JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД ФИНАНСИJСКИ ИЗВЕШТАJИ ЗА ГОДИНУ ЗАВРШЕНУ g1. ДЕЦЕМБРА 2oi�. И ИЗВЕШТАJ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА �...„ pwc ИЗВЕШТАJ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА Руководству Jавног предузе�iа Електропривреда Србиjе, Београд Извршили смо ревизиjу приложених финансиjских извештаjа Jавног предузе$а Етгектропривреда Србиjе, Београд (у датьем тексту „Предузе�iе") коjи уктьучуjу биланс стаFьа са стаFьем на дан 3i. децембра 2oi�. године и биланс успеха, извештаj о осталом резултату, извештаj о променама на капиталу и извештаj о токовима готовине за годину завршену на таj дан, као и преглед значаjних рачуноводствених политика и друге напомене уз финансиjске извештаjе. Одговорност руководс»гва за финансиjске изеештаjе Руководство je одговорно за саставтьаfье и реално и обjективно приказиваfье овик финансиjских извештаjа у складу са Законом о рачуноводству и рачуноводственим прописима важе�iим у Републици Србиjи, као и за интерне контроле за коjе руководство сматра да су неоиходне за саставтьаfье финансиjских извештаjа коjи не садрже материjално значаjно погрешно приказиваtье настало услед проневере или грешке. Одговорност ревизора Наша одговорност je да на основу извршене ревизиjе изразимо мишJьеFье о овим финансиjским извештаjима. Ревизиjу финансиjских извештаjа извршили смо у складу са Законом о ревизиjи и прописима у области ревизиjе важе�iим у Републици Србиjи. Ови прописи захтеваjу да поступамо у складу са начелима професионалне етике и да планирамо и извршимо ревизиjу на начин коjи нам омогу�iава да стекнемо разумно увереfье да финансиjски извештаjи не садрже материjално значаjно погрешно приказиваfье. Ревизиjа подразумева примену поступака ради прибав�ьаFьа ревизорских доказа о износима и обелодаFьиваFьима садржаним у финансиjским извештаjима. Избор поступака зависи од ревизорског просу�jиваfьа, уктьучуjу�iи процену ризика од настанка материjално значаjног погрешног приказиваFьа у финансиjским извештаjима, насталог услед проневере или грешке. При процени ових ризика, ревизор цени интерне контроле релевантне за састав.гьаfье и реално и обjективно приказиваfье финансиjских извештаjа Предузе�iа у ци.�ьу избора адекватних ревизорских поступака у датим околностима, а не за потребе изражаван,а миш�ьеfьа о делотворности интерних контрола Предузе�iа. Ревизиjа тако�jе обухвата оцену адекватности примеFьених рачуноводствених политика и прихват.iьивости рачуноводствених процена коjе je извршило руководство, као и оцену општег приказа финансиjских извештаjа. Веруjемо да су ревизорски докази коjе смо прибавили дово.гьан и адекватан основ за изражава�ье миш.тьеtьа са резервом. Основа за миииьен,е сарезервом На дан 3i. децембра гоi�. године, Предузе�iе ниjе признало резервисаFье за коначну рекултивациjу депониjа шл�аке и пепела у термоелектранама Костолац, Колубара, Морава, Никола Тесла А и Никола Тесла Б, у складу са захтевима МРС 37 -„РезервисаFьа, потенциjалне обавезе и потенциjална имовина" . Нисмо били у могу�iности да прибавимо дово.�ьно ревизорских доказа на основу коjик бисмо могли да утврдимо вредност наведеног резервисаFьа, односно средстава и трошкова у финансиjским извештаjима. Ово питан,е било je тако�jе предмет резерве у миш.rьен,у ревизора на финансиjске извештаjе за тдину завршену g1. децембра 2oi6. Мишл�е�ье сарезервом Према нашем миштьегьу, осим за могу�iе есректе питаiьа коjа су наведена у Основи за миш.�ьеfье са резервом, финансиjски извештаjи приказуjу реално и обjективно финансиjску позициjу Предузе�iа са стан,ем на дан 3i. децембра 2oi�. године, резултате fьеговог пословаFьа и токове готовине за годину завршену на таj дан у складу са захтевима Закона о рачуноводству �i рачуноводственим прописима важе�iим у Републици Србиjи. д ��1 �l (f _ � II �. - � � ��М��ыыиливоjе Нешови�i PricewaterhouseCoopers д.о.о., Beograd Лиценцирани ревизор Београд, i9. jун гоi8. године . . ... ........... ........ ....•. ...................................... ..•............. ....... ............ .......................... �. ...... ..... .....•..... ...... . ............. ........ .. ............................................. ' PricewaterhouseCoopers д.о.о., Omladinskih brigada 88а, iio�o Beograd, RepuЫika Srbija Т: +3811133ог ioo, F: +38i ц ggo2 ioi, www.pwc.rs Попуwава правно лице - предузетник Матични бpoj 2005365В Шифра делатности 3514 ПИБ 103920327 Наэив ]AVNO PREDUZECE ELEKTROPRNREDA SRBI]Е BEOGRAD (STARI GRAD) Седиште Београд(Стари Град), Царице Мипице 2 БVIЛАНС УСП ЕХА за период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године - у хиrьадама динара - Износ Група рачуна, рачун ПОЭИцИ]А АОП Напомена бpoj Текуfiа година Претходна година 1 2 3 4 5 6 ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАН�А А. ПОСЛОВНН ПРИКОДИ 60 до 65, осим 62 и 63 1001 252112496 222132342 (1002+1009+1016+1017) I. ПРИХОДИ ОД ПРОДА7Е РОБЕ 60 1002 0 0 �1оаз + 1оо4 + loos + 1о06 + 1от+ lоое> 600 1. Приходи од продаjе робе матичним и зависним 1003 правним лицима на домаfiем тржишту 601 2• ПРиходи од продаjе робе матичним и зависним 1004 правним лицима на иностраном тржишту 602 3. Приходи од npoqaje робе осталим повезаним 1005 правним лицима на домаflем тржишту 603 4. Приходи од npoqaje робе остапим повезаним 1006 правним лицима на иностраном тржишту 604 5. Приходи од продаjе робе на домаЯем тржишту 1007 605 6. Приходи од продаjе робе на иностраном 1008 тржишту ы Iг. прихОДи ОД пРодаlЕ пРоизвОдА и vcnvrд lооэ �1о1о + 1о11 + 1o1z + 1о1з + 1о14 + 1o1s) s z49sssз19 z191оьа9з 1. Приходи од продаjе производа и услуга 610 матичним и эависним правним лицима на домаfiем 1010 5 32653006 79697364 тржишту 2. Приходи од продаjе производа и услуга 611 матичним и эависним правним лицима на 1011 5 3748289 2890550 иноараном тржишту 612 3. Приходи од продаjе прои3вода и услуга осталим 1012 повезаним правним лицима на домаflем тржишту 5 923863 868925 4. Приходи од продаjе пронэвода и успуга осталим 613 повеэаним правним лицима на инопраном 101Э тржишту 614 5. Приходи од продаjе производа и услуга на 1014 домаfiем тржишту 5 211672313 134873277 615 6. Приходи од продаjе готових производа и успуга 1015 на иностраном тржишту 5 557848 776777 64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИ7А, GУ60ЕНЦИ]А, 1016 ДОТАцИ]А, ДОНАЦИ]А И СЛ. 7 862113 933321 65 IV.ДРУГИ ПОСПОВНИ ПРИХОДИ 1017 8 1695064 2092128 Износ Група рачуна, рачун ПОЗИЦИ]А АОп Напомена 6poj ТекуРа година Прелсодна година 1 2 3 4 5 6 РАIXОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАНй 6. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ 242326726 190128542 50 до 55, ы и ь3 �1019 -1oz0 -1021 + lozz + 102з + loza + 101в 1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ? 0 50 I, нА6АВНА 8РЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019 78821 98794 62 II.пРИХОДИ ОД АКТИВИРАН�Р,УЧИНАКА И РОБЕ 1020 6 1438051 1404359 I11. ПOBETiAFbE 8РЕДНОСТИ ЗАЛИКА 630 НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИ380ДА И 1021 962087 387152 НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА IV.CMAF6EFbE ВРЕрНОСТИ ЗАЛИХА 631 нЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И 1022 653639 400573 НЕд08РШЕНИХ УСЛУГА 51 асим 513 V.ТРОШКО8И МАТЕРИ]АЛА 1023 у 9608159 в587065 513 VI.TPOWKOBИ ГОРИВА И ЕНЕРГИ]Е 1024 10 103272834 617Э2891 52 VII. ТРОШК08И ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И 1025 ОСГАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ 11 59Э51790 56241865 53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОдНИХ УСЛУГА 1026 12 16789421 14348966 540 IJC. ТРОШКО8И АМОРТИЗАЦИ]Е 1027 13 31731077 30101063 541 до 549 Х. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧнИХ PF3EPBИCAF6A 1028 14 2653891 785435 55 XI, НЕМАТЕРИ)АЛНИ ТРОШКОВИ 1029 15 20587232 19623401 В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001- 1018) 2 0 1030 9785770 3200з800 Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) >_ 0 1031 66 А• ФИНАНСИ]СКИ ПРИХОДИ (1033 + 1035 + 1032 1039) 17734737 7394531 1. ФинАнси�ски приходи Од пОвезпних лицА 66, осим 662, 663 и 664 И ОСТАЛИ ФИНАНСи]СКИ ПРИХОДИ (1034 + 10Э5 1033 16 727878 15Э4071 + 1036 + 1037) 660 1. Финансиjски приходи од матичних и зависних 1034 правних лица 16 14763 972483 661 2� Финансиjски прикоди од осгапих повеэаних 10Э5 правних лица 16 650646 561135 665 3. Приходи од Учешfiа У добиткУ придружених 10Э6 правних nwya и эаjедничких подухвата 669 4. Остали финансиjски приходи 1037 16 62469 453 662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕТiИХ ЛИЦА) 1038 16 6096967 Э806196 III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ 663 и 664 ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (пРЕМА ТРЕТ,ИМ 1039 16 10909892 2054264 ЛИЦИМА) 56 Т�� ФИНАНСИ]СКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 + 1040 1047) 4015154 9223516 I. ФИНАНСИ)СКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА 56, осим 562, 563 и 564 поВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ 1041 ФИНАНСИ]СКИ РАСХОдИ (1042 + 1043 + 1044 + 17 572643 2096996 1045) 560 1. Финансиjски рааоди и3 односа са матичним и 1042 зависним правним лицима 17 239978 1390487 Износ Група рачуна, рачун ПОЗИЦИ7А АОП Напомена 6poj ТекуАа година Претходна година 1 2 3 а 5 6 561 2• Финансиjски рааоди иэ однога са осталим 104Э повеэаним правним лицима 565 3. Рааоди од учешfiа у губитку придруженик 1044 правних лица и заjедничких подухвата 566 и 569 4. Остали финансиjски раосоди 1045 17 332665 706509 562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕFИМ ПИЦИМА) 1046 17 1394822 2156383 III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗПИКЕ И НЕГАТИВНИ 563 и 564 ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ(ПРЕМА ТРЕRИМ 1047 17 2047689 4970137 ЛИЦИМА) Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАНаА (1032 - 10а0) 10� 13719583 Ж. ГУБИТАК ИЭ ФИНАНСИРАН�А (1040 - 1049 1032) 1828985 3. пРихОди од УскЛАЪивдFbд вРЕдности 683 и 685 ОСТАЛЕ имОВИНЕ КО]А СЕ ИСКАЗУ7Е п0 1050 18 2286363 7434503 ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕКА И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЪИВАН�А ВРЕДНОСТИ 583 и 5S5 ОСТАЛЕ имОВИНЕ КО7А СЕ ИСКАЗУ]Е ПО 1051 19 13959371 9654978 ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА 67 и 68, осим 683 и 685 7. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052 20 1435997 20200972 57 и 5В, осим 583 и 585 К. ОСГАЛИ РАСХОДИ 1053 21 8589712 33412312 Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАНаА ПРЕ ОПОРЕЗИВАНаА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 + 1054 467В630 14743000 1050 -1051 + 1052 - 1053) !Ь. ГУБИТАК ИЭ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАНи4 ПРЕ ОПОРЕЗИВАНаА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 + 1055 1051 - 1050 + 1053 - 1052) м. НЕто до6итдк поСЛовдWА ко7Е сЕ 69-59 ОБУСГАВlЬА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ 1056 РАчrноводСТВЕнЕ полwтикЕ и ИспРАвка ПРЕШАКА ИЗ РАНИ7ИХ ПЕРИОДА Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСПОВАНоА К07Е СЕ s9-ь9 osyCiaelЬА, РАСХОди пРомЕнЕ 1os7 РАЧУНОВОДСГВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНи7ИХ ПЕРИОДА FЬ. до6итдк пРЕ опоРЕзивдн�А (losa - losa 1055 + 1056- 1057) 4678630 14743000 О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАНаА (1055 - 1054 1059 + 1057 - 1056) п. поРЕз нд добитдк 721 I.ПОРЕСКИ PAQ(ОД ПЕРИОДА 1060 22 2869617 7463611 део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061 део 722 II1. ОДЛОЖЕНИ пОРЕСКИ ПРИХОДИ пЕРИ0ДА 1062 22 1587372 1486466 723 Р. ИСПЛАRЕНА ЛИЧнА ПРИИАНаА 1063 ПОСПОДАВЦА Износ Група рачуна,рачун ПОЗИцИ]А дОП Напомена 6poj ТекуВа година Претходна година 1 Z 3 4 5 6 с. нето добитдк 1064 (1о58 -1о59 -1обо - 1о61 + 1об2 -10ь3) 3396385 8765855 Т. НЕТО ГУБИТАК 1065 (iosв - iosв + iоьо + iоы - iaьz + iобз� I, НЕГО ДОБИТАК КО)И ПРИПАДА МАFЬИНСКИМ УЛАГАЧИМА 1066 II. НЕТО ДОБИТАК КО7И ПРИПАДА BEFiиHCKOM 1067 ВЛАСНИКУ ]1I. НЕТО гу6ИТАК КО]И ПРИПАДА МАFЬИНСКИМ УЛАГАЧИМА 1068 N. НЕГО гу6ИТАК КОJИ ПРИПАДА ВЕТiИНСКОМ 8ЛАСННКУ 1069 V. ЗАРАДА ПО АКЦИ]И 1. Огновна эарада по акциjи 1070 2. Умаwена (раэводrыена) зарада по акциjи 1071 �,,,,,,...�..m.v.�,,, -„�'�_" ,,�,, У ��п�� `'� ��lу♦ � Законски эасгупник jj •w� дана 20 године ,i �� _ G ?, О �-'� . �, Обраэац прописан Праеилником о гадржини и форми обраэаца финансиjски ��,т�j, за при�една друи�т,(� �руге и аредузетнике ("Службени глагник РС", бр. 95/2014 и 144/2014) ''�. ЬЕQi Р��'''r.,,: �� - ��,� �.,,....,..- .. Попу�ьава правно лице - предузетник матични бpoj 2005365В Шифра делатности 3514 ПИБ 103920327 Назив 7AVN0 PREDU2ECE ELEKTROPRIVREDA SRBI7E вEOGRAD (STARI GRAD) Седиште Београд (Стари Град) , уарице Милице 2 И36ЕШТАJ � 4СТАЛ�М РЕ3УЛТАТУ за период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године - у хиrьадама динара - Износ Група рачуна, рачун ПОЗИцИ7А АОП Напомена broj ТекуRа година Препсодна година 1 2 3 4 5 6 А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСПОВАНаА I. НЕТО ДОБиТАК (АОП 1064) 2001 3396Э85 8765855 II. НЕТО ГУБиТАК (АОП 1065) 2002 6. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУSИТАК а) Ставке коjе неhе бити реиласификоване у Билансу успеха у 6удуВим периодима 1. Промене ревалоризациjе нематериjалне имовине, некретнина, попроjен�а и опреме 3Э0 а) повеfiан�е ревалоризационих резерви 2003 34 16416 74865947 6) сман�еwе ревалоризационих резерви 2004 2. Актуарски добици или ryбици по основу планова дефинисаних приман�а 3Э1 а) добици 2005 6) гу6ици 2006 3. Добици или губици по основу ynarawa у власничке инструменте капитала Э32 а) добици 2007 6) ryбици 2008 4. Добици или ryбици по основу удела у осталом свеобухватном добипсу или губитку придружених друипава 333 а)добици 2009 6) губици 2010 6) С7авке коjе накнадно могу бити рекласификаванеу Билансу успеха у 6удуРим периодима 1. до6ици или губици по основу прерачуна финансиjских извештаjа иностраног пословаwа 334 а) добици 2011 6) ryбици 2012 Износ Група рачуна, рачун ПОЗИЦи7А АОП Напомена broj ТекуАа година Прелсодна година 1 2 3 4 5 6 2. Добици или губици од инструмената эаштите нето ynarawa у инострано пословаwе 335 а) добици 2013 6) ryбици г014 Э. Добици или губици по основу инпрумената заштите ризика (кецинга) новчаногтока 3Э6 а) добици 2015 6) ryбици 2016 4. Добици или гу6ици по основу хартиjа од вредности расположивих эа npoqajy ЭЭ7 а) добици 2017 Э4 147669 6) ryбици 2018 34 14424 I. ОСГАПИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (200Э + 20as + zao7 + z0o9 + zo11 + го13 + zO1s + 201э zo17) -(zo04 + г0оь + z008 + zo10 + zolz + 16408s 748s1szз 2014+2016+2018)>_0 II. ОСТАЛИ БРУТО С8ЕОБУКВАТНИ гу8ИТАК (Z004 + z0оь + z0os + zo10 + 2о12 + z014 + z01ь + 2oz0 zols) - (zооз + zoos + zoo7 + zo09 + zo11 + 201Э + 2015 + 2017) � 0 III. ПОРЕЗ нА ОСГАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК 2021 22 ИПИ ГУБИТАК ПЕРИОДА 10720687 N.HEfO ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК(2019 2022 - 2020 - 2021) г 0 164085 64130836 V. НЕТО ОСГАЛИ СВЕОБУХВАТНИ гу6ИТАК (2020 - 2023 2019 + 2021) г 0 В.УКУПАН НЕТО СВЕОБУКВАТНИ РЕЗУЛТАТ ПЕРИОДА I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУх8АТНИ ДОБИТАК (2001 - 2024 2002 + 2022 - 202Э) г 0 3560470 72896691 II. УКУПАН НЕТО СВЕОБЧХВАТНИ гу6ИТАК (2002 - 2025 2001 + 2023 - 2022) г 0 г.Укrпдн нето свео6Ухвдтни дО6итак или гrsитпк �zoz� + zozв� = аоп гога г о zozь или аоп zozs > о 0 0 1. Приписан веflинским власницима капипла 2027 2. Приписан власницима коjи немаjу контрапу 2028 У г `'J4::. _ � __� _ } Законски засгупник ,гf�:•' �� ,f `IE9i'1-{ьl�� дана 2о године ,''�°э,� :` � П у�м�" ___ ' ;х �''� t> �S � �.� . �., и.. Образац прОписан Правилником о садржини и форми обраэаца финансиjскbк изнештаjа��''�i �,на друиггвS%зддруге и предузетнике ("Спужбени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014) � Попуwава правно лице - предузетник Матични бpoj 20053658 Шифра делатнопи 3514 ПИБ 103920Э27 Наэив 7AVN0 PREDUZECE ELEKTROPRIVREDA SR8I7E BEOGRAD (STARI GRAD) Седиште Београд (Стари Град) , Царице Мипице 2 БИЛАНС СТА�ЬА на дан 31.12.2017. године - у хиrъадама динара - Износ Група рачуна, рачун ПОЗИЦИ]А АОП Напомена бpoj Претходна година ТекуВа година Kpajrьe паи.е _ Почетно пан.е 20_. 01.01.20_. 1 2 3 4 5 6 7 АКГИВА 00 А• уПИСАНИ А НЕУПЛАТiЕНИ 0001 КАПИТАЛ s. стмна wмоеИнА (0003 + 0010 + oooz 0019 + 0024 + 0034) 865781183 863828847 787187928 о1 I. немптери�АлнА имавиНА (ооо4 + оооз oo0s + аооь + о007 + оаов + осо9� 2з ьбиzв4 429оvв 4za7630 о10 и део 019 1. Улаган�а у раэвоj 0004 011, 012 и део 019 2• Концесиjе, патенти, лиценце, робне и 0005 услужне марке, софтвер и остала права 23 1160489 1105019 340390 013 и део 019 3. Гудвил о006 014 и део 019 4. Остала нематериjална имовина 00о7 23 79820 224 313 015 и део 019 5. Нематериjална имовина у припреми 0008 2Э 5380975 3185035 3866927 016 и део 019 6. Аванси за нематериjалну имовиму 00о9 II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРО]ЕН�Р, И 02 ОПРЕМА (0011 + 0012 + 0о13 + 0014 + 0010 23 766219496 769476146 689165866 ools + ооlь + оо17 + оо18> 020, 021 и део 029 1. 3емпиште 0011 23 49831950 49473789 35854604 022 и део 029 2.ГраТjевински обjекти 0012 23 276414951 281568728 249077656 02Э и део 029 3. Попроjен>а и опрема 0013 23 349932437 353155859 325944190 024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014 23 522451 530516 556557 025 и део 029 5. Остале некретниме, построjен�а и 0015 опрема 23 124759 143321 11559 026 и део 029 6. Некретнине, построjеиьа и опрема у 0016 припреми 23 66409737 59721671 51396064 027 и део 029 7• Улаган�а на туFjим некретнинама, 0017 построjеиьима и опреми 028 и део 029 8. Аванси эа некретнине, noстpojewa и 001в опрему 23 22983211 24882262 Z6325236 ОЗ Ш. БИОЛОШКА СРЕДСТ&4 (0020 + 0021 0019 + 0022 + 0023) 23 438332 423147 420391 030, 031 и део 039 1, Шуме и вишегодишwи засади 0020 2з 43в332 423147 420391 Оз2 и део 039 2. Основно стадо 0021 Иэнос Група рачуна, рачун ПОЗИЦИ]А АОП Напомена 6poj Преnсодна година Текуfiагадина Краjн.е стан.е Почетно стан,е 20_. 01.01.20_. 1 2 3 4 5 6 7 037 и део 039 3. Биолошка средсгва у припреми 0022 О38 и дев 0Э9 4. Аванси эа биолошка средпва 0023 IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИJСКИ 04,осим 047 ПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028 0024 24 91883561 87560117 9272502Э + ooz9 + о0з0 + оозl + о0зz + оозз) 040 и део 049 1. Учешfiа у капиталу эависних правних 0025 лиЦа 24 77994044 77953137 86897453 041 и део 049 2• Учешfiа у капиталу придружених 0026 правних пица и заjедничким подухватима 24 406457 406457 406457 3. Учешfiа у капиталу осталих правних 042 и део 049 лица и друге хартиjе од вредмости 0027 24 5116254 ЗООв76 283209 расположиве эа продаjу део 043, део 044 и део 4. Дугорочни пласмани матичним и 0028 049 зависним правним лицима 24 1222071 1389065 1547Э14 део 043, део 044 и део 5. Дугорочни пласмани осталим 0029 049 повезаним правним лицима 24 972 3037 4923 део 045 и део 049 6. Дугорочни пласмани у земпи 0030 Z4 1953В8 609638 948462 део 045 и део 049 7. Дугорочни пласмани у иностранству 0031 046 и део 049 8• Хартиjе од вредности коjе се држе до 0032 доспеflа 048 и део 049 9• остали дугорочни финансиjски 0033 пласмани 24 6948375 6897907 637205 v, дvгорочнА потРАживАн�г, (оозs + 05 0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 + 0034 25 618510 2079159 669018 0041) 050 и део 059 1. Потраживаrьа од матичног и зависних 0035 правних лица 051 и део 059 2• потраживан,а од осталих повезаник 0036 лица 052 и део 059 Э• Потраживаrьа по основу продаjе на 0037 робни кредит 053 и део 059 4• Потраживаwе эа продаjу по уговорима 0038 о финанtиjском лизингу 054 и део 059 5. Потраживагьа по основу jемства 00Э9 055 и део 059 6. Спорна и сумrьива потраживан�а 0040 056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживан�а 0041 Z5 б18510 2079159 669018 288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА срЕДСГВА 0042 Г. ОБРТНА ИМОВИНА {0044 + 0051 + 0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 + 0043 121191169 141354021 99975919 0069 + 0070) Класа 1 I. ЗАПИХЕ (0045 + 0096 + 0047 + 0048 + 0044 0049 + 0050) 26 2663В180 23963157 23701312 10 1. Marepиjan, резервни делови, алат и 0045 ситан инвентар 26 2069989Э 18825228 18731513 11 2• недовршена производн�а и недовршене 0046 услуге 26 349555 3Э1898 328108 12 3. Готови проиаводи 0047 26 2313178 2017388 20Э4598 Износ П еnсодна година Група рачуна, рачун ПОЗИЦИ7а АОП Напомена 6poj р ТекуАа година Краfн�панье_ Почетностан.е 20_. 01.01.20_. 1 2 3 4 5 6 7 13 4. Роба 0048 26 1695 881 942 14 5. Стална средства намеwена продаjи 0049 15 6. Плаfiени аванси за залихе и услуге 0050 26 3278859 2787762 2606151 II. ПОТРАЖИВАН�А ПО ОСНОВУ ПРОДА7Е 20 (0052 + о053 + 0054 + 0055 + 0056 + 0051 27 523Э7934 54686365 40120089 0057 + 0058) 200 и део 209 1. Купци у земrьи - матична и зависна 0052 правна лица 27 9914206 8796645 35396696 201 и део 209 2• Купци у иностранству - матична и 005Э зависна правна лица 27 165025 4786 Э16170 202 и део 209 3. Купци у эемJьи - остала повезана 0054 правна лица 203 и део Z09 4• Купци у иностранству - остала 0055 повезана правна лица 204 и део 2о9 5. Купци у земfьи 0056 27 41В97392 45498483 3076702 205 и део 6. Купци у инопранству 0057 27 241384 125519 1271439 209 206 и део 209 7• Остала потраживан�а по основу 0058 продаjе 27 119927 260932 59082 21 III. ПОТРАЖИ8АНл4 ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ 0059 ПОСЛОВА 28 2903666 1831Э02 60409 zz rv. дгvгА пОтРАжиВАиьА сОбо 2э 1ооlпбs 8ое97ьо 6so1zz4 V. ФИНАНСИJСКА СРЕДСГВА КО]А СЕ 236 ВРЕДНУ]У ПО ФЕР 8РЕДНОСТИ КРОЗ 0061 БИЛАНС УСПЕКА VL KPATKOP04HИ ФИНАНСИ]СКИ 23 осим 236 и 2Э7 ПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066 0062 ЭО 2032479 1370Э87 1115470 + 0067) 230 и део 239 1. Краткорочни кредити и пласмани - 0063 матична и эависна правна лица 231 и део 239 2• Краткорочни кредити и пласмани - 0064 остала повеэана правна лица 232 и део 239 3. Краткорочни кредити и заjмови у 0065 земгьи 30 796 120348 11000 23Э и део 239 4. Краткорочни кредити и заjмови у 0066 иностранству 234, 235, 238 и део 5. Остали краткорочни финансиjски 239 ппасмани 0067 30 203168Э 12500Э9 1104470 24 VII. ГОТ08ИНСКИ ЕКВИВАПЕНТИ И 0068 ГОТ08ИНА 31 238570б9 48069815 27834564 27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 32 2253378 2365437 395755 28 осим 288 IХ.АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕI-ЬА 0070 3Э 1155698 977798 247096 д. vкrпна актива = пословна оо71 имовина �о0о1 + o0oz + ooaz + 9sь97z3sz г0os18z86a вв7163847 0043) 88 Ъ. вАн6ИЛАНСНА АКТИВА 0072 44 144948923 15538Э277 186180047 Иэног Група рачуна, рачун ПОЗИЦИJА АОП напомена бpoj Претходна година Текуfiа година Краjгые стаwе _ 20_, Почетно стаwе 01.01.2D . 1 Z 3 4 5 6 7 ПАСИВА А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 + 0413+0414+0415-0416+0417+ 0401 0420 - 0421) ? 0=(0071 - 0424 - 684518770 694404180 640689664 0441-0442) I. ОСНОВНИ КАПИТАП (040Э + 0404 + ЭО 0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 + 0402 34 360011186 Э60011186 360011186 0410) ЭОО 1. Акциjскw капитал 0403 301 2• Удели друштава с ограниченом 0404 одговорношfiу 302 3. Улози 0405 30Э 4. Државни капитал 0406 34 359939739 Э599397Э9 359939739 304 5. Друштвени капитал 0407 305 6.Задружни удепи 0408 306 7. Емисиона премиjа 0409 309 8. Остали основни капитал 0410 34 71447 71447 71447 Э1 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАТiЕНИ кАПИТАЛ 0411 047 и 237 III. ОТКУПlЬЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИJЕ 0412 32 IV. РЕЗЕРВЕ 041Э V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РдЕРВЕ ПО ЭЗО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИ]Е р414 НЕМАТЕРИ]АЛНЕ ИМ08ИНЕ, Э4 434838747 436795697 3726509Э7 НЕКРЕТНИНА, ПОСТРО]ЕН�А И ОПРЕМЕ VI. НЕРЕАПИ30ВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИ)А ОД ВРЕДНОСТИ И 33 осим ЭЗО ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ 0415 СВЕОБУХВАТНОГРЕЗУЛТАТА(потражна салда рачуна групе ЗЭ осим ЭЭО) VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ КАРТИ]А ОД ВРЕДНОСТИ И 33 осим 330 ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ 0416 34 261695 415242 400818 СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговна салда рачуна групе 33 осим 330) 34 VIII. НЕРАСПОРЕЬЕНИ ДОБИТАК (0418 + 0417 0419) 34 12040249 20721525 11955670 340 1. Нераспоре�ени до6итак раниjих година 0418 Э4 8643864 20721525 11955670 341 2. Нераспореfjени добитак текуfiе године 0419 34 3396385 0 0 IX. Y4EWTiE БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420 35 Х.гу6ИТАК (0422 + 042Э) 0421 34 122109717 122708986 10Э526В11 350 1. Губитак раниjих година 0422 34 122109717 122708966 103526811 351 2.Губитактекуfiе године 042Э 6. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАНаА И 0424 ОБАВЕЗЕ (0425 + 0432) 128522322 138746221 1263057Э2 Износ Група рачуна, рачун ПОЗИЦИ7А АОП Напомена бpoj Претходна година Текуflа година Краjме пан�е _ 20_. Почетно стаwе 01.01.20_. 1 2 3 4 5 6 7 40 I.ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАFЬА(0426 + 0425 0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431) 35 12960753 1281Э912 12898788 400 1. Резервисан�а эа трошкове у гарантном 0426 РокУ 401 Z• Резервисаrьа за трошкове обнавrъаwа 0427 природних богатсгава 35 2962777 2744881 2487490 403 3. Резервисан�а за трошкове 0428 РестрУКТУРираrьа 404 4• Реэервисан�а эа накнаде и друге 0429 бенефициjезапослених 35 7150126 7089670 6837989 405 5. Резервисан�а за трошкове судских 0430 спорова Э5 2767825 2867154 3417792 402 и 409 6. Остала дугОрочна резервисагьа 0431 35 60025 112207 155517 II. ДУГDРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 + 41 0435 + 04Э6 + 0437 + 0438 + 0439 + 0432 36 115561569 125932309 113406944 0440) 410 1. Обавеэе коjе се моry конвертовати у 0433 капитал Эб 80500 В0500 8050D 411 2• Обавезе према матичним и зависним 04Э4 правним лицима 412 3. Обавезе према осталим повезаним 04Э5 правним лицима 4. Обавезе по емитованим хартиjама од 413 вредности у гериоду дужем од годину 0436 дана 414 5. Дугорочни кредити и эаjмови уземrъи 0437 36 274Э3028 27005809 44355445 415 Б. дугорочни кредити и заjмови у 0438 иностранству 36 87524019 92226279 68673270 416 7• Обавезе по осн0ву финансиjског 0439 лиэинга 419 8. Остале дугорочне обавезе 0440 36 524022 б619721 297729 498 8. