PAST0PA NA)
Pastoralism & Stability in the Sahel and Horn of Africa
(PASSHA)
RAPPORT D'AUDIT DES COMPTIES AU 31/12/2016
(Période du 1- janvier au 31 décembre 2016)
CAFEC-KA
1 '1 7 f7,n 25 31 86 74
J un 20 lo7
I. OPINION DES AUDITEURS SUR LES ETATS FINANCIERS AU 31/12/2016
CAFEC-KA_Rapport d'auditflnancer et comptable des comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 2017
CA!3ENET D 'AUDIT FINANCIER ET D 'EXPERTISE
CAFEC-KA COMPTABLE KOMBOÏGO & ASSOCIES
SARL au capital de 100 000 000 f cfa
RC : BF OUA 2009 B 1133 - IFU: 00005625M-N" agrément fournisseur de l'Etat : 205/95 - Compte BIB/CGP n° 11091689001/54
Division Fiscale : DME - Régime Fiscal: Réel Nonmal
OPINION DES AUDITEURS SUR LA SITUATION FINANCIERE AU 31/12/2016
(Période du 01/07/2016 au 31/12/2016)
A L'ATTENTION DE MONSIEUR LE SECRETAIRE EXECUTIF DU CILSS
OUAGADOUGOU/BURKINA FASO
Nous avons procédé à Paudit des états financiers ci-joints des dépenses et des ressources du
PASSHA pour l'exercice clos au 31 décembre 2016, période allant du 01 juillet 2016 au 31
décembre 2016. Cet état relève de la responsabilité de la Coordination du Projet. Notre
responsabilité consiste à exprimer une opinion sur cet état sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit (ISA). Ces normes
requièrent que Paudit soit planifié et réalisé en vue d'obtenir lassurance raisonnable que cet
- état ne comporte pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner par sondage, les
éléments justifiant les données contenues dans cet état. Un audit consiste également à
apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues par le
programme ainsi que la présentation de l'état pris dans son ensemble. Nous estimons que
notre audit constitue une base raisonnable à l'expression de notre opinion.
A l'issue de nos travaux, les observations et commentaires résultant de l'examen des comptes
et de l'appréciation des procédures et du système de contrôle interne se résument comme suit:
1. Au niveau du contrôle interne
L'évaluation et lappréciation des procédures et du système de contrôle interne en vigueur au
sein du PASSHA n'ont pas révélé de dysfonctionnements graves susceptibles de mettre en
péril les garanties nécessaires et suffisantes permettant d'assurer la sauvegarde du patrimoine
du programme au moment de notre intervention.
10 BP 13675 Ouagadougou 10 BURKJNA FASO Tél. : 25 31 74 97/25 3308 51 Fax: 25 3186 74 Ste web: w !eCcE-mail.: ct: £ t i:i
ASSISTANCE COMPTABLE - ASSISTANCE EN GESTION - AUDITS COMPTABLES ET FINANCIERS - AUDIT ORGANISATIONNEL
AUDIT SOCIAL - COMMISSARIAT AUX COMPTES - CONSEILS JURIDIQUES ET FISCAUX
ORGANISATION DES ETREPRISES - ETUDES DES PROJETS - FORMATION
2. Au niveau des comptes
L'examen des comptes par nos soins en application des normes d'audit ISA n'a pas révélé
d'anomalies susceptibles de mettre en cause la fiabilité des comptes et des états financiers.
A notre avis, les états financiers ci - joints, présentent sincèrement, dans tous leurs
aspects significatifs la situation financière du PASSHA pour l'exercice clos le 31/12/2016
conformément aux principes comptables et aux dispositions de l'accord de Don IDA N0
P153713 TF A 1109 du 19 janvier 2016
Cab;net d'Audit Finan d ug,
dgxpertis Comptao, le9juin 2017
KcOMBOIGO & Associe~
CAFEC --K-
10 BP: 13675 Ouaga 10
TÔtSO31 74 97 /535 51 Fax 5034113
AssociO GS
ie KOMB IGO
Associé - cabism CAFEC-KA
Ex -comptable inscr au Tableau de l'Ordre National des
1epers Comptables et Comprubiv s Agres du Bukina Faso
3
CA E-KA_Rpport d'audirffmnier ei complabe des compies du P ASSH A Exercice 2016 Juin 2ol7
IL. CONTEXTE GENERAL DE LA MISSION ET LES PRINCIPALES DILIGENCES
MISES EN RUVRE
4
CAFEC-KA_Rapport d'auditfmancier e comptable des comptes du PASSHA Fercice 2016 Juin 2017
1 :PRESENTA TION DU PROGRAMME
1.1. OBJECTIFS DE DEVELOPPEMENT DU PROJET
Le Projet d'Appui au Pastoralisme et à la Stabilité dans le Sahel et la Corne de l'Afrique
(PASSHA), soutient depuis 2016, les deux projets régionaux d'appui au pastoralisme du
continent africain, que sont le PRAPS et le RPLRP, dans leur compréhension et prise en
compte des aspects de stabilisation et de prévention des conflits notannnent en tirant parti des
effets positifs des projets sur la stabilisation et la prévention des conflits.
1.2. COUVERTURE GEOGRAPHIQUE ET DUREE
Le projet intervient dans les 06 pays que sont: le Burkina-Faso, le Tchad, la Mauritanie, le
Niger et le Sénégal, pour une durée d'exécution d'une année (2016), prorogée jusqu'au 31
décembre 2017.
