YZAS BAKER TILLY SCANN r r Scan diate: REPUBLIQUE DU BURUNDI MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LA LUTTE CONTRE LE SIDA (MSPLS) PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE RAPPORT D'AUDIT DES ETATS FINANCIERS EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2015 VERSION DEFINITIVE JUIN 2016 Y ZAS SCANNED - BAKER TILLY Scan date: PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) T i NNCR TlE A lTAEAUf DE L'ORDRE DEI LXPER'I COMPTAB1ES DE CÔTT D'IVOIRF iétry~ Eue du canal rue G 11 face à l Phrnlaci Nt aie aer,.,v.33anh 0H14 n. Tid - ..x -- SC ANN" Y ZAS °" SCan'date: z7\cY \2 A BAKER TILLY REPUBLIQUE DU BURUNDI MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LA LUTTE CONTRE LE SIDA (MSPLS) PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE RAPPORT D'AUDIT DES ETATS FINANCIERS EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2015 VERSION DEFINITIVE JUIN 2016 YZAS YZAS BK [R TIl 1 k IL PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) SOMMAIRE Pages I. RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS................................... 3 Il. RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES........... 6 III. RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LE FONCTIONNEMENT DU COMPTE D E S IG N E ........................................................................................................................................................ 8 IV . A N N EX ES ..................................................................................................................................................... 10 IV .1. E T A T S FIN A N C I ER S ................................................................................................................................. 11 IV.1.1 TABLEAU DES EMPLOIS ETRESSOURCES........... ............ ERSOC.................. 12 IV .1 .2 B IL A N .............................. . . . ..... . . . ..................... . . . .. 1 4 IV.1.3 NOTES AUX ETATS FINANCIERS.................... ....... ..ETAS..... 15 IV.1.4 LISTE DES ACTIFS IMMOBILISES.......... ...... -- ..... . ........ 16 IV.2. A UT RES ET ATS ......................................................................... ................................................................. 18 IV.2.1 ETAT DES DRF EMISAUTITRE DE L'EXERCICE........................................................... 19 IV.2.2 ETAT DE RAPPROCHE MENT DES FONDS RECUS ETA BLI PAR L'A UDITEUR .................. 20 IV.2.3 ETAT DE RECONCILIATION BANCAIRE DU COMPTE SPECIAL ........................................... 21 IV.2.4 EXTRAIT DE RELEVE BANCAIRE DU COMPTE SPECIAL DE FIN DE PERIODE .................. 22 IV .2.5 LETTRE D E C O N FIRNMAATIONT............................ ....... ..................................................... . 25 YZAS Baker Tilly Juin 2016 2/25 YZA S YZA S -BAKI K TI l l AKi R ITl PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) REPUBLIQUE DU BURUNDI MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LA LUTTE CONTRE LE SIDA (MSPLS) PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE 2015 I. RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS YZAS Baker Tilly Juin 2016 3/25 Y ZA S BAKER TILLY PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) Avenue Pierre NGENDANDUNIWE, BP: 1820, Tél 22254373, 22276304 BUJU\IBURA-BURUNDI DATE 28 Juin 2016 OBJET RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS EXERCICE 1er Janvier 2015 - 