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441 22 71247147 72865438 62950698 Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 + 42 да 49 (осим 498) 0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 + 0442 102684113 99167029 57217753 0462) I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСWСКЕ ОБАВЕЭЕ 4z (о444 + a44s + о44ь + 0447 + 0448 + 04аз Э7 12170ы 7 1oss4sls zьыz48в 0449) 420 1. Краткорочни кредити од матичних и 0� эависних правних лица 421 2• Краткорочни кредити од осталих 0445 повеэаних правних лица 422 3. Краткорочни кредити и заjмови у 0446 земпи 423 4. Краткорочни кредити и эаjмови у 0447 инопранпву Иэнос Група рачуна, рачун ПОЗИЦИ]А АОП Напомена 6poj Прелсодна година Текуба година Kpajwe стаwе _ 20_. Почетно паwе 01.01.20_. 1 2 3 а 5 6 7 5. Обавезе по основу сталних средстава и 427 средстава обуставпеног послован�а 0448 намен�ених продаjи 424, 425, 426 и 429 6. Остапе краткорочне финансиjске 0�9 обавезе 37 12170677 10584515 26612488 430 II. ПРИМJЬЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И 0450 КАУЦИ]Е 38 1691399 2027067 1549144 III. ОБАВЕ3Е И3 ПОСЛОВАFЬА (0452 + 43 ьсим 4Э0 045Э + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0451 39 47213781 45842978 1Э525806 0458) 4Э1 1. Добавъачи - матична и зависна правна 0452 лица уэемfъи 39 29543756 28В02098 184602 432 2• Ао6авл�ачи - матична и зависна правна 0453 лица у иностранству 39 2466 0 11592 433 Э. Добавл�ачи - остала повезана правна 0454 лица у земfьи 434 4. Добавп�ачи - остала повеэана правна 0455 лица у иностранству 4Э5 5. Добавл,ачи уземrьи 0456 39 12297902 11672139 8252647 4Э6 6. Добавл�ачи у иностранству 0457 39 4756480 4939961 4940961 439 7. Остале обавеэе из послован�а 0458 39 613177 428780 1Э6004 44,45 и 46 N.ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0459 40 1717Э798 10710861 4119Э30 47 V. ОБА8ЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕ3А НА 0460 ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 41 6525731 7949135 753214 48 VI. ОБА0ЕЗЕ ЗА ОСГАЛЕ ПОРЕЗЕ, 0461 ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ 42 7499897 12259384 1479591 49 осим 498 VII. ПАСИ8НА ВРЕМЕНСКА 0462 РАЗГРАНИЧЕFЬА 43 10413830 10293089 9178180 Д. ГУБиТАК ИЭНАД ВИСИНЕ кдпитмд (oaiz + oai6 + aazi - оаго - oai2 - оац - oaia - оаiз - 04ьз oaii - oaoz� г а=(aaai + oaza + aaaz - oor1.) г о ъ. vкrпнд пдсивд (oaza + oaaz + о441 + оа01 - оабЭ) г 0 04� 986972352 1005182868 887163847 89 Е.вАн6иЛАНСНАпАСИВА 0465 q4 �,,,.�,��°___,__ 144948923 1553ВЭ277 186180047 У ,� п,�С`` .._ . '•:4�^�:,�, Законскиэасгупник т.' �,l я<+и: . дана 20 године �' д_ _ у ги `� �•� l�,5 � 1'- I ' �'F ` � .�, ` чы, л гм Образац прописан Правилником о садржини и форми о6раэаца финансиjск �итаjа эа п� врёрна друшт�2,�друге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014) Попу�ьава правно лице - предузетник Матични бpoj 20053658 Шифра делатности 3514 ПИБ 103920327 Наэив 7AVN0 PREDUZECE ELEKTROPRNREDA SRBDE BEOGRAD (STARI GRAD) Седиште Београд (Стари Град) , уарице Милице 2 И3ВЕШТА] � П РОМ ЕНАМА НА КАП ИТАЛУ за период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године - у хиrьадама динара - Компоненте капитала Редни ОПИС 30 31 32 6Ро] АОП АОП АОП Оснавни капитап Уписани а неуплаfiени капитал Резерве 1 2 3 4 5 Почетно пан.е преnсодне године на дан 01.01._ 1 а) дуговни сапдо рачуна 4001 4019 4037 6) потражни салдо рачуна 4002 360011186 4020 4038 Исправка материjално значаjних грешака и промена рачумонодствених попитика 2 а) исправке на дуговноj сграни рачуна 4003 4021 4039 6) Исправке на потражноj прани рачуна 4004 4022 4040 Кориговано почетно паwе прелсодне године на дан 01.01. _ а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 26) 3 � 0 4005 4023 4041 6) кориговани потражни салдо рачуна (16 - 2а + 4006 4024 4042 26) 2 0 360011186 Промене у npencopнoj _ години 4 а) промет на дуговноj страни рачуна 4007 4025 4043 6) промет на потражноj страни рачуна 4008 4026 4044 Crawe на краjу претходне године 31.12._ а) дуговни wлдо рачуна 4009 4027 4045 5 (за + 4а - 46) ? 0 6) потражни салдо рачуна 4010 4028 4046 (36 - 4а + 46) г 0 360011186 Исправка материjално значаjних грешака и промена рачуноводствених политика 6 а) исправке на дуговноjстрани рачуна 4011 4029 4047 6) исправке на потражноj страни рачуна 4012 4030 4048 Кориговано почетно паwе текуПе година на дам 01.01. _ а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + ба - 66) 7 � 0 401Э 4031 4049 6) кориговани потражни салдо рачуна (56 - ба + 4014 4032 4050 66) г 0 360011186 Компонеите капитала Редни ОПИС Зо 31 32 бро� АОП АОП АОП Основни капитал Упиwни а неуллаflени капитал Резерве 1 2 3 4 5 Промене у текуRоj _ години 8 а) промет на дуговноj страни рачуна 4015 9033 4051 6) промет на потражноj страни рачуна 4016 4034 4052 Crawe на краjу текуl�е године Э1.12. _ 9 а) дуговни салдо рачуна 4017 4035 4053 (7а+8а-86)?0 6) потражни салдо рачуна 4018 4036 4054 (76 - 8а + 86) >_ 0 360011186 Компаненте капитала Редни ОПИС 35 047 и 237 34 БРо] АОП АОП АОп Губитак Откуп�ьене соппвене акциjе Hepacnopel]ени добитак 1 2 6 7 8 Почетно пагье преnсадне године на дан 01.01._ 1 а)дуговни салдо рачуна 4055 4073 4091 103526811 6) потражни салдо рачуна 4056 4074 4092 10992476 Исправка материjално значаjних грешака и промена рачуноводпвених политика 2 а) исправке на дуговноj страни рачуна 4057 4075 4093 6) исправке на потражноjстрани рачуна 405В 4076 4094 963194 Кориговано почетно паwе претходне године на дан 01.01. _ 3 а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а -26) 4059 4077 4095 > 0 10Э526811 6)Окориговани потражни салдо рачуна(16-2а + 26) 4060 4078 4096 11955670 Промене у претхадноj _ години 4 а) промет на дуговноj страни рачуна 4061 20578914 4079 4097 1345686 6) промет на потражноj страни рачуна 4062 1396739 4080 4098 10111541 Стан.е на краjу прелсодне године 31.12� а)дуговни салдо рачуна 4063 4081 4099 5 (За + 4а - 46) г 0 122708986 6) потражни салдо рачуна (36 - 4а + 46) ? 0 4064 4082 4100 20721525 Исправка материjално значаjних грешака и промена рачуноводствених политика 6 а) исправке на дуговноj сграни рачуна 4065 4083 4101 6) и[правке на потражноj страни рачуна 4066 4084 4102 Кориговано почетно стан.е текуRе године на дан 01.01. 7 а) кориговани дуговни илдо рачуна (5а + ба - 66) 4067 4085 4103 > 0 12270В986 6) кориговани потражни салдо рачуна (56 - ба + 66) 4068 4086 4104 > 0 20721525 Компоненте капитала Редни ОПИС 35 047 и 237 Э4 БРо] АОП АОП АОП Губитак Откупiьене rnпствене акуиjе Нераспореljени добитак 1 2 6 7 8 Промене у текуhоj _ години 8 а)промет на дуговноjстрани рачуна 4069 5878 4087 4105 1г077661 6) промет на потражноjстрани рачуна 4070 605147 4088 4106 3396385 GУан.е на краjу текуАе године 31.12. _ 9 а) дуговни сапдо рачуна 4071 4089 4107 (7а + 8а - 86) ? 0 122109717 6) потражни салдо рачуна 4072 4090 4108 (76 - 8а + 86) >_ 0 12040249 Компоненте оспалогреэултата Редни 330 331 332 ОПИС бро] АОП АОП АОП Ревалоризационе реэерве АмУарски добици ипи Добици или ryбици по основу улаган.а у губици впасничке инструменте капитала 1 2 9 10 11 Почетно пан.е претходне године на дан 01.01._ 1 а) дуговни сапдо рачуна 4109 4127 4145 6) потражни сапдо рачуна 4110 372650437 4126 4146 Исправка материjапно значаjних грешака и промена рачуноводствених полиrnка 2 а) исправке на дуговноj страни рачуна 4111 4129 4147 6) исправке на потражноjстрани рачуна 4112 4130 4148 Кориговано почетно сган,е претходне године на дан 01.01. _ 3 а) кориговани дуговни салда рачуна(1а + 2а - 411Э 4131 4149 26)г0 6) кориговани потражни wлдо рачуна (16 - 2а q114 41Э2 4150 + 26) ? 0 372650437 Промене у претходноj _ години 4 а) промет на дуговноj страни рачуна 4115 135111837 4133 4151 6) промет на потражноj страни рачуна 4116 199257097 4134 4152 Стам.е на краjу претходне године 31.12._ 5 а) дуговни салдо рачуна 4117 4135 4153 (Эа + 4а - 46) г 0 6) потражни сапдо рачуна 4118 4136 4154 (36 - 4а + 46) г 0 436795697 Исправка материjално значаjних грешака и промена рачуноводствених политика 6 а) исправке на дуговноjстрани рачуна 4119 4137 4155 6) исг,равке на потражноj страни рачуна 4120 4138 4156 Кориговано почетно стан.е текуflе године на дан 01.01. _ 7 а) кориговани дуговни сапдо рачуна (5а + ба - 4121 41Э9 4157 66)г0 6) кориговани потражни салдо рачуна (56 - ба 4122 4140 4158 + 66) ? 0 436795697 Кампоненте осталог реэутата Редни 330 331 332 ОПИС 6Ро7 АОП АОП АОП Ревалоризационе резерве АкТУарски добици или Добици или ryбици по основу улаган.а у ryбици власничке инструменте капитала 1 2 9 10 11 Промене у текуhоj _ години 8 а) промет на дуговноjстрани рачуна 4123 2933377 4141 4159 6) промет на потражноj страни рачуна 4124 976427 4142 4160 Стан.е на краjу текуhе године 31.12. _ 9 а) дуговни салдо рачуна 4125 4143 4161 (7а + 8а - 66) г 0 6) потражни wлдо рачуна 4126 4144 4162 (76 - 8а + 86) г о 434838747 Компонентс опалог реэултата Редни 333 334 и 335 336 ОПИС 6poj рОП АОП Добиуи или ryбиуи по основу Добнци или губици по аснову А�П удела у опалом добитку илн инопраног пословаwа и Дабици или губици по ьснову губитку придружених друштава прерачуна финансиjских хеЧинга новчаног тока извештаjа 1 2 12 13 14 Почетно паwе претхадне године на дан 01.01._ 1 а) дуговни сапдо рачуна 4163 4181 4199 6) потражни гапдо рачуна 4164 4182 4200 Исправка материjално значаjних грешака и промена рачуноводствених политика 2 а) исправке на дуговноj прани рачуна 4165 4183 4201 6) исправке на потражноjстрани 4166 4184 4202 рачуна Кориговано почетно стаwе преnсодне године на дан 01.01. 3 а) кориговани дуговни салдо рачуна 4167 4185 4203 (1а + 2а - 26) г 0 6) кориговани потражни салдо рачуна 4168 4186 4204 (16-2а+26)?0 Промене у преnсодноj _ години 4 а) промет на дуговноj страни рачуна 4169 4187 4205 6) промет на nитражноj прани рачуна 4170 4188 4206 Стан.е на краjу претходне године 31.12._ 5 а) дуговни сапдо рачуна 4171 4189 4207 (За + 4а - 46) г 0 6) потражни wлдо рачуна 4172 4190 4208 (36 - 4а + 46) г 0 Исправка материjално значаjних грешака и промена рачуноводпвених политика 6 а) исправке на дуговноjстрани рачуна 4173 4191 4209 6) исправке на потражноjстрани 4174 4192 4210 рачуна Кориговано почетно стаwе текуЯе гадине на даи 01.01. _ 7 а) кориговани дуговни салдо рачуна 4175 4193 4211 (5а + ба - 66) г 0 6) кориговани потражни салдо рачуна 4176 4194 4212 (56 - Ба + 66) г 0 Компоненте асталог резултата Редни 333 334 и 335 336 ОПИС 6poj АОП Добиуи или ryбици по основу АОП Аобици или ryбици по основу АОП иностраног пословаи.а и Добици или би и по основ удепа у осгалом добитку или прерачуна финансиjских хе4инга новчаног тока у губитку придружених друштава извештаjа 1 2 12 1Э 14 Промене у текуfiаj години 8 а) промет на дуговноj страни рачуна 4177 4195 4213 6) промет на потражноj страни рачуна 4176 4196 4214 Crawe на краjу текуhе гадине 31.12. _ 9 а)дуговни wлдо рачуна 4179 4197 4215 (7а + 8а - 86) г 0 6) потражни салдо рачуна 4180 4198 4216 (76-8а+86)г0 Компоненте осталогрезултата ре Укупан капигал [Е(ред 16 кол 3 ryбитак иэнад капитала [f(ред дни 337 дDП до кол 15) - Е(ред 1а кол 3 до кол АОП 1а кол З до кол 15) - Е(ред 16 ОПИС б�] рОП 15)] 2 0 кол 3 да кол 15)] г 0 Добици или губици по основу ХОВ расположивих эа продаjу 1 2 15 16 17 Почетно пан�е претходне године на дан 01.01._ 1 а) дуговни галдо рачуна 4217 400818 4235 639726470 42� 6) потражни wлдо рачуна 4218 Исправка матсриjално значаjних грешака и промена рачуноводствених политика 2 а) исправке на дуговноj страни рачуна 4219 6) исправке на потражноjстрани 4236 963194 4245 4220 рачуна Коригавано почетно паwе претходне године на дан 01.01. 3 а) кориговани дуговни галдо рачуна 4221 (1а + 2а - 26) >_ 0 400818 4237 640689664 4246 6) кориговани потражни салдо рачуна 4222 (16-2а+26)>_0 Промене у претходноj _ годими 4 а) промет на дуговноj страни рачуна 4223 4238 14424 53714516 4247 6) промет на потражноj сграни рачуна 4224 Стаwе на краjу претходне године 31.12._ 5 а) дуговни галдо рачуна 4225 (За + 4а - 46) _> 0 415242 4239 694404180 4248 6) потражни галдо рачуна 4226 (36 - 4а + 46) г 0 Исправка материjалноэначаjних грешака и промена рачуноводствених политика 6 а) исправке на дуговноj страни рачуна 4227 4240 4249 6) исправке на потражноj страни q228 рачуна Кариговано почетно пан.е текуhе године на дан 01.01. _ � а)кориговани дуговни салдо рачуна 4229 (5а + ба - 66) г 0 415242 4241 694904180 4250 6) кориговани потражни салдо рачуна 4230 (56 - ба + 66) г 0 Компоненте опалог резултата ре Укупан капитал Е 16 кол 3 [ (ред ryбитак изнад капитала [£(ред дни ОПИС 337 дОП до кол 15) - F(ред 1а кол 3 до кол АОП 1а кол 3 до кол 15) - Е(ред 16 6�) АОП 15)] 2 0 кол 3 до кол 15)] г 0 Добици или ryбици по основу КОВ расположивих эа npopajy 1 2 15 16 17 Промене у текуhоj _ години 8 а) промет на дуговноj страни рачуна 42Э1 1456 4242 9885410 4251 6) промет на потражноj прани рачуна 42Э2 15500Э GYawe на краjу текуlУе године 31.12. _ 9 а) дуговни галдо рачуна 4233 (7а + 8а - 86) г 0 261695 4243 684518770 4252 6) потражни салдо рачуна 4234 (76 - 8а + 86) г 0 у ' � ..�--�.. � '..,;rч, -. Закснски запупник �,`, ti � `�i;� �� дана 20 године М. � �в �j ��;���Э( ___�_ Обраэац пропи,сан Правилником о гадржини и форми образаца финансиjскиХ йэвешта'а эа приврёдlна друшгва„задруге и предуэетнике ("Спужбени гпасник РС",бр. 95/2014 и 144/2014) �� �. � .f'' • .�� ` . - Попуwава правно лице - предузетник Матични бpoj 20053658 Шифра делатности 3514 ПИБ 10Э920327 Назив ]AVNO PREDUZECE ELEKTROPRNREDA 5RBL7E BEOGRAD (STARI GRAD) Седиште Београд (Стари Град) , уарице Мипице 2 И36ЕШТА] 0 ТОК46ИМА ГОТ�ВИНЕ за период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године - у хиrьадама динара - Иэнос Поэицwjа АОП ТекуЯа година Преткодна година 1 2 3 4 А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ 3001 2447007Э1 202195929 I. Приливи готовине иэ пословних активности (1 до 3) 1. Продаjа и примпени аванси 3002 235722178 197153159 2. Примrьене камате из пословних активности 3003 6118696 3352100 3. Остали приливи из редовног посповаwа 3004 2859857 1690670 II. Одпиви готовине из пословних активности (1 до 5) Э005 230888011 153706732 1. Исплате добавгьачима и дати аванси 3006 121210784 79108634 2. 3араде, накнаде зарада и остали лични рааоди 3007 5В351176 52707Э27 3. Плаflене камате 3008 2630529 36425В 4. Поре� на добитак 3009 12800029 907888 5. Одливи по основу опалихjавних прихада 3010 35895493 20618625 III. Нето припив готовине из пословних акгивнопи (I-II) 3011 13812720 484В9197 IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012 Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАFЬА 301Э 1179875 258б0309 I. Приливи готовине из активности инвестираwа (1 до 5) 1. Продаjа акциjа и удепа (нето приливи) 3014 10941760 2. Пррдаjа нематериjалне имовине, некретнина, noстpojewa, опреме и 3015 биолошких срерстава 287394 3. Остали финансиjски пласмани (нето приливи) 3016 13905944 4. Примrьене камате из активнопи инвестираwа 3017 892481 1013105 5. Примл,ене дивиденде 3018 II. Одливи готовине иэ активнопи инвестиран�а (1 до 3) 3019 37711527 49549095 1. Куповина акциjа и удела (нето одливи) 3020 2. Куповина нематериjалне имовине, некретнина, построjен>а, опреме и 3021 биолошких средстава 34703609 42773013 3. Остапи финансиjски пласмани (нето одливи) 3022 3007918 6776082 III. Нето прилив готовине из активности инвестирама (i-II) Э023 N. Нето одлив готовине из активности инвестираwа (II-I) 3024 36531652 23688786 Износ Поэициjа АОП ТекуАа година Прелсодна година 1 2 3 4 В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАFЬА 3025 2405403 69022 I. Приливи готовине из активности финанtиран�а (1 до 5) 1. Yвefiawe основног капитала Э026 2. Дугорочни кредити (нето приливи) 3027 2405403 3. Краткорочни кредити (нето припиви) 3028 4. Осгале дугорочне обавеэе 3029 5. Остале краткорочне обавеэе ЗОЗО 69022 II. Одливи гОтовине из активности финансираrьа (1 до 6) 30Э1 3270196 4908936 1. Сhкуп сопствених акциjа и удела 30Э2 2. Дугарочни кредити (одливи) 3033 Э503629 3. Краткорочни кредити (одпиви) 30Э4 4. Остале обавезе (одпиви) 3035 270196 68001 S. Финансиjски лизинг 30Э6 6. Исплаfiене дивиденде 3037 300000D 1337306 III. Нето прилив готовине иэ активности финансираwа (I-II) Э038 IV. Нето одлив готовине из активности финансираwа (1i-I) 3039 864793 4839914 Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001 + 3013 + 3025) 3040 248286009 228125260 Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВННЕ (3005 + 3019 + 3031) 3041 271869734 208164763 Ti. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3040 - 3041) 3042 199б0497 Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (Э041 - Э040) 3043 23583725 Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕГКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 3044 48069815 27834564 3. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА Э045 ГОТОВИНЕ 153116 370026 И. НЕГАТИ8НЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА 3046 ГОТОВИНЕ 782137 95272 J. ГОТОВИНА НА КРА7У ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА Э047 . � ...,,, (3042 - 3043 + 3044 + 3045 - 3046) �д--�-� - '�� 23857069 48069815 .�а�1 у� .! у � •�•� Е Законски засryпник __ 1 увг �д Z дана 20 године ;I '�� М Пfв:�� � ��Е� { �,,_, Обраэац прописан Правилником о садржини и форми обраэаца финансиjских извештсjа 94i привре�на друшт�э; эа�р"уге и предузетнике ("Службени гласник Рс", бр. 95/2014 и 144/2014) JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД Финансиjски извештаjи 31. децембар 2017. године JABHO ПРЕДУЗЕ�iЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД САДРЖАJ Страна Финансиjски извештаjи: Биланс успеха 1 - 2 Vlзвештаj о осталом резултату 3 Биланс стаььа 4 - 6 Извештаj о променама на капиталу 7 Извештаj о токовима готовине 8 Напомене уз финансиjске извештаjе 9- 77 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД БИЛАНС УСПЕХА У периоду од 1. jануара до 31. децембра 2017. годиме У хиrьадама динара Напомене 2017. 2016. Кориговано Пословни приходи Приходи од продаjе производа и услуга Приходи од продаjе производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаfiем тржишту 5 32.653.006 79.697.364 Приходи од продаjе производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту 5 3.748.289 2.890.550 Приходи од продаjе производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домабем тржишту 5 923.863 868.925 Приходи од продаjе производа w услуга на домаfiем тржишту 5 211.672.313 134.873.277 Приходи од продаjе производа и услуга на иностраном тржишту 5 557.848 776.777 249.555.319 219.106.893 Приходи од премиjа, субвенциjа, дотациjа, донациjа и остали пословни приходи 7 862.113 933.321 Други пословни приходи 8 1.695.064 2.092.128 Приходи из редовног пословаььа 252.112.496 222.132.342 Расходи из редовног пословаиьа Пословни расходи Набавна вредностпродате робе (78.821) (98.794) Приходи од активираrьа учинака и робе 6 �.438.051 1.404.359 (Смаrьеrье)/повеfiаrье вредности залиха недовршених и готових производа и недовршених услуга 308.448 (13.421) Трошкови материjала 9 (9.608.159) (8.587.065) Трошкови горива и енергиjе 10 (103.272.834) (61.732.891) Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи 11 (59.351.790) (56.241.865) Трошковипроизводнихуслуга 12 (16.789.421) (14.348.966) Трошкови амортизациjе 13 (31.731.077) (30.101.063) Трошкови дугорочних резервисаwа 14 (2.653.891) (785.435) Нематериjалнитрошкови 15 (20.587.232) (19.623.401) (242.326.726) (190.128.542) Пословни добитак 9.785.770 32.003.800 Финансиjски приходи Финансиjски приходи од матичних и зависних правних лица 16 14.763 972.483 Финансиjски приходи од осталих повезаних правних лица 16 650.646 561.135 Остали финансиjски приходи 16 62.469 453 Приходи од камата (од треТiих лица) 16 6.096.967 3.806.196 Позитивне курсне разлике и позитивни ефекти валутне клаузуле (према треflим лицима) 16 10.909.892 2.054.264 _ 17.734.737 7.394.531 Финансиjски расходи Финансиjски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима 17 (239.978) (1.390.487) Остали финансиjски расходи 17 (332.665) (706.509) Расходи камата (према треТiим лицима) 17 (1.394.822) (2.156.383) Негативне курсне разлике и негативни ефекти валутне клаузуле (према треfiим лицима) 17 (2.047.689) (4.970.137) (4.015.154) (9.223.516) Добитак/(ryбитак) из финансираFьа 13.719.583 (1.828.985) Приходи од усклаТjиваrьа вредности остале имовине коjа се исказуjе по фер вредности кроз биланс успеха 18 2.286.363 7.434.503 Расходи од усклаТjиваrьа вредности остале имовине коjа се исказуjе по фер вредности кроз биланс успеха 19 (13.959.371) (9.654.978) Остали приходи 20 1.435.997 20.200.972 Остали расходи 21 (8.589.712) (33.412.312) (18.826.723) (15.431.815) Добитак из редовног пословаьыа пре опорезиваrьа 4.678.630 14.743.000 (наставгьа се) 1 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД БИЛАНС УСПЕХА {наставак) У периоду од 1. jануара до 31. децембра 2017. године У хигьадама динара Напомене 2017. 2016. Кориговано Добитак пре опорезиваььа 4.678.630 14.743.000 Порез на добитак Порески расход периода 22 (2.869.617) (7.463.611) Одложени порески приход/(расходи) периода 22 1.587.372 1.486.466 Нето добитак 3.396.385 8.765.855 Напомене на наредним странама чине саставни део ових финансиjских извештаjа. Финансиjски извештаjи су одобрени од стране руководства Друштва и биfiе предати Агенциjи за привредне регистре у законски прописаном року. Потписано у име Друштва: Милорад ГрчиFi �.,: В.Д. Директор -. = г � 2 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД ИЗВЕШТАJ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ У периоду од 1. jануара до 31. децембра 2017. године У хиrьадама динара Напомене 2017. 2016. Нето резултат из пословаrьа 3.396.385 8.765.855 Ставке коjе неflе бити рекласификоване у билансу успеха у будуflим периодима Повеflаwе ревалоризационих резерви 34 16.416 74.865.947 16.416 74.865.947 Ставке коjе he бити рекласификоване у билансу успеха у будуflим периодима Добициl(губици) по основу хартиjа од вредности расположивих за продаjу 34 147.669 (14.424) 147.669 (14.424) Остали бруто свеобухватни добитак/(ryбитак) 164.085 74.851.523 Порез на остали свеобухватни добитак или ryбитак 22 _ -_ (10.720.687) Нето остали свеобухватни добитакl(ryбитак) 164.085 64.130.836 Укупан нето свеобухватни добитак /(ryбитак) 3.560.470 72.896.691 Напомене на наредним странама чине саставни део ових финансиjских извештаjа 3 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА CP6VIJE, БЕОГРАД БИЛАНС СТА1-ЬА На дан 31. децембра 2017. године У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар Напомене 2017. 2016. Актива Стална имовина Нематериjална имовина Концесиjе, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала права 23 1.160.489 1.105.019 Остала нематериjална имовина 23 79.820 224 Нематериjална имовина у припреми 23 5.380.975 3.185.035 6.621.284 4.290.278 Некретнине, построjеrьа и опрема Земгьиште 23 49.831.950 49.473.789 ГраТjевински обjекти 23 276.414.951 281.568.728 Построjеиьа и опрема 23 349.932.437 353.155.859 Vlнвестиционе некретнине 23 522.451 530.516 Остале некретнине, построjеrьа и опрема 23 124.759 143.321 Некретнине, построjеrьа и опрема у припреми 23 66.409.737 59.721.671 Аванси за некретнине, построjеrьа и опрему 23 22.983.211 24.882.262 766.219.496 769.476.146 Биолошка средства Шуме и вишегодишrыи засади 23 438.332 423.147 438.332 423.147 Дугорочни финансиjски пласмани Учешfiа у капиталу зависних правних лица 24 77.994.044 77.953.137 УчешТiа у капиталу придружених субjеката и заjедничким подухватима 24 406.457 406.457 Учешfiа у капиталу осталих правних лица и друге хартиjе од вредности расположиве за продаjу 24 5.116.254 300.876 Дугорочни финансиjски пласмани матичним и зависним правним лицима 24 1.222.071 1.389.065 Дугорочни финансиjски пласмани осталим повезаним правним лицима 24 972 3.037 Дугорочни пласмани у земгьи 24 195.388 609.638 Остали дугорочни финансиjски пласмани 24 6.948.375 6.897.907 91. 883. 561 87. 560.117 Дугорочна потраживаиьа Остала дугорочна потраживаrьа 25 618.510 2.079.159 618.510 2.079.159 Обртна имовина Залихе Материjал, резервни делови, алат и ситан инвентар 26 20.699.893 18.825.228 Недовршена производиьа и недовршене услуге 26 344.555 331.898 Готови произвади 26 2.313.178 2.017.388 Роба 26 1.695 881 ПлаТiени аванси за залихе и услуге 26 3.278.859 2.787.762 26.638.180 23.963.157 Потраживаrьа по основу продаjе Купци у земrьи - матична и зависна правна лица 27 9.914.206 8.796.645 Купци у иностранству - матична и зависна правна лица 27 165.025 4.786 Купци у земrьи 27 41.897.392 45.498.483 Купци у иностранству 27 241.384 125.519 Остала потраживаrьа 119.927 260.932 52.337.934 54.686.365 Потраживаrьа из специфичних послова 28 2.903.666 1.831.302 Друга потраживаrьа 29 10.012.765 8.089.760 (наставrьа се) 4 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД БИЛАНС CTAFbA (наставак) На дам 31. децембра 2017. године У хигьадама динара 31. децембар 31. децембар Напомене 2017. 2016. Краткорочни финансиjски пласмани Краткорочни кредити и заjмови у земrьи 30 796 120.348 Остали краткорочни финансиjски пласмани 30 2.031.683 1.250.039 2.032.479 1.370.387 Готовински еквиваленти иготовина 31 23.857.069 48.069.815 Порез на додату вредност 32 2.253.378 2.365.437 Активна временска разграничеrьа 33 1.155.698 977.798 Укупна актива 986.972.352 1.005.182.868 Ванбилансна актива 44 144.948.923 155.383.277 Пасива Капитал Основни капитал 34 359.939.739 359.939.739 Остали капитал 34 71.447 71.447 Ревалоризационе резерве по основу ревалоризациjе нематериjалне имовине, некретнина, построjеrьа и опреме 34 434.838.747 436.795.697 Нереализовани добици/(губици) по основу хартиjа од вредности и других компоненти осталог свеобухватногрезултата 34 (261.695) (415.242) НераспореТjени добитак НераспореТjени добитак раниjих година 8.643.864 11.955.670 НераспореТjени добитак текубе године 34 3.396.385 8.765.855 Губитакраниjихгодина (122.109.717) (122.708.986) 684.518.770 694.404.180 Дугорочна резервисаиыа и обавезе Дугорочна резервисаrьа Дугорочна резервисаrьа за трошкове обнавгьаиьа природних богатстава 35 2.962.777 2.744.881 Дугорочна резервисаrьа за бенефициjе запосленима по основу отпремнина и jубиларних награда 35 7.150.126 7.089.670 Дугорочна резервисаrыа по основу судских спорова 35 2.787.825 2.867.154 Остала дугорочна резервисаwа 35 60.025 112.207 12.960.753 12.813.912 Дугорочне обавезе Обавезе коjе се могу конвертовати у капитал 36 80.500 80.500 Дугорочни кредити и заjмови у земгьи 36 27.433.028 27.005.809 Дугорочни кредити изаjмови у иностранству 36 87.524.019 92.226.279 Остале дугорочне обавезе 36 524.022 6.619.721 115.561.569 125. 