1.3. LES COMPOSANTES DU PROJET
La réalisation de ces objectifs se fera à travers deux composantes principales qui se déclinent
en trois axes:
e La première composante se compose d'activités de suivi et d'évaluation, et
d'approfondissement et d'échange des connaissances autour du PRAPS et du RPLRP, menées
par les bénéficiaires de l'aide du Fonds pour la construction de la paix et de l'Etat (SPF).
La seconde composante, exécutée par la Banque mondiale et financée par le Fonds
Fiduciaire Coréen (KTF), s'attache à contribuer à l'approfondissement des connaissances sur
le pastoralisme et la stabilité, en soutenant des activités de recherche élargies et la
coordination de projet. Cet approfondissement et échange des connaissances pourra alors
bénéficier aux deux projets régionaux, ainsi qu'à tout autre projet relatif au développement
pastoral dans le Sahel et dans la Corne de l'Afrique
1.3.1 Axe 1 : Appui au développement et l'appropriation d'outik de prévention et de suivi
évaluation des conflits dans les pays du PRAPS
- Un des objectifs recherchés pourrait être l'adoption de l'approche "do no harm" dans la mise
en uvre des activités du PRAPS. Il s'agit de comment agir pour que le projet (PRAPS) soit
sensible au conflit. Cette disposition doit être prise depuis la conception du projet ou bien lors
de sa mise en uvre à travers un processus de recherche et d'analyse pour éviter de nuire aux
propriétés individuelles et collectives des personnes, car ceci pourra engendrer des conflits
qui peuvent paralyser la bonne conduite du projet.
a) Créer une boîte à outils de Suivi et d'Evaluation pour le Pastoralisme et la vulnérabilité au
Conflit
Cette boîte à outils pourrait contenir, par exemple, une matrice-filtre de conflits pour les
activités du projet, incluant des ensembles de questions relatives à la vulnérabilité au conflit et
adaptées au contexte des activités pastorales ; un outil de suivi des conflits, qui pourrait
développer des formats de mécanismes de suivi similaires à ceux utilisés par des projets
5
CAFEC-KA Rapport d'audtfinancer et comptable ds comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 2017
financés par le Groupe de la Banque Mondiale et mis en uvre au Myanmar, aux Philippines,
et au Mali, tout en étant modelés spécifiquement aux besoins du PRAPS ; et autres outils
d'analyse jugés utiles pour les activités du PRAPS. La création de ces outils sera finalisée au
cours de la mise en oeuvre du projet, avec pour objectif, si possible, la préparation d'une boîte
à outils unique par les deux spécialistes affiliés au CILSS et l'IGAD.
b) Appuyer la mise en place d'un dispositif d'alerte précoce sur les risques de conflits:
Le dispositif a pour objectif de prévenir, en temps réel, les organisations d'éleveurs et les
décideurs politiques des risques de crises. On peut faire l'amalgame à partir d'un faisceau
d'indicateurs comprenant entre autres : i) le déficit fourrager et hydrique, ii) l'augmentation
des occupations illégales, iii) l'augmentation du nombre de conflits fonciers, iv) les vols de
bétail, v) l'accroissement de la dégradation de l'environnement, vi) la réticence ou l'incapacité
à investir dans la terre, vii) la violence à petite échelle et viii) la destruction de biens ainsi que
l'augmentation de la rhétorique inflammatoire dans le discours politique.
c) Appuyer la définition et la mise en ouvre d'un outil simple d'observation des conflits (mise
en euvre de l'OPTIOMAC) ;
Il s'agit de mettre en place et animer une base de donnes régionale sur les conflits : géo-
référencement et cartographie des conflits
d) Mettre à jour les systèmes de suivi et évaluation du CILSS et des UNC du PRAPS sur la
base du contenu de la boîte à outils de Suivi et d'Evaluation pour le Pastoralisme et la
vulnérabilité au Conflit.
e) Capitaliser les bonnes pratiques et les solutions locales traditionnelles ou nouvelles de
préservation, de gestion et de contrôle des ressources naturelles en générale et pastorales en
particulier. Il s'agit également de dresser une liste des leçons apprises à partir d'autres projets
de développement
e) Réaliser une enquête de sondage d'opinion sur le pastoralisme et la stabilité
L3.2 Axe 2 : Renforcement des capacités des acteurs et développement de cadres de
concertations en vue la prévention et la gestion des con/lits
a) Renforcer les capacités du personnel du PRAPS et des services techniques dans les pays et
au niveau régional à l'utilisation des connaissances et de la boîte à outils de Suivi et
d'Evaluation sur le Pastoralisme et la vulnérabilité aux conflits
b) Renforcer les capacités des communautés pastorales:
Les formations porteront sur la gestion et prévention des conflits, sur la médiation la
conciliation, la négociation, et l'arbitrage à travers des programmes prenant en compte les
valeurs et pratiques traditionnelles. De façon spécifique, il s'agit de; i) Organiser une session
6
CAFEC-KA Rappon d'audit financier et comptable des comptes du PA A Exercice 20l6 Juin 2017
de formation à l'intention des pasteurs et éleveurs (et leurs associations et ONG) sur le droit
foncier et le droit pastoral, les procédures administratives ; ii) Organiser une session de
formation des élus locaux, responsables administratifs en techniques de communication,
d'animation de médiation, de techniques de négociation et en gestion des conflits. Deux
sessions seront organisées au total,
c) Développer un programme d'échange des connaissances et de renforcement des capacités
pour les équipes du PRAPS avec l'IGAD
d) Définir un modèle type de cadres de concertation et instance de dialogue au niveau des
pays et au niveau régional
Il s'agit de procéder au développement du modèle avec l'appui d'un consultant individuel et
d'organiser des concertations pour l'appropriation du modèle de cadre de concertations à
travers un atelier régional.
e) Renforcer les capacités du CILSS et du PRAPS
Il s'agit d'appuyer le CILSS pour la mise en uvre du projet
1.3.3 Axe 3 : Appui au CILSS et Coordination
Pour la mise en uvre du Projet, il sera procédé au recrutement d'un spécialiste en conflits
attaché au CILSS et qui travaillera en tant que membre de l'équipe du Coordinateur PASSHA,
de même que le spécialiste recruté au niveau de l'IGAD.