31 Décembre 2015 Nessieurs, 1. INTRODUCTION En exécution de la mission d'audit financier et comptable du Projet d'Urgence relatif aux Violences Sexuelles et Basées sur le Genre et la Santé des Femmes dans la Région des Grands Lacs (PUVSBSF-RGL), qui nous a été confiée par le contrat de consultant pour prestations de services N°MSPLS/PUVSBGSF- RGL/CONTR/01/2016 en date du 17 NIai 2016, nous avons l'honneur de vous présenter notre rapport d'opinion sur les états financiers arrêtés au 31 Décembre 2015, tels qu'ils sont joints au présent rapport et qui comprennent : M a Le tableau des emplois et ressources • Le bilan; • La note aux états financiers; • Le tableau des immobilisations. 2. RESPONSABILITE DE L'UNITE DE COORDINATION DU PROJET DANS L'ETABLISSEMENT ET LA PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS L'Unité de Coordination du Projet est responsable de l'établissement et de la présentation sincére des états financiers conformément au référentiel comptable National du Burundi. Cette responsabilité implique - La définition, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne sur l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, qu'elles résultent de fraudes ou d'erreurs; - Le choix et l'application de méthodes comptables appropriées ; et - La détermination d'estimations comptables raisonnables en la circonstance. 3. RESPONSABILITE DE L'AUDITEUR, PORTEE DE L'AUDIT ET FONDEMENT DE L'OPINION Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit de l'IFAC (International Federation of Accountants). Ces normes requièrent notre soumission aux règles d'éthique, la planification et la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. YZAS YZAS a~~~~~I lA KtJ A 111 *Y [Atl 1 PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers. Nous estimons que les éléments probants recueillis durant notre mission sont suffisants et appropriés pour fournir une base raisonnable pour l'opinion exprimée ci-après. 4. OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS Nous certifions que les états financiers du Projet d'Urgence relatif aux Violences Sexuelles et Basées sur le Genre et la Santé des Fennies dans la Région des Grands Lacs auxquels il est fait référence sont sincères et réguliers et donnent une image fidèle des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Projet au 31 Décembre 2015. Fait à Abidj an, le 28 Juin 2016 Pour IC 'net YAO Koffi Noël - Associé-Gérant YZ1AS Baker Tilly Juin 2016 5/25 YZAS YZAS b\KER HHY 111R Y PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) REPUBLIQUE DU BURUNDI MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LA LUTTE CONTRE LE SIDA (MSPLS) PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE 2015 Il. RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES YZAS Baker Tilly Juin 2016 6/25 Y ZA S BAKER TILLY PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) Avenue Pierre NGENDANDUMWE, BP: 1820, Tél 22254373, 22276304 BUJUMBURA-BURUNDI DATE :28 Juin 2016 OBJET : RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES EXERCICE :1er Janvier 2015 - 31 Décembre 2015 Messieurs, Dans le cadre de notre mission d'audit financier et comptable du Projet d'Urgence relatif aux Violences Sexuelles et Basées sur le Genre et la Santé des Femmes dans la Région des Grands Lacs (PUVSBSF-RGL), pour la période allant du 1r Janvier au 31 Décembre 2015, nous devions, conformément aux termes de référence de la mission, examiner les justificatifs des dépenses effectuées