932. 309 Одложене пореске обавезе 22 71.247.147 72.865.438 Краткорочне обавезе Краткорочне финансиjске обавезе Остале краткорочне финансиjске обавезе 37 12.170.677 10.584.515 Примгьени аванси, депозити и кауциjе 38 1.691.399 2.027.067 (наставгьа се) 5 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД БИЛАНС CTAF6A {наставак) На дан 31. децембра 2017, године У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар Напомене 2017. 2016. Обавезе из пословаwа Добавгьачи -зависна правна лица у земгьи 39 29.543.756 28.802.098 Добавrъачи - матична и зависна правна лица у иностранству 39 2.466 - Добавrъачи у земгьи 39 12.297.902 11.672.139 Добавrъачи у иностранству 39 4.756.480 4.939.961 Остале обавезе изпословагtiа 39 613.177 428.780 47. 213. 781 45. 842. 978 Остале краткорочне обавезе 40 17.173.798 10.710.861 Обавезе по основу пореза на додату вредност 41 6.525.731 7.449.135 Обавезе за остале порезе, доприносе и друге дажбине 42 7.494.897 12.259.384 Пасивна временска разграничеrьа 43 10.413.830 10.293.089 41.608.256 40.712.469 Укупна пасива 986.972.352 1.005.182.868 Ванбилансна пасива 44 144.948.923 155.383.277 Напомене на наредним странама чине саставни део ових финансиjских извештаjа б � х� rn rn о � v v � ао оо о со го о с� с� о о о � (6 <р N� 1� �(О (О 1� N О ОО N О OD I� (О О 1� f� С Н (О О� �(р а0 М N V N V*- М о СО М f� �- �" 5 1� V(О М О� О и д' а0 V V �0 V W N N aD L� л у N и ги и оо и и си си о cN си о � м v й ишti rnи о� �и v .-иv о� �и й Ш гл ri oi о г� о ri ti v ri г� v й й ао c�i v ov м v и � г�� и с�� rn � Мс� ао L!1 � � и и � с� .- w ш � т ш � ао со Ш � S к л ео � � � v� с� N с� � N й о й о и � sm S•� � �- с� v v v � vo ио о U т s0 г о о ои мо � ,� ,� й й �Г йй и Q F л рлр � � °� °v °v � v � v � Г гиЧ д м 7 � о м т Q S о � Sa о о � а С � а iv а c�i и ш � г� г� � г� г� � г� � г- � � ti ti v ti � о х т Мм м ми rn и иrn г�г� г�с� v О а V V V ОО О (D (О (О (D М V М � 1� У � S д о о о � ti й й �ri й ri cti ri c�i ао Ш х 7м ии и �и rn rn иrn м� мг� м � а> м Q ш сд сд � с� � г� г� г� и и и� ао Ш � S c�i пi c�i й oi cti гti со со г�i c�i г� v � °- м м м �°i v v v v v v ш � о � Ш �с т � а 4 Ш S У ' ш и ' v О и г ' и и ' и и � и � О rn а х н г� г� и � ао v г� cv cv cv ш ао со � � С у� v v �- ся сд и и и и и ш м ш и с� +�' S c�i пi м й й � ' � � г� гti t� � о О ш� rnи ии v� с� с� с�с� �rn г�� v = ао rnи иrn м� г� � �г� оМ о�- о т т о а оо �о о о оо Гмi Г� г�i �г�в� а � с� c.i г�, г.i с� Э � а ш _ � s т R Г � � � � м а�Oо й о�Dо � й о�о � о�Dо � ~ � У S � ао и � й г� rn rn °� rn й й v й � а с� rn т >, N й й ,�М о о о о й г�ш ° �_ S L ° о о N Г � N � N Г N q S � у � т о � о У S � ' с0 с0 ' ' to ' � ' СО сLл ' с0 (О � � � с0 с0 = р х т о_о оо с_о а_о ао о_о со ао оо ш� т r х q s _ � � � � � � � � � � � s U У 00 О О О 00 О О� р т о о о о о о о о о о С� М М М М М м М М М � = U (6 U N _ S 7 N _ S q ы О S � т �. О х Г S С; N � � S �� х Q' � х о` S � S �. N S Q 7 � � т н ` о У С1 ip _ т= � � т N Q а о х л т м о т�, � = т N Ф S J Q = N 2 т _ м Q- � s n s S о- � о_ `'� г� �` х о s� р� >` _°- s = � х т = n � х s s= s _ �v .� и =� �р Q� ш са � т а х Q 4 т Ш Ф � х т � л т F о с� о q х т � х т � а' й ��0 �. �+14 х>'т т т v N�� х о Тт х лги � с~i�� Ш г,т �^т 4fба �no ° °� т ��а q�a о�о= лгта°- а = l6 о q р �� ы q � �" а р 4 l0 р 4 N т т 0) а д С Г q ��� �2 � U T °х б с � q� х а т � o Q- � q� Q q т U т f0 О � �` � U д� U �, 7+ О Т� U �� f R �= о s х с Q- х х �'� = т � i � т т Q. cmi s а q го c�i х� � Ф т х лш ш У х ЭЕ с~i х ЭЕ л х х У= ЭЁ Н q тт т Qга гатт тт и-� �о т � S� _°°" 5�� т =о о хоо- ооо- ттш xmn Ш О. � д q � У 4 � � N а а G1 а с F>`, О Ф о о т л О т ш s ш.-..-.s � � т q� � аа f а� ('� С х р т i0 о ги to о Q т io F�а i0 р т t0 Q � с F.-. ,-. S л�, С У У С U С С т to U т и JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године ИЗВЕШТАJ О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ У периоду од 1. jануара до 31. децембра 2017. године У хиrьадама динара 2017. 2016. Новчани токови из пословних активности Приливи готовине из пословних активности 244.700.731 202.195.929 Продаjа и примrъени аванси 235.722.178 197.153.159 Примrъене камате из пословних активности 6.118.696 3.352.100 Остали приливи из редовног пословаиьа 2.859.857 1.690.670 Одливи готовине из пословних активности 230.888.011 153.706.732 Исплате добавгьачима и дати аванси 121.210.784 79.108.634 Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 58.351.176 52.707.327 Плаfiене камате 2.630.529 364.258 Порез на добит 12.800.029 907.888 Одливи по основу осталихjавних прихода 35.895.493 20.618.625 Нето прилив/(одлив) готоеине из пословних аитиености 13.812.720 48.489.197 Токови готовине из активности инвестираи�а Приливи готовине из активности инвестираwа 1.179.875 25.862.865 Продаjа акциjа и удела (нето приливи) - 10.944.316 Продаjа нематериjалне имовине, некретнина, построjеЕьа, опреме и биолошких средстава 287.394 - Остали финансиjски пласмани (нето приливи) - 13.905.444 Примгьене камате из активности инвестираrьа 892.481 1.013.105 Одливи готовине из активности инвестирагьа 37.711.527 49.551.651 Куповина акциjа и удела (нето одливи) - 2.556 Куповина нематериjалне имовине, некретнина, построjеиьа, опреме и биолошких средстава 34.703.609 42.773.01 З Остали финансиjски пласмани (нето одливи) 3.007.918 6.776.082 Нето прилив/(одлие) готовине из аитивности инеестираrьа (36.531.652) (23.688.786) Токови готовине из активности финансираььа Приливи готовине из активности финансираЕьа 2.405.403 69.022 Дугорочни кредити (нето приливи) 2.405.403 - Остале краткорочне обавезе - 69.022 Одпиви готовине из активности финансираrьа 3.270.196 4.908.936 Дугорочни кредити (одливи) - 3.503.629 Краткорочни кредити(одливи) • - Остале обавезе (одливи) 270.196 68.001 Исплаflене дивиденде 3.000.000 1.337.306 Нето прилие/(одлив) готоеине из активности финансираwа (864.793) (4.839.914) Свега приливи готовине 248.286.009 228.127.816 Свега одливи готовине 271.869.734 208.167.319 Нето прилив/(одлив) готовине (23.583.725) 19.960.497 Готовина на почетку обрачунског периода 48.069.815 27.834.564 Позитивне курсне разлике по основу прерачуна готовине 153.116 370.026 Негативне курсне разлике по основу прерачуна готовине (782.137) (95.272) Готовина на краjу обрачунског периода 23.857.069 48.069.815 Напомене на наредним странама чине саставни део ових финансиjских извештаjа 8 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 1. ОСНИВАFЬЕ И ДЕЛАТНОСТ Влада Републике Србиjе je на седници од 27. jануара 2005. године („Службени гласник РС", 6poj 12/2005) донела Одлуку о оснива~ьу jавног предузеfiа за производиьу, дистрибуциjу и трговину електричне енергиjе 05 6poj 023-396/2005-1 - Jавно предузеflе „Електропривреда Србиjе", (у даrьем тексry: „Друштво"). Одлуком о ускла�jиваrьу пословаььа jавног предузеТiа за производььу, дистрибуциjу и трговину електричне енергиjе са Законом оjавним предузеТiима („Службени гласник РС", 6poj 105/16 - даrъе Одлука о усклаТjиваi-ьу), Влада Републике Србиjе je извршила усклаf�иваЕье оснивачког акта Jавног предузеFiа „Електропривреда Србиjе", Београд са Законом о jавним предузеflима („Службени гласник РС", 6poj 15/16). Седиште Друштва je у Београду, Царице Милице 2. Матични 6poj je 20053658. Порески идентификациони бpoj je 103920327 и отпочело je са радом 1. jyna 2005. године на основу решеrьа Агенциjе за привредне регистре БД 80380/2005. Дана 11. маjа 2018. године извршена je регистрациjа промене седишта Друштва и то Београд, Балканска 13. Циrъеви енергетске политике и начин wеног оствариваЕьа, услови за поуздану, сиryрну и квалитетну испоруку енергиjе и енергената, и услови за сиryрно снабдеваЕье купаца, услови за изградЕьу нових енергетских обjеката, услови и начин о6авгьаЕьа енергетских делатности, начин организоваььа и функционисаi-ьа тржишта електричне енергиjе, права и обавезе учесника на тржишту, заштита купаца енергиjе и енергената, начин, услови и подстицаjи за производЕьу енергиjе из обновrъивих извора и комбиноване производЕье електричне и топлотне енергиjе, права и дужности државних органа, уреТjени су Законом о енергетици („Службени гласник" РС 6poj 145/14). Претежна делатност Друштва je снабдеваi-ье електричном енергиjом - шифра делатности 3514 - трговина електричном енергиjом. Поред претежне делатности Друштво обавгьа друге делатности: производЕьа електричне енергиjе, производ�ьа, прерада и транспорт угrьа, производ�ьа паре и топле воде у комбинованим процесима и др. Друштво поседуjе лиценцу за обавrъаi-ье делатности снабдеваtьа електричном енергиjом, као и за обавгьа�ье делатности производ�ье електричне енергиjе и комбиноване производ�ье електричне и топлотне енергиjе. Pewei-ьем Агенциjе за енергетику бpoj 312-149/2016-Л-И од 25.08.2016. године издата je Друштву лиценца за обавrьаi-ье делатности jавног снабдеваЕьа 6poj 0253/16-ЛЕ-СН од 25. авryста 2018. године до избора гарантованог снабдевача. За извештаjни период, Решеwем о одреfjиваi-ьу резервног снабдевача 05 6poj 312-11118/2016-1 од 29. новембра 2016. године („Службени гласник РС" бр. 95/16) Влада РС одредилаjеДруштво за резервног снабдевача електричном енергиjом краj�ьих купаца коjи немаjу право на jавно снабдева~ье на период од две године од дана доношеwа овог решеЕьа, по цени од 55,84 EUR/MWh, без ПДВ. Делатност дистрибуциjе електричне енергиjе и управгьаЕье дистрибутивним системом од 1. jyna 2015. године, обавгьа зависно привредно друштво Оператор дистрибутивног система „ЕПС Дистрибуциjа", д.о.о, Београд. Статусном променом припаjаиьа зависних привредних друштава за производwу енергиjе и производььу угrьа од 1. jyna 2015. године, Друштво je наставило да nocnyje под непромеььеним пословним именом: Jавно предузеfiе „Електропривреда Србиjе", Београд. Скраfiено пословно име Друштва je: JП ЕПС, Београд. Током 2016. године регистроване су две стаryсне промене и то 4. jануара 2016. године и 1. jуна 2016. године (напомене 2.4 и 47). Статусном променом издваjаЕьа дела имовине Привредног друштва ОДС „ЕПС Дистрибуциjа" уз припаjа~ье Друштву од 4. jануара 2016. године, 6.585 запослених из зависног Привредног друштва ОДС „ЕПС Дистрибуциjа", д.о.о, Београд je раскинуло радни однос у том правном лицу и засновало радни однос у Друштву, а статусном променом припаjаi-ьа Привредног друштава „ЕПС Снабдеваwе" Друштву од 1. jуна 2016. године, 86 запослених je раскинуло радни однос у зависном привредном друштву „ЕПС Снабдеваi-ье" и засновало радни однос у Друштву. На дан 31. децембра 2017. године Друштво je имало 25.729 запослених радника (31 децембра 2016. године - 26.202 запослених радника). Одлуком о усклаFjиваЕьу пословаfьа Jавног предузеfiа за производЕьу, дистрибуциjу и трговину електричне енергиjе са 3аконом о jавним предузеflима ypeFjeнo je да je управrьаЕье у Jавном предузеfiу организовано као дводомно. Органи Jавног предузеFiа су: Надзорни одбор и Директор, чиjе надлежности су утврТjене Законом о jавним предузеflима, Оснивачким актом и Статутом. 9 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 1. ОСНИВАFЬЕ И ДЕЛАТНОСТ (наставак) Средства коjима располаже Друштво су у jавноj своjини, осим дела непокретности - земгьишта над коjим je констиryисано право своjине, сходно Одлуци о допуни Одлуке о осниваrьу Друштва коjу je донела Влада 2010. године („Службени гласник РС" 6poj 54/10) и граFjевинских обjеката и граFjевинског земrьишта на коjем су ти обjекти изграТjени, осим непокретности коjа су законом одре�jене као добра од општег интереса или коjа су због своjе природе намеfьене коришбеььу свих и коjе су као такве одреТjене законом. Право jавне своjине и одреfjена друга имовинска права Републике Србиjе, аутономне покраjине и jединице локалне самоуправе уре�jено je Законом о jавноj своjини („Службени гласник РС" 6poj 72/11,...113/17). Друштво je током 2017. године имало 100°/о учешhа, као jедини оснивач, у следеfiим зависним правним лицима. То су: - делатности дистрибуциjе електричне енергиjе и управrьаFьа дистрибутивним системом - Оператор дистрибутивног система „ЕПС Дистрибуциjа" д.о.о. Београд. Ово друштво je регистровано у Агенциjи за привредне регистре решеi-ьем БД 57192/2015 од 1 jyna 2015. године. - делатност трговине електричном енергиjом - Друштво за трговину електричном енергиjом „ЕПС Трговаwе" д.о.о. са седиштем у JЪубrъани, Република Словениjа. Друштво je оснивач и три jавна предузеfiа са териториjе Косова и Метохиjе и то: - Jавно предузе�iе за производЕьу термоелектричне енергиjе ТЕ „Косово", ОбилиТi, - Jавно предузеfiе за производi-ьу, прераду и транспорт уггьа „Косово", Обилиfi и - Jавно предузеТiе за дистрибуциjу електричне енергиjе „Електрокосмет", Приштина. Друштво има контролу над зависним привредним друштвима, осим над jавним предузеfiима са териториjе Косова и Метохиjе, jep je од jуна 1999. године Косово под контролом меТjународне заjеднице, чиме je матично друштво изryбило административну и управгьачку контролу над пословаиьем наведених предузеТiа. Поред наведеног, Друштво има значаjно yчewFie у следеТiим привредним друштвима: Друштву за комбиновану производиьу термоелектричне и топлотне енергиjе „Енергиjа Нови Сад", а.д. Нови Сад (ЕНС) основаног са Градом Нови Сад, у висини од 50°/о yчewfia у акциjском капиталу тог друштва. - Привредном друштву „Ибарске хидроелектране" д.о.о. Крагьево, основаног са SEC1 ENERGIA S.p.A., Република Италиjа, Болоi-ьа, Via Deg1i Agresti бpoj 6, са учешFiем од 49% у капиталу тог друштва, у вредности учешhа у капиталу од 2.450.000 EUR. Привредно друштво je основано ради изградi-ье система десет каскадних хидроелектрана укупне снаге 103 MW, као построjеЕьа за производЕьу и продаjу електричне енергиjе из обновrъивих извора. - Привредном друштву „Моравске хидроелектране" д.о.о., Београд основаног са RWE lnnogy GmbH, Савезна Република Немачка (RWE AG), са учешFiем у капиталу друштва од 49°/о у вредности од 1.960.000,00 EUR. Цигь осниваиьа друштва je изград►ьа система хидроелектрана на реци Велика Морава коjи се састоjи од наjмаi-ье 5(пет) хидроелектрана укупне снаге од око 150 (сто педесет) MW. Дана 14. децембра 2017. године, Друштво je стекло 71,90% удела у привредном друштву за извоТjеi-ье граТjевинских радова у рударскоj инфраструкryри и експлоатациjу неметала „Колубара - Гра�jевинар" д.о.о. Лазаревац. Основ стицаfьа удела je претвараwе (конверзиjа) потраживаi-ьа према друштву у основни капитал сходно Закrьучку Владе Републике Србиjе 05 6poj: 023- 7443/2017 од 17. авryста 2017. године а у складу са Унапред припремrьеним планом реорганизациjе „Колубаре - ГраТjевинар" д.о.о. Лазаревац. До датума припреме финансиjских извештаjа, процес стицаиыа ефективне контроле над друштвом „Колубара-ГраГ7евинар" д.о.о. Лазаревац ниjе био спроведен. 10 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 2. ОСНОВЕ ЗА САСТАВlbAF6E И ПРЕЗЕНТАЦИJУ ФИНАНСИJСКИХ ИЗВЕШТАJА И РАЧУНОВОДСТВЕНИ МЕТОД 2.1. Основе за саставrьаfье и презентациjу финансиjских извештаjа Финансиjски извештаjи Друштва укгьучуjу биланс стаььа на дан 31. децембра 2017. године, биланс успеха, извештаj о осталом резултату, извештаj о променама на капиталу и извештаj о токовима готовине за годину коjа се завршава на таj дан као и преглед значаjних рачуноводствених политика и напомене уз финансиjске извештаjе. Финансиjски извештаjи Друштва за период од 1. jануара 2017. године до 31. децембра 2017. године презентовани су у форми предвиFjеноj Законом о рачуноводству („Службени гласник РС" РС 6poj 62/2013) и Правилником о садржини и форми образаца финансиjских извештаjа за привредна друштва, задруге, и предузетнике („Службени гласник РС" бpoj 95/2014, 144/2014). Признаваi-ье и процеиьиваwе позициjа финансиjских извештаjа извршено je у складу са Ме�jународним рачуноводственим стандардима и Меf�ународним стандардима финансиjског извештаваi-ьа, чиjи je превод утврi7ен pewei-ьем Министра финансиjа бpoj 401-00-896/2014-16 од 13. марта 2014. године („Службени гласник РС" бр. 35/2014) и коjи су званично обjавгьени у Републици Србиjи, Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге и предузетнике („Службени гласник РС" 6poj 95/2014), као и у складу са другом применгьивом законском и подзаконском реryлативом у Републици Србиjи. Финансиjски извештаjи су саставrьени у складу са начелом историjског трошка, осим ако je другачиjе наведено у рачуноводственим политикама коjе су дате у даrьем тексту. Друштво je у саставгьаi-ьу ових финансиjских извештаjа примеиьивало рачуноводствене политике образложене у напомени 3. У складу са Законом о рачуноводству финансиjски извештаjи Друштва су исказани у хиrъадама динара. Динар представ�ъа званичну извештаjну валуту у Републици Србиjи. 2.2. Обjавrьени стандарди и тумачеrьа на снази у претходном и текуflем периоду коjи jow увек нису званично преведени и усвоjени На дан обjавгьиваi-ьа ових финансиjских извештаjа, доле наведени стандарди и измене стандарда су били издати од стране Одбора за меГ7Yнародне рачуноводствене стандарде, као и ryмачеi-ьа Комитета за тумачеi-ье меfjународног финансиjског извештаваиьа, али исти нису званично усвоjени у Републици Србиjи: - Допуне МСФИ 10 „Консолидовани финансиjски извештаjи", МСФИ 12 „Обелодаwиваььа о учешТiима у другим ентитетима" и МРС 27 „Поjединачни финансиjски извештаjи" - Инвестициони ентитети (на снази за годишi-ье периоде коjи почиtьу на дан или након 1. jануара 2016. године); - Допуне МРС 32 „Финансиjски инструменти презентациjа"- ПребиjаЕье финансиjских средстава и обавеза (на снази за годишi-ье периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jануара 2014. године); Допуне МРС 36 „Умаwеиье вредности имовине" - Обелодаi-ьиваЕье надокнадивог износа за нефинансиjску имовину (на снази за годишЕье периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jануара 2014. године); Допуне МРС 39 „Финансиjски инструменти: признаваЕье и одмераваЕье" - ОбнавгьаЕье деривата и рачуноводству хецинга (на снази за годиш►ье периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jануара 2014. године); - Допуне МСФИ 11 „Заjеднички аранжмани" - Рачуноводствени третман стицаi-ьа yчewfia у заjедничким операциjама (на снази за годишi-ье периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jануара 2016. године); - Допуне МРС 16 „Некретнине, построjеi-ьа и опрема", МРС 38 „Нематериjална улагаЕьа" и 1FR1C 12 „Уговори о концесиjама" - Поjашi-ьеi-ье прихватгьивих метода отписиваььа (на снази за годишi-ье периоде коjи почиwу на дан или након 1. jануара 2016. године); 11 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 2. ОСНОВЕ ЗА CACTABf6AF6E И ПРЕЗЕНТАЦИJУ ФИНАНСИJСКИХ ИЗВЕШТАJА И РАЧУНОВОДСТВЕНИ МЕТОД (наставак) 2.2. Обjавlьени стандарди и тумачеfьа на снази у претходном и текуnем периоду коjи jow увек нису званично преведени и усвоjени (наставак) Допуне МРС 16 „Некретнине, построjеиьа и опрема" и МРС 41 „Погьопривреда" - Биrьке са плодовима (на снази за годишиье периоде коjи почииьу на дан или након 1. jануара 2016. године); Допуне МРС 19 „Примаfьа запослених" - Планови дефинисаних примаwа: доприноси запослених (на снази за годишwе периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jyna 2014. године); - 1FR1C 21 "Дажбине" (на снази за годишиье периоде коjи почиЕьу на дан или након 1. jануара 2014. године); - МСФИ 14 „Рачуни реryлаторних временских разграничеЕьа" (на снази за годишwе периоде коjи почиrьу на дан или након 1. jануара 2016. године); - Допуне МРС 1„Презентациjа финансиjских извештаjа" - Инициjатива за променом обелодаi-ьиваrьа (на снази за годишi-ье периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jануара 2016. године); - Допуне МРС 27 „Поjединачни финансиjски извештаjи" и МРС 28 „Улагаi-ьа у придружена друштва и заjедничке ентитете" - примена методе удела у поjединачним финансиjским извештаjима (на снази за годишиье периоде коjи почиььу на дан или након 1. jануара 2016. године); - Годишиьа побоJъшаЕьа МСФИ (МСФИ 5, МСФИ 7, МРС 19, МРС 34) настала као резултат проjекта циклуса побогьшаi-ьа стандарда за период од 2012. до 2014. године издата у децембру 2014. године (на снази за годишьье периоде коjи почиЕьу на дан или након 1. jануара 2016. године); - Годишi-ьа побогьшаиьа МСФИ (МСФИ 2, МСФИ 3, МСФИ 8, МСФИ 13, МРС 16, МРС 38, МРС 24) настала као резултат проjекта циклуса побогьша~ьа стандарда за период од 2010. до 2012. године издата у децембру 2013. године (на снази за годишгье периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jyna 2014. године); - Годишi-ьа побогьшаиьа (МСФИ 1, МСФИ 3, МСФИ 13, МРС 40) настала као резултат проjекта циклуса побогьшаЕьа стандарда за период од 2011. до 2013. године издата у децембру 2013. године (на снази за годишi-ье периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jyna 2014. године); Допуне МРС 7„Извештаj о новчаним токовима" - Инициjатива за променом обелодаwиваиьа (на снази за годишиье периоде коjи почиwу на дан или након 1. jануара 2017. године); Допуне МРС 12 „Порези из добитка"- Признаваьье одложених пореских средстава за нереализоване ryбитке (на снази за годишi-ье периоде коjи почиrьу на дан или након 1 jануара 2017. године). 2.3. Обjавrьени стандарди и тумачеwа коjи jow увек нису ступили на снагу На дан издаваььа ових финансиjских извештаjа следеfiи стандарди, fьихове допуне и тумачеЕьа били су обjавгьени, али нису jow увек сryпили на снаry: - МСФИ 9„Финансиjски инструменти" - ревидиран и издат током 2014. године као комплетан стандард (на снази за годишfье периоде коjи почиььу на дан или након 1. jануара 2018. године); - МСФИ 15 „Приходи по основу уговора са купцима" (на снази за годишwе периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jануара 2018. године); - МСФИ 16 „Лизинг" - издат током jануара 2016. године (на снази за годишi-ье периоде коjи почиЕьу на дан или након 1. jануара 2019. године); - ИФРИЦ 22 „Трансакциjе у страноj валути и третман аванса" - издат током децембра 2016. године (на снази за годишьье периоде коjи почиwу на дан или након 1. jануара 2018. године); Допуне МСФИ 2„Плаfiа~ье акциjама" - Класификациjа и мереi-ье трансакциjа плапаиьа акциjама (на снази за годишi-ье периоде коjи почиььу на дан или након 1. jануара 2018. године); 12 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 2. ОСНОВЕ ЗА CACTABf6AFbE И ПРЕЗЕНТАЦИJУ ФИНАНСИJСКИХ ИЗВЕШТАJА и РАчУноводствЕни мЕтод (наставак) 2.3. Обjавrьени стандарди и тумачеfьа коjи jow увек нису ступили на снагу (наставак) - Допуне МСФИ 10 „Консолидовани финансиjски извештаjи" и МРС 28 „УлагаЕьа у придружена друштва и заjедничке ентитете "- Продаjа или пренос средстава без накнаде измеТjу инвеститора и Еьеговог придруженог друштва или заjедничког ентитета (измене донете у септембру 2014. године, почетак примене одложен je на неодреТjено време); - МСФИ 17 „Уговори за осигура►ье "- ревидиран и издат током 2017. године као комплетан стандард (на снази за годишi-ье периоде коjи почиfьу на дан или након 1. jануара 2018.године); - Измене и допуне ИФРИЦ 23 „Неизвесности у вези с третманом пореза на добитак", обjавгьене у jуну 2017. године, на снази за годишi-ье периоде коjи почиwу на дан или након 1. jануара 2019. године; Измене и допуне МРС 40 „Инвестиционе некретнине - пренос инвестиционих некретнина", обjавгьен у децембру 2016. године, на снази за годишьье периоде коjи почиЕьу на дан или након 1. jануара 2018. године; - „Циклус годишfьег унапреТjеi-ьа МСФИ 2014.-2016. - Измене и допуне МСФИ 1", обjавгьен у децембру 2016. године, на снази за годишиье периоде коjи почиi-ьу на дан или након 1. jануара 2018. године; - „Циклус годишwег унапреГ�еi-ьа МСФИ 2014.-2016. - Измене и допуне МСФИ 12", обjавгьен у децембру 2016. 2.4. Упоредни подаци 2.4.1 Извршене статусне промене Дана 4. jануара 2016. године регистрована je статусна промена тако што су Друштво као матично контролно друштво (Друштво стицалац) и Оператор дистрибутивног система „ЕПС Дистрибуциjа" д.о.о. Београд (Друштво преносилац) закгьучили уговор о статусноj промени издваjаi-ьа уз припаjаfье. Предмет наведеног уговора je издваjаwе дела имовине и обавеза Друштва преносиоца уз пренос и npиnajai-ье Друштву стицаоцу (напомена 47). Дана 1. jуна 2016. године регистрована je статусна промена припаjаЕьа тако што je Друштву као матично-контролном друштву (Друштво стицалац), припоjено i-ьегово потпуно зависно друштво, Привредно друштво за снабдеваi-ье електричном енергиjом краjььих купаца „ЕПС Снабдеваьье" д.о.о, Београд, као друштво коjе престаjе припаjаwем услед чега je избрисано из Регистра привредних субjеката (напомена 47). ИмаjуТiи у виду напред наведено, упоредни подаци за биланс успеха за 2016. годину чине финансиjски извештаjи Друштва за целу пословну годину и промене коjе су настале у припоjеном друштву „ЕПС Снабдевагье „ д.о.о., Београд за период од 1. jуна до 31. децембра 2016. године (напомена 47). Из наведеног разлога, биланс успеха Друштва за извештаjну 2017. годину ниjе у потпуности упоредив са упоредним подацима исказаним у билансу успеха за 2016. годину. 2.4.2 Корекциjе почетног стаrьа Корекциjе почетног стаиьа приказане су у напомени 4. За ефекте корекциjе грешке Друштво je извршило усклаТjиваwе упоредних података у приложеним финансиjским извештаjима за 2017 годину. ОдреТjени упоредни подаци у напоменама уз финансиjске извештаjе су рекласификовани у reкyfioj години у циrъу усаглашаваi-ьа са текуТiом презентациjом. 3. ПРЕГЛЕД ЗНАЧАJНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА Саставгьаi-ье финансиjских извештаjа извршено je у складу са општим рачуноводственим начелима, заснованим на мереЕьу по историjскоj вредности (набавноj вредности) уз накнадну процену свих релевантних дoraTjaja коjи утичу на ста�ье имовине и обавеза на дан саставгьа�ьа финансиjских извештаjа. 13 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 3. ПРЕГЛЕД ЗНАЧАJНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА (наставак) Основне рачуноводствене политике примеиьене код саставrьаi-ьа ових финансиjских извештаjа наведене су у даrъем тексту. 3.1. Приходи и расходи Приходи и расходи признаjу се по начелу настанка пословних дoraTjaja (начела узрочности) из кога произлази признава�ье пословних промена и других дoraTjaja у моменту настанка, без обзира када Tie се примити или исплатити готовина (фактурисана реализациjа). Приходи од продаjе електричне енергиjе се признаjу у периоду када je електрична енергиjа испоручена. Приходи од продаjе производа признаjу се када се ризик и корист повезани са правом власништва преносе на купца, а то подразумева датум испоруке производа купцу. Приходи се исказуjу по фер вредности средстава коjа су примгьена или fie бити примrьена, у нето износу након умаЕьеFьа за дате попусте и порез на додату вредност и акцизу. Уговорени приходи од услуга се признаjу према степену извршеwа. 