La coordination intègre également le suivi évaluation des outils élaborés et leur appropriation,
la participation aux rencontres internationales, aux foras sur le Pastoralisme et aux
évènements majeurs organisés par le PRAPS et/ou le RPLRP et l'acquisition de
documentation relatives au Pastoralisme et aux conflits.
1.4. FINANCEMENT DU PROJET
Le PASSHA est fmancé à travers une subvention IDA fournie au CILSS (équivalent de 1,250
millions $US), afin de coordonner et d'harmoniser les interventions au niveau régional. Les
coûts du PASSHA sont estimés selon une allocation IDA (allocations une subvention pour les
activités de coordination régionales) pour un budget global estimé à 1,250 millions de $US,
15 DISPOSITIONS INSTITUTIONNELLES ET DE MISE EN RUVRE
Le PASSRA a été préparé par les gouvernements nationaux en coordination avec le CILSS et
d'autres entités régionales pertinentes, et sous la direction politique de la CEDEAO/UEMOA.
La TFRP a été mise en place en janvier 2014 pour faire avancer la préparation du projet et
s'est réunie régulièrement de mai à septembre 2014. Son mandat (examiner et de faire avancer
les décisions sur le PASSHA au cours de la préparation) préfigure le rôle que jouera le
Comité technique régional (CTR) du PRAPS au cours de la mise en uvre.
7
CAFEC-KA__Rapport d'auditfiancier etcomptable des comptes duPASSHA FwrciS 2016 Juin 2017
1.5.1 Dispositions institutionnelles
Coordination du PASSHA
La mise en uvre sera assurée par un Spécialiste en analyse des conflits recruté à cet
effet. Le Spécialiste en analyse des conflits attaché au CILSS travaillera en tant que
membre de l'équipe du Coordinateur PASSHA, de même que le spécialiste recruté au
niveau de l'IGAD.
Au CILSS, le Spécialiste des conflits sera placé sous l'autorité du Coordonnateur du
Programme Régional d'Appui à la Sécurité Alimentaire, Lutte contre la
Désertification, Population et développement (PRA/SALCD-POP-DEV) du CILSS, et
travaillera dans l'Unité Régionale de Coordination (URC) du PRAPS-CILSS. Son
travail inclura la mise en relation avec un certain nombre de contacts, y compris
d'autres experts du RCU, et les TTL et Co-TTLs du PASSHA et PRAPS.
Le Spécialiste des conflits rendra compte de ses activités au Coordonnateur du
PRA/SA-LCD-POP-DEV et à la Coordinatrice Régionale du PRAPS. A la Banque
mondiale, son travail sera supervisé conjointement par les Chargés des projets PRAPS
et PASSHA.
Il bénéficiera en outre de l'appui d'un stagiaire qui sera encadré par le Coordonnateur
du PRA/SA-LCD-POP-DEV pendant 4 mois à partir de juin 2016.
1.5.2. Mécanisme de mise en ouvre
Le mécanisme de mise en uvre se résume comme suit:
< Conditions spécifiques et générales de mise en vigueur
* L'adoptiond'un MEP ;
s Le recrutement d'un Coordonnateur régional de projet;
+ Engagements juridiques
* La mise en place en place du Comité régional de pilotage;
* La mise en place de l'Unité Régional de Coordination du Projet (URC);
* La nomination de l'ensemble du personnel clé de l'URC;
* La disponibilité d'un système comptable informatisé;
La nomination d'un auditeur interne ;
* La nomination d'un auditeur externe.
2: PRINCIPES, METHODES COMPTABLES ET MOBILIS4 TION DES FONDS
2.ISystème comptable retenu
e Les comptes du programme sont tenus selon le principe de la comptabilité
d'engagement.
8
C AFEC-KA__Rapport d'audit financier en comprable des camptes du P ASSHUA Fa-rcice 2016 Juin 201 7
*Le Programme est doté d'un système comptable informatisé. Le progiciel
utilisé dénommé TOMPRO est multi - projets et calqué sur le système
comptable centralisateur avec la tenue de journaux auxiliaires. Il perrmet
également un suivi budgétaire, analytique et la tenue d'une comptabilité
matière.
e La tenue de la comptabilité du Programme est centralisée au niveau de l'Unité
Régionale de Coordination.
Le plan comptable en vigueur est inspiré du plan de comptes du SYSCOA
révisé adapté pour tenir compte des spécificités du projet. A ce plan
comptable général sont associés des plans analytiques, budgétaire et
géographique permettant la ventilation des dépenses par bailleur, par
composante et par catégorie financière.
2.2 Règles et méthodes comptables
Ci après la description des principes comptables appliqués dans la tenue des comptes et la
préparation des présents états financiers:
2.2.1 Principes comptable retenus
Les principes de continuité de l'exercice, de coût historique, de non compensation et
d'intangibilité des bilans sont retenus par le Programme
2.2.2 Les dérogations aux principes comptables
- Pour prendre en compte la particularité de notre domaine d'activité nous avons adopté les
règles ci-après :
Immobilisations corporelles
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition incluant le prix
d'achat et les frais liés; elles ne font pas l'objet d'amortissement. Cette pratique est
admise dans les projets et programmes de développement en raison de leur nature et
de leur finalité (but non lucratif et non commercial).