sur le Compte Désigné ouvert dans les livres de la Banque de République de Burundi (BRB). Nous devons également procéder au contrôle des Etats Certifiés de Dépenses (ECD) établis par le Projet au cours de la période allant du le, Janvier au 31 Décembre 2015. Notre examen a été effectué conformément aux normes internationales d'audit, et devrait, en conséquence comporter les vérifications par sondage des écritures comptables et des pièces justificatives ainsi que les contrôles et procédures internes utilisés pour la préparation et la présentation des Etats Certifiés de Dépenses (ECD) que nous avons jugés nécessaires en la circonstance. Nous considérons que les éléments probants recueillis durant notre audit sont suffisants et appropriés pour fournir une base raisonnable pour l'opinion exprimée ci-après. • OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES Nous certifions que les dépenses, justifiées par les Etats Certifiés de Dépenses établis par le Projet, en 2015, pour soutenir les deniandes de retrait de fonds 2 et 3 (DRF 2 et DRF 3) du Don IDA en USD ouvert dans les livres de la Banque de la République du Burundi (BRB), sous le nunéro 3302/280 sont éligibles, confornément aux dispositions de ' Accord de Don IDA H978-B. Fait à Abidjan, le 28 juin 2016 P net Y ZAt a I KER TILLY TEL .75.70.55 é y 'YAO Koffi Noël Associé-Gérant )CVL <1A \i i 1)1 rol0>w io\: .lî DIxîîfl ~([ 1 1\oiij YZAS YZAS V\KIýK[ 1111Y[' PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) REPUBLIQUE DU BURUNDI MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LA LUTTE CONTRE LE SIDA (MSPLS) PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE 2015 III. RAPPORT D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LE FONCTIONNEMENT DU COMPTE DESIGNE Yy I AbIlanî loî 1,1, (225) 21 5ý- ý <) 1(. Fa% (2. 2] ie, 21 a YZAS YZAS BAK[R Ili llY K 1 R PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) REPUBLIQUE DU BURUNDI MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LA LUTTE CONTRE LE SIDA (MSPLS) a PROJET D'URGENCE RELATIF AUX VIOLENCES SEXUELLES ET BASEES SUR LE GENRE ET LA SANTE DES FEMMES DANS LA REGION DES GRANDS LACS (PUVSBSF-RGL) AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE 2015 IV. ANNEXES a YZAS Baker Tilly Juin 2016 10/25 YZAS YZAS BKAR I [ l l PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) s IV.1. ETATS FINANCIERS YZAS Baker Tilly Juin 2016 11/25 YZAS YZAS BAKER T B R TlY PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) ma IV.1.1 TABLEAU DES EMPLOIS ET RESSOURCES aZ aYZAS Baker Tilly juin 2016 12/25 �, �_.� . _ - _ Г _ и и и и ,.. ! г� I й w�' �w о о й io � ( Э Ф v v � � °n° .га и й й о и ? �- О О `° у ; Ф 1� t� N N Ф.. О _�, � � N N N N� N � �- �- ^ � tO � ' О `j Ф L__...�_.__._.__ tV � _ы �, з 'и' � ' � � • Ш tp � � а : _ у,�- � j, r�= .а � .' �....� и � t:. � � � а - �""� о "' г� ' - И ~ Ш . rn ш � � � а = � С J � и � c.Wj с'Ci й � Ш . ~ с г ш г `i' Z Ш Ш ы г � � ш ы Ш U � ы ti � и С ц �. ш � Ш � и у и со и J С � � �- � р г и. � О� Ш а¢ � � ; Ш � а О � г �� � _ I1 ,а�-- _ _ ^.�,с' .- S-� д ' . �С`� 1 '�Ga _ � _ . � • ` ы .. .у о о w м � (_ � i, Q о оо Г о о Г о о � r:` J' � "� Т�ь .Г.... .. „ . . . . j � у�иг iЛ и о� со cv о и и сд �-� r`� 1�� j ы � Г г, м м Q т N И _v 1� о с0 а0 О� м (D ��Q1 �^ ,� .и U N О> (� V tD с0 и Гt0� .<.,, �� �...�F"' И �' пмi � �D ш ш ш cv � о -д�� 1й- ro �ц' _ ��i:.� ' � � со т rn с� и о и и �rо� � _ И � й N ~ м с сиv N oq � ''�.. 1-.. й и ?