3.2. Ефекти промена курсева валута Монетарне и немонетарне ставке средстава и обавеза набавгьене у страноj валути признаjу се по средЕьем курсу централне банке, коjи je важио на дан настанка трансакциjе. На дан саставrъагьа финансиjских извештаjа монетарне ставке исказане су по средwем курсу централне банке, а сви ефекти су признати у билансу успеха. 3.3. Пословне комбинациjе друштава под контролом Друштва За све статусне промене у оквиру Друштва, за потребе рачуноводственог обухватаfьа, примеыьуjе се принцип да лице коjе je стицалац, односно правно лице коjе након статусне промене издаjе поjединачне финансиjске извештаjе, стечену имовину и обавезе, као и приходе и расходе у своjим финансиjским извештаjима приказуjе почевши од датума статусне промене. За правно лице коjе се кроз поступак статусне промене гаси, период од почетка текуfiе пословне године до датума статусне промене, се не укгьучуjе у поjединачне финансиjске извештаjе правног лица коме je припоjено. Као упоредни подаци у поjединачним финансиjским извештаjима лица коjе je стицалац исказуjу се подаци за претходни период без података лица коjе je припоjено или споjено. 3.4. Трошкови позаjмrьиваfьа Трошкови позаjмгьиваi-ьа коjи се директно моry приписати стицаиьу, изградЕьи или изради средстава, и коjа захтеваjу дужи временски период да би била спремна за планирану употребу или продаjу (квалификована средства), се капитализуjу као део набавне вредности тих средстава. Сви остали трошкови позаjмгьиваиьа се признаjу на терет резултата у периоду у коме су и настали. 3.5. Накнаде запосленима Накнаде запосленима, као и сви видови користи коjе Друштво даjе запосленима на основу интерне регулативе и уговора о раду, признаjу се као расход у периоду када je запослени радио и као обавеза, по одбитку сваког износа коjи je веfi исплаfiен. Друштво oбeзбefjyje jубиларне награде, примаi-ьа приликом пензионисаi-ьа и остала примаььа у складу са општим актима Друштва, тj. преузетоj обавези да исплати: - отпремнине приликом одласка у пензиjу у износу од 3 зараде запосленог коjу би остварио за месец коjи претходи месецу у коме се иcnnahyje отпремнина или троструке просечне зараде Друштва или у износу утвр�jеним законом, (ако je то за запосленог повоrъниjе), и - jубиларне награде за 10, 20, 30 и 40 година непрекидног рада у Друштву у износу од 1, 2, 3 и 4 просечне зараде код послодавца у претходна три месеца коjа претходе месецу исплате, респективно. 14 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 3. ПРЕГЛЕД ЗНАЧАJНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА (наставак) 3.5. Накнаде запосленима (наставак) Очекивани трошкови наведених накнада се разграничаваjу током периода запослеЕьа. Акryарски добици и ryбици по основу резервисаfьа за отпремнине коjи проистичу из искуствених корекциjа и промена у актуарским претпоставкама к�ьиже се на терет или у корист капитала у оквиру извештаjа о укупном осталом резултату у периоду у коме су настали. Ове обавезе се процеььуjу на годишrьем нивоу применом метода проjектоваi-ьа по jединици права. Садашььа вредност обавезе по основу дефинисаних примаi-ьа утврТjуjе се дисконтоваi-ьем процеi-ьених будуfiих готовинских исплата применом каматних стопа коjе одговараjу приносу на обвезнице и државне записе Републике Србиjе исказане у динарима и коjе имаjу рок доспеhа коjи приближно одговара роковима доспеhа повезаних обавеза. 3.6. Корекциjе грешака Грешке, настале као последица математичких грешака, грешака у примени рачуноводствених политика, погрешним тумачеi-ьем чиfьеница или превидом, признаjу се прилагоТjаваi-ьем почетног стаььа нето добитка или ryбитка. 3.7. Фер вредност У Републици Србиjи не постоjи довоrьно тржишно искуство, стабилност и ликвидност код куповине и продаjе кредита и осталих финансиjских средстава и обавеза, и званичне тржишне информациjе нису у сваком тренутку расположиве. Стога, фер вредност ниjе мoryTie поуздано утврдити у условима непостоjаиьа активног тржишта, како то захтеваjу МРС и МСФИ. По мишrьеi-ьу руководства Друштва, износи обелодаi-ьени у финансиjским извештаjима одражаваjу реалну вредност коjа je у датим околностима наjверодостоjниjа и наjкорисниjа за потребе извештаваtьа. За износ идентификованих процеi-ьених ризика да кi-ьиговодствена вредност неТiе бити реализована врши се исправка вредности. По мишгьеi-ьу руководства Друштва, износи у овим финансиjским извештаjима одражаваjу вредност коjа je, у датим околностима, наjверодостоjниjа и наjкорисниjа за потребе извештаваi-ьа. 3.8. Резервисаrьа Судски спорови Резервисаi-ьа за судске спорове и остала резервиса►ьа се признаjу: када Друштво има nocтoje�iy законску или уговорну обавезу коjа je резултат прошлих дoraTjaja; када je у вefioj мери вероватниjе него што то ниjе да Tie подмиреиье обавезе изискивати одлив средстава; када се може поуздано проценити износ обавезе. Резервиса�ьа се не признаjу за будуfiе пословне губитке. Руководство je уверено да не може доfiи до материjално значаjних корекциjа у односу на тренутно исказана резервисаЕьа по напред наведеном основу. Обнавrьаwе природних богатстава и заситита животне средине Руководство Друштва врши резервисаi-ье за будуfiе трошкове уклаььаЕьа построjеi-ьа и nparefie опреме и за вpahai-ье терена у првобитно стаi-ье на основу наjбогье процене будуfiих трошкова и животног века средстава за производi-ьу. Осим наведеног, Друштво врши резервисаi-ье потенциjалних обавеза и по основу заштите штетних деjстава акумулациjе и других расхода везанихза очуваЕье животне средине. Износ признатог резервисаььа jecre наjбогьа процена трошкова неопходних за измиреwе садашьье обавезе на датум биланса засноване на важеflим законима, и такоi7е je подложна изменама услед ревидираььа и измена закона и реryлативе и fьихове интерпретациjе. 3.9. Донациjе Вредност средстава добиjених кроз донациjе се инициjално евидентира као разграничени приход у оквиру обавеза у билансу стаЕьа, коjи се умаЕьуjе у корист биланса успеха, у периоду када се на терет биланса успеха евидентираjу трошкови везани за коришfiеwе средстава примгьених из донациjа. Донациjе примгьене у новцу, коjе покриваjу jедан обрачунски период и намена им je да покриjу трошкове настале у том периоду, односно наме�ьене су за повеТiаЕье прихода, одмах се признаjу као приходи. Т5 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 3. ПРЕГЛЕД ЗНАЧАJНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА (наставак) 3.10. Порези и доприноси Текуfiи лорез на добит ТекуТiи порез на добит представrьа износ коjи се обрачунава и nnafia у складу са Законом о порезу на добит правних лица важеfiим у Републици Србиjи. Текуfiи порез на добит, за извештаjни период, по стопи од 15°/о се nnafia на пореску основицу утвр�jену пореским билансом. Пореска основица приказана у пореском билансу укгьучуjе добит приказану у билансу успеха кориговану у складу са пореским прописима Републике Србиjе. Право на умаиыеi-ье пореза на добит по основу улагагьа у некретнине, nocтpojewa и опрему укинуто je почев од 1. jануара 2014. године, с тим да обвезник коjи je до 31. децембра 2013. године остварио право на порески подстицаj из члана 48. Закона о порезу на добит правних лица ("Службени гласник РС", бр. 25/01, 80/02, 80/02 - др. закон, 43/О3, 84/04, 18/10, 101 /11, 119/12 и 47/13) и исказао податке у пореском билансу и порескоj приjави за 2013. годину, може неискоришfiени део пореског кредита пренети на рачун пореза на добит из будуFiих обрачунских периода, наjвише до лимита од 33°/о обрачунатог пореза у том пореском периоду, али не дуже од 10 година. Порески прописи Републике Србиjе не предвиFjаjу моryhност да се порески ryбици из текуfiег периода моry користити као основа за noвpafiaj пореза плаflеног у претходним периодима. МеТjутим, губици из текуfiег периода могу се користити за ума~ьеi-ье пореске основице будуfiих обрачунских периода, али не дуже од пет година почев од 2010. године, односно десет година за ryбитке коjи су настали до 2010. године. Одложени лорез на добит Одложене пореске обавезе признате су у висини будуfiих обавеза пореза на добит произашлих из разлика к►ьиговодствене вредности некретнина, nocrpojefьa и опреме и Еьихове вредности коjа се признаjе у пореском билансу. Одложена пореска средства се признаjу за све одбитне привремене разлике и пореске ryбитке и кредите, коjи се могу преносити у наредне фискалне периоде, до степена до коjег Fie вероватно постоjати опорезива добит од коjе се одложена пореска средства моry искористити. Порези и доnриноси коjи не заеисе од резултата Порези и доприноси коjи не зависе од резултата представгьаjу износе плаfiене за порезе на имовину и друге jавне приходе коjи се nnafiajy у складу са републичким и општинским прописима. Трансферне чене Вредносно обрачунаваi-ье учинака измеТjу повезаних правних лица у току периода врши се по трансферним ценама, и то: - методом упоредиве цене на тржишту за испоруке електричне енергиjе за потребе сопствене потрошi-ье и за испоруке електричне енергиjе на име покриваиьа губитака у дистрибутивном систему, - по регулисаним ценама (одобреним од стране Агенциjа за енергетику Републике Србиjе) за услуге приступа систему за дистрибуциjу електричне енергиjе, - по реryлисаним ценама (утврГlеним Уредбама Владе Републике Србиjе) за испоруке електричне енергиjе из обновгьивих извора. 3.11. Некретнине, построjеrьа и опрема Некретнине, построjеfьа и опрема почетно се мере по набавноj вредности. Компоненте набавне вредности су: факryрна вредност добавгьача умаььена за све рабате садржане у рачуну, увозне дажбине и друге jавне приходе, коjи се не рефундираjу, као и сви други директно приписани трошкови неопходни за довоFjеЕье тог средства на локациjу и у стаьье функционалне приправности. Резервни делови коjи су намегьени замени неког дела за ограничени бpoj признатих средстава и чиjи су трошкови замене тог дела значаjни у односу на кi-ьиговодствену вредност тог средства признаjу се као посебне ставке опреме, ако испуиьаваjу дефинициjу некретнина, nocтpojewa и опреме. 16 JABHO ПРЕДУЗЕ'FiE ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ и3ВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године з. пРЕглЕд зндчАJних РАчvноводствЕних политикА (наставак) 3.11. Некретнине, построjеЕьа и опрема (наставак) После почетног мереЕьа некретнина, построjе�ьа и опреме коjе се користе за обавrьаЕье енергетске делатности исказуjу се по ревалоризованом износу, коjи изражава i-ьихову фер вредност утврFjену проценом применом и то: применом тржишног приступа, за земrъиште, управне и друге зграде за врше�ье канцелариjских послова, угоститеlъства и туризма, односно трошковног приступа (садашi-ьи трошак замене) за остала наведена средства коjа служе за обавгьаi-ье енергетске делатности. Транспортна средства, опрема за уреТjеЕье канцелариjских и других просториjа, остала опрема и алат и инвентар чиjи je рок употребе дужи од jедне године, исказуjу се по набавноj вредности. Накнадна улагаЕьа у средство повеfiаваjу кЕьиговодствену вредност средстава ако издаци настаjу као резултат доградfье средства, замене неког дела или сервисираfьа, осим свакодневног одржаваfьа, ако je вероватно да fie будуТiе економске користи повезане са тим улагаrьима притицати у друштво и ако се набавна вредност ynarawa у то средство може поуздано одмерити. Добици или ryбици коjи проистекну из oryTjefьa или расходоваЕьа некретнина, построjеЕьа и опреме утврГ�уjу се као разлика изме�jу очекиваних нето прилива од продаjе и кЕьиговодствене вредности ставке кориговане за ревалоризационе резерве, ако су претходно формиране за конкретно средство, и признаjу се у билансу успеха. 3.12. Инвестиционе некретнине Инвестициона некретнина je некретнина (земгьиште или обjекат - или део обjекта или oбoje) коjу Друштво држи у циrъу оствариваi-ьа прихода од закупнине или пораста вредности капитала или и jедног и другог. Инвестициона некретнина се почетно мери по набавноj вредности или цени коштаi-ьа, коjа обухвата набавну цену и све издатке коjи се моry директно приписати. У кi-ьиговодствену вредност nocтojefie инвестиционе некретнине признаjу се трошкови замене у време када je таj трошак настао, ако je вероватан прилив економске користи и ако се набавна вредност може поуздано одмерити. Након почетног признаваЕьа, инвестициона некретнина мери се по набавноj вредности или цени коштаi-ьа уман�еноj за укупан износ исправке вредности по основу амортизациjе и укупан износ обезвреТjиваfьа. Инвестиционе некретнине се амортизуjу у току Еьиховог корисног века употребе применом методе пропорционалног отписиваi-ьа, односно методом jеднаких годиш►ьих квота у процеwеном корисном веку употребе за сваку ставку инвестиционих некретнина. 3.13. Амортизациjа Некретнине, nocrpojeFьa, опрема се амортизуjу у току Еьиховог корисног века употребе, применом методе пропорционалног отписиваi-ьа, односно методом jеднаких годишььих стопа у процеi-ьеном корисном веку употребе. Изузетно, земгьишта, коjа укгьучуjу и трошкове демонтаже, уклаиьаиьа и обнове признати као посебно средство, односно део nocтojeTier средства амортизуjу се применом функционалног метода, односно расходи се признаjу када су трошкови амортизациjе засновани на очекиваном коришбеi-ьу или учинцима (током периода у ком су користи стечене настаjаЕьем ових трошкова). Амортизационе стопе за наjзначаjниjе групе некретнина, построjе~ьа и опреме су следеfiе: Стопа (%) ГраТjевински обjекти термоелектрана 1.30°/о - 4.00°/о Граt�евински обjекти хидроелектрана 1.30% - 4.00% ГраТjевински обjекти копова 0.68% - 16.67°/о Привредно пословне зграде 1.18°/о - 1.43°/о Остали гра�jевински обjекти ук�ъучуjуfiи инвестиционе некретнине 1.30% - 2.50°/о Опрема термоелектрана 4.00°/о - 20.00°/о Опрема хидроелектрана 4.00 - 20.00°/о Опрема рудник уггьа 1.63°/о - 13.57°/о Транспортна средства 6.67% - 12.50% Опрема за ypefjei-ьe и одржаваi-ье канцелариjских и других просториjа 1 О.ОО°/о - 20.00°/о Остала непоменута опрема 12.50°/о - 20.00°/о Амортизациони период се проверава на краjу сваког обрачунског периода. 17 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 3. ПРЕГЛЕД ЗНАЧАJНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА (наставак) 3.14. Лизинг Лизинг се класификуjе као финансиjски лизинг у свим случаjевима када се лизингом, на корисника лизинга, преносе у нajвefioj мери сви ризици и користи коjи произлазе из власништва над средствима. Сваки други лизинг се класификуjе као оперативни лизинг. 3.15. Нематериjална улагаtьа Нематериjална улага�ьа почетно се мере по набавноj вредности. Након почетног признаваЕьа нематериjална ynarawa се признаjу по набавноj вредности умаЕьеноj за укупну амортизациjу и укупне ryбитке због обезвреГ7еwа. Нематериjална улагаЕьа се амортизуjу у току fьиховог корисног века употребе, применом методе праволиниjског отписа. Процеььени век rpajawa и амортизационе стопе за наjзначаjниjе групе нематериjалних ynarai-ьа, осим ако другачиjе не произилази из уговорног права коришfiеi-ьа, су следеfiе: Година стопа % Ynarawa у развоj 5 20% Патенти, лиценце и слична права 5 20°/о Остала нематериjална права 5 20°/о Амортизациони период и метод амортизациjе се провераваjу на краjу сваког обрачунског периода. 3.16. ОбезвреFjиваrье вредности некретнина, построjеььа и опреме На дан саставrъаььа финансиjских извештаjа врши се процеi-ьиваfье nocrojai-ьa било каквих назнака да je вредност средства умаиьена на основу екстерних и интернwх извора информациjа. Уколико постоjе назнаке да je средство обезвреТjено, врши се процена износа коjи може да се поврати. У немогуfiности проуене износа коjи може да се поврати по средству врши се процена повративог износа за jединицу коjа ствара новац. 3.17. Залихе Залихе се мере по набавноj вредности или цени коштаиьа, односно нето остваривоj вредности ако je она нижа. Набавна вредност обухвата куповну цену, увозне дажбине и друге порезе коjи се не рефундираjу, транспортне, манипулативне и друге трошкове коjи се моry директно приписати стицаЕьу залиха, умаwена за трговачке попусте, рабате и друге сличне ставке. Нето остварива вредност je проце�ьена продаjна цена у уобичаjеном току пословаиьа умаиьена за процеi-ьене трошкове завршетка производi-ье и процеwене неопходне трошкове продаjе. Обрачун излаза (утрошка) залиха признаjе се по методи просечне пондерисане цене. Алат и ситан инвентар отписуjу се jеднократно приликом ставгьаЕьа у употребу. Исправка вредности залиха се врши тереfiеЕыем осталих расхода у случаjевима када се оцени да je потребно свести вредност залиха на fьихову нето оствариву вредност, односно по основу документованих смаЕьеfьа употребне вредности залиха. 3.18. Финансиjски инструменти Свако уговорно право из коjег настаjе финансиjско средство и финансиjска обавеза или инструмент капитала признаjе се као финансиjски инструмент на датум измиреfьа. Финансиjска средства и финансиjске обавезе почетно се признаjу по i-ьиховоj фер вредности увеТiаноj за трошкове трансакциjе коjи се могу директно приписати стицаi-ьу или емитоваi-ьу финансиjског средства или финансиjске обавезе само у случаjу финансиjског средства или финансиjске обавезе коjи се не одмераваjу по фер вредности са променама фер вредности кроз биланс успеха. Учешfiа у капиталу повезаних привредних друситава УчешТiа у капиталу зависног друштва „ЕПС Дистрибуциjа" д.о.о., Београд исказано je у висини фер вредности утврFjене од стране независног процеwивача приликом осниваi-ьа Друштва 1. jyna 2005. године. Основа за процену фер вредности били су финансиjски извештаjи тадашi-ьих зависних друштава на дан 31. децембра 2004. године. i8 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 3. ПРЕГЛЕД ЗНАЧАJНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА (наставак) 3.18. Финансиjски инструменти (наставак) Yчewfia у капиталу повезаних привредних друwтава (наставак) Учешfiа у капиталу осталих повезаних правних лица исказана су у висини иьихове набавне вредности. Дивиденде од инструмената капитала расположивих за продаjу признаjу се у добитак или ryбитак када се установи право за приjем уплате. Остали дугорочни пласмани Учешflа у капиталу других правних лица и остали дугорочни пласмани инициjално се обухватаjу по методи набавне вредности. После почетног признаваЕьа мере се по: - фер вредности, уколико се држе ради трговаwа или су расположиви за продаjу, а коjи имаjу котирану тржишну вредност на активном тржишту; по набавноj вредности, уколико се држе ради трговаi-ьа или су расположиви за продаjу, а коjи немаjу котирану тржишну вредност на активном тржишry; - амортизованоj вредности, уколико имаjу фиксни рок доспеТiа; набавноj вредности, уколико немаjу фиксни рок доспеfiа. Свака разлика, повеТiаЕье или смаЕьеЕье, измеТjу исказаног износа и накнадног мереЕьа признаjе се као посебна ставка капитала - ревалоризационе резерве, за инструменте коjи су расположиви за продаjу и коjи имаjу котирану тржишну вредност на активном тржишry, осим у случаjу nocтojai-ьа обективних доказа о умаЕьеwу, када се свака разлика признаjе у билансу успеха. Свака разлика измеТjу исказаног износа и накнадног мереfьа осталих финансиjских инструмената признаjе се као добитак или губитак у периоду у ком je настала. Краткорочна потраживаг-ьа и пласмани Краткорочна потраживаfьа и пласмани обухватаjу потраживаwа по основу продаjе, и друга потраживаwа, као и краткорочне пласмане неконсолидованим зависним друштвима, краткорочне депозите код банака и остале краткорочне пласмане. Потраживаиьа по основу продаjе електричне енергиjе и других учинака мере се по вредностима из оригиналне факryре. Фактурисане камате у вези са продаjом добара и услуга признаjу се као друга потраживаЕьа и исказуjу се у приходима у периоду на коjе се односе. Остала потраживаi-ьа и пласмани коjи су потекли од Друштва мере се по амортизованоj вредности. Свака разлика измеfjу исказаног износа и накнадног мереЕьа признаjе се као добитак или ryбитак у периоду у ком настаjе. О6езвреГ7ег-ье финансиjских средстава На дан сваког биланса стаЕьа врши се процена обjективних доказа о вредности средстава анализом очекиваних нето прилива готовине и то: - поjединачно за средства коjа су значаjна, или - на бази портфегьа за групу сличних финансиjских средстава коjа нису поjединачно идентификована као обезвреГ�ена. Обезвреfijег-ье потраживаььа Осим ако ниjе другачиjе наведено, потраживаььа од правних лица и физичких лица по коjима je протекао рок за наплаry наjмаi-ье од 60 дана врши се исправка вредности потражива►ьа. Изузетно, може се вршити процена извесности наплате за ове групе дужника и поjединачно. Исправка потраживаi-ьа не врши се од лица коjима се истовремено и дyryje. Не врши се исправка потраживаььа коjа проистиче из односа повезаних лица коjа послуjу у систему Електропривреде Србиjе, односно из ме�jусобних односа Друштва и i-ьегових зависних привредних друштава. 19 JABHO пРЕДУ3ЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године з. пРЕглЕд знАчАJних РАчvноводствЕних политикА (наставак) 3.18. Финансиjски инструменти (наставак) Обезвре�jег-ье потраживаrьа од промета електричном енергиjом Процена извесности наплате потраживаi-ьа од купаца врши се по следеfiим групама потраживаиьа коjа настаjу по основу: - комерциjалног снабдевагьа резервногснабдеваtьа - гарантованог снабдеваиьа и то за подгрупе: 1. потраживаиьа од правних лица (вирманци) 2. потраживаЕьа од домаfiинстава Процена наплативости потраживаььа, врше се по групама и подгрупама применом коефициjента ненаплаfiених потраживаi-ьа на укупан износ признатих (фактурисаних) потраживаi-ьа у текуfiем извештаjном периоду, при чему се: коефициjент ненаплаFiеног потраживаi-ьа утврТjуjе као разлика бpoja 1 и коефициjента добиjеног из односа наплаnеног потраживаЕьа и укупно исказаног потраживаЕьа у текуfiем и прелсодном упоредивом извештаjном периоду, - уз уважава�ье свих дoraFjaja насталих након датума биланса стаиьа и то до 31, jануара наредне године по истеку пословне године за коjу се саставгьаjу финансиjски извештаjи, односно дoraTjaja насталих у року од 15 дана од истеку сваког квартала Потраживаi-ьа од купаца, без обзира кojoj групи потраживаwа припадаjу, а чиjа потражива~ьа са crai-ьем на дан процене износе 200 и више милиона динара процеi-ьуjу се поjединачно. Потраживаwа по коjима je протекао рок за наплату више од годину дана отписуjу се индиректно у целости. Изузетно, потражива�ьа од купаца у поступку реорганизациjе (унапред припремrьени план реорганизациjе), у стечаjу или ликвидациjи, без обзира на висину дуга моry се процеЕьивати и поjединачно. Директан отпис врши се само по окончаi-ьу судског спора или на основу одлуке надлежног органа у складу са законом и општим актима Друштва. Призната споредна потражива►ьа коjа укгьучуjу камаry, трошкове принудне наплате и друге трошкове коjи се могу директно повезати са износом главног дуга, накнадно се одмераваjу на начин и по поступку као и главни дуг. Готовина и еквиваленти готовине Готовина и еквиваленти готовине обухватаjу готовину на рачунима код банака и у благаjни. Финансиjске обавезе Финансиjске обавезе обухватаjу дугорочне обавезе (дугорочне кредите, обавезе по дугорочним хартиjама од вредности и остале дугорочне обавезе), краткорочне финансиjске обавезе (краткорочне кредите и остале краткорочне финансиjске обавезе), краткорочне обавезе из пословаi-ьа и из специфичних послова и остале обавезе. Финансиjске обавезе се инициjално признаjу у износу примrьених средстава. Након почетног признаваi-ьа, финансиjске обавезе се мере у износу по коме je обавеза почетно призната, умаиьена за отплате главнице, увеfiано или умаtьено за укупну амортизациjу применом метода ефективне камате за све разлике изме�jу почетног износа и износа при доспеfiу и уз одузимаЕье сваког умаЕьеfьа по основу умаиьеfьа вредности или ненаплативости. 20 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 4. КОРЕКЦИJЕ УПОРЕДНИХ ПОДАТАКА БИЛАНСА УСПЕХА Друштво je у 2017. години извршило рекласификациjу одговараjуfiих упоредних података за 2016. годину како би се обезбедила упоредивост са подацима за 2017. годину. Ефекти извршених рекласификациjа у билансу успеха за годину коjа се завршава на дан 31. децембар 2016. године дати су у прегледу коjи следи: У хигьадама динара За годину коjа се За годину коjа се завршава завршава 31. децембра 2016. 31. децембра 2016_ пре корекциjе Корекциjе после корекциjе ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ Приходи од продаjе 219.106.893 219.106.893 Остали пословни приходи 3.025.449 - 3.025.449 222.132.342 - 222.132.342 ПОСЛОВНИ РАСХОДИ Набавна вредност продате робе (98.794) - (98.794) Приходи од активираиьа учинака и робе 1.404.359 - 1.404.359 Повеflаиье/(смаиьеrье) вредности эалиха (13.421) - (13.421) Трошкови материjала (8.587.065) - (8.587.065) Трошковигорива и енергиjе (61.732.891) - (61.732.891) Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи (55.974.051) (267.814) (56.241.865) Трошкови производних услуга (14.348.966) - (14.348.966) Трошкови амортизациjе (30.101.063) - (30.101.063) Трошкови дугорочних резервисаrьа (785.435) - (785.435) Нематериjални трошкови (19.890.431) 267.030 (19.623.401) (190.127.758) (784) (190.128.542) ПОСЛОВНИ ДОБИТАК 32.004.584 (784) 32.003.800 Финансиjски приходи 7.394.531 - 7.394.531 Финансиjски расходи (9.223.516) - (9.223.516) Приходи од усклаFjиваиыа вредности остале имовине коjа се исказуjе по фер вредности кроз биланс успеха 7.434.503 - 7.434.503 Расходи од усклаТjиваиьа вредности остале имовине коjа се исказуjе по фер вредности кроз биланс успеха (9.654.978) - (9.654.978) Остали приходи 20.200.606 366 20.200.972 Остали расходи (33.412.730) 418 (33.412.312) ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАFЬА 14.743.000 - 14.743.000 Порески расход периода (7.463.611) - (7.463.611) Одложени порески приходи / (расходи) периода 1.486.466 1.486.466 НЕТО ДОБИТАК 8.765.855 - 8.765.855 Рекласификациjе коjа се односе на лична примаi-ьа извршена су ради упоредивости са подацима за извештаjне године и немаjу утицаjа на висину нето резултата претходног извештаjног периода. 