Immobilisations incorporelles
Outre les immobilisations incorporelles par nature telles les logiciels, le projet, qui
n'a pas l'obligation de déterminer un résultat, a choisi de transférer à la clôture de
chaque exercice les charges par nature dans un compte d'investissement intitulé.
Cette pratique se justifie par le fait que toutes les dépenses engagées par l'équipe du
projet pour son fonctionnement concourent à l'atteinte des objectifs du projet. Elle
permet également d'avoir, dans la situation patrimoniale, le report de ces dépenses de
fonctionnement d'un exercice à l'autre.
Les charges à payer et les charges constatées d'avance
9
CAFC-K4_Rap¯otd'aut ancreicomptale e.somed PAVS A 1x7rci-.Y-n f k. Mf7
Les dépenses du projet sont faites sur la base des prévisions budgétaires et justifiées
trimestriellement aux Bailleurs de Fonds par la production de Rapports Financiers
Intérimaires (RFI) qui servent de supports aux décaissements. Ces charges sont donc
rattachées à l'exercice budgétaire sans tenir compte des charges constatées d'avance
ou celles à payer.
2.3 Mobilisation des fonds
Mobilisation des Fonds du Don IDA
- les fonds du Don IDA n0 P153713 TF A 1109 du PASSIA sont mobilisés par des
appels de fonds sur la base des prévisions de dépenses pour une période de six mois.
Les décaissements sont justifiés par les rapports financiers intérimaires trimestriels à
l'exception du premier décaissement qui s'est fait uniquement sur la base des
besoins exprimés pour les six premiers mois du projet.
- Un compte ouvert à ECOBANK à Ouagadougou reçoit les décaissements de l'IDA.
- Au cours de la période 2016 le compte ECOBANK a reçu les virements pour les
activités du projet.
3.1. : E TATS FINANCIERS
Les états financiers sont composés:
- d'une balance générale ;
- d'une balance analytique par composante;
- d'une balance analytique par activité;
- d'une balance analytique par financement;
- d'une balance analytique par financement et par composante;
- d'une balance analytique par catégorie;
- d'un tableau des emplois et ressources par composante (Tous bailleurs);
- d'un tableau des emplois et ressources par catégorie (Tous bailleurs);
- d'un état de reconstitution des opérations sur le compte désigné IDA;
- d'un état de reconstitution des opérations sur le compte des Etats;
10
CA-FEC-KA__Rapport d'audit fmancier et comptable des comptes du PSSUA Exercice 2016 Juin 2017
III. NOTE AUX ETATS FINANCIERS
11
CAFEC-K4 Rapport d'audit f inancier et camptable des comptes du PASSHTA Exercice 2016 Juin 2017
3.: NOTES A UX ETA TS FINANCIERS
3.1. COMMENTAIRES DES TABLEAUX EMPLOIS-RESSOURCES
- 3.1.1. Dépenses de l'exercice
Les dépenses réalisées par le PASSHA s'établissent à FCFA 166 417 084 au 31/12/2016. Il
convient de préciser que ces dépenses couvrent la période allant de 1 janvier 2016 au 31
décembre 2016 et concernent les financements de 'IDA. Elles s'analysent par nature de
dépenses comme suit:
Nature dépenses Exercice antérieur Cumul au 31/12/2016 Variation
IMMOBELISATIONS 0 5064 039 5064039
Immobilisations incorporelles 00 0
Investissements du PRAPS 0 0 0
Aménagements 0 0 0
Matériel 0 5064039 5064039
Avance et acompte sur immob. 0 0
CHARGES IMMOBILISEES 0 161353042 161353042
Charges d'exploitation 0 161 353 042 161 353 042
TOTAL 0 166 417 084 166417084
3.1.3. Trésorerie actif
Le montant de la rubrique au 31/12/2016 est de FCFA 132 213 780. Ce montant s'analyse
comme suit :
Compte Solde au 3111212016
BCEAO COMPTE SPECIAL CILSS -
ECOBANK COMPTE SPECIAL PASSHA 132 213 780
ECOBANK COMPTE ACCORD SUBSID CILSS
CAISSE IDA CILSS
CAISSE ACCORDS SUSlD CILSS -
TOTAL 132213780
Les états de rapprochements au 31/12/2016 des différents comptes sont joints en annexe. Les
états de rapprochement des autres mois sont à la disposition de l'auditeur à l'Unité Régionale
de Coordination du Projet.