� � � �_ `' � �� j.,� д � �:. : , ��' и �'�, ; � ,а � �ro1d �с, ,� ш � �,,1 ',': �'� � _ t С � � ij ы _ �� т � �; i Ё � �=` ii ; � Vr о Э т 'С с , и о ш > .с� � � �р с � � и и й гСс и .» 'Q � с ы и р С > �° `° -� � �г � а .а, � . з й г и.о � Ш � й � а` ш � т " т ш � 0 и � � LL. N 1 Q � с о а � Z ,.. � ш V .,. � � .и у n' й1 р � U� ,. . `- ь у = Е L т Ш U и J О . �i м и � и � � � ,� е а р`, !Л � j ` и ы о L й� у й Ё р � а т О�-° И ~ t�- � `n и°. а й�� ii Ш й ci > а � ш � � LL ° � fЛ о � т а о и � : .% � ы � _ �- г� м ц � w м G1 Y Z A S Y Z A S PUVSBSF - RCL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) à" IV.1.2 BILAN Am YZAS Baker Tilly juin 2016 14/25 PUVSBGSF - PUVSBGSF - Burundi Bilan Modèle : i Pénode du 0110112015 Au 31/1212015 S BILAN - BILAN AU 31 12 2015 - Etat exprimé en Franc burundais Site: 01 Page 1/1 IMMOBILISATIONS 958 129 770 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 480 631 800 Réalisations du Projet 477 497 970 VALEURS REALISABLES 48 232 166 Fournisseurs débiteurs 48232 156 Personnels Autres débiteurs a VALEURS DISPONIBLES 285 216 985 Banques 285 111 329 Caisses 105 656 Virements de fonds TOTAL GÉNÉRAL ACTIF 1 291 578 911 FINANCEMENTS FINANCEMENT IDA 1 270 514875 Dépôt initial au Compte désigné 535 555 346 DRF payées 734 959 529 DPD payees AUTRES RESSOURCES 21 064 036 Différence de change 21 064 036 a DETTES Foumisseurs Créditeurs divers REPORT A NOUVEAU Reoprt à nouveau TOTAL GÉNÉRAL PASSIF 1 291 578 911 a i (VAKEP Ti/L Etats Fnanc:s C e aetlO TFinaEncil 66reP* i1 TSas;e su Edité le 28/06/2016 à 08:23 YZAS YZAS PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) IV.1.3 NOTES AUX ETATS FINANCIERS YZAS Baker Tilly juin 2016 15/25 Note explicative sur les états financiers du PUVSBGSF-RGL arrêtés au 31/12/2015. L'Objectif de ces notes est de décrire les principes comptables généralement admis utilisés dans l'élaboration d'Etats Financiers du Projet d'Urgence relatifaux Violences Sexuelles et Basées sur le Genre et la Santé des Femmes dans la Région des Grands Lacs (PUVSBGSF-RGL) pour 'exercice clôturé au 31/12/2015 et une analyse détaillée des principaux comptes. Principes comptables utilisés dans l'élaboration des Etats Financiers du IUVSBGSF-RGL a. Le principe de prudence aide à une appréciation raisonnable des événements et des opérations à enregistrer afin d'éviter de translérer sur l'avenir des risques actuels. b. La transparence qui permet au Projet de donner une présentation claire et loyale de l'information comptable c. L'importance significative en vertu duquel tout élément susceptible d'influencer le jugement que les destinataires des Etats Financiers peuvent porter sur le patrimoine, les ressources mobilisées et les dépenses effecttuées : d. L'intangibilité du bilan : le bilan d'ouverture au bilan dle clôture e. Le coût historique : l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est fondéc sur la convention du coût historique qui permet d'enregistrer les biens à leur date d'entrée dans le patrimoine, à leur coût d'acquisition exprimé en unités monétaires courantes. 1. La continuité d'exploitation : Le projet est limité dans le temps avec une durée initiale d'existence de 4 ans. g. La permanence des méthodes : les méthodes d'évaluation et de présentation utilisées pour l'établissement (les états financiers sont les mêmes d'une période à une autre. Cette constance dans l'application des méthodes permet d'assurer la comparabilité de l'information dans le temps et dans l'espace. Ce principe admet. toutefois, des changements motivés par la recherche d'une meilleure image du patrimoine dle la situation financière du Projet. Les états financiers du Projet (états des ressources et des emplois et la situation patrimoniale) reflètent les fonds réellement reçus par le Projet en ce qui concerne les ressources. Quant au.