21 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 5. ПРИХОДИ ОД ПРОДАJЕ У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Приходи од продаjе производа и услуга зависним правним лицима на домаFiем тржишту (напомена 45): - приходи од продаjе електричне енергиjе 692.319 44.689.301 - приходи од продаjе електричне енергиjе за накнаду ryбитака ел. енергиjе у дистрибутивном систему 19.524.392 19.645.237 - приходи од услуга 12.436.295 15.362.826 32.653.006 79.697.364 Приходи од продаjе производа и услуга зависним правним лицима на иностраном тржишry (напомена 45) 3.748.289 2.890.550 Приходи од продаjе електричне енергиjе Jавном Предузеfiу „Електрокосмет" 923.863 868.925 Приходи од продаjе производа и услуга на домаfiем тржишry� - продаjа ел. енергиjе физичким лицима 91.013.012 50.634.847 продаjа ел. енергиjе правним лицима 17.337.918 11.532.550 продаjа ел. енергиjе квалификованим купцима 82.988.289 48.029.866 - продаjа ел. енергиjе лиценцираним купцима 1.656.093 7.367.535 - продаjа ел. енергиjе на берзи 623.067 1.158.132 приходи од ЕМС а.д. Београд 11.483.453 10.837.372 приходи од продаjе угrьа 4.362.605 3.703.323 приходи од продаjе топлотне енергиjе fi.646.850 1.103.354 - приходи од продаjе производа 243.095 213.154 приходи по основу услуге фактурисаi-ьа и наплате таксе за Jавни Медиjски Сервис 183.634 123.885 приходи од услуга 50.847 97.168 - приходи од продаjе технолошке паре и гаса 83.450 72.091 211.672.313 134.873.277 Приходи од продаjе производа и услуга осталим правним лиуима на иностраном тржишту 557.848 776.777 249.555.319 219.106.893 Приходи од продаjе производа и услуга зависним правним лицима на домаnем тржииrту Приходи од продаjе производа и услуга - електричне енергиjе зависним правним лицима признати су по трансферним ценама коjе су у примени за текуТiи период. Исти нису у потпуности упоредиви са приходима исказаним у 2016. години обзиром да je испоруку електричне енергиjе до 31. маjа 2016. године вршило привредно друштво „ЕПС Снабдеваьье" (напомене 1 и 2.4.). Као што je обелодаЕьено у напомени 1, од 1. jуна 2016. године Друштво генерише приходе од продаjе електричне енергиjе на териториjи Републике Србиjе (до тог датума Друштво je промет електричне енергиjе пласирало преко свог зависног друштва ПД „ЕПС Снабдеваиьв" д.о.о., Београд). Из наведеног разлога, приходи од продаjе електричне енергиjе исказани у 2017. години у износу од 692.319 хигьада динара нису упоредиви са истим у 2016. години ( 2016. година: 44.689.301 хигьада динара). Приходи од продаjе укrьучуjу и приходе од услуга (административне и логистичке активности коjе обухватаjу специjализоване стручне, научне, иновационе и техничке делатности, као и делатности: управrьа►�ье гьудским ресурсима, рачуноводствени послови, информациону технологиjу и опште правне послове) коjе Друштво пружа ОДС „ЕПС Дистрибуциjа" у износу од од динара 12.430.487 хигьада динара (2016. година: 13.356.341 хигьада динара), признате по цени коштаььа увеfiаноj за зараду, односно у висини трошкова коjи настаjу у вези са трансакциjом на коjи je додата бруто маржа у зависности од функциjе коjа je извршена, ризика коjи се сноси и имовине коjа се користи. Приходи од продаjе електричне енергиjе Jавном Предузебу „Електрокосмет" Друштво je сходно Закrъучку Владе Републике Србиjе бpoj 021-6624/2009-002 од 30. новембра 2009. године ангажовало своjе капацитете како би обезбедило електричну енергиjу за северни део Косова и Метохиjе по ком основу су признати приходи у износу од 923.863 хиrьада динара у 2017. години (2016. година: 868.925 хигьада динара). 22 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 5. ПРИХОДИ ОД ПРОДАJЕ (наставак) Приходи од продаjе производа и услуга зависним правним пицима на иностраном тржишту Приходи од продаjе производа и услуга зависним правним лицима на иностраном тржишry у потпуности се односе на промет по основу продате електричне енергиjе коjи je остварен са зависним правним лицем „ЕПС Трговаwе" д.о.о. ГЬубгьана. Лриходи од npodaje производа осталим правним пицима на дома�iем тржишту Приход од продаjе електричне енергиjе признатjе по основу извршеног промета кpaji-ьим купцима. У структури прихода од продаjе заступгьена je реализациjа продаjе електричне енергиjе краjЕьим купцима на гарантованом снабдеваЕьу и краjЕьим купцима коjи купуjу енергиjу на отвореном тржишry електричне енергиjе, односно на комерциjалном и резервном снабдеваиьу. Законом о енергетици („Службени гласник РС", бpoj 145/14) уре�jено je да право на гарантовано снабдеваЕье, као jавну услугу, имаjу дома�iинства и мали купци. ДомаFiинство je краjЕьи купац коjи купуjе електричну енергиjу за потрошиьу свог домаfiинства и за заjедничку потрошi-ьу домаFiинстава, искгьучуjуби обавlъаиые комерциjалних или професионалних делатности. Мали купци електричне енергиjе су краji-ьи купци (правна лица и предузетници) коjи имаjу маfье од 50 запослених, укупан годишi-ьи приход у износу до 10 милиона евра у динарскоj противвредности, чиjи су сви обjекти прикrъучени на дистрибутивни систем електричне енергиjе напона нижег од 1 kV и чиjа je потрошЕьа електричне енергиjе у претходноj календарскоj години до 30.000 kWh. Према Закону о енергетици, гарантовано снабдеваЕье, по ценама коjе могу бити реryлисане, представrъа jавну услугу, док je енергетска делатност снабдеваrье тржишна и по том основу Друштво остваруjе пословни приход, водеТiи рачуна о снабдеваььу купаца електричном енергиjом, извршаваЕьу законских обавеза на принципу наjмаwих трошкова и пословаi-ьу ради максимизираfьа прихода и активног учешhа на енергетском тржишry у Републици Србиjи. Право да слободно бираjу свог снабдевача на тржишry електричне енергиjе имаjу сви краjььи купци електричне енергиjе. Влада je Решеrьем о одреfjиваi-ьу снабдевача коjи Tie обавrьати резервно снабдеваиье електричном енергиjом краjwих купаца коjи немаjу право на гарантовано снабдеваЕье 05 6poj: 312- 11118/2016-1 од 29.11.2016. године, именовала Друштво за резервног снабдевача у периоду од две године од дана доноше�ьа решеfьа, по цени од 55,84 EUR/MWh, без акцизе и ПДВ-а. Цена резервног снабдеваЕьа представгьа jединствени износ у EUR/MWh и обухвата цену електричне енергиjе и трошкове балансираЕьа система, а не обухвата трошкове приступа систему и накнаде за подстицаj повлашfiених произво�ача електричне енергиjе. Приходи од продаjе укгьучуjу и приходе од резервног снабдеван�а у износу од 1.837.595 хигьада динара (2016. година:1.082.957 хигьада динара). Право на резервно снабдеваfье има краjЕьи купац електричне енергиjе коjи нема право на гарантовано снабдеваьье, у складу са одредбама Закона о енергетици, у случаjу: стечаjа или ликвидациjе снабдевача коjи га je до тада снабдевао; престанка или одузимаi-ьа лиценце снабдевачу коjи га je до тада снабдевао; да ниjе нашао новог снабдевача након престанка уговора о снабдеваtьу са претходним, осим ако je престанак уговора последица неизвршаваi-ьа обавеза плаnаиьа купца; да ниjе нашао новог снабдевача након престанка уговора о снабдеваьеу са претходним, а припада категориjи купаца коjима се не може обуставити испорука електричне енергиjе у случаjу неизвршаваi-ьа обавеза, у складу са Законом о енергетици. У складу са одредбама Закона о енергетици, резервно снабдеваЕье може непрекидно траjати наjдуже 60 дана. Поред наведеног, Друштво тргуjе електричном енергиjом на берзи „SEEPEX", коjа je почела са радом 17. фебруара 2016. године у Београду. SEEPEX а.д. Београд je лиценцирани оператор за организовано тржиште електричне енергиjе коjи je формиран на бази партнерства изме�jу друштва Електромрежа Србиjе а.д. Београд (у дагьем тексту ЕМС а.д.) и ЕПЕКС СПОТ-а као акционарско друштво. Цигь SEEPEX-а je да обезбеди транспарентан и поуздан механизам формираь�а велепродаjне уене тржишта електричне енергиjе путем поклапаььа понуде и потражtье по фер и транспарентноj цени и омоryfiи да све трансакциjа закгьучене на SEEPEX-у буду испоручене и nnaFieнe. 23 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 5. ПРИХОДИ ОД ПРОДАJЕ (наставак) На основу Закона о енергетици и Правилника о раду преносног система, Друштво je у своjе име и своj рачун, закJъучило уговоре са ЕМС а.д. Београд, енергетским субjектом одговорним за пренос електричне енергиjе и управrъа�ье преносним системом. Наведеним уговорима уреГ7ен je начин пружаЕьа системских услуга како би оператор преносног система имао моryfiности да обезбеди све услове за нормалан рад електроенергетског система и ме�jусобне испоруке, ради снабдеваЕьа електроенергетских система, коjи су одвоjени од остатка интерконекциjе, као и надокнаде за прекомерне губитке снаге, односно електричне енергиjе коjи нису последица утрошка снаге, односно енергиjе, на загреваrье елемената у преносноj мрежи услед постоjаЕьа активног отпора у овим елементима. Поред наведеног, ради балансираЕьа реryлационе области Републике Србиjе или обезбеFjиваi-ьа довоrьног износа терциjалне резерве, са ЕМС а.д. Београд уговорен je начин ме�jусобних испорука хавариjске електричне енергиjе на наryралноj или комерциjалноj размени, у зависности од уговорног односа ЕМС а.д. Београд са суседним оператером преносног система. Приходи од продаjе уггьа исказани за годину коjа се завршава на дан 31. децембар 2017. године у износу од 4.362.605 хигьада динара односе се на испоруке уггьа треflим лицима од стране Огранка Рударски басен Колубара, Лазаревац у износу од 3.808.903 хигьада динара, и Огранка Термоелектране и копови Костолац у износу од 553.702 хигьада динара. Наjве�iи део учинака ових организационих делова намеi-ьен je производi-ьи термоелектричне енергиjе у обjектима Друштва. Законом о привременом уреi7иваи�у начина наплате таксе за Jавни Медиjски Сервис, коjи je донела Народна скупштина Републике Србиjе 29. децембра 2015. године ("Сл. гласник РС", бр. 112/2015 i 108/2016), предвиFjено je да таксу за Jавни Медиjски Сервис у износу од РСД 150 месечно по домаТiинству за период од 1. jануара 2017. године до 31. децембра 2017. године, нannanyje Друштво и привредни субjекти коjи врше снабдеваЕье краji-ьих купаца електричном енергиjом, обjедиwено и истовремено са наплатом испоручене електричне енергиjе. Такса се нannafiyje корисницима мерила електричне енергиjе, преко рачуна за испоручену електричну енергиjу, испоставгьеног од стране снабдевача. Средства од уплаТiене таксе на подручjу Републике Србиjе ван териториjе Аутономне покраjине Воjводина приход су РТС. Средства уплаfiена по основу таксе на териториjи Аутономне покраjине Воjводине pacnopeTjyjy се тако да 70°/о уплаfiених средстава су приход РТВ, а 30% уплаfiених средстава су приход РТС. На основу овог закона, Друштво je са РТС и РТВ потписало уговор 28. jануара 2016. године о регулисаЕьу права и обавеза и начина наплате таксе по овом основу. Краjем 2016. године донетjе закон о измени закона о привременом уреТjеЕьу начина наплате таксе за jавни сервис ("Сл. гласник РС", бр. 108/2016) по коjем се вршеьье наплате за Jавни Медиjски Сервис продужава до 31.децембра 2018. године. Друштво на име обавгьаi-ьа послова фактурисаЕьа и наплате таксе РТС и РТВ фактурише месечну накнаду у висини од З% од износа пренетих средстава РТС-у и РТВ-у по основу таксе. Приходи од продаjе производа и услуга остапим правним пицима на иностраном тржишту Приходи од продаjе производа и услуга осталим правним лицима на иностраном тржишry за 2017. годину у износу од 557.848 хигьада динара односе се на приходе од продаjе електричне енергиjе у износу од 401.110 хигьаду динара и приходе од пружених услуга у износу од 156.738 хигьада динара. Приходи од продате електричне енергиjе наjвеfiим делом се односе на продаjу електричне енергиjе привредном друштву Мjешовити холдинг Електропривреда Републике Српске у износу од 399.537 хиrьада динара (2016. година: 311.961 хигьада динара). Приходи од продатих услуга на иностраном тржишry углавном се односе на приходе остварене по основу услуга монтаже, израде резервних делова и других металних конструкциjа у погону Колубара Метал у огранку Рударски басен Колубара, Лазаревац. 24 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 6. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАFЬА УЧИНАКА И РОБЕ У хиrьадама динара За годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Приходи од активираi-ьа или потрошi-ье робе за сопствене _ 651 потребе Приходи од активираi-ьа или потрошi-ье производа за сопствене потребе 1.357.565 1.285.849 Приходи од активираi-ьа или потрошi-ье услуга за сопствене потребе 80.486 117.859 1.438.051 1.404.359 Приходи од активираi-ьа или потрошi-ье производа и услуга признати су по основу употребе производа и услуга на ревитализациjи nocrpojefьa и опреме, изради резервних делова и материjала. 7. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИJА, СУБВЕНЦИJА, ДОТАЦИJА, ДОНАЦИJА И ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Приходи од донациjа, премиjа, субвенциjа и дотациjа 862.11 З 933.321 862.113 933.321 Приходи од донациjа, премиjа, субвенциjа и дотациjа укгьучуjу и додеlъиваЕьа примгьена за заштиту животне средине у износу од 116.069 хиrьада динара као и за проширеььа површинских копова у износу од 252.680 хиrьаде динара. 8. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Приходи од наплате штета од осиryраi-ьа 286.752 221.683 Приходи од закупнина од повезаних правних лица у оквиру ЕПС групе (напомена 45) 238.363 196.194 Остали пословни приходи од повезаних правних лица у оквиру ЕПС групе (напомена 45) 311.080 37.135 Приходи од закупнина 52.531 49.777 Остали пословни приходи 806.338 1.587.339 1.695.064 2.092.128 Остали пословни приходи укrьучуjу и приходе по накнадном задуживаi-ьу купаца електричне енергиjе у износу од 305.189 хигьада динара (2016. година: 50.750 хигьада динара) на име ангажоваi-ьа приватних извршитегьа у поступку принудне наплате као и приходе од продаjе секундарних сировина и споредних производа коjи настаjу у процесу производЕье електричне енергиjе у износу од 405.462 хиrьада динара (2016. година: 811.607 динара). 25 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 9. ТРОШКОВИ МАТЕРИJАЛА У хиrьадама динара за годиму коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Трошкови основног материjала 237.852 375.020 Материjал за одржаваi-ье и резервни делови 7.798.275 6.505.239 Ситан инвентар и ауто ryме 346.725 297.387 Материjал за производi-ьу уггьа 313.752 503.959 Трошкови уrьа и мазива 199.774 189.258 Трошкови ХТЗ опреме 245.577 233.597 Трошкови канцелариjског и осталог режиjског материjала 318.247 292.373 Трошкови осталог материjала 147.957 190.232 9.608.159 8.587.065 10. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИJЕ У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Трошкови набавгьене електричне енергиjе: - у оквиру ЕПС групе (напомена 45) 219.901 - - на домаfiем тржишту 11.436.172 5.425.854 - на иностраном тржишту 280.435 513.451 Трошкови приступа дистрибутивном систему у оквиру ЕПС групе (напомена 45) 77.090.638 44.873.061 Пренос и набавке електричне енергиjе од ЕМС а.д. 6.739.776 5.155.923 Деривати нафте 3.539.675 2.977.211 Трошкови природног гаса 2.564.720 1.492.655 Угагь набавrьен екстерно 1.218.251 1.223.088 Трошкови остале енергиjе 183.266 71.648 103.272.834 61.732.891 Набавгьена електрична енергиjа у износу од 219.901 хигьаду динара у целини се односи на набавку електричне енергиjе од зависног правног лица „ЕПС ТрговаЕье", ГЬубгьана, Словениjа. Ради обезбеFjиваi-ьа услова за редовно и сиryрно снабдеваиье електричном енергиjом тарифних купаца на териториjи Републике Србиjе, признати су расходи по основу набавке електричне енергиjе од правних лица на домаfiем тржишту укупном износу од 11.436.172 хигьаде динара. Од тога, на набавку електричне енергиjе од правних лица коjа поседуjу лиценцу за обавгьаwе трговине електричном енергиjом односи се износ од 5.900.585 хигьада динара, на набавку електричне енергиjе од повлашflених произвоFjача електричне енергиjе односи се износ од 5.017.628 хиrьада динара, а преостали износ од 517.959 хигьада динара представrьа набавку електричне енергиjе преко берзе SEEPEX. Набавка електричне енергиjе од нерезидената Републике Србиjе у 2017. години призната у износу од 280.435 хигьада динара (2016. година: 513.451 хигьада динара) у целости се односи на набавку електричне енергиjе од привредног друштва Мjешовити холдинг Електропривреда Републике Српске (2016. година: 512.031 хиrъада динара). У складу са измереним енергетским величинама и важеfiим ценама по тарифним ставовима према Одлуци о утврТjиваi-ьу цена за приступ и коришnеi-ье система за дистрибуциjу електричне енергиjе и Методологиjи за одреТjиваиье тарифних елемената за израчунаваi-ье цене приступа и коришfiеЕьа система за дистрибуциjу електричне енергиjе, трошкови приступа систему за дистрибуциjу (мрежарина) односе се на све краj►ье купце електричне енергиjе прикгьучене на дистрибутивни систем, коjе Друштво као снабдевач, у складу са Законом о енергетици („Службени гласник РС", бpoj 145/14), снабдева електричном енергиjом. По наведеном основу признати су издаци у износу од 77.433.792 хиrъада динара. У периоду од 1. jануара до 31. маjа 2016. године наведени издаци били су приказани у финансиjским извештаjима тада зависног правног лица „ЕПС СнабдеваFье" д.о.о., Београд. Упоредни податак у износу од 44.873.061 хигьаду динара односи се на трошкове приступа дистрибутивном систему за период од 1. jуна до 31. децембра 2016. године након што je зависно правно лице „ЕПС Снабдеваwе" д.о.о., Београд припоjено Друштву у поступку стаryсне промене. 26 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 10. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИJЕ (наставак) Друштво je закгьучило уговор са привредним друштвом ЕМС а.д. о приступу и коришfiеrьу система за пренос електричне енергиjе за купце и енергетске субjекте за производwу електричне енергиjе и за напаjаьье пумпно-акумулационих nocтpojei-ьа. По напред наведеном основу, у извештаjном периоду остварени су трошкови преноса и набавке електричне енергиjе у износу од 6.739.776 хигьада динара (2016. година: 5.155.923 хигьада динара). Накнада за приступ систему за пренос електричне енергиjе, уз сагласност Агенциjе за енергетику Републике Србиjе, одреfjена je Одлуком о утврfjиваi-ьу цена за приступ систему за пренос електричне енергиjе („Службени гласник РС" бр. 14/13) у складу са Одлуком о утвр�jиваыьу методологиjе за одреТjиваЕье цене приступа систему за пренос електричне енергиjе ("Службени гласник РС", бpoj 93/2012). Савет Агенциjе за енергетику дао je сагласност на Одлуку о цени приступа систему за пренос електричне енергиjе ЕМС а.д. Београд 14. фебруара 2017. године дописом бр. 47/2017-Д-02/1. Трошкови утрошених деривата нафте у износу од 3.539.675 хиrьада динара наjвеТiем делом односе се на утрошене деривате нафте у процесу производi-ье и раду погонске опреме и механизациjе, и то првенствено у производним огранцима ТЕНТ, у износу од 1.572.021 хигьаду динара, РБ Колубара у износу од 969.607 хиrъада динара и огранку ТЕКО Костолац, у износу од 572.787 хигьада динара. Трошкови природног гаса за 2017. годину исказани у износу од 2.564.720 хиrъада динара се односе на набавке огранка ТЕТО Панонске електране у износу од 2.502.748 (2016. година: 1.443.524 хиrьаде динара). Погон огранка Друштва ТЕТО Панонске Електране je у обавези да у случаjу постоjа~ьа одреfjених временских услова испоручуjе топлотну енергиjу за греjагье подручjа града Новог Сада. Пове�iаi-ье ових трошкова у односу на 2016. годину резултат je веfiе производьье електричне и топлотне енергиjе током 2017. године. Током 2017. године оваj огранак je утрошио преко 77 милиона кубних метара гаса набавгьених од Jавног Предузеfiа Србиjагас (2016. година: 38 милиона кубних метара гаса). Трошкови уггьа набавгьеног ван Друштва за 2017. годину исказани у износу од 1.218.251 хигьада динара односе се на угаrъ утрошен у производиьи електричне енергиjе од стране огранка ТЕНТ, коjи je набавгьен од JП ПЕУ Ресавица. 11. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. кориговано Трошкови бруто зарада и накнада зарада 38.023.981 38.492.771 Трошкови пореза и доприноса на зараде и накнаде зарада на терет послодавца 11.276.389 11.573.818 Трошкови накнада по уговору и привременим и повременим пословима 1.123.427 1.012.420 Трошкови накнада физичким лицима по основу осталих уговора 13.045 8.577 Трошкови накнада члановима органа управгьаиьа и надзора 7.152 8.559 Трошкови по основу превоза запослених на рад и са рада �.312.796 1.384.842 Трошкови дневнице и накнада трошкова запосленима на службеном путу 141.484 138.816 Трошкови стипендиjа и кредита запосленима 236.872 228.363 Трошкови помо�iи запосленима 255.120 259.679 Остали лични расходи 6.961.524 3.134.020 59.351.790 56.241.865 Друштво припада jавном сектору Републике Србиjе, те сходно регулаторном захтеву максимална зарада запослених, укгьучуjуfiи и кгьучне руководиоце, не може бити веТiа од износа коjи се добиjа множеЕьем наjвеfiег коефициjента за положаj, утврFjеног законом коjим се ypet7YJY зараде државних службеника и намештеника и основице утврТjене законом о буцету за текуfiу годину. Максимална зарада током 2016. и 2017. године износилаjе 153.911,61 динара. 27 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 11. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ (наставак) Законом о привременом уреFjивагьу основица за обрачун и исплаry плата, односно зарада и других сталних примаиьа код корисника jавних средстава ("Службени гласник РС" 6poj 116114 - са применом од 28. октобра 2014. године) основица за обрачун и исплату зарада код корисника jавних средстава, утврi7ена законом, другим прописом или другим општим и поjединачним актом, коjи je у примени на дан доноше�ьа овог закона, умагьуjе се за 10°/о. Разлику измеfjу укупног износа зарада обрачунатих применом основице коjа ниjе ума�ьена у складу са овим законом са урачунатим доприносима коjи се исплаfiуjу на терет послодавца и укупног износа зарада обрачунатих применом умаиьене основице у смислу овог закона са урачунатим доприносима коjи се иcnnaTiyjy на терет послодавца корисникjавних средстава има обавезу да уплати на рачунjавних прихода. Остали лични расходи укrъучуjу и износ од 3.097.457 хигьада динара (2016. година: 2.743.848 динара) по основу преузетих обавеза Друштва за исплаry стимулативних отпремнина за добровоrьни раскид радног односа (2017. године 6poj радника 1.255, у 2016. 1.361 радника) у складу са Планом оптимизациjе 6poja запослених радника у ЕПС Групи, док се преостали износ односи на обавезе Друштва преузете по Колективном уговору (превенциjе радне инвалидности, кулryрних и спортских активности запослених, wздаци за пружаЕье помоflи запосленима за лечеЕье, заjам и сл.) коjе се, у смислу пореских прописа, сматраjу принадлежностима запослених на коjе се nлaFiajy jавни приходи. 12. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА У хигьадама динара За годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Остали трошкови производних услуга од повезаних правних лица у саставу ЕПС групе (напомена 45) 557.951 443.981 Трошкови израде учинака 1.499.719 823.487 Трошкови ПТТ услуга 1.118.749 685.051 Трошкови транспортних услуга 125.431 156.915 Трошкови услуга одржаваi-ьа ван ЕПС групе 7.904.155 8.100.904 Трошкови одржаваi-ьа информационог система 763.141 403.751 Трошкови закупнина 507.045 518.588 Трошкови реклама, саjмова и пропаганде 83.044 70.702 Трошкови истраживаиьа и развоjа 141.442 138.538 Трошкови научно истраживачког рада 246.211 458.148 Трошкови услуга испитива►ьа, анализа и израде елабората и проjеката 605.613 448.707 Трошкови заштите на раду 102.572 87.595 Трошкови услуга и испомоfiи у процесу производиье 290.256 166.768 Трошкови рада сепаратора и рада радника на дробилани 34.260 10.695 Трошкови очитаваi-ьа броjила 1.262.154 632.738 Остале услуге треnих лица 5 53.289 Трошкови услуга студентских и омладинских организациjа 763.765 412.209 Трошкови комуналних услуга 480.633 431.805 Трошкови услуга на отклаtьаfьу штете изазване поплавама - 13.409 Трошкови услуга на рекултивациjи и заштити животне средине 40.524 73.847 Трошкови осталих услуга 262.751 217.839 16.789.421 14.348.966 Трошкови ПТТ услуга укrьучуjу трошкове припреме и слаi-ьа рачуна за електричну енергиjу краji-ьим корисницима у износу од 859.681 хиlъада динара (2016. година: 516.544 хиrьада динара) у огранку ЕПС Снабдеваwе. Од укупно признатих трошкова закупнина у 2017.години износ од 380.765 хигьада динара су трошкови ангажоваi-ьа помо�iне механизациjе на четири површинска копа у огранку РБ Колубара, за потребе ствараЕьа услова за производwу угrъа. 28 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ фИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 13. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИJЕ У хиrьадама димара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Трошкови амортизациjе: нематериjалних улагаЕьа (напомена 23) 428.665 319.804 некретнина, построjеЕьа и опреме (напомена 23) 31.302.412 29.781.259 31.731.077 30.101.063 14. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАFЬА У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Резервисаi-ье за трошкове обнавrьаиьа природних богатстава 404.306 354.952 Резервисаi-ьа за накнаде и друге бенефициjе запослених 1.573.650 102.168 Остала дугорочна резервисаwа: судски спорови 670.481 318.123 заштита животне средине 5.454 10.192 2.653.891 785.435 У току 2017. године, Друштво je извршило резервисаьье обавеза за накнаде и друге бенефициjе запослених по престанку радног односа у износу од 1.573.650 хигьада динара, коjе fie се платити по окончаЕьу радног односа и накнаде запосленима коjе укгьучуjу накнаде по основу jубиларних награда у висини садашi-ье обавезе засноване на прошлим догаГ�аjима, а коjе произилазе из одредби Закона о раду и општих аката Друштва (напомене 3.8. и 35). Резервисаььа за судске спорове формирана су према нajбorьoj процени издатака потребних за измиреi-ье садашi-ье обавезе по основу текуfiих судских спорова коjи се воде против Друштва, коjи су у 2017. години процеЕьени на износ од 670.481 хиrьада динара (2016. година: 318.123 хиrьада динара). 