3.1.4. Excédent Ressources/Emplois
Ce poste a enregistré à la clôture de la période sous revue, un montant de FCFA 27 277 369
12
CAFEC-KA_Rapport d'audtfmancier et comptable des comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 20].7
3.1.5. Subventions reçues
Les subventions reçues au cours de la période s'élèvent à FCFA 325 908 230 et se
décomposent comme suit:
Source Exercice antérieur Cumul au 31112/2016 Variation
IDA - 325908230 325 908 230
ETATS - -
Autres - -
TOTAL - 325 908 230 325 908 230
Le montant de la subvention reçue de l'IDA correspond à la somme des deux (02) demandes
de retrait de fonds suivantes :
- DRF 1 :FCFA 270000000
- DRF 2 :FCFA 55908230
13
CAEC-KA_Rapport d'auditfmancier et comptable des comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 2017
IV. ETATS D'EXECUTION BUDGETAIRE
14
CAFEC-KA Rapport d'auditfmancier et comtabie des comptes du PASSHA Exercice 2016 Juin 2017
BUDGET PASSAH UCR - Analyse du Budget par COMPOSANTES, VOLET : Exercice Comptable du 01/01/2016 au 31112/2016 - Site : 70
Avec Engagement
Tous Financements Tous VOLET Période du 0110112016 Au 3111212016
Tous ADMIN3 Tous LIGN Monnale: XOF
Tous POST Comptable : Inactif Type Budget: Dépenses
Avec En agement Pour la période se terminant te 31/12/2016 Pour tout l'exercice
(1 (2) (3)=(1) + (2) 4) ( 4) - <M (3)/(4) (7) (8)=(7) - (3) (3)/(7)
Code Libellé R é a lis a ti o n s Engagement Total du Compte Budget Disponible Exec (%) Budget Disponible Exet (%)
Axe 1:Appuaudéveloppementetlappro 74641 911 74641 911 370500000 295858089 20,15 370 50000 295858089 20,15
10100 MISE EN RELATION AVEC LES ONG BENEFICIANT EXPERIENCE 5 700 000 5700000 5700 000 5700000
1300 Ateircd'"rtsduCILS$,duPRAPSe 87 80507 67805067 105450000 37 644 933 64,30 105450000 37644933 84,30
13200 Recrutement d'un consultant pour le dévetoppement dO lOUt 76950000 76950 000 76 950 000 76950000
13300 Atei er Ré3gi4 4 crnldevalidation68ae8446 838 844 13965000 132 81315> 139650000 132 813 156 4,90
15100 RECRUTEMENT CONSULTANTMMSE AJOUR 17100000 17100000 17100000 17100003
15200 RECRUTEMENT CONSULTANT INCEP SENOR 25850000 25650000 25 650000 25650000
2 Axe2Renrorcemontdescapacitésdes r 51 384574 51 3B4 574 276877500 225 492 928 18,58 276877500 225 4292 1856
23100 ORGANISER VISITES ECHANGES IGAD 22 800 000 22800000 22800 000 22 aoo 001
23200 ORGANISER SESSINS FORMATIONS COMMUNAUTES RURALES 34 200 000 34 200 000 34 200 000 34 200 000
23300 SESSIONS DE FORMATION PRSON1 01 GOOj 1018900 14 250000 15231 100 71 14250000 13231 100 7,15
23400 FORMATION PERSONNEL SERVICESTECHNE[QUES j14250000 14250000 14 250000 14250000
24100 Organiser des concertations pour [eppropriation du modèle d 45$00000 45 600 0W 45600000 45 600 000
24200 Recrutement d'un consultent pour e développement du modèle 22800000 22 800 000 22 800 000 22 800 000
24300 Atler Régional de valdaton 25650000 25 650 000 25650000 25 650 000
25100 Recrutementdunspécalisteenoonib 28500000 25500000 44460001 18 960 000 87,35 44460000 1896000 5735
25200 Appui au Coordonnateur Indemnités 18150000 16150 000 199500(0 1 800 000 90,98 19950000 1 800 000 90,B8
25300 Participation aux rencontres Iternationa 6715874 6715674 30780000 24064328 21,82 30780000 24 064 326 21.2
25400 Documentaton sur le P2Btozalisme e les conlts 1 2137500 2137500 213 2137500
3 M 40 736 7674600 38937901 51,13 796746001 38 937 901 51,13
30000 ctafinf 1________L 5700000 5700000 57000001 700000
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� 2 3�� f 2 4 5-4 - 3 314 7 8-7 - 3 3 1 7
Содв LfЬвllв R�аilваtЮпж �ngagвmsпt TofaE сЕи Compie gudgat �][spontkэle �xsc (°1°j Budgei вiжроn;ьtв Ехаа t°1oj
31(7f1i1 AsaiикtaпUstиб}аЕ� 2 500 l]Од 2 5S]f3 i]бП 1 824 бUt3 -В7Б OD8 137,46 1 824 бDд -878 Од0 i37,06
32{}Оц Sвп1'atalt9 Asslatд�Cэt 95Q 4д!] 459 дUЯ 5 7R5 6D0 5 295 8{1D 7,8З S 745 Бд0 5 285 ВОд 7,В3
