Cöng viéc kiém toån bao gòm viêc thu thâp dåy då hiéu biét vå Du ån vå hê thng kiém soåt nöi bö cåa Di ån; dånh giå röi ro ve viéc hé thlng kiém soåt nOi bO cö cåc thiéu söt trong yéu cö the gäy ånh hu'ång trvc tiép vå trong yéu ve mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cåa Dr ån; kiém tra vå dånh giå, trän co' så chon m u, tinh hiéu quå cÖa thiét ké vå hoat döng cåa hê thöng kiem soåt nOi bo dva trên röi ro då dånh giå; vå thvc hién cåc thå tuc can thiét khåc tWy t(png tru'ång hap. Chöng töi då xem xét cåc tiêu chi sau de dånh giå tinh hiéu quå cåa hê thóng kiém soåt nöi bo: > cåc yêu cau ve thiét ké vå thuc hiên hê thöng kiem soåt nMi b6 trong Så tay Hu'öng dån thrc hiên Dr ån ("POM"); > sur phö hap cöa hé thóng kiém soåt nöi bö di vö'i cåc hoat dông vå muc tiêu cöa Di ån; > viéc thVc hiên hê thång kiém soåt nöi bô cOa CPMU vå 4 Ban Quån lý Dv ån tinh dé dat du'(c muc tiéu ngän ngCra vå phát hiên cåc sai söt, vi pham vå gian län cö thé gåy ånh hu'ång trVc tiép vå trong yéu ve mät tåi chinh dén båo cåo tåi chinh cöa Dv ån; > múyc dö ånh hu'6ng trong yéu dén båo cåo tåi chinh do môt hoåc möt väi käm soåt khöng hoat dông nhu' thiét ké, neu cö; và > nhu'c diém hoäc thiåu söt du'oc cho lä tön tai khi môt hoåc mOt s6 kiem soåt khöng ngån ngCra hoäc khöng phát hién, mOt cåch hcyp lý, cåc råi ro c6 thé gäy ånh hu'ång tiêu cuc den cåc muc tiêu cöa hé thóng kiém soåt nöi bô lä cung cép su' dåm båo hap 1ý räng båo cåo tåi chinh du'c låp, trên cäc khia canh trong yéu, phö h'p v'i cåc chinh såch ké toån du'c åp dung vå POM, v0n tåi trc' då du'c sC' dung cho cåc muc dich quy dinh trong Hiêp dinh tåli tr(' giü'a Chinh phö nu'c Cong hôa Xå hôi Chå nghia Viêt Nam vå Hiép hôi Phät trién Quoc té ("Hiêp dinh Tåi tra"), vå Dv ån då tuån thå Hiêp dinh Tåi trcy, POM vå tuän thö v&i luät vå cåc quy dinh phåp lý khåc cö liän quan. 25 A member firm of Ernst & Young Global Limited EY Building a better working world Chúng töi tin tu'ng räng cöng viêc kiem toán cöa chúng töi cung cáp co' sò hap 19 cho 9 kién cÖa chúng täi. Ý kiln kiém toán H Theo ý kien cåa chöng t6i, hé thång kiem soát n6i bô cöa Du' ån tai CPMU vå 4 Ban Quån 19 Du ån tinh cho näm tåi chinh k-t thöc ngåy 31 thång 12 nåm 2018, trén cåc khla canh trong yéu, då du'o'c thiet ké day då cho muc tiéu cöa Du ån vå hoat döng hiêu quå, dua trén cåc tiéu chi dånh giå trén. Vän dé khác Chúng töi xin lu'u 9 dén Phu luc so 1 - Thu' quån 19, trong dö chúng töi då cåp dén möt så phåt hiên ve hé thång kiem soåt nöi bô tuy khöng c6 ånh hu'ång trvc tiäp vå trong yeu vä mät tài chinh dén båo cåo tài chinh tång hop cöa Du' ån nhu'ng c6 thé dän dén các råi ro ve tinh hiéu quå cöa hé thång kiem soåt nöi bö cåa Du án. Công viéc kiem tra bao gom viéc dånh giå vä hê thöng kiäm soåt nôi b6 trong quå khú' tai möt thö'i diem cu the. Vi våy, viéc kiem tra nåy khöng du'a ra dàm båo cho tu'o'ng lai do råi ro cåc Quy dinh cåa Du ån c6 thé thay dli, hoåc mú'c d6 tuån thö vói cåc Quy dinh cåa Du ån cö thé suy gim. Tha aj diên cho Cöng ty Tråch nhiém Hü'u han Ernst & Young Viêt Nam C NG TY (h TNHH ERNST & YOU VIET CHI NH H 7 Ng hanh Phö Töng Giårm dåc Så Giåy CNDKHN kiäm toån: 0402-2018-004-1 Hå Nöi, Viêt Nam Ngåy 28 thång 6 näm 2019 A f G26 Af mernber firrn of Ernst & Young Global Lirnited