29 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 15. НЕМАТЕРИJАЛНИ ТРОШКОВИ У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. кориговано Трошкови накнада за коришfiеi-ье водних добара 2.095.548 2.237.198 Трошкови накнада за коришfiеi-ье добара од општег интереса 1.044 992 Трошкови накнада за заштиту животне средине (напомена 42) 6.896.000 5.889.277 Трошкови пореза на имовину 637.389 594.944 Трошкови осталих индиректних пореза и накнада 1.185.622 864.495 Трошкови накнаде за коришhеfье минералних сировина 2.068.871 1.749.772 Трошкови репрезентациjе 27.496 23.275 Трошкови платног промета и банкарских услуга 186.102 171.510 Трошкови претплате на стручне публикациjе 22.933 21.238 Судски трошкови 690.004 505.954 Остали нематериjални трошкови 1.005.787 982.720 Професионалне услуге 254.593 934.404 Трошкови премиjа осиryраиьа 1.697.476 1.473.969 Стручно образоваьье 38.635 31.883 Трошкови здравствених услуга 147.980 154.845 Трошкови ПДВ обрачунатог на ryбитке електричне енергиjе 2.800 2.986 Трошкови чланарина и доприноса синдикату 231.965 445.717 Трошкови по основу преузетих обавеза 1.194 1.194 Трошкови чуваwа имовине и архивске rpaTje 470 Услуге обезбе�jеиьа, заштите обjеката и заштита на раду 1.576.947 1.301.862 Трошкови осталих непроизводних услуга 1.628.114 1.579.939 Остали нематериjални трошкови од повезаних правних лица у саставу ЕПС групе (напомена 45) 190.262 655.227 20. 587.232 19.623.401 Трошкови накнада за коришfiеi-ье водних добара, заштиry животне средине, као и накнада за кopиwFiei-ье минералних сировина признати су на основу управних аката надлежних органа, сходно Закону о водама, Закону о заштити животне средине и Закону о рударству и геолошким истраживаЕьима. 16. ФИНАНСИJСКИ ПРИХОДИ У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Финансиjски приходи у оквиру ЕПС групе (напомена 45): - приходи камата 11.585 935.341 - позитивнекурсне разлике - 36.668 остали финансиjски приходи 3.178 474 14.763 972.483 Финансиjски приходи од осталих повезаних правних лица 650.646 561.135 Позитивне курсне разлике 10.789.957 1.950.960 Приходи по основу ефеката валутне клаузуле 119.935 103.304 10.909.892 2.054.264 Приходи од камата: по основу потраживаi-ьа од купаца за електричну енергиjу 4.119.092 2.737.379 - по основу краткорочних финансиjских пласмана 786.812 911.251 - по основу таксе за Jавни Медисjки Сервис 163.735 54.251 - остали приходи од камата 1.027.328 103.315 6.096.967 3.806.196 Остали финансиjски приходи 62.469 453 17.734.737 7.394.531 30 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 16. ФИНАНСИJСКИ ПРИХОДИ (маставак) Приходи од камата у оквиру Друштва признати у 2016. години у износу од 935.341 хигьаду динара односе се углавном на обрачунату камату за кашwеЕье у измиреfьу обавеза за набавгьену електричну енергиjу зависном правном лицу „ЕПС Снабдева�ье" д.о.о. за период од 1. jануара до 31. маjа 2016. године, до момента статусне промене и припаjа~ьа наведеног зависног правног лица Друштву. Остали приходи од камата у износу од 1.027.328 хиrъада динара укгьучуjу обрачунате камате у огранку РБ Колубара у износу од 782.040 хиrьада динара по неплаfiеним рачунима купаца за испоручен угаrь, топлотну енергиjу, производе и услуге. Taкofje, поменути приходи укrьучуjу и обрачунате камате по државним обвезницама Републике Србиjе у износу од 101.836 хигьада динара. 17. ФИНАНСИJСКИ РАСХОДИ У хиrьадама динара За годину коjа се завршава 31.децембра 2017. 2016. Финансиjски расходи у оквиру Друштва (напомена 45): - расходи камата 83.561 1.388.953 - негативне курсне разлике 156.417 1.534 239.978 1.390.487 Расходи по основу ефеката валутне клаузуле 41.405 56.227 Негативне курсне разлике 2.006.284 4.913.910 2.047.689 4.970.137 Расходи камата: по основу обавеза према ЕМС а.д. Београд 10.144 13.646 - Париски и Лондонски клуб поверилаца 427.886 613.807 - по основу преуговорене обавезе покредиry Народне Републике Кине - Агенциjа за осиryрагье депозита 33.947 40.203 - остали расходи од камата (по свим основама) 742.616 1.443.044 расходи камата за неблаговремено плаFiене jавне приходе 180.229 45.683 1.394.822 2.156.383 Остали финансиjски расходи 332.665 706.509 4.015.154 9.223.516 По свим монетарним ставкама чиjе се измиреwе захтева у страноj валути ефекти промена девизних курсева на дан дocnefia, односно на дан биланса стаЕьа, признати су оквиру прихода и расхода (напомена 16), као и по монетарним ставкама по коjима je уговором одреТjена заштита потраживаi-ьа/обавеза валутном клаузулом, односно наплата/измириваi-ье у динарскоj противвредности стране валуте. Остали расходи од камата (по свим основама) укгьучуjу расходе камата по кредитима у износу од 731.680 хигьада динара и расходе камата по основу обавеза према добавгьачима у износу од 10.936 хиrьада динара. Остали финансиjски расходи у износу од 332.665 хиrьада динара (2016. година: 706.509 хиrъада динара) наjвеfiим делом у износу од 332.364 хигьада динара односе се на Commitment fee и Management fee по основу кредитног аранжмана са иностраним кредиторима. У 2016. години наведени расходи су били веfiи услед повлачеЕьа нове транше кредита од EBRD-a и плаfiаььа jеднократне накнаде по том основу (Management fee) у износу од 246.361 хигьаду динара. 31 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 18. ПРИХОДИ ОД УСКЛАТ�ИВАFЬА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ KOJA СЕ ИСКАЗУJЕ ПО ФЕ ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА У хиrьадама динара за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Усклаfjиваььа вредности дугорочних финансиjских пласмана 2 5g2 2.176 Наплата и умаfье~ье исправке вредности: датих аванса за основна средства - 2.797 - датих аванса за залихе 499 1.295 - потраживаЕьа од купаца 2.283.272 7.428.235 2.286.363 7.434.503 ПFу�хади од усклаТ)ьэва�ьа вредности потраживаi�а од купаца у износу од 2.283.272 хиrьаде динара {гQ 16. годиг;�: 7.428.235 хиrьаде д;�нара} наjве�iим делом се однасе на напла�iена потра>киван�а за испоручену елекаричну енергиjу у изнасу од 1.926.628 хигьада динара и потраживаwа �за испоручени угаrь, топлотну енергиjу и технолошку пару у износу од 10а.128 хилаада динара. за коjа je у пра�гкодгtом извештаjном периоF�у признато обезвреfjиваi-ье, 'у фина:;си�ским извештаjима за 2Q16. годину признати су приходи по основу укиданае претходног пр:4знатаг oбeзвpeijewa потраживаЕьа од акг.�ионарског друштва ,.Железнице Србиjе" а.д., Београд, у износу од .5.113.3(�1 хиrъаду р;инара, по основу уrовора о меТjусобнам реrулисагьу потраживаЕьа и обавеза закrьученог измеiту Владе Реnубл�ке Србиjе и Друштва, а у вези са реализациjом r.,еf�удрз..ав�+сэг сnоразума Вr�аде Републике Србиjе са Владом �уске Федерациjе о регулисаwу обавезы +зивше� СССР-а из робног промета са бившом СФРJ. У складу са поменутим уговором, Друштву je отпуштен деа дуга према Влади Републике Србиjе у износу од 5.113.301 хигьаду динара. ;+з еквивалентан услое да Друштво изврши отуст свог потраживаwа у истом износу од Жег�е�.{ица Србиjv а.д.. Беэград. 19. РАСХОДИ ОД YCKЛAFiИBAF6A ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ KOJA СЕ ИСКАЗУJЕ ПО ФЕ ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА У хиrьадама динара За годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Расходи по основу обезвре�jеЕьа: - учешfiа у капиталу 11.679 1 - аванса 44.384 784 потраживаььа од електричне енергиjе 13.056.041 9.005.737 осталих потраживаЕьа 847.267 648.456 13.959.371 9.654.978 i�отр�зис:;ван�а по коjиг��а г:�,су примrьене надокнаде у дужем временском �териоду призната су као расхо,з гэ,� усклаfjиван�а вредности како je наведено у напомени 3.1$. 32 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 20. ОСТАЛИ ПРИХОДИ У хиrьадама динара За годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. кориговано Добици од продаjе материjала, учешfiа у капиталу, нематериjалних ynarawa, некретнина, построjен�а и опреме 41.981 48.184 Приходи од укидаЕьа дугорочних резервисаььа по основу бенефициjа запослених (напомена 35) 167.915 377.837 Приходи од наплаFiених отписаних потраживаЕьа и укидаЕьа исправке вредности потраживаЕьа и краткорочних финансиjских пласмана 164.251 800.943 Приходи од смагье�ьа обавеза 6.614 5.151.723 Приходи од укидаwа дугорочних резрвисаиьа за заштиту животне средине (напомена 35) 40.554 41.236 Накнадно одобрени попусти 3.615 2.515 Приходи од укидаЕьа дугорочних резрвисаььа по основу судских спорова (напомена 35) 154.841 325.888 Приходи од уговорене заштите од ризика 19.737 961 Приходи од смаfьеi-ьа обавеза за заштиту животне средине 354.827 218.207 Вишкови 110.123 161.727 Приходи од усклаfjиваfьа вредности имовине: - Некретнина, построjеььа и опреме 68.556 12.727.122 - Остали ефекти од усклаТjиваfьа вредности имовине - 236.699 Остали приходи из односа повезаних правних лица у саставу ЕПС групе (напомена 45) 211 610 Остали приходи 302.772 107.320 1.435.997 20.200.972 Приходи од смаиьеььа обавеза за заштиry животне средине у износу од 354.827 хиrьада динара односе се на приходе признате у огранку ТЕНТ по основу смаi-ьеььа обавеза према Фонду за заштиту животне средине Републике Србиjе, по основу више плаfiене аконтациjе за 2016. годину у односу на износ утврFjен коначним обрачуном накнаде за заштиry животне средине, у износу од 354.749 хигьада. Приход од усклаТjива�ьа вредности имовине за 2016. годину у износу од од 12.727.122 хигьада динара односи се на исказане ефекте процене вредности некретнина, построjеиьа и опреме извршене са стаi-ьем на дан 31. jануара 2016. године, а према извештаjу независног проценитегьа. Исказани износ прихода од сма�ье�ьа обавеза од 5.151.723 хиrьада динара у 2016. години се углавном односи на реализациjу закгьучка Владе Републике Србиjе 05 6poj: 312-1199712016 од 15. децембра 2016. године. Наиме, овим документом je извршен отпуст дела дуга у износу од 5.113.300 хиrъада динара, насталог по основу Споразума Владе Републике Србиjе и Владе Руске Федерациjе о реryлисаььу обавеза бившег СССР по обрачунима везаним за робни промет измеFjу бившег ССС и бивше СФРJ, а на основу Уговора о меfjусобном реryлисаi-ьу обавеза и потраживаtьа по основу споразума измеГ7Y Владе РС и Владе Руске Федерациjе о реryлисаi-ьу обавеза бившег СССР и бивше СФРJ од 27. априла 2007. године, бpoj 12.01.141486/7-17 од 16. маjа 2017 године. 33 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 21. ОСТАЛИ РАСХОДИ У хиrьадама динара За годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. кориговано Расходи по основу исплаТiених накнада запосленима из jавних предузеflа са териториjе АП Косово и Метохиjа 5.337.095 5.319.407 Губици од расходова�ьа, отписа и продаjе основних средстава, нематериjалних улага~ьа, yчewfia и материjала 1.072.037 167.492 Губици по основу отписа краткорочних потраживаwа и репрограмираних потраживаььа од купаца 31.713 5.282.926 Губици по основу отписа осталих средстава 1.281 807 Губици од расходоваЕьа залиха 106.317 52.432 Расходи по основу обезвреFjеЕьа имовине: - Некретнине, построjеЕьа и опрема i6.824.566 - Некретнине, построjеЕьа и опрема у припреми - 2.253.721 - Нематериjална имовина - 1.539.580 - Остали ефекти од усклаfjиваfьа вредности имовине - Расходи по основу обезвреТjеfьа залиха 798.233 719.837 Маtькови 366.513 92.471 ТрОШКОВИ СПОНЗорСТва И ДОнаТОрСТва 139.184 157.629 Остали расходи из односа повезаних правних лица у саставу ЕПС групе (напомена 45) - 245 Остали расходи 737.339 1.001.199 8.589.712 33.412.312 Расходи у износу од 5.337.095 хигьада динара (2016. године: 5.319.407 хиrьада динара) признати су по основу преноса средстава на име зарада и накнада зарада и запосленима из jавних предузеfiа са териториjе АП Косово и Метохиjа. Расходи од усклаТjиваЕьа вредности имовине за 2016. годину у износу од од 20.617.867 хиrьада динара се односе на исказане негативне ефекте процене вредности некретнина, построjеi-ьа и опреме извршене са стаi-ьем на дан 31. jануара 2016. године, а према извештаjу независног проценитеrъа. 22. ПОРЕЗ НА ДОБИТ а) Компоненте пореза на добит У хиrьадама динара За годину коjа се завршава 31. децембра 2017. 2016. Текуfiи порески расход периода 2.869.617 7.463.611 Одложени порески приходи (1.587.372) (1.486.466) 1.282.245 5.977.145 34 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 22. ПОРЕЗ НА ДОБИТ (наставак) 6) Усаглашаваыье пореза и производа резултата пословаrьа пре опорезиваfьа и прописане пореске стопе У хиrьадама динара 2017. 2016. Добитак пре опорезиваЕьа 4.678.630 14.743.000 Порез на добитак обрачунат по стопи од 15°/о 701.795 2.211.450 Порески ефекат непризнатих трошкова 1.758.793 4.420.641 Порески ефекти трошкова признатих на готовинскоj основи (740.199) - Ефекат капиталних добитака (166) 3.812 Порески ефекат непризнатих прихода (69.981) (110.711) Ефекат корекциjе по основу трансферних цена 89.053 78.840 Ефекат процене евидентиран на билансу успеха - (731.742) Остало (457.050) 104.855 1.282.245 5.977.145 в) Одложене пореске обавезе Одложене пореске обавезе исказане на дан 31. децембра 2017. године у износу од 71.247.147 хиiъада динара (31. децембра 2016. године: 72.865.438 хигьада динара) односе се на привремене разлике измеfjу основице по кojoj су некретнине, построjеЕьа и опрема признаjу у пореском билансу и износа по коjима су та средства исказана у финансиjским извештаjима Друштва. Промене на у одложеним пореским обавезама су биле следеfiе: 2017. 2016. Почетно стаЕье, 1. jануар 72.865.438 62.950.698 Корекциjа почетног стаЕьа, процена раниjих година - 680.519 72.865.438 63.631.217 Ефекти на биланс успеха (1.587.372) (1.486.466) Процена вредности некретнина, построjеЕьа и опреме - 10.720.687 Остало (30.919) - Стаrье на дан 31 децембра 71.247.147 72.865.438 35 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 23. НЕМАТЕРИJАЛНА ИМОВИНА, БИОЛОШКА СРЕДСТВА И НЕКРЕТНИНЕ, ПOCTPOJEFbA И ОПРЕМА У хиrьадама динара Нематериjална Опис улагаrьа А.Набавна вредност Стаиье на дан 1. jануара 2016. године 5.429.313 ПовеТiаиьа/набавка 1.548.526 Преноси са других конта у оквиру групе конта 02 или са конта других група конта (21.931) Инвестициjе у сопственоj режиjи (група конта 62) 2 Вредност пренетих средстава од других друштава у оквирц групе (примици) 819.445 Набавка основних средстава од других друштава у оквиру групе (примици без накнаде) 282.131 Ревалориsауиjа (ефекти накнадних процена вредности) (1.977.653) Отписи/расход (2.456) Остале промене 3.975 Стаwе на краjу обрачунског периода 2016.године 6.081.352 Стаrье на дан 1. jануара 2017. године 6.081.352 Повеfiаrьа/набавка : 2.648.506 Преноси са других конта у оквиру групе конта 02 или са конта дрцгих група конта 111.994 Отписи/расход (7g.52g) Остале промене g Стаrье на краjу обрачунског периода 2017. године 8.763.333 Б. Акумулирана амортизациjа СтаFье на дан 1. jануара 2016. године 1.221.683 Трошак амортизациjе (напомена 13) 319.804 Преноси са других конта у оквиру групе конта 02 или са конта других група конта (54) Вредност пренетих средстава од других друштава у оквиру групе (примици) 665.752 Ревалоризациjа (ефекти накнадних процена вредности) (438.073) Отписи/расход (2.439) Остале промене 24.401 Стаиье на краjу обрачунског периода 2016. године 1.791.074 Стаrье на дан 1. jануара 2017. годwне 1.791.074 Трошак амортизациjе (напомена 13) 428.665 Отписи/расход (7g 4g2) Осталепромене 7g2 Стаrье на краjу обрачунског периода 2017. године 2.142.049 Cadawwa вредност На дан 1. jануара 2017. године 4.290.278 На дан 31. децембра 2017. године 6.621.284 36 =т аом и м ov Nv�аNойм�м оvм соойrnй� ^ т � � р� ит � м о ov 'ncorna°'о� аосо c�co��oNO,o °° 1` х� оо ai -- й v ш� со й v с� а> г� со й rn ёо о г� и о N� ао rn м со ^ N и М L о� ~о � м v riГйvvи �°ro м ййаио.со � О = N� N Г а� й й�..� "� со � Ш �, ' и � У г л ш � 5 s�v � �����, � о �, ,,ои о и LO = n с� � � й й о � о V т н о � �� v c�i о � Q r су � н с� '-' т м Q Nv й йй � м q ..., w и ш а т л s и -',г, со со „. , и пi ti �,. и г S �� г � и ш rn с� °� о и oro v rn о�о 67 � а ш N о С � � йм N�o°'о ш м v °�� �с'�п�i о� n � ы5 соо йтм � N м� ��м г д V � й i� VN � й N °� ш Н � У ш Ш � д S 10 ш а о � N � � °� м й v ��� � м Ш А 5 10 у о� о v о � ш с� М и � �_� Q. 01 М о0 о � д � т с� v м ai оо Ш ш'а о н v н м së у а q т s � Ш F С а � С � У� г м � � � � и ,, � с� т' v N О g т м N °ro м � aNO °r° й N � м = Q О а N м oi о м oi т и у о ео Q W S о � .� а ._. v а -� а ш " С о и , , , ,,,,, S О S и � � � N ао0 aoD s г а s д h °O й й � � Q- г� .� г� r Ш �а � т = а S �' оо ми c+icoco � ш_м ии ооосо � и V � О о OeDN о N V �р0� б) � г о N NaD1� �N V О � Ф N N м Мо 1� О��`NN o�DM r г N т(D1� (DCO(О Иа О С �ос а� Го`ro"� °ш �vм�N�Г� оо мw�OГй�м°_�а�Dо т ао n и ш с� м оо vrn v Ш � S oi пi т � v � Г v ri гд ��° 2 О ^ о v� � N а0 S С ао 2 ~ о иои _v rn_ оо vrno _^м ш Ш SSC SF И 1� М(DM �ГpojNNM О> N W(Оои � о м 01 д V У СО СО Ом1� и 1� ие-МО(О N W f�rмN й N ttl Ш У = д ie ri ri � c�i v й � а о о� ri г� '� 2 т� �ио vv oro йоv��п`Di оо Г� ��� � а S й � � й �г -- � v о v й ,°д Q � т � V И 67 N а0 ' ' N• � ' 10 f� ' N' ' ' ^ О Ш Э r� v и со м �� � и � �� оо мм иvо м м �N и� и �� г д s oi c�i пi и м о ni и д: �i v Г м пi � U � йо�о `Чй rn ° �" оrn v� о У м ^ N � v ri г: � ш ш � О ш � п� � р � �, � � � а S 2 ш � _ Э �д $ >, а � _ $ n. _ W Q V N л Q � Ф U N С7 S S га s Г° �' °� s со ш F °У° о га �° S гrо cv ш О ° г�а°л т C7 S° т° S У � о � s f0 т � ~ n ц °' °- � ц U S s л т i, Ф т �, � О i, т�, О � у q °- � n`�° r -- х о- F п S а о л х'Э Э т 5 ш л У� r V S = О" � S�. Т � б О р- f� S р = а Г� гG т �, S б б � т N т �, �5 N Q о а о о а ш х � S У � о о� � �� N r-Q` 5�и а �n а S г� а а � ��= Q Q s s � г� ��о � Ф Н . 2 С7 � R х �S Ш а 4 'С rs М О Ш � л о s т о c�i о" ы 47i О 7 т у $ л ц s ш� � _�� s � о т т т� s 5 т S � о s s ц lfl Ш �о >' °° " rm- т `F° г� о о а= `'� т л т � � � °� г'� х�о n г о �х ш� 2 д ia т а� S ш � � q 7 � с к� ��0 а т s?' � � к� � G7 а 4? га � ш ш.-, ш�6 о о � о 4? т с т�� о о � р ц рaSi �s�sL'-�snsn�ao-S5 �� х�s°s�s5 °'� к С а т ы.С О х О U О 7 О С О G � У N U� ы ьС О х О U о� q S N � а.- М �D� тш�,штшSш~штЭ�о��r° А тт�,штЭ�о� � = М N �0 Н О д Q f]. 2 f2 �- Q U д N 5� �. � U Н о О_ Q L2 = S� д Н F г���q�s����C�m�C00 UCCбCSm�C00 � =т п�iй v ш о� v мг�йrnсоN �N `�vrnc�h а й N Ф Н О N N М � � � MN�cO�LfJ и V �N��O) О N 00 О_ v г�i пi пi ui N���� ri h пi ri h oi h � а N Г� N � �`''б) V(Dr N r�7 01��� � OD f0 а V о fl' N б) Г � N � о� � ��N И 01 �О м д О v � N О у� r м `� n h f� _ Ш У LO � ш � � ��� о и а S cSi г� оо о � и и Г � = и м и о ао н г� а т а о v �i c�i м U Q а v °а аOOо й q й гNv а aS й � , , , � � , , , м и , , , , , � v � Ф т� о о со й v а° й � а U � а� � й � г� �� ц S О �? с й ш а � ш �dS� ov rn м �� �����о N� �,,,� � нй � = R v v со гд rn о со � м с� �► �У, г` м i. ш �= т � со ri Г � N � ео ''I w Г N � О а •а о � ш _� л га � q т ш �4 д г� У т • � � � . . , . . , , � v м С = 9 r � м и 2 Q о°' а v а ш �° -� а С = _ � � � � � � , , , � , � О . . . 4� . r�v t° й о о s о,� N м ry �"' • а й а 5 7 ь=- N� .� н сD - n о н а s а и н N й й � й ш Ш т = о 5 а Н т т �М й � о �t �ймг�г�N ��° �`bvrnco � й м U �� о� о со v °�г�йм�и wv ��п�iwйrn и ао а о о¢ ui � ri и гд м r со ui �i С а� wv " м aMrnvйN а�ой ��й� v � й о ш с~i s ел со ш �%� о c�i с� с� v • м oi 2 о а с� со й с� � м и v 5 с г и м м 2 и ао и ао _ и м оо сд v и ао � У S Г О N СО Г N N с`J (О и t0 О f� � О СО � N и Ш Ci � CD СО О (V Й и О� � W И N f� N � h 1� Р А � = д oi c�i ао c�i vi м � _ ai м об v У т� °DVN rn йи йм "�">`г' о й v ш о . 2 R ш и и v -- °' и � н го � 5 а й а н и � � а т C�j Э г` й , , й, ,,, � Г о ,.... м °м а°�о й q �� � м г� н n и д � �й N °шм v Г � м � v ао V м Г пi -- v ri сд oi oi Q а а У � Э � о � т Ш 2 s n 5 �о s � о � s У � � Q s т о � га s Э � ° л гv n � � s ° S ш Q х � `° � л � n а � ц т 2 s ` � т n v � � >` о М S о � л Э Э х гп S _и �� �. л S т � т n л л о � _ <а n 2 5 Q о- S 4 о= S о сс л tв N w Ш т q 4 7 Ф т 1' = У О V S N С л � 5 � � 2 lo С л lO S S � д а а= т Q Q Э s s �_� f � а S х а А = а � л--� � т � и о о �.i S 2 �. Т П7 О СУ (0 �- � Q � 07 � О д � 2� � с� R's У о с� �г�� $ �,л � 5 У �,л ц и� � а О Q о.��хгv� � х=� т �с� . 7кт�� . оо о L ' Т '�.�j � j„ Ф Ф� � 1' Ф S S г(0 5 С 5 S м � N N S 1� S С� х� n� � s �� n= � s о � 4� х r n n о � �� = у О. ц � О ш � а�(6 � N Г2 N j, 4 1О Ш �+�j ^� С U О ��(9 ` � С х� � т� ri ('7 N � {О l0 � U л Q S О_ F О О_ S 5 С N L1 (Q � U С U О �р л Q Q т х У s n � а с> >. � 7 с� Ф°- � S т т°' � _�° 5 п- 5 т N�- с = � 7 7 U q U`. U У U О т 5 Q7 '1 U т S Ф у у в� Э х х ш х ш т х т х ш lp LL1 �� т��� �� � т S�= т б�� � 5 т � Э= q� У 4 S� � � ц � 2 Сго ош ш ш и шУт�Э �о �r- га ош~Э�о�r R�ог: . ш Г2 2 V F L1 �- р�- д О_ ` Ф Q f1 � N Q S � О_ F U Н Q Q � 5 т Q Н U F- W м М �� SU �С ,сС С 2.�С хд тт�С00 U НС Ут�С00 U с� О а С г м с``�v JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 23. НЕМАТЕРИJАЛНА ИМОВИНА, БИОЛОШКА СРЕДСТВА И НЕКРЕТНИНЕ, ПOCTPOJEFbA И ОПРЕМА (наставак) Дати аванси за некретнине и опрему исказани на дан 31. децембра 2017. године у износу од 22.983.211 хигьада динара (31. децембар 2016. године: 24.882.262 хигьада динара) наjвеТiим делом, у износу од 17.436.226 хиrьада динара, односе се на реализациjу друге фазе Пакет проjекта KOSTOLAC-В POWER PLANT PROJECTS, на основу споразума закгьученог измеГ7Y Друштва и СМЕС од 20. новембра 2013. године. Проjекат се финансира на основу уговора о заjму закгьученог 17. децембра 2014. године измеГ7Y Владе Републике Србиjе, као Заjмопримца, и Кинеске Export- lmport банке, као Заjмодавца (напомена 36). Поред наведеног, део датих аванса, у износу од 2.960.275 хигьада динара, односи се на изградwу построjе�ьа за одсумпорова�ье издувних гасова Термоелектране Никола Тесла А, на основу уговора закгьученог 8. септембра 2017. године измеГ7Ч Друштва и конзорциjума саставгьеног од Mitsubishi Hitachi Power Systems Ltd. и„Jединство" а.д. Севоjно. Друштво je током 2016. године ангажовало независног проценитегьа да изврши процену вредности некретнина, nocтpojewa и опреме коjа служи за обавrьаиье енергетске делатности. Процена je извршена са стаtьем на дан 31. jануар 2016. године, а ефекти процене су евидентирани у финансиjским извештаjима Друштва за 2016. годину 24. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИJСКИ ПЛАСМАНИ У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 201 б. YчewFia у капиталу зависних правних лица (напомена 45) 77.994.044 77.953.137 Учешfiа у капиталу придружених правних лица и заjедничких подухвата (напомена 45) 406.457 406.457 Учешfiа у капиталу осталих правних лица и друге ХоВ расположиве за продаjу 6.705.079 579.278 Минус: Исправка вредности учесиба у капиталу остапих правних лица и друге ХоВ расположиве за продаjу (1.588.825) (278.402) 5.116.254 300.876 Дугорочни финансиjски пласмани повезаним правним лицима у саставу ЕПС групе (напомена 45) 1.222.071 1.389.065 Дугорочни финансиjски пласмани осталим повезаним правним лицима 972 3.037 1.223.043 1.392.102 Дати дугорочни кредити 195.388 819.804 Минус.� Исправка вредности датих дугорочних кредита - (210.166) 195.388 609.638 Остали дугорочни финансиjски пласмани 7.077.389 7.026.921 Минус: Исправка вредности осталих дугороцних финансиjских пласмани (129.014) (129.014) 6.948.375 6.897.907 91. 8 83. 561 8 7. 560.117 Yчew�ia у капиталу зависних правних лица YчewFia у капиталу зависних правних лица на дан 31 децембра 2017. и 2016. године односи се на следеfiа правна лица: У хиrьадама динара % 31. децембар 31. децембар власништва 2017. 2016. ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о., Београд 100% 77.927.740 77.927.740 ЕПС ТрговаЕье д.о.о., lЬубгьана 100% 66.304 25.397 77.994.044 77.953.137 39 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 24. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИJСКИ ПЛАСМАНИ (наставак) У току 2017. године извршена je докапитализациjа зависног правног лица „ЕПС ТрговаЕье" д.о.о., ГЬубгьана у износу од ЕУР 330.000 односно у динарскоj противвредности 40.907 хигьада динара. Yvecu�ia у капиталу придружених правних лица и заjедничких подухвата УчешТiа у капиталу придружених правних лица и заjедничких подухвата исказана на дан 31. децембра 2017. и 2016. године у износу од 406.457 хиrьада динара cacroje се од учешfiа у капиталу у следеfiим привредним друштвима: У хиrьадама динара % 31. децембар 31. децембар власмиштва 2017. 2016. „Ибарске хидроелектране" д.о.о., Крагьево 49% 379.630 379.630 „Моравске хидроелектране" д.о.о., Београд 49°/о 26.267 26.267 „Енергиjа Нови Сад" а.д., Нови Сад 50% 560 560 406.457 406.457 На основу закrъучених меТjудржавних споразума, Друштво и предузеТiе „SEC1", Италиjа закгьучили су уговор о осниваi-ьу Привредног друштва „Ибарске хидроелектране" д.о.о. Крагьево у коjем сваки од учесника има своjе учешfiе и то: - предузеfiе „SEC1", Италиjа од 2.550.000 EUR, по основу кога стиче удео од 51%, - Друштво од 2.450.000 EUR, по основу ког стиче удео у основном капиталу од 49%. Оснивачи су преузели и обавезу да уплате додатне улоге у укупноj висини од 25°/о вредности инвестициjе према инвестиционо-техничкоj документациjи за изградЕьу хидроелектрана у року утвр�jеном одлуком органа управгьагьа. Рад друштва до почетка обавгьаwа претежне делатности финансираflе се из основног капитала, а ако то не буде довоrьно и из заjма коjи Tie предузеfiе "SEC1" одобрити друштву, изузев финансираi-ьа активности на изградfьи хидроелектрана. Улагаfьа у изградi-ьу хидроелектрана у висини од 75% вредности биfiе финансирано из позаjмrъених средства - кредита коjе he друштво обезбедити код банке или друге финансиjске инстиryуиjе. Ци1ъ осниваi-ьа друштва je изградi-ьа система хидроелектрана на реци Ибар коjи се састоjи од десет хидроелектрана укупне снаге око 102 MW. ПД „Ибарске хидроелектране" д.о.о. уписане су у регистар код надлежног органа дана 3. децембра 2010. године. Одлуком о noвeTiawy основног капитала од 22. априла 2014. године основни капитал je повеfiан за износ од 242.500 хигьада динара и то: - новим новчаним улогом члана „SEC1", Италиjа у износу од 123.675 хигьада динара, и - новим новчаним улогом Друштва у износу од 118.825 хигьада динара. Сходно закгьученом Меморандуму о разумеваwу са RWE lnnogy GmbH, Савезна Република Немачка (RWE AG ), а уз сагласност Владе РС (Закгьучак 05 бpoj 018-7493/2009. од 13. новембра 2009. године), Друштво и RWE AG закгьучили су уговор о осниваwу привредног друштва „Моравске хидроелектране" д.о.о. Београд у коjем сваки од учесника има учешТiе и то: - предузе�iе RWE AG, Немачка од 2.040.000 EUR, по основу кога стиче удео од 51 %, - Друштво од 1.960.000 EUR по основу ког стиче удео у основном капиталу од 49°/о. По потписиваи�у уговора о осниваi-ьу, оснивачи су извршили уплату дела улога и то: предузеТiе RWE AG динарску противвредност од 102.000 EUR и Друштво динарску противвредност од 98.000 EUR. У пословноj 2014. години извршена je уплата новчаног улога и то: Друштво уплатом динарске противвредности од 142.100 EUR и RWE AG од 147.900 EUR. НеуплаТiени износ уписаног новчаног дела основног капитала Друштва у износу од од 3.510.000 EUR биТiе уплаfiен у износима утврТjеним одлуком надлежног органа у роковима одреТjеним у складу са меродавним правом. Цигь оснива�а Друштва je изградi-ьа система хидроелектрана на реци Велика Морава коjи се састоjи од наjмаtье 5(пет) хидроелектрана укупне снаге од око 150 MW. Упис ПД „Моравске хидроелектране" д.