ЗЗбдfl GaSt}пп admЭnistratEue 8 458 089 8 458 б6В б 840 ООб -1 618 069 123,66 б 64д 004 -1 618 ОБ9 123,$Б
340Uб М&� et тЭsвlапв дипа Эан риув е[ partгci 21 П49 409 21 049 А68 27 ЗВ4 бОП 6 37б 591 7В,93 27 3ВП дБд Б 310 597 78,93
35fl{74 Laptap computer5 2 717 5Q6 2 79 г 5о0 4 275 ддП i 557 50д &3,57 4 275 ббб 7 557 50U 63,57
3860t1 �ogi�]вts дв gвstlяn 2 28{! 0l70 2 28fl DОб 2 280 DDD 2 28i} ООа
з7аио Faurnitureв z за6 sза 2 зав sзе 2 а5о оаа 5аз as1 нх,зз z в5Е} ооо 5аз а61 еz,зэ
38060 ТгадиеiЭоп йоситвпGч 7tl2 53$ 7П2 538 11 4бk ббд 17 297 АВ4 д,8U i Э 4i1{} ббб 41 287 484 б,В0
39д00 СnттиnЭсадоп [t64�phone & fпterпet} 3 9 72 646 3 112 64В 1 i д40 040 6 287 Э54 27,Зд 71 дбП Qб0 8 287 354 2Т,36
T�in1 186 783 184 0 188 7б3 i 8k 72i 052 'Э д{7 560 2ВВ 81 В 22,94 7:27 1752 7 U9 56б 288 81 Б 22,9гi
V. ANNEYES
16
CAFEC-KA_ýppors d42u&ìfinancìer o( c~table 4s c~ks du PASSHA F=rciw 2016 Jmin 2017
lI I) |ifI
PASSAH UCR - BURKINA FASO
EMPLOIS - RESSOURCES
Modèle : 1
EMPLOIS ET RESSOURCES - Tableau emplois ressources 30-11-2016 - Etat exprimé en FRANCS CFA
Pérlode du 0110112016 Au 3111212016
Etat au 3111212016
Site: 70
Page 12
EMPLOIS RESSOURCES
Code Libellé Montant Code Libellé Montant
20 IMMOBILSATIONS 5 064 039 10 RESSOURCES DURABLES 325 908 230
2010 LOGICIELS IG0 FONDS DE FINANCEMENTS 325 9â8 230
2020 BATIMENTS - INSTALLATIONS ET AGENCEMENTS 1001 IDA-AVANCE ITIALE-CILSS 270000000
20ZZ MATERIELS ET MOBILIERS 5064 039 1002 IDA-RECONSTITUTION CS-CILSS 55908230
2040 AVAN CES ET ACOM PT ES IM MO BI LISATIONS 40 CREDltEURS DIVERS
2050 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4010 CREDITEURS DIVERS
30 DISPONIBLES A COURT T ERME 4020 FOURNISSEURSAPAYER
000 DEBITEURS DIVERS 70 PRODUITS DIVERS
3010 ETATr ETOCOLLEOTIVIT ES P UBLI QU ES 70100 PRODUITS
3020 FOURNISSEURS DEBITEURS 80 TRESORERIE PASSIVE
3030 STOCKS 5000 BANQUES
50 TRESOREPIE 132 213 780
5010 SCEAO COMPTE SPECIAL CILSS
5020 ECOEANK COMPTE COMMERCIAL CILSS 132 213 780
030 CAISSE IDACILSS
80 CHARGES DEXPLOITATION 181 353 042
600 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 8847 047
6001 ACHATS TE VARIATIONS E STOCK 8 847 047
s01 TRANSPORTS 24 036 304
6010 FRAIS DE TRANSPORTS 24036 304
602 SERVICES EXTERIEURSA 11 805348
6020 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 5 405 400
I i iI I Ii i iI J]
PASSAH UCR - BURKINA FASO
EMPLOIS - RESSOURCES
Modèle . i
EMPLOIS ET RESSOURCES - Tableau emplois ressources 30-1 -2016 - Etat exprimé en FRANCS CFA
Période du 01101/2016 Au 31/1212016
Etat au 3111212016
Site: 70
... _Page 2/2
EMPLOIS RESSOURCES
Code Libellé Montant Code Libellé Montant
6021 ENTRETIEN REPARATION ET MAINTENANCE 2 263 00[
6022 PRIMES ASSURANCES
6023 ETUDES RECHERCHES DOCUMENTAIRES
6024 PU39CITE PUB0CATION RELATION PUBLIQUE 290 000
6025 FRAIS DE TELECOMMUNICATnONS 3 726 940 ________________________ __________
603 SERVICES EXTERflEURS B 9$ 0643245 ________________________ __________
6030 FRAIS BANCAIRES
6031 HONORAIRES 37 260 076
6032 FRAIS DE FORMATIONS ________________________ __________
6033 PERSONNEL iNTERIMAtRE _____________________________
8034 AUTRES CHARGES 58 704 269____________________________
604 MPOTS ET TAXES
6040 AUTRES IMPCTS ET TAXES INDtRECTS
605 AUTRES CHARGES
6050 AUTRES CHARGES DIVERSES
506 CHARGES DE PERSONNEL 20700000
eoso CHARGES DE PERSONNEL 20 T7N 000 __________
07 FRAIS FINANCIERS
6070 FRAIS FINANCIERS ________________________
EXCEDENTr RESSOURCESiEMPLIS"' 27 277 3609
TOTAL GENr:RAL E MPLOIS 325908230 TOTAL GENERAL RESSOURCES 325 908 23[
PASSAH UCR - BURKINA FASO
SOURCES ET UTILISATIONS DES FONDS (MODÈLE 1)
Modèle : 1
Exercice 2016
Année finrissant le 31/1212016
FRANCS CFA (XOF)
Page 1/1
Désignation Année Cumulatif Prévisions 6 mois
ENCAISSEMENTS BALLEURS 325 908 230 325 908 230
FINANCEMENTS BANQUE M 325 908 230 325 908 230
Financement Total 325 908 230 325 908 230