\ dépenses, elles correspondent aux coûts totaux d'acquisition et /ou des réalisations du Projet, ainsi que des f'rais de lonctionnement di Projet. s' - .4 Immobilisations Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition. En extra comptable. les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire. Les amortissements calculés sont présentés dans les notes aux comptes de façon extra - comptable pour se conformer aux règles généralement admises de présentation des états financiers des projets. Le tableau récapitulatif des immobilisations corporelles acquises jusqu'au 31 décembre se présentent comme suit: Solde au Acquisitions Cessions et Solde au Intitulé 01/01/2015 2015 déclassements 31/12/2015 Matériel de transport (VEFHIICULES) - 292 345 000 - 292 345 000 Matériel de transport (MOTOS) ~ 88 286 800 - 188 286 800 TOTAL - 480 631 800 - 480 631 800 Amortissements • Réalisations du Projet : 477 497 970 BIF Il s'agit des dépenses comptabilisées ci charge au cours de l'exercice et transférées sur le compte des réalisations du projet à la clôture dc lexercice a Valeurs réalisables : 48 232 156 BIF Il s'agit d'une avance contractuelle pavée au fournisseur d'équipement informatique e Différence de change : 21 064036 Les opérations du coipte désigné ci dollars effectuées durant l'exercice sont converties ci Francs Burundais sur la base de taux en vigueur (Taux acheteur de banquier du Projet) le jour de l'enregistrement de l'opération. A la fin de chaque trimestre. le solde du compte désigné en dollars est converti ci Francs Burundais au cours acheteur de change en vigueur à cette date. L'écart qui s'en dégage est comptabilisé ci augmentation ou en diminution des ressources selon qu'il s'agit d'un gain ou d'une perte de change dans un compte appelé « Différence de change » figurant au tableau des emplois et ressources et au bilan. 2 1. VALEURS REALISABLES Le solde correspond à une Avance payée au fournisseur d'équipements informatiques non encore livrés au 31 décembre 2015 pour un montant 48 232 156 BIF 2. VALEURS DISPONIBLES: BIF 1.638.907.828 Les valeurs disponibles sont réparties comme suit Libellé 31/12/2015 Banques 285 111 329 Caisse 105 656 Total 285 216 985 Les soldes comptables des comptes banques ont été rapprochés avec satisfaction aux extraits bancaires et aux procès-verbaux de contrôle de caisse du 3 1 décembre 201 5. 3. SUBVENTION RECUES IDA : BIF 1 270 514 875 Ce solde correspond au total du financement de l'IDA en faveur du Projet au 31 décembre 2015. - Dépôt initial au compte désigné pour un montant de 535 555 346 BIF - Demandes de reconstitution de fonds pour un montant de 734 959 529 131F 4. DIFFERENCE DE CHANGE: BIF 21 064 036 La différence de change correspond à un gain de change lié à la conversion des devises (USD) en monnaie locale (BIF) à la fin de chaque trimestre. aa "'fles 0 Daêe tatsF Y ZA S YZA S BAK[R TILLY PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) àWs IV.1.4 LISTE DES ACTIFS IMMOBILISES YZAS Baker Tilly Juin 2016 16/25 YZAS Y ZA S IAKER Ilt ll BAK R III Y PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) PUVSBGSF-GL/ TBLEAU DES ACQUISITIONSY2015 VEHICULES Decrto Chass Date o qustn M tat ~ o. al1at P4 ovt4 ux D4xubI Ca ne' IAHUR226 4102 015 '949~ M9K9 'pu~ -SO t0 5 I 29345000 MOTOS - - - - . . . . TOTALGEE G RAL 480631 80 YZAS Baker Tilly juin 2016 17/25¯ YZAS YZAS KAKER kl illY BAKER T[HY PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) IV.2. AUTRES ETATS ae YZA S Baker Tilly juin 2016 18/25 YZAS YZAS BA KErR TILIy BAKIR IllLY PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) IV.2.1 ETAT DES DRF EMIS AU TITRE DE L'EXERCICE aY -9 YZAS Baker Tilly juin 2016 19/25 Situation des DRF DRF Montant en usd Date d'émission 1 66.411,59 23/06/2015 2 399.918,88 11/02/2015 TOTAL 466.330,47, Y ZA S YZA S b*ýA K R 1LL K KR TIL Y PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) IV.2.2 ETAT DE RAPPROCHEMENT DES FONDS RECUS ETABLI PAR L'AUDITEUR YZAS Baker Tilly Juin 2016 20/25 � °J о °о � �✓ ,д й ' й � � д �д W �`б.. и � � а д д � W � W о � ��а+ � � � й й о �1 � О� М � � � � � � W �^ � М GO i: ~ � � р F� Q ,и7 W F � д � w Z � О о W� и и W д д о z w О д о � � Q� � � м т �"'� v О S> �G � д й м о'�о � Z � о� и Q � W й � � w" W й д � �, и � д W и Z О w и iл � � а �� Q � � � ° � О �i о � г�� � .ou Am Y Z A Y Z A S R \KIR 111LY PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) IV.2.3 ETAT DE RECONCILIATION BANCAIRE DU COMPTE SPECIAL .60 YZAS Bakerfilly juin 2016 21/25 � м Г т r �1Si о о r� а о у � Ф �_ V ,, ш r- ш сч �"� о и со м а`�о � о о � о �`N- м м nN. r�„ N N � со с� г.. г,` n м м м й r cO � � м и � о с� � ш r : � � �- а "' � � Q `t а т © т Е- о �а � ш о � � и с. Ш ,а�+ ф м а о м �„N� N N ,ь, о г,, с,р м м _ � ti cv ш n. о U � � °� cn м � N _ _ о т CO : ^ � р О г• о �i � о и и � (� � V 'л и n г+з ,� Nw а�о а � n. а ., Q с � о � � � � � й �а � � � � з т ® � и � т и О " �, а` и �' и � Е � > ^ °' '° о ь�- = й ы •а� t с а и а� и � " у .� й � � L а � с'ci � �9 ( =L о о а и о = и �' �:i °� � о. и �ct с а � с ё а о и т ► С7 �а с т � 'а� т �° `� и с с и а > °' и с с ы � (Л � °! � й й °с v о � о о д а� � с с ы с�' а тз а а v и v v � й � о й а� о й й � й й YZAS Y Z A S A K 1 k 1 1 L PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) sol IV.2.4 EXTRAIT DE RELEVE BANCAIRE DU COMPTE SPECIAL DE FIN DE PERIODE 4m YZAS Baker Tillv juin 2016 22/25 ASY Z A S PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) aY as a YZAS Baker Tilly Juin 2016 23/25 YZAS YZA S AkLR IILl BAKE R I|llY~ PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) d@ YZAS Baker Tiliy Juin 2016 2425 as YLA SZAS a BAKE R Ti ll PUVSBSF - RGL- Rapport de certification des états financiers 2015 (Version Définitive) IV.2.5 LETTRE DE CONFIRMATION aY a YZAS Baker Tilly juin 2016 25/25 REPUBLIQUE DU BURUNDI Bujumbura, le ... ..... /2016 MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LA LUTTE CONTRE LE SIDA DIRECTION GENERALE DES RESSOURCES N.REF/634.. 1. DGR/2016 YZAS BAKFR Til LY Monsieur Noël Koffi YAO Expert-(oiptable Diplömé Associe-Gerant 10 BP 1046 Abidjan 10 Tél : 21 73 70 50 à 54 ; Fax : 21 35 21 57 Objet : Audit financier et comptable du Projet d'Urgence relatif aux Violences Sexuelles et Basées sur le Genre et la Santé des Femines dans la région des grands lacs (PUVSBSF RGI), au 31 Décembre 2015 Mä ionsieur, Dans le cadre de laudit finan( ier et omptable du Priujt d'Urgence relatif auxV Sexuelles et Basées sur le Genr et la sante des lem mes dans la region des grands lacs ('UVSBS RGL),et conformement aux normes internationales daudit, nous vous