о.о. Београд у регистар код надлежног органа извршен je дана 23. авryста 2011 године. 40 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 24. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИJСКИ ПЛАСМАНИ (наставак) У складу са чланом 15. Уговора о осниваиьу друштва за комбиновану производfьу термоелектричне и топлотне енергиjе „Енергиjа Нови Сад" а.д. Нови Сад, закlъученим измеfjу Друштва и Града Нови Сад, Друштво je у 2009. години, уплатило 6.000 ЕУР, што je на дан уплате износило 560 хил5ада динара, признато je као улог у новоосновани ентитет. Учеиг�iа у капиталу осталих правних лица и друге Хо8 распопоживе за npodajy УчешТiа у капиталу осталих правних лица и друге ХоВ расположиве за продаjу исказани на дан 31 децембра 2017. године у нето износу од 5.116.254 хигьаду динара, значаjним делом, у износу од 3.090.882 хиrъаде динара, се односе на ynarawa у државне обвезнице Републике Србиjе. Друштво je стекло 300.000 обвезница номиналне вредности 10.000 РСД, са роком доспеfiа 12. jануар 2019. године и каматним приносом од 3.5%. Ефекти промене фер вредности овwх хартиjа од вредностw исказани су оквиру капитала у корист ревеалоризационих резерви и у осталом укупном резултату за 2017. годину. Друштво je у 2017. години стекло 71,90°/о удела у капиталу привредног друштва за извоТjеfье граТjевинских радова у рударскоj инфраструктури и експлоатациjу неметала „Колубара - ГраГ7евинар" д.о.о., Лазаревац. Закгьучком Владе Републике Србиjе 05 бpoj: 023-7443/2017 од 17. авryста 2017. године Друштво je било у обавези да у склопу мера унапред припремrьеног плана реорганизациjе друштва „Колубара - ГраТjевинар" д.о.о., конвертуjе своjа потраживаi-ьа са стаi-ьем на дан ЗО. септембра 2016. године у траjни улог у капиталу поменутог привредног друштва. У складу са напред поменутим Закгьучком Владе Републике Србиjе, извршена je конверзиjа следеТiих потраживаi-ьа у огранку РБ Колубара у капитал наведеног привредног друштва: У хиrьадама динара Дугорочни финансиjски пласмани 600.464 Дугорочна потраживаi-ьа 218.955 Дати аванси за залихе и услуге 189.078 Потраживаwа по основу продаjе 209.183 Друга потраживаi-ьа 6.225 Дати краткорочни финансиjски пласмани 533.088 1.756.993 Наведена промена je регистрована код Агенциjе за привредне регистре дана 14. децембра 2017. године. До датума припреме финансиjских извештаjа, процес стицаЕьа ефективне контроле над друштвом „Колубара - ГраТjевинар" д.о.о., Лазаревац ниjе био спроведен. Дугорочни финансиjски пласмани повезаним правним лицима у саставу ЕПС групе Дугорочни финансиjски пласмани исказани на дан 31. децембар 2017. године у износу од 1.222.071 хиrьаду динара односе се на кредите коjе je Друштво закгьучило са меFjународним финансиjским инстиryциjама за рачун свог зависног друштва Оператор дистрибутивног система „ЕПС Дистрибуциjа" д.о.о. Београд (напомена 36). Дати дугорочни кредити Дати дугорочни кредити на дан 31. децембар 2017. године износе 195.388 хиrьада динара и у потпуности се односи на потраживаwа од ЕМС а.д. Београд, по кредиту Ме�jународне банке за обнову и развоj (2338-6). Остапи дугорочни финансиjски пласмани Остали дугорочни финансиjски пласмани укrъучуjу износ од 6.187.849 хигьада динара коjи се односи на гарантни депозит на име oбeзбeTjewa измиреfьа обавезе по основу услуге приступа дистрибутивном систему коjе je Друштво као снабдевач електричном енергиjом у обавези да положи код овлашfiене банке у складу са потписаним уговором о приступу и коришfiеььу система за дистрибуциjу електричне енергиjе. Гарантни депозитjе орочен на период од 24 месеца, са аутоматски поновним орочеь�ьем на период првобитног орочеиьа, уз годишi-ьу каматну стопу од 3,9°/о. 41 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 24. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИJСКИ ПЛАСМАНИ (наставак) Поред горе наведеног, остали дугорочни финансиjски пласмана обухватаjу и следеfiа средства: 118.473 хигьаде динара коjа се односе на гарантни депозит на име обезбеFjеЕьа измиреиьа обавезе по основу услуге успоставгьаi-ьа балансне одговорности, коjи je Друштво у обавези да положи код овлашfiене банке у складу са потписаним уговором о балансноj одговорности. Гарантни депозит по овом основу je орочен на 36 месеци, уз годишььу каматну стопу од 1,25%. 6.187 хиrьада динара коjа се односе на депозит положен у циrъу ствараfьа услова за почетак рада берзе за трговину електричном енергиjом SEEPEX (напомене 5 и 10). 25. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАFЬА У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Репрограмирана потраживаЕьа од купаца за електричну енергиjу и услуге: - физичка лица 1.010.424 1.063.214 - правна лица 18.138.866 17.088.918 Пласманизапосленима: - по основу продатих станова 392.413 453.909 - по основу стамбених кредита 46.434 52.119 Потраживаi-ьа од Агенциjе за приватизациjу РС 98 gg Минус: исправка вредности - репрограмираних потраживаЕьа за електричну енергиjу и услуге од физичких лица (1.010.424) (1.063.214) - репрограмираних потраживаЕьа за електричну енергиjу и услуге од правних лица (17.907.538) (15.514.948) потраживаЕьа од Агенциjе за приватизациjу РС (98) (gg) - по основу продатих станова и стамбених кредита • (g3g) остало (51.665) - 618.510 2.079.159 Репрограмирана потраживаи�а од купаца за електричну енергиjу и услуге наjвеfiим делом су формирана као резултат статусне промене од 4. jануара 2016. године, када су иста у целости преузета кроз деобни биланс (напомена 47). Репрограмирана потражива�ьа од купаца за електричну енергиjу представгьаjу потраживаЕьа од домаfiинстава и правних лица са коjима je закrьучен уговор о репрограмираЕьу дуга у складу са одлукама Управног одбора (6poj 860/4-13 од 22. фебруара 2013. године, бpoj 1151/3-30 од 2. априла 2013. године и бpoj 2233/9-13 од 25. jyna 201 З. године). Наведеним одлукама купцима електричне енергиjе омоryТiено je плаnаиье доспелих обавеза на дан 31. маjа 2013. године, односно за квалификоване купце коjи су изryбили право на jавно снабдеваi-ье на дан 31. децембра 2012. године, наjвише у 120 рата у зависности од висине дуга и условни отпуст у зависности од бpoja рата (од 40°/о ако се врши jеднократно намиреtье дуга до неодобраваЕьа попуста ако je одобрено nnafiawe од 60 до 20 рата). За време траjаЕьа споразума на неизмерени износ потраживаrьа се не обрачунава камата, а након неизмиреi-ьа две узастопне рате репрограма, споразум се сматра раскинутим. Пласмани запосленима по основу продатих станова у износу од 392.413 хиrъада на дан 31. децембра 2017. године (31. децембар 2016. године: 453.909 хиlьада динара) односе се на откупlъене станове солидарности од стране запослених Друштва. Наведени станови продати су запосленима на период од 20 до 40 година уз отплату путем месечних рата коjе се ycкnaTjyjy са кретаi-ьем цена на мало, а наjвише до висине раста просечне зараде у Републици Србиjи. 42 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 26. ЗАЛИХЕ У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Материjал 8.036.943 8.038.319 Минус: Исправка вредности материjапа (2.113.209) (1.516.883) 5.923.734 6.521.436 Резервни делови 15.700.978 13.255.277 Минус.� Исправка вредности резервних делова (1.619.511) (1.480.242) 14. 081.467 11. 775.035 Алат и ситан инвентар 703.624 537.728 Минус: Исправка вредности апата и инвентара (8.932) (8.971) 694.692 528.757 Укупно материjал, резервни делови, алат и ситан инвентар 20.699.893 18.825.228 Недовршена производ►ьа и готови производи 344.555 331.898 Готови производи - Угагь 2.313.178 2.017.388 Роба 1.695 881 2.659.428 2.350.167 23.359.321 21.175. 395 Дати аванси повезаним правним лицима у саставу ЕПС групе (напомена 45) 20 15.022 Дати аванси за залихе и услуге - rpeTia лица 3.442.822 2.911.148 Минус: Исправка вредности датих аванса (163.983) (138.408) 3.278.859 2.787.762 26.638.180 23.963.157 Дати аванси за залихе и услуге треFiим лицима у износу од 3.442.822 хиrьаде динара на дан 31. децембра 2017. године укгьучуjу дате авансе домаfiим правним лицима у износу од 2.843.600 хигьада динара и авансе дате иностраним добавгьачима у износу од 599.222 хиrъаде динара. Од укупног износа датих аванса на наведени дан, наjвеhи део у износу од 1.982.868 хигьада динара односи се на огранак ТЕКО Костолац. У току 2017. године у поменутом огранку закгьучена су два нова уговора за комплетираi-ье V1 БТО система и изградwу индустриjског железничког колосека од железничке станице до ТЕ „Костолац Б", што je имало наjвеfiи утицаj на повеnаi-ье стаЕьа датих аванса у односу на 31. децембар 2016. године. 43 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 27. ПОТРАЖИВАFЬА ПО ОСНОВУ ПРОДАJЕ У хиrьадама динара 37. децембар 31. децембар 2017. 2016. Купци повезана правна лица у саставу ЕПС групе (напомена 45): - у земгьи 9.914.206 8.796.645 - у иностранству 165.025 4.786 10.079.231 8.801.431 Купци - Jавно Предузеfiе „Електрокосмет", Приштина 10.108.022 8.533.875 Минус: Испраека вредности потраживаwа од Jавног Предузе�iа „Епектрокосмет" Приштина (10.108.022) (8.533.875) Купци у земrьи: - за испоручену електричну енергиjу - физичка лица 42.845.219 41.336.472 - за испоручену електричну енергиjу - правна лица 22.111.126 25.058.267 за испоручену електричну енергиjу - предузеflа у реструктуираЕьу 6.366.495 4.266.560 - остала предузеFiа у реструктуира�ьу и стечаjу 1.282.287 1.247.169 - за испоручену електричну енергиjу - лиценцирани купци 19.438 17.468 - за испоручену електричну енергиjу - квалификовани купци 27.120.635 27.378.336 ЕМС а.д. Београд 1.460.134 1.832.577 - за испоручен угаrь 2.676.084 2.447.284 • за испоручену технолошку пару и гас 497.159 343.492 - за испоручену топлотну енергиjу 776.113 642.704 - потражива~ьа од купаца за услуге 19.273 79.411 105.173. 963 104.649. 740 Минус: Исправка вредности потраживаг-ьа од купаца у земrьи - за испоручену електричну енергиjу - физичка лица (22.727.194) (20.748.793) - за испоручену електричну енергиjу - правна лица (17.585.784) (18.695.724) - за испоручену електричну енергиjу - предузеfiа у реструктуираЕьу (6.366.495) (4.266.560) - остала предузеfiа у реструктуираwу и стечаjу (1.282.287) (1.247.169) - за испоручену електричну енергиjу - лиценцирани купци (7.072) (7.072) - за испоручену електричну енергиjу - квалификовани купци (12.477.072) (11.811.376) за испоручен угаrь (2.258.531) (1.926.822) - за испоручену технолошку пару и гас (2.012) (2.012) - за испоручену топлотну енергиjу (564.902) (439.610) потраживаi-ьа од купаца за услуге (5.222) (6.119) (63.276.571) (59.151.257) Купци у земгьи, укупно 41.897.392 45.498.483 Купци у иностранству 4.978.282 5.559.364 Минус: Исправка вредности купаца у иностранству (4.736.898) (5.433.845) 241.384 125.519 Остала потраживаi-ьа по основу продаjе 420.750 579.744 Минус: Исправка вредности остапих потраживаг-ьа по основу npodaje (300.823) (318.812) 119.927 260.932 52.337.934 54.686.365 У складу са Закгьучком Владе републике Србиjе, бpoj 021-6624/2009-002, донетим на седници Владе 30. новембра 2009. године Друштво, ангажоваььем своjих расположивих капацитета, привремено, oбeзбeTjyje електричну енергиjу ради снабдеваЕьа подручjа веfiински насегьеним српским становништвом на северу АП Косово и Метохиjа. По наведеном основу извршено je признаваЕье потраживаььа по основу испоручене електричне енергиjе Jавном Предузеfiу „Електрокосмет", Приштина у износу од 10.108.022 хигьада динара (2016. године: 8.533.875 хиrъада динара). Истовремено, ненаплаflен износ признат je као расход индиректним отписом. 44 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 28. ПОТРАЖИВАFЬА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Потраживаиьа од повезаних правних лица у саставу ЕПС групе (напомена 45) 406.446 74.087 Остала потраживаi-ьа из специфичних послова 12.043 2.278 Потраживаi-ьа по основу таксе за Jавни Медиjски Сервис 2.497.220 1.754.937 Минус: Исправка вредности потраживаг-ьа из специфичних послова (12.043) 2.903.666 1.831.302 Потраживаwа из специфичних послова исказана на дан 31. децембра 2017. године у износу од 2.497.220 хиrьада динара (31. децембар 2016. године: 1.754.937 хиrъада динара) односе се на потраживаi-ье Друштва као снабдевача електричном енергиjом од краji-ьих купаца по основу таксе за Jавни Медиjски Сервис. 29. ДРУГА ПОТРАЖИВАFЬА У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 201 б. Потраживаььа за камате: - зависна правна лица (напомена 45) - 130.553 - Jавно Предузеfiе „Електрокосмет", Приштина 683 315 за испоручену енергиjу (физичка лица) 1.562.484 1.183.072 - за испоручену енергиjу (правна лица) 3.867.146 4.518.745 - за испоручену енергиjу (предузеfiа у реструкryрира�ьу) 2.864.063 2.864.063 - остала правна лица 592.097 567.581 - за таксу за Jавни Медиjски Сервис 170.071 52.475 9.056.544 9.316.804 Потражива~ьа од запослених 144.665 1.883.242 Потраживаi-ьа по основу осигураиьа за настале штете 11.869 8.235 ПотраживаЕьа од наплатних места 206.163 214.881 ПотраживаЕьа и претплаflени порези и доприноси 4.585.796 421.428 Остала потраживаwа од повезаних правних лица у оквиру Друштва (напомена 45) 1.013.795 1.141.087 Остала потраживаfьа 431.441 503.917 15.450.273 13.489.594 Минус: Исправка вредности других потраживаwа ПотраживаЕьа за камату: - за испоручену енергиjу (физичка лица) (246.687) (271.314) - за испоручену енергиjу (правна лица) (1.647.724) (1.637.240) - за испоручену енергиjу (предузеfiа у реструктурираrьу) (2.864.063) (2.864.063) (4.758.474) (4.772.617) Потраживаfьа од запослених (3.496) (1.139) Потраживаььа по основу преплаhених пореза и доприноса (3.732) - Друга потраживаwа по свим осталим основама (671.806) (626.078) (5.437.508) (5.399.834) 10.012.765 8.089.760 Потраживаwа по основу више плаfiених jавних прихода укгьучуjу и износ од 3.968.532 хигьада динара, признат као разлика измеFjу коначно утврFjене обавезе по основу пореза на добит за извештаjни период и пла�iених аконтациjа у складу са пореским прописима. 45 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 30. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИJСКИ ПЛАСМАНИ У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Кредити и пласмани: - повезана правна лица у оквиру ЕПС групе (напомена 45) 166.144 185.209 Краткорочни кредити и заjмови у земгьи 796 120.348 Краткорочна репрограмирана потраживаЕьа за електричну енергиjу � .310.735 809.901 TeкyFia доспеfiа осталих дугорочних финансиjских пласмана 977.746 1.053.544 Краткорочни депозити код банака у земгьи 1.200.000 • Остали краткорочни финансиjски пласмани 839 5.033 3.656.260 2.174.035 Минус: Исправка вредности краткорочних финансиjских ппасмана (1.623.781) (803.648) 2.032.479 1.370.387 Кредити и пласмани повезаним правним лицима у оквиру ЕПС групе у износу од 166.144 хигьада динара (31. децембар 2016. године: 185.209 хиrъада динара) односе се на део дугорочног кредита коjи доспева у наредних 12 месеци према уговору бpoj 8449-YF, а где je корисник повучених средстава зависно друштво ОДС „ЕПС Дистрибуциjа" д.о.о. Краткорочни депозити исказани на дан 31. децембар 2017. године у износу од 1.200.000 хигьада динара односе се на депозите положене код банака у земrьи и обухватаjу: - ненаменски динарски депозит у износу од 1.000.000 хиrьада динара положен код ОТП банке Србиjа а.д. Нови Сад. Депозит je орочен на период до 12 месеци уз фиксну годишЕьу каматну стопу од 4,2% и - ненаменски динарски депозит у износу од 200.000 хиrьада динара положен код Директне банке а.д. Крагуjевац. Депозит je орочен на период до 6 месеци уз фиксну годишi-ьу каматну стопу од З,7°/о. 31. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА У хиlъадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Текуfiи рачуни: - у динарима 18.366.956 37.689.028 - у страноj валути 5.423.729 10.148.278 23.790.685 47.837.306 Депозити за покриfiа по акредитивима - у девизама - 147.822 Благаjна 45.164 35.278 Издвоjена новчана средства 3.810 33.592 Хартиjе од вредности - готовински еквиваленти 17.410 15.817 Новчана средства чиjе je коришТiеь-ье ограничено или вредност умаЕьена 259.968 259.968 Минус: Исправка вредности новчаних средства чиjе je xopuurfieььe ограничено или вредност умаwена (259.968) (259.968) 23.857.069 48.069.815 Исправка вредности новчаних средстава односи се на новчана средства коjа су депонована код банака над коjима je покренут стечаjни посryпак. 46 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 32. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Разграничени порез на додаry вредност 2.253.378 2.360.964 Обрачуната потраживаi-ьа за више плаТiен ПДВ - 4.473 2.253.378 2.365.437 Разграничени порез на додату вредност исказан на дан 31. децембар 2017. године у износу од 2.253.378 хигьада динара (31. децембар 2016. године: 2.360.964 хиrьаде динара) односи се на претходни порез коjи je Друштво искористило након датума биланса стаььа за умаЕьеfье своjих обавеза по основу дугованог пореза на додаry вредност 33. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕFЬА У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Унапред плаТiени трошкови 26.509 12.443 Разграничени трошкови 2.764 140 Остала активна временска разграничеиьа од повезаних правних лица у саставу ЕПС групе (напомена 45) - 725 Остала активна временска разграничеwа 1.126.425 964.490 1.155.698 977.798 34. КАПИТАЛ Остали капитал Остали капитал приказан у билансу стаi-ьа Друштва на дан 31. децембра 2017, године у износу од 71.447 хигьада динара (31. децембар 2016. године: 71.447 хиrьада динара) односи се на сопствене ван пословне изворе,коjи су пренети приликом прве примене нових рачуноводствених прописа Републике Србиjе на дан 1. jануара 2004. године. Расподела добити На седници одржаноj 13. фебруара 2017. године, Надзорни одбор донеоjе одлуку о распоре�jиваi-ьу дела добити по финансиjским извештаjима за годину коjа се завршава на дан 31. децембра 2015. године и то: • у износу од 7.694.733 хиrьада динара, што представгьа 70% те добити, оснивачу на име учешТiа у добити, у складу са Законом о буцеry Републике Србиjе за 2016. годину, • преостали износ остаjе као нераспореТjена добит. Тако�jе, 27. новембра 2017. године Надзорни одбор je донео одлуку о расподели добити по финансиjским извештаjима за годину коjа се завршава на дан 31. децембра 2016. године и то: • у износу од 4.382.928 хигьада динара, што представгьа 50°/о те добити, оснивачу на име yчewfia у добити, у складу са Законом о буцету Републике Србиjе за 2017. годину, • преостали износ остаjе као нераспоре�jена добит. Укупан износ добити распореТjен у корист оснивача током 2017. године износи 12.077.661 хигьаду динара. У току 2017. године Друштво je оснивачу исплатило укупно 3.000.000 хигьаде динара на име декларисане расподегьене добити (напомена 40). 47 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 34. КАПИТАЛ (наставак) Промене на капиталу Промене на капиталу током 2017. и 2016. године биле су следеТiе: У хиlьадама динара Добици! (губици) по Ревалори- основу ХоВ Hepacnopetl- Основни зационе расположивих ени добитак капитал резерве за продаjу Г(ryбитак) Укупно Crawe на дан 1. jануара 2016. године 360.011.186 372.650.437 (400.818) (91.571.141) 640.689.664 Ефекти промене фер вредности финансиjских инструмената - - (14.424) - (14.424) ОтуТjеrье основних средстава - (3.034.622) - 1.345.686 (1.688.936) Статусна промена припаjаrьа ПД ЕПС Снабдеваrьа - - - (20.578.914) (20.578.914) Ефекти статусне промене од 4. jануара 2016. године (напомена 47) - 6.860.183 - 6.860.183 Ефекти процена вредности основних средстава - 71.048.043 • 71.048.043 Ефекти одложених пореза по основу процене основних средстава (10.720.687) - - (10.720.687) Добит текуfiе године - 8.765.855 8.765.855 Остало - (7.657) __ - 51.053 43.396 Стаrье на дан 31. децембра 2016. године 360.011.186 436.795.697 (415.242) (101.987.461) 694.404.180 Ефекти промене фер вредности финансиjских инструмената - - 147.669 - 147.669 OтyFjewe основних средстава (1.973.366) - 605.147 (1.368.219) Расподела добитка оснивачу (12.077.661) (12.077.661) Добит текуflе године - - - 3.396.385 3.396.385 Преноси - - 5.878 (5.878) - Остало 16.416 - - 16.416 Стаьье на дан 31. децембра 2017. године 360.011.186 434.838.747 (261.695) (110.069.468) 684.518.770 35. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАFЬА У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Дугорочна резервисаi-ьа за бенефициjе запосленима по основу отпремнина и jубиларних награда 7.150.126 7.089.670 Дугорочна резервисаi-ьа по основу судских спорова 2.787.825 2.867.154 Дугорочна резервисаi-ьа за трошкове обнавгьаЕьа природних богатстава 2.962.777 2.744.881 Дугорочна резервисаi-ьа за трошкове заштите животне средине 60.001 112.092 Остала дугорочна резервисаi-ьа 24 115 12.960.753 12.813.912 Дугорочна резервисаi-ьа за запослене по основу отпремнина и jубиларних награда формирана су у складу са рачуноводственом политиком обелодаЕьеном напомени 3.5. Дугорочна резервисаi-ьа по основу трошкова обнавгьаЕьа природних богатстава у 2017. години у износу од 2.962.777 хигьада динара односи се наjвеfiим делом на огранак РБ Колубара у износу од 2.766.796 хиrьада динара, док се остатак у износу од 195.981 хиrьаду динара односи на огранак ТЕКО Костолац. Наведена резервисаi-ьа формирана су за рекултивациjу земгьишта односно довоТjен�е предметних непокретности у Еьихово првобитно стаfье након окончаЕьа експлоатациjе. Дугорочна резервисаi-ьа за заштиту животне средине у износу од 60.001 хиrьаду динара (31. децембар 2016. године: 112.092 хиrьаде динара) у целости се односи на резервисаЕьа формирана у огранку Дринско-Лимске хидроелектране. 48 JABHO ПРЕДУЗЕFiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 35. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАFЬА (наставак) Промене на рачунима дугорочних резервисаЕьа у току 2017. и 2016. године биле су следеFiе: У хиrьадама динара Резервисаrьа за бенефициjе запосленима Резервисаrыа по основу Резервисаиьа за Резервисаrьа Остала отпремнина по основу обнавrьаwе за заштиту дугорочна иjубиларних судских природних животне резервисаrь награда спорова богатстава средине а Укупно Стаrье 1. jануара 2016. године 6.837.989 3.417.792 2.487.490 154.919 598 12.898.788 Пренос из статусних промена 972.387 - - - 972.387 Нова резервисаиьа (напомена 14) 102.168 318.123 354.952 10.192 - 785.435 Искоришfiена резервисаrьа (471.548) (542.873) (97.561) (11.783) (483) (1.124.248) Укидаwе резервисаььа (напомена 20) (377.837) (325.888) - (41.236) (744-961) Остало 26.511 - - - - 26.511 Стаиье 31. децембра 2016. године 7.089.670 2.867.154 2.744.881 112.092 115 12.813.912 Нова резервисаrьа (напомена 14) 1.573.650 670.481 404.306 5.454 - 2.653.891 Искоришfiена резервисаиыа (1.345.279) (594.969) (186.410) (16.991) (91) (2.143.740) Укидаrые резервисаwа (напомена 20) (167.915) (154.841) _ - (40.554) - (363.310) Стаrые 31. децембра 2017. године 7.150.126 2.787.825 2.962.777 60.001 24 12.960.753 36. ДУГОРОЧНЕОБАВЕЗЕ У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Обавезе коjе се могу конвертовати у капитал 80.500 80.500 Обавезе по основу дугорочних кредита и заjмова у земгьи 30.111.357 29.663.095 Минус: Текуfiа доспеfiа дугорочних кредита у земгьи (напомена 37) (2.678.329) (2.657.286) 27.433.028 27.005.809 Обавезе по основу дугорочних кредита и заjмова у иностранству 96.831.717 100.000.215 Минус: Теку�iа дocneFia дугорочних кредита у иностранству (напомена 37) (9.307.698) (7.773.936) 87.524.019 92.226.279 Остале дугорочне обавезе: - репрограмиране обавезе према добавгьачима 162.839 230.221 - остало 428.590 6.456.983 Минус: Теку�iа доспеfiа ocmanux дугорочних обавеза (напомена 37) (67.407) (67.483) 524.022 6.619.721 115.561.569 125.932.309 Обавезе по основу дугорочних кредита у земrьи, коjе доспеваjу преко jедне године, у износу од 27.433.028 хиrъада динара се cacroje од обавеза по основу Париског клуба поверилаца у износу од 20.014.115 хигьада динара и обавеза по основу осталих рефинансираних кредита у износу од 7.416.073 хигьада динара, као и осталих обавеза у износу од 2.840 хигьада динара. Обавезе по основу дугорочних кредита у иностранству, коjе доспеваjу преко jедне године, у износу од 87.524.019 хиrьада динара се односе на кредите меТjународних финансиjских организациjа у износу од 50.656.109 хигьада динара, док се износ од 36.867.910 хигьада динара односи на кредите коjе су дале Владе држава. 49 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) ! Рефинансирани кредити реализовани из средстава Период пре 1990. године ?. Париског кпуба поверилаца Отплата обавеза по основу рефинансираних дугорочних кредита из средстава Париског клуба поверилаца, реализованих преко домаflих банака и припадаjуhих камата je била замрзнута након увоТjеььа санкциjа Уjедин�ених нациjа у маjу 1992. године. Обавезе по основу дуга према повериоцима Париског клуба признате су у складу са Усаглашеним записником о консолидациjи дуга CPJ, Законом о реryлисаЕьу односа измеТjу Савезне Републике Jугославиjе и правних лица и банака на териториjи Савезне Републике Jугославиjе („Службени лист CPJ", бpoj 36/2002), коjи су дужници или даваоци гаранциjа Парискоj групи кредитора и усаглашеним стаi-ьем са Народном банком Србиjе, у висини од 49°/о релевантне главнице, на основу потписаних билатералних споразума. Закон je предвидео моryТiност додатног отписа обавеза за три године до максималног износа од 66,67°/о. У току 2006. године, са Агенциjом за осигураЕье депозита, коjа исryпа у име и за рачун Републике Србиjе, односно са Панонском банком а.д. Нови Сад, чиjи je правни следбеник Banca intesa а.д. Београд, закгьучене су измене уговорних одредби коjима je одобрен додатни отпуст у висини од 15% релевантне главнице. 