DEPENSES PAR AXES 193 694 450 193 694 450
Appui au développement et la 865872 319 85,972 319
Renforcement des capacités d 59 475 498 69475498
Project Management 48246633 48246633
Total des dépenses 193694450 193 694 450
Enicaissementsmoins dépenses 132 213 78C 132213780
Evolution nette de rencaisse 132213780 132213780
Solde d'ouverture de 'encaisse 132 213 780
COMPTE DE TRESORERIE
COMPTE ECEAO_CILSS
COMPTE COMMERCIAL ECOBANK_CILSS
CMD_COMPTE COMMERCIAL ECOBANK
Total de rencaisse d'ouverture
Encaisse netle disponible 132213780 132 213 780 132 213 780
Solde decltum de rencasse
COMPTE BCEAO_CILSS
COMPTE COMMERCIAL ECOBAN 132 213 780 132 213 780
CMD COMPTE COMMERCIAL ECOBANK
Solde total de clturede rencaisse 132 213780 132 213 780 132213 780
-SS / SECRETARIAT EXECUTIF / UAM-AFC
e BP 7 049 OUAGADOUGOU (BURKINA FASO)
50-37-41-25/26
ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE AU 31 DECEMBRE 2016
UAM/AFC
ýAILLEUR BANQUE MONDIALE
Ranque : ECOBANK Compte : BF 083 181700146317 (521)
DATE LIBELLES JOU¯NAL JRELe VE
DEBIT CREDIT J EBIT CREDIT
Solde au 31/12/2016 132 213 780 - 132531 135
15/12/2016 CHQ N' 2238794 87 163
5/1212016 CHQ N0 2238792 158 827
5/12/2016 CHQ N0 2238791 71 365
S/TOTAL 132213780 - 317355 132531135
SOLDE RAPPROCHE 132213780 132213780
TOTAL 132 213 780 132 213 780 132 531 135 132 531 135
- Ouagadougou, le 31 Décembre 2016
Le Comptable Le Chef UAM/AFC Le Sécrétaire Exécutif Adjoint
D Z Mr Souleymaune SANOU Mr Ibrahim L. IDI-I SA
PRAPS - PASSAH UCR - BURKINA FASO
Compte général: 521270 - ECOBANK COMPTE COMMERCIAL PASSHA (XOF)
Site : 70 Periodedu 01/12/2016 Au 31/12/2016 Page IU2
A Nouveau au 0111212016 167 266 835
01/12/2016 700001 B0CC720058 70 401172- CHEQUE N2238815 POUR 1651 500
CHRONOPO RGLT FACTURE D'ENVOI
ST COURRIERS AFFICHES
JOURNEE DUCILSS
01/12/2016 700002 BQCC720059 70 401172 - CHEQUE N'2238785 POUR 5044100
SATGURU RGLT BiLLET AVION ATELIER
CGT FEUILLE DE ROUTE
OPTIMAC
01/12/2016 700003 BCC720060 70 401172- CHEQUE N2238784 POUR 1 018900
SATGURU RGLT BILLET AVION
FORMATION EQUIPES PRAPS
REIONALE ET PAYS / BOITE A
OUTILS
W06//2016 700002 B0CC72 0061 70 471172- CHEQUE N223786 723 950
KOFFI REMBOURSEMENT DEPENSES
SUPPLEMENTAIRES
FORMATION BOITE à OUTILS
BURKINA (KOFFI ALINO
09/12/2016 700001 80072 0052 70 471172- CHEQUE N°2238787 POUR 12546667
ZONGODAV LATELIER REGIONAL DE
FORMATION SUR SENSIBILITE
ET PREVENTION
CONFLITS/ZONGO D
09/1212016 700002 BQCC72 0063 70 471172- CHEQUE N2238767 POUR LA 7095000
ZONGODAV FORMATION DES EQUIPES
PRAPS-TCHAD SUR LA BOITE
A OUTILS/KOFF1 ALNON
-1212/2016 700001 BOCC720076 70 638400 CH02238794 RELIQUAT 87 163
PERDIFM ASSEMBLEE
GENERALE ILC A ACCRA
GHANA/ KOFFI ALINON
- 15/12/2016 700001 BQCC72 0064 70 638400 CHEOUE N2238781 POUR 180000
FRAIS DE MISSION DE
TRAVAIL AUPRES DE LEQUIPE
PASSAHVOUEDRAOGO JEAN
CLAUDE
12/2016 700002 80CC720074 70 638400 CHEQUE N2238792 168827
REMBOURSEMENT DEPENSES
- COMPLEMENTAIRES MtSSION
NAtROBVKOFFI ALINON
15/12/2016 700003 BC072 0075 70 638400 CHEQUE N°2238791 RGLT 71 365
RELIQUAT FRAlS/REUNION
CONCERTATION TECHNIQUE
CILSS-IGAD-CEWARN/KOFFI
AUNON
16/212016 700001 BOC0720065 70 471172- CHEQUE N223876/KOFFI 7095000
KOFFI ALINON
21/12/2016 700001 BQCC720066 70 471172- CHEQUE N2238816 RGLT 162 000
HAMADOUN FRAIS DE SEJOUR/ATELIER DE
RESTITUTION DES RESULTATS
DE LETUDE/MAHALMOUDOU
22/12/2016 700001 BQCC720067 70 471172- CHEQUE N2238793 POUR 705 972
TIENDEBEO FRAIS DE
GO SEJOUR/FORMATION DES
EQUIPES PRAPS-PAYS SUR LA
BOITE A OUTILSIPAULINE
22/1122016 700002 BQCC72 0068 70 632400 VIREMENT POUR RGLT 3 000 000
CONSULTATION DU MOIS DE
DECEMBRE 2016 ALNON
2712/2016 700002 BOCC720069 70 471172 - REVSRT RELIQUAT KABORE 611 000
KABOREGUS GUSTAVE
T
TomPro Edité le 10/02/2017 à 11:51
)RAPS - PASSAH UCR - BURKINA FASO
-- Compte général : 521270 - ECOBANK COMPTE COMMERCIAL PASSHA (XOF)