contirmons au nom de l'Unité d'Execution du Projet, en tonte bnne i et au1X mieux de nos connais sances les déclarations suivantes: • Au nom de 'lnite dT é \ecution du Projet, nous s IVm S , reso nsbles dc l'établissement et de la presentation des états financiers conformement a]x principes du plan comptable national de la republiqnue de Burundi. l es etats finan iers sont fondes sur des justificatifs réels, exlaistifs, sinceres et tradnisent toutes les opérations relatives au projet an titre dc la peride' dn 1 fanvier 2015 au 1l )écembre 2015. • Toutes les opérations et/, on les COlséqeni ices financiéres de touit accord/contrat quni anraient dö ctre ii egistrées dans les livres compitables dn projet le sont ettectivement it snt korre(tenent refletées dans les états finaniers ; • Tous les engagements dont nonis av ons onnaissance sont inclus dans les états financiers afferents a la période soumise a I audit • Nous n'avons connaissance oe ui . DYriuc une irr;ularite imputable au personnel du 'Lnité d'Execu tion du Proicet ut ius iauitres d'ou rage dul uc u i jouent un irole important d 1s Li delinition ct l toiltionnument des sestems comptables ut du controlu internc Stsue tibles d avoir n e icienc signititative sur lt uetats finanwiers; b. D'au( urw( violation des lots ut ruglunments notammn ent tes textus riissan t le tonktionnilemen1(1)t iui proj t doit Ier k kis cseq ec es e e Pnituelles dSAraint etru signal t c lans l- tats financiers ou pris en considera t ion d s la deturmination des pass s. • 1 nit(, dTx1 uio du PrOlut r t ac uite e tous floinlts dles Obligatione contTak tuoller aurteptibler, u'n , ir de \ liolatioon, d alh etr les (lta finantråe de tat,en significativ(e S Tlous tes livres lomptablus et autrus dem o uments tinaniiera aSttrents å id colptabilite ainisi que tour lues prou, xebax notus ourriurs dtus organusdu pilotagu et de U;stion ont 'te mils a ½otrc diSj''ltn • N o us vouiis c oniiIirmiii a n d\ ir en a t e i o r ni t nm naissance d amuun evnein i d aucutnc affalre ki -oit -11'k ptiNle dl affe( ter de maniure signific ati\vc le eltt 1,1 i I rs ninur la p r kt atilu c ou qui, klut en étant denuje dl effets sur kces etats finan( ier,s , s it k upendrint susceuptiNk, d1 av inr unu ln idenlkce1 i ni ialis n r l la s itu11a i n finan 11 iet re iutu 1re deu notre projet. Plus spel citiu iem t Inm us u 0111n1fir n 1 tl"s iioerimations Suivanter I projet n'a pas t i \ tt''IIl , I ii eil t s t idique, it l a ion1irl atiol d infor1m ation Ps 4 a on sugqu antl i n 1b ra nt : - Toutes ler depoens dle rapartibwn to vi no rmåen finainceor. siu m ode du prifåt sunt reallus et in rapport diriv t Ax ta la mise (Mn unvre dut Projet; (lter les tdul ts a i bml r~ hlt In ~ ~mi is par sii [ lrus Itu)id s Ut u projet ont etå rm llös et ut ilisu. pour le Inl tivunnement des t\ hiiP les diu Projet ut/<>u pour lus divplai vmentr ålm trues dans le i adru Mului de la m, ijr In 1i1\ r( du Prulut: ii c s tem i d cntr(lI al\ anii t ptu'. rmi le rii ic,' pt)tion i itt lu t alid tio 1s des ,er, i t ttt iattriäls i Iltu , a ute i H ' . i t ler tonds dpensc sur cttte lart sont regiir e c onf rm : - er depenses u>t ctu uths.luvms un r h iact du budget ut de la repartition de, ,,uts pre\ uv dmns les d , umnonts c n rcu l - c s frair du fon, lionjnilment oni atlet ngagam (t paser dans I inturut uxklurit du projet ma Vour eni Souha1,itanlt bh onn \\ un1 icni n,u 'pression de nosy rinere utationsinanccý Mar i ()T ,a \ l Y NI ANA