70 Periodedu 01/12/2016 Au 31/12/2016 Page 2/2
/12/2016 700001 80CC720070 70 401172- CHEQUE N°2238789 RGLT 248 900
SATGURU BILLETS AVION FORMATION
EQUIPES PRAPS NIGER/BOITE
à OUTILS
/12/2016 700002 BCC720071 70 401172 - CHEQUE N°2238795 RGLT 450 000
SANOUEMM FACTURE HONORAIRE DE LA
A PERIODE DE DECEMBRE 2016
30/12/2016 700003 BQCC720072 70 471172- REMBOURSEMENT PRAPS 4595314
ZONGODAV UCR CHQ1791724 PREF
ATELIER COTONOU
31/1212016 700001 BQCC720073 70 631800 COMMISSION ET FRAiS 20025
BANCAIRE DE DECEMBRE
2016
Total 172473149 40259369
Solde au 31/12J2016 132 213 780
TomPro Edité le 10/02/2017à 11:51
Numéro de compte 0180151700146317
D.yise XOF CILSS BM PA SSAHA
167 26" $35 03 BP 7045 OUAGA 03 CA 13 60374125
Soie de clcturo 132531 135 50374126 03 BP 7049 OUA GA 03 CA 13
Solde disponible 132551 160 BURKINA FASO
Effets en Instance -20 025
TotaI débih 40 122 014
Total CrSdit 5 356 314
Periode 01-12-2016 To 31-12-2016
REF: 01tNCL163360W1 fl CHO EN MLCL RECUS 01-D .20651 500 165615 335
A LO>EN CAISSEOMEEN4T / ;-238 815
REF : DliINC01 63360015 / REMLSES CHEQUÅE
SATGURU
RF 011tNCQ16330019 i REMISES CHEQUE
Jl-DtC.-2016 COMPT E A COMPTE // REMISE CH02238765 FV 2238785 01-DC-2016 5044 100 159552335
SATGURU
REF - 015CQWLi63410036 / RETRAIT PAR
36-DE -2016 CHEGUE # CASA CHEQ WITHDRAVAL CHQ N 2238786 06-DÉC.-201i 72395D 168526385
2235786 FV KOOJ ALTNON
REF - 015CQWL163440042 tl RFTRAIT PAR
09-D6C -2016 CHEQUE/ CASA CHE WITHORAWAL CHQ N 223f787 09-EC-2016 12 546667 146 21 718
2238787 FV ZONG0 DAVID
D-21 EF RO 015CHWi16344DDG7 # RE TRAIT ESPECES t/ 09-DÉC.-2016 7 095 000 139 16 715
RETE SP CHQ 2238767
REF , 018[NCL163500015 // CHQ ON MLCL RECUS 2236781 1 - 1 /0000139 006 71i
A L:E NCASSEMENT I223781 15-010 w 0
18-ÉC.-2o16 REF : 0OO03163510059IHCREDITODRECT/1215 16C-2016 180 000 139 186 718
R JTCHQ4 NZ238781 215
REF -. 01SCOWL13510054 H RET RAIT PAR
68DÉC.--2016 CHEQUE V CASA CilHE0 WATHDRAWAL CHO N 2238766 16-DÉC.-2016 7 os m 132 091 718
2 236756 FV KOFF( AL iNO N
Numåro do compte 018011700145317
Deviso XOF CILSS BM PASSAHA
Solde d'uverture 167 26 "3 Q3 BP 7049 OUAGA 03 CA 13 60374126
50374126 03 BP 7049 OUAGA 03 CA 13
BURKINA FASO
Effets en instance -20 025
Total debit 40 122 014
Total CrédAt 5386 314
P4rode 01-12-2016 To 31-12-2016
---. . O-il-Soldé
0-DÉC --2016 REF 0013805163550065 f DE8IT DIRECT RGL T 20-DÉC.-206 180 000 131911718
CHQ NR 2238781
REF 01500WL153560021/RETRAITPAR
1-DÉC.-2016 CHOUE / CASA CHE OWITHORAWAL CHO M 2238816 21-DÉC-2016 162000 'V 11 749 718
2235016 FV HAMADOUN MAHiALMOUDOU
RF . 01SCQWLIe3570067 // RETRAIT PAR
22-DEC.-2016 CHEOUE f/ RET ESP C HQ 2238793 FV 2238793 22-DEC--2016 7059 72 131 013 745
TIENDREBEOGO PAULfNE
REF 001225F163570049//DEBITDiVERS
22-DXC-2015 CLIENTS /ICONSULTATION DU MOIS OE 22-DÉC.-2016 3 000 o0 128 043 746
DECEMBRE 2016
REF 017CHOP163620188/VERSEMENT
27-DÉ-2016 E SPECES l/ CASF DEPOSIT aD 389548 PAR 27-DÉC.-2016 611 0001 128 654 746
GUSTAVE
REP - 011INCQ163650006 // REMISES CHEQUE
oÉC-016 COMPTE A COMPTE Y REMISE CHQ N 238759 FV 2238789 4-ÉC.-2Mi 248900 1284058PA
SATGURU
r
REF 017CQWLI3650037 f/ RETRAIT PAR
30-DÉC-2016 CHEOUE U RET ESP aD 2238795 FV SANOU 2238795 30-DÉC.-2016 450 000 127 955 846
EMMANUEL
REF 0171NCO16365002BIIREMISES CHEaUE
30-DfC.-201 COMPTE A COMPTE // REMISE CH01791724 FV 30-DC.-2016 4595314 v 132 551 160
BM PASSHA
[30-oÉ-2016 REF 018CMDTXOF00D3/1COMMISSION DE 01JANV.-2010 11025 132541 135
MOUVEMENT SUR CCMPTE //
2
Numrode compte 0180181700146317
cevise XOF CILSS BM PASSAFIA
- Sode d'ouvarture 167 266 835 03 BP 704, OUAGA 03 CA 13 5374125
5037412, 03 BP 7045 OUAGA 03 CA 13
BURKINA FASO
Effets en instance -20 025
Total déhit 40 122 014
Total Crédit 5386 314
Påriode 01-12-2M16 To 31-12-2016
Daa- ---- lüstpo 7 . - Dobit. CrTdt< - -Slé
-DEC-2016 REF 018FRGSX0F 00W111 COMMISSION -OtJANV.-201 10000
AUTRES //
3