2. Лондонског клуба поеерилаца Друштво je у 2005. години извршило отпис 62% нове главнице дуга према Лондонском клубу поверилаца на дан 30. септембра 2004. године и усагласило износ нове главнице на основу дописа и ануитетних планова доставгьених од стране Народне банке Србиjе. У току 2006. године, са Агенциjом за осигуран�е депозита потписан je Уговор о регулисаЕьу обавеза према Републици Србиjи. Новоформирана главница се oтnnaFiyje у полугодишЕьим ануитетима од коjих je први доспео за плаfiаЕье 1. маjа 2010. године, а последЕьи доспева 1. новембра 2024. године. Камата на новоформирану главницу fie се обрачунавати по стопи 3,75°/о годиш►ье почев од 1. новембра 2005. године до 1. новембра 2009. године, а од 1. новембра 2009. године до 1. новембра 2024. године по стопи од 6,75°/о годишгье и nnaflahe се у полугодишfьим ануитетима. 3. МеГ7Yнародне банке за обнову и развоj У складу са Споразумом о заjму изме�jу СР Jугославиjе и МеFjународне банке за обнову и развоj од 17. децембра 2001. године, укупне обавезе Друштва по основу главница кредита, камата и других обрачунатих трошкова до краjа 2001. године, представгьаjу главницу новог кредита коjи се ornnaflyje Влади Републике Србиjе у полугодишi-ьим ратама у периоду од 15. jуна 2005. до 15. децембра 2031. године уз камату по вариjабилноj каматноj стопи. Друштво je на дан 17. маjа 2006. године закгьучило уговор о репрограму обавезе са Агенциjом за осиryраЕье депозита коjим се реryлишу обавезе Друштва према Републици Србиjи по основу репрограмираних кредита према наведеном повериоцу. Кредити у периоду 1990. - 2001. године 4. Народне Републике Кине реализоеани преко домаi►их банака Друштво je признало обавезу по основу коришfiеиьа средстава кредита, од стране Друштва и ЕМС а.д. Београд, по подспоразумима бр. 99012D, 99012Е, 99012F и 99012G закrъученим са Београдском банком а.д., Београд, а у складу са Општим споразумом од 23. децембра 1999. године закгьученим измеТjу заjмопримца Београдске банке а.д., Београд и заjмодавца ЕХ1М Bank of China по ком основу je CPJ дала државну гаранциjу. Влада Републике Србиjе je, као гарант, преузела дуг према ЕХ1М Bank of China Народне Републике Кине и потписала je 20. фебруара 2009. године Споразум о репрограму дуга. Уговорен je отпис укупног дуга од 40%, тако да je нови дуг утвр�jен у висини од 60°/о укупне вредности збира неплаfiене главнице, обрачунате неплаfiене камате и обрачунате затезне камате до 25. марта 2009. године. Каматна стопа je уговорена као шестомесечни L1BOR увеfiан за 1,3°/о, обрачунаваfiе се као реалан бpoj дана/360, а nлaTiaTie се полугодишиье на даryме 21, jануар и 21. jyn. У случаjу доцi-ье nnafiatьa доспеле обавезе уговорена je каматна стопа 1% више од редовне. 50 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) l Рефинансирани кредити реализовани из средстава (наставак) 5. Народне Републике Кине реаnизовани преко дома�iих банака (наставак) Друштво je у складу са чл. 6. Закона о реryлисаЕьу односа Републике Србиjе и банака у стечаjу по основу преузетих иностраних кредита, односно заjмова ("Службени гласник РС", 6poj 45 од 31. маjа 2005. године), закrьучило дана 28. jуна 2010. године, са Агенциjом за ocиrypawe депозита Уговор о регулисаЕьу обавеза према Републици Србиjи по наведеном основу, под истим условима коjе je Република Србиjа постигла са кинеском страном, и то за део коjи je искоришfiен од стране Друштва и зависних привредних друштава. !! Кредити коjе су дале Владе држава 1. Кредит Владе Републике Поrьске Кредит од Владе Републике Погьске одобрен je 2003. године у износу од USD 49.996.617 и искоришfiен je у целости до 31. децембар 2005. године. Агент je Воjво�jанска банка а.д., Нови Сад. Кредит се ornnaFiyje у полугодишi-ьим ратама почев од 2005. године и rpajaTie до 2024. године. Камата се обрачунава полугодишi-ье применом стопе од 0,75°/о на годишi-ьем нивоу. 2. Народне Републике Кине преко Кинеске Export-lmport банке (ЕХlМ Bank of China) У складу са Споразумом о економскоj и техничкоj сарадььи у области инфраструкryре потписаног 20. августа 2009. године измеfjу Владе Републике Србиjе и Владе Народне Републике Кине, закrъучени су следеТiи уговори: • Уговор о заjму за повлашfiеног купца за прву фазу Пакет проjекта Kostolac-В Power P1ant Projects закгьучен je 26. децембра 2011. године измеТjу Владе Републике Србиjе, као Заjмопримца, и Кинеске Export-lmport банке, као Заjмодавца, а у складу са Уговорним споразумом од 08. децембра 2010. године у сврху имплементациjе Прве фазе Пакет проjекта Kostolac-B Power P1ant Projects. Заjам je уговорен у вредности до USD 293 милиона, на период до 180 месеци, у коjи je укгьучен период почека до 60 месеци и то након crynawa на снаry Уговора о заjму за кредит за повлашnеног купца. Период коришfiеиьа средстава заjма je 60 месеци након сryпаЕьа на снаry Уговора о заjму за кредит за повлашfiеног купца, уз могу�iност продужеwа. Обавезе доспеваjу полугодишЕье на даryме 21. jануар и 21. jyn сваке календарске године. Главница се oтnnafiyje у 20 jеднаких полугодишгьих рата током 120 месеци коjи следе након истека периода почека. Уговорена je каматна стопа од 3% годишьье, са jеднократним трошком обраде кредита од 1°/о уговорене вредности и провизиjом на неповучени део заjма од 0,75% годишi-ье. • Уговор о заjму за повлашfiеног купца за другу фазу Пакет проjекта Kostolac-B Power P1ant Projects закгьучен je 17. децембра 2014. године измеГ7Y Владе Републике Србиjе, као Заjмопримца, и Кинеске Export-lmport банке, као Заjмодавца, а у складу са Уговорним споразумом од 20. новембра 2013. године у сврху имплементациjе Друге фазе Пакет проjекта Kostolac-B Power P1ant Projects. Заjам je уговорен у вредности до USD 608,26 милиона, са роком отплате заjма до 240 месеци, у коjи je укгьучен период почека до 84 месеци. Рок коришfiеi-ьа средстава заjма je 25. маj 2022. године, уз мoryfiнocr продужетка. Обавезе доспеваjу полугодишьье на датуме 21. jануар и 21. jyn сваке календарске године. Отплата главнице почиi-ье 21. jyna 2022. године, у 26 jеднаких полугодишi-ьих рата, а завршава се 21. jануара 2035. године. Уговорена je каматна стопа од 2,5°/о годишwе, са jеднократним трошком обраде кредита од 0,25% уговорене вредности и провизиjом на неповучени део заjма од 0,25% годишi-ье. 51 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) l1 Кредити коjе су дале Владе држаеа (настаеак) 3. Кредит Владе Jапана преко Jапанске агенциjе за ме�jународну сарадwу (JICA) Влада Jапана преко Jапанске агенциjе за меtlYнародну сарадi-ьу (J1CA) финансира реализациjу Проjекта изградгье построjе�ьа за одсумпороваЕье димних гасова ТЕ Никола Тесла. Заjам у вредности до 28,252 милиjарди jена je уговорен 24. новембра 2011. године. Заjам je уговорен на 15 година, с тим да he рок отплате бити 10 година након истека периода почека од 5 година. Рок коришflеi-ьа средстава заjма je 10 година после даryма crynai-ьa на снаry наведеног Споразума о заjму, уз мoryFiнocr продужетка рока. Каматна стопа биТiе 0,6% годишьье, осим у случаjу дела заjма искоришfiеног за nnafiawe консултантских услуга, када fle камата за таj део заjма бити обрачуната по стопи од 0,01 % годишиье. Датуми доспеТiа су 20. маj и 20. новембар, с тим да отплата главнице заjма према Амортизационом плану из Прилога З. уз Споразум о заjму и Анекса 1 Споразума о заjму почиi-ье 20. новембра 2016. године и завршава се 20. новембра 2026. године. Доспеflе у новембру 2016. године, на име главнице 1 износило je JPY 5.572.856 и на име главнице 11 JPY 50.340.000. Наредна доспеТiа од 20. маjа 2017. године до 20. маjа 2022. године износиТiе JPY 5.562.000 на име главнице 1, односно JPY 50.333.000 на име главнице 11. ДocneFie на име главнице 1, 20. новембра 2022. године износиhе JPY 3.014.253.144, док Tie за главницу 11 износити JPY 50.333.000. Од 20. маjа 2023. године, до краjа отплатног периода, 20. новембра 2026. године, доспеfiе на име главнице 1 Tie износити JPY 3.014.249.000, односно JPY 50.333.000 на име главнице 11. 11! Кредити од меfjународних финансиjских организациjа 1. KfW Са немачком финансиjском организациjом KflN у периоду од 2001. до 2017, године закгьучени су финансиjски уговори у износу од: • EUR ЗО милиона дана 09. септембра 2005. године. Рок коришfiеwа средстава je продужен до 31. марта 2014. године, до када су и повучена средства заjма у целости. Према одредбама Уговора, отплата главнице почела je 30. децембра 2010. године, у 20 jеднаких рата од по EUR 1,5 милиона. ПоследЕьи датум дocneFia je 30. jуни 2020. године. Заjам je уговорен без камате. Трошак гарантоваi-ьа, коjи се обрачунава на неотплаfiени део главнице, износи 0,75% годишfье, док провизиjа на неискоришfiени део заjма износи 0,25% годи ш i-ье. • EUR 36 милиона (уз додатних ЕУР 10 милиона бесповратних средстава) дана 02. jануара 2008. године. Рок коришfiеi-ьа средстава кредита je продужен до 30.06.2017. године. Према одредбама Уговора, отплата главнице je почела 30. jуна 2013. године, а завршава се 30. децембра 2019. године. Каматна стопа се yrвpTjyje два дана пре коришfiеwа сваке поjединачне транше и фиксира се на том нивоу до датума када KtW извести Друштво о сведеноj каматноj стопи за цео заjам коjу fie утврдити по извршеЕьу последi-ье исплате заjма и на том нивоу fie се фиксирати до краjа отплатног периода. Каматна стопа сваке транше je дефинисана као стопа коjу утврди KfW два дана пре датума исплате одговараjуfiег дела заjма на основу ефективних трошкова финансираwа KtW на ЕУРО тржишту капитала у моменry исплате за дocnefia коjа се, што je мoryfie ближе, поклапаjу са доспеfiима дела заjма коjи треба да се исплати плус маржа од 1,75% годишi-ье. Провизиjа на неискоришFiени део заjма износи 0,25°/о годишиье. Провизиjа за организоваЕье посла (management fee) износи 1°/о на укупан износ заjма, и nnafia се jеднократно из сопстених средстава заjмопримца. • EUR 70 милиона дана 29. октобра 2010. године. Као кpaji-ьи рок коришhеi-ьа средстава заjма дефинисан je 31. децембар 2015. године, уз моryFiност продужетка рока. Наведен рок je продужен до 31. децембра 2018. године. Према одредбама Уговора отплата главнице je требала да почине 30. децамбра 2015. године, у 20 jеднаких полугодишгьих рата. Амандманом 1 на Уговор услови отплате главнице су измеЕьени, тако да се главница oтnnafiyje у 14 jеднаких полугодишиьих рата почев од 31. децембра 2018. године. Уговорена je каматна стопа на годишi-ьем нивоу, коjу KfW yrвpTjyje два дана пре исплате, за сваки исплаfiени износ заjма на основу ефективних трошкова KfW на ЕУРО тржишту капитала под условима коjи наjближе одговараjу периоду фиксне стопе уз умаЕьеi-ье за маргину од 0,5% на годишi-ьем нивоу, с тим да тако добиjена стопа не може бити маиьа од 1% на годишi-ьем нивоу. Након сваке исплате KtW консолидуjе ове стопе у jединствену стопу на нивоу заjма. Провизиjа на неискоришfiени део заjма износи 0,25% годишi-ье, с тим да je Друштво било ослобоТjено овог трошка у току 2014. године. Провизиjа за организоваfье посла (management fee) износи 1°/о на укупан износ заjма, и nna�ia се jеднократно из сопстених средстава заjмопримца. 52 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) 1!1 Кредити од ме�jународних финансиjских организациjа (настаеак) 1. KfW (настаеак) • EUR 65 милиона (уз додатних EUR 9 милиона бесповратних средстава) дана 12. октобра 2012. године. Као краji-ьи рок коришfiеиьа средстава дефинисан je 30. децембар 2015. године, а коjи je продужен до 30. децембра 2017. године. Према одредбама Уговора, отплата главнице почиwе 30. децембра 2015. године у 19 jеднаких полугодишЕьих рата, с тим што се услед продужетка рока коришflеwа, са отплатом кpefie 2 године касниjе, 30. децембра 2017. године, и то у 15 jеднаких полугодишfьих рата. Уговорена je каматна стопа на годишi-ьем нивоу, коjу KfW yrвpTjyje, два дана пре исплате, за сваки исплаfiени износ заjма на основу ефективних трошкова KfW на ЕУРО тржишту капитала под условима коjи наjближе одговараjу периоду фиксне стопе увеТiана за 0,4°/о за део заjма од EUR 25 милиона, односно 1,15°/о за део заjма од EUR 40 милиона. Након сваке исплате KflN консолидуjе ове стопе у jединствену стопу на нивоу заjма, коjа се фиксира до краjа отплатног периода. Провизиjа на неискоришfiени део заjма износи 0,25°/о годишЕье. Провизиjа за организоваi-ье посла (management fee) износи 1°/о на укупан износ заjма, и nnafia се jеднократно из сопствених средстава заjмопримца. • EUR 45 милиона дана 28.фебруара 2017. године. Рок коришfiеиьа средстава кредита je 30.06.2022. године, уз моryfiност додатног продужеi-ьа. Отплата главнице je у 14 jеднаких полугодишi-ьих рата, од 30. jуна 2022. године до 30. децембра 2028. године. Уговорена je фиксна каматна стопа коjа износи 0,80% годишиье. Провизиjа на неискоришfiени део кредита износи 0,25°/о годишi-ье. Провизиjа за организоваьье посла износи 0,75% на укупан износ кредита, и nnafia се jеднократно из сопствених средстава Друштва. • EUR 80 милиона (уз додатних EUR 1 милион бесповратних средстава) дана 29. новембра 2017. године. Рок коришТiеi-ьа средстава кредита je ЗО. децембар 2021. године, уз могуfiност додатног продужегьа. Отплата главнице je у 23 jеднаке полугодишwе рате, од 30. децембра 2021. године до ЗО. децембра 2032. године. Уговорена je фиксна каматна стопа коjа износи 0,85% годишrье. Провизиjа на неискоришfiени део кредита износи 0,25% годишЕье. Провизиjа за организоваi-ье посла износи 0,75% на укупан износ кредита, и nnafia се jеднократно из сопстених средстава Друштва. 2. Кредити од Ееропске банке за обноеу и разеоj (EBRD) Са Европском банком за обнову и развоj (EBRD) у периоду од 2001. до 2015. године закгьучени су финансиjски уговори у износу од: • EUR 39,6 милиона, дана 25. октобра 2001. године, и искоришТiен je до 25. фебруара 2011. године, с тим да je отказан део заjма у износу од EUR 1.179,00. Првобитно уговорен заjам од EUR 100 милиона раздвоjен je изме�jу Друштва (EUR 39,6 милиона) и ЕМС а.д. Београд (EUR 60,4 милиона). Прерасподела права и обавеза по овом заjму изме�jу Друштва и ЕМС а.д. Београд уз сагласност ЕБРД, као кредитора, и Републике Србиjе, као гаранта, извршена je 27. маjа 2008. године, закrьучеi-ьем споразума: Измеi-ьеног и допуwеног споразума о заjму изме�jу Друштва и ЕБРД, Измег�еног и допуi-ьеног споразума о заjму измеfjу ЕМС а.д. Београд и ЕБРД и Споразума о признаваi-ьу, сагласности и поновном потврТjивагьу измеt7Y Републике Србиjе, Друштва, ЕМС а.д. Београд и ЕБРД. Права и обавезе за део овог кредита у износу од EUR 60,4 милиона пренета су на ЕМС а.д. Београд. Отплата главнице започета je 7. септембра 2005. године и исплаFiена je у потпуности у току 2016. године. Уговорена je променгьива каматна стопа, коjа се састоjи од ЕУРБОР-а и маргине од 1% годишi-ье. • EUR 59,9 милиона, дана 21. октобра 2003. године, и искоришТiен je до 30. априла 2010. године. Уговорено je EUR 60 милиона, с тим да je отказан део заjма у износу од EUR 135.857,49. Отплата главнице je почела 7. марта 2008. године и тpajafie до 7. септембра 2018. године. Уговорена je променrьива каматна стопа, коjа се састоjи од ЕУРБОР-а и маргине од 1% годишi-ье. • EUR 40 милиона, дана 2. септембра 2010. године. Банка je дана 22. децембра 2016. године продужила краjЕьи рок коришfiеььа средстава заjма до 2. септембра 2018. године. Према одредбама Уговора отплата главнице започета je 02. септембра 2013. године, у 18 полугодишiьих рата, до 2. марта 2022. године. Заjам подлеже променrьивоj каматноj стопи, коjа се састоjи од ЕУРБОР-а и маргине од 1°/о годишrье, уз моryfiност избора фиксне каматне стопе. Провизиjа на неискоришfiени део заjма износи 0,5°/о годишЕье. Накнада за коришfiе►ье заjма (management fee) износи 1% на укупан износ заjма, и nnafia се jеднократно из средстава кредита. 53 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) 111 Кредити од меТjународних финансиjских организациjа (наставак) 2. Кредити од Ееропске банке за обноеу и развоj (EBRD) (наставак) • EUR 80 милиона уговорено je дана 28. jyna 2011. године. Краji-ьи рок коришfiеwа средстава заjма je 28. jануар 2015. године, с тим што je банка продужила рок коришТiеi-ьа средстава заjма до 31. jануара 2017. године, када je отказан неповучени део кредита у износу од ЕУ 1.472.316,67. Према одредбама Уговора отплата главнице почи►ье 31. jануара 2015. године, у 17 jеднаких полугодишььих рата, до 31. jануара 2023. године. Заjам подлеже променгьивоj каматноj стопи, коjа се састоjи од ЕУРБОР-а и маргине од 1% годишиье, уз моryfiност избора фиксне каматне стопе. Провизиjа на неискоришflени део заjма износи 0,5°/о годишi-ье. Накнада за коришFiегье заjма (management fee) износи 1% на укупан износ заjма, и nnafla се jеднократно из средстава кредита. • EUR 45 милиона уговорено je дана 7. децембра 2011. године. Краjььи рок коришfiеЕьа средстава заjма je 7. децембар 2014. године, с тим да je рок коришfiен�а средстава заjма продужен до 31. децембра 2018. године. Износ од EUR 12,3 милиона je отказан. Према одредбама Уговора отплата главнице почиfье 30. априла 2015. године, у 18 jеднаких полугодишi-ьих рата, до 31. октобра 2023. године. Заjам подлеже променrьивоj каматноj стопи, коjа се састоjи од ЕУРБОР-а и маргине од 1°/о годишиье, уз могуFiност избора фиксне каматне стопе. Провизиjа на неискоришflени део заjма износи 0,5% годишi-ье. Провизиjа за организоваi-ье посла (management fee) износи 1°/о на укупан износ заjма, и nnafia се jеднократно изсредставакредита. • EUR 200 милиона уговорено je дана 30. октобра 2015. године. Период траjаЕьа заjма je 15 година, уз rpejc период до 18 месеци. УтврТjени датум ефективности средстава je 29. септембар 2016. године а краj�ьи рок за кориш�iеЕье средстава кредита утврдиТiе се као датум по истеку jедне године од датума ефективности средстава заjма, уз мoryFiнocr продужеЕьа. Према одредбама Уговора, отплата главнице je почела 15. jуна 2017. године, у 27 jеднаких полугодишwих рата, до 15. jуна 2030. године. Заjам подлеже променгьивоj каматноj стопи, коjа се састоjи од ЕУРБОР-а и маргине од 1% годишьье, уз моryfiност избора фиксне каматне стопе. Провизиjа на неискоришfiени део заjма износи 0,5°/о годишwе. Накнада за коришТiеi-ье заjма (management fee) износи 1°/о на укупан износ заjма, и nnaFia се jеднократно из средстава кредита. Средства добиjена од заjма су искоришfiена од стране Друштва за превремену отплату кредита код следеfiих пословних банака: Резиме Плана превремене отплате кредита пословних банака (на oeaj план примеrьен je средwи курс НБС на дан 31.10.2016.) И�нос(ЕУР) Порекло Превремене Кумулативни Банка кредитор 6poj уговора (средwи курс НБС средстава отплате износ (ЕУР) на дан 31.10.2016) Unicredit Bank а.д. Београд 2392/106-14; 2806/42-13; 44.828.439 44.828.439 2-01-1-3251; 2-01-1-3252 Банка Поштанска 25.10. штедионица а.д., Београд 2392/110-14 4.833.333 49.661.773 ALPHABANK SRBIJA A.D. 2392/98 14 4.333.333 Београд 53.995.106 ВоjвоТjанска банка а.д., Нови 2392/108-14 13.500.000 67.495.106 Сад 26.10. Erste Bank а.д., Нови Сад 2392/100-14 9.000.000 Заjам ЕБРД 76.495.106 Societe Generale Banka 5rbija 2392/97-14; 2392/102-14; 17.500.000 бр. 47318 93.995.106 A.D., Београд 2392/95-14; 2392/93-14 ALPHABANK LONDON 1714/2-15 50.000.000 143.995.106 Вапса lntesa а.д., Београд 2392/116-14; 2806/35-13 15.275.067 27 10 159.270.173 ОТР BANKA SRBIJA A.D., 2392/91-14 8.666.667 Нови Сад 167.936.839 АИК банка а.д., Ниш 1734/22-12; 2392/114-14 12.854.970 28.10. 180.791.809 Комерциjална банка а.д., 2392/94-14; 2392/96-14; Београд - део 1 2392l104-14 17.208.191 798.000.000 Коме Сопствена 31.10. рциjална банка а.д., 2392/104-14; 2806/47-13 460.963 средстава 460.963 Београд - део 11 Друштва 54 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) 1/! Кредити од ме�jународних финансиjских организациjа (настаеак) 3. Кредит од Ееропске инеестиционе банке (Е1В) Са Европском инвестиционом банком (Е1В) закгьучени су финансиjски уговори: • На основу уговора о финансираi-ьу проjекта управгьаиьа електроенергетским системом Србиjе и Црне Горе коjи je закгьучен измеТjу Србиjе и Црне Горе и Европске инвестиционе банке дана 30. октобра 2003. године, Друштву je одобрен оквирни заjам од EUR 22 милиона. Повлачеиье заjма извршено je у целости у 10 транши до 31. децембра 2008. године. Заjам се oтnnafiyje у полугодишwим ратама коjе доспеваjу делом 25. маjа и 25. новембра, а делом 9. jуна и 9. децембра у периоду од 2010. до 2027. године. Датум првог доспеfiа отплате рате заjма je 25. новембар 2010. године, а последЕье рате je 09. децембар 2027. године. Каматна стопа утврТjена je за сваку траншу понаособ на датум пуштаwа транше и фиксирана je до краjа отплатног периода. • На основу Финансиjског уговора о финансираi-ьу Проjекта ЕПС-електронска броjила коjи je закrьучен 29. новембра 2010. године измеfjу Друштва и Европске инвестиционе банке, Друштву je одобрен заjам у износу од EUR 40 милиона. Повлачеtье заjма fie се вршити у наjвише 10 транши до 30. jуна 2015. године, с тим да je покренута процедура продужетка рока коришfiеььа заjма до 30.12.2018. године. Каматна стопа je дефинисана као фиксна или променгьива стопа, о кojoj fie Е1В обавештавати Друштво у року од 10 дана након почетка сваког референтног периода променгьиве каматне стопе. ПредвиТjена je могуfiност ревизиjе/конверзиjе променгьиве у фиксну стопу. • Транше fie се отплаflивати уjеднаким годишi-ьим, полугодишi-ьим или тромесечним ратама или у jедноj рати у целости. Даryм доспеfiа прве рате транше би�iе датум коjи пада непосредно иза истека три годне од повлачеwа дате транше, а последi-ьи датум доспеfiа отплате транше биfiе даryм коjи пада не раниjе од четири године и не касниjе од дванаест година од датума повлачеььа дате транше. Уколико се транша oтnnahyje у jедноj рати у целости датум дocnefia обавезе биflе датум коjи пада не раниjе од три године и не касниjе од седам година од даryма повлачеwа те транше. Каматна стопа и начин отплате транши утврfjиваfiе се за сваку траншу понаособ на датум пуштаfьа транше. 4. Кредити од Сеетске банке (WB) Ме�jународно удружеwе за разеоj (!DA) На основу Споразума о кредиry за развоj (Програм енергетске Заjеднице jугоисточне Европе - Компонента за Србиjу и Црну Гору - Проjекат за Србиjу - ECSEE) закrьученог 08. септембра 2005. године изме�jу државне заjеднице Србиjа и Црна Гора и МеFjународног удружеиьа за развоj - 1DA у износу од SDR 13,9 милиона и Подспоразума о кредиту закrъученог измеFjу Републике Србиjе и СЦГ и Подспоразума о кредиry измеГ7Y Републике Србиjе и овог Друштва, омоry�iено je Друштву коришfiеЕье средстава кредита у износу од SDR 12,24 милиона. Средства су искоришnена до 30. jуна 2012. године, с тим да je отказан износ кредита од SDR 441.151,20. Кредит се oтnnafiyje у полугодишi-ьим ратама коjе доспеваjу 15. марта и 15. септембра, у периоду од 2015. до 2025. године. Кредит je уговорен без камате. Манипулативни трошкови (service charge) износе 0,75°/о годишi-ье, и обрачунаваjу се на неотплаflени део главнице кредите. Надокнада за ангажоваi-ье средстава на износ главнице кредита коjи ниjе повучен износи не више од 0,5°/о годишi-ье. МеТjународна банка за обноеу и разеоj (IBRD) На основу Споразума о заjму (Проjекат хитне санациjе од поплава) закrъученог 09. октобра 2014. године измеТjу Републике Србиjе као заjмопримца и Меfjународне банке за обнову и развоj као заjмодавца у износу од EUR 227,48 милиона, Република Србиjа je Подспоразумом о заjму закгьученог 19. фебруара 2015. године пренела на Друштво право коришFiеi-ьа дела средстава заjма у износу од EUR 157,11 милиона. Изменом подспоразума о заjму од 4. октобра 2017. године умаььен je износ заjма коjи je Република Србиjа пренела на Друштво, тако да сада износи ЕУ 139,74 милиона. Период траjаЕьа заjма je 30 година, у коjи je укгьучен rpejc период од 9 година. Заjам се oтnnanyje у 42 узастопне полугодишьье рате, сваког 1. маjа и 1. новембра, почевши од 1. новембра 2023. године до 1. маjа 2044. године. Каматна стопа je збир шестомесечног ЕУРИБОР-а и вариjабилне маргине коjа тренутно износи 0,8% годишi-ье. Накнада за неповучена средстава износи 0,25% годишi-ье, и обрачунава се на износ неповучених средстава Заjма. 55 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) 1V Регулисан,е обаееза и потражиеаwа по основу споразума изме�jу Владе Републике Србиjе и Владе Руске Федерациjе На основу Закгьучка Владе Републике Србиjе 05 бpoj: 312-11997/2016 од 15. децембра 2016. године извршен je отпуст дела дуга у износу од 5.113.300 хигьада динара, насталог по основу Споразума Владе Републике Србиjе и Владе Руске Федерациjе о реryлисаььу обавеза бившег СССР по обрачунима везаним за робни промет измеГ7Y бившег СССР и бивше СФРJ, а на основу Уговора о меfjусобном реryлисаиьу обавеза и потраживаЕьа по основу споразума изме�jу Владе РС и Владе Руске Федерациjе о реryлисаЕьу обавеза бившег СССР и бивше СФРJ од 27. априла 2007. године, бpoj 12.01.141486/7-17 од 16. маjа 2017 године. Остатак дуга, у износу од 5.406.534 хиrьада динара, je рекласификован на обавезе по основу дугорочних кредита и заjмова у земгьи. Друштво се обавезало да преостали део дуга, у износу од 54.547.812,55 УСД измири Републици Србиjи динарским уплатама из сопствених средстава, према плану отплате рок реryлисаЕьа преосталог дуга je 10 година са rpejc периодом 2 године. Камата Tie се обрачунавати тском rpejc периода, а плаfiаьье fie се вршити на датум дocnefia прве рате главнице, односно 30. марта 2019. године. Отплата главнице fie се вршити на датуме доспеfiа, у 16 jеднаких полугодишi-ьих рата, а номинална каматна стопа на годишi-ьем нивоу fle се утврТjивати као збир шестомесечног ЛИБОР-а на амерички долар и фиксне маргине од 1,00°/о. Преглед свих кредита са стаЕьем на дан 31. децембра 2017. године датjе како следи: Динарска ОРИГИНАЛНА ВАЛУТА противвредност у Ред' КРЕДИТИ Валута Средства хиlъадама динара броl датум временски обезбеТ7еrьа главница доспеfiа распоред висина каматне 31.12.2017. 01.01.2017. ан итета отплата стопе КУПНО ДУГОРОЧНИ КРЕДИТИ (А+Б) 126.943.073 129.663.310 А КРЕДИТИ У CTPAHOJ ВАЛУТИ (1+11+111+1V) 126.943.073 129.663.310 1 РЕФИНАНСИРАНИ КРЕДИТИ РЕАЛИЗОВАНИ ИЗ СРЕДСТАВА: (1+2+3+4+$+6) 30.108.689 29.660.121 1 ПАРVIСКОГ КЛУБА ПОВЕРИЛАЦА 21.955.688 25.999.267 1.1 УСТРИJА EUR 2.410.863 30.09.2008.- 30.03. и marketrate/EUR+O. менице 285.621 324.433 31.03.2024. 30.09. 6 1.2 РАНЦУСКА EUR 27.801.623 22.09.2008.- 22.03. и 5.90 менице 3.293.733 3.741.302 22.03.2024. 22.09. 1.3 НЕМАЧКА EUR 18.441.970 22.09.2008.- 22.03. и 5.50 менице 2.184.870 2.481.761 22.03.2024. 22.09. 22.09.2008.- 22.03. и 1.4 КАНАДА , EUR 40.365.851 22 03.2024. 22.Og, Euribor/EUR +0.5°/о менице 4.782.251 5.432.087 1.5 ШВАJЦАРСКА CHF 55.806.280 22.09.2008.- 22.03. и 6т Libor/CHF+0.5°/о менице 5.652.322 6.985.330 22.03.2024. 22.09. 1.6 22.09.2008.- 22.03. и АД USD 4.522.273 22 03.2024. 22.Og. 5.375 менице 448.227 577.335 1.7 РУСИJА USD 39.879.192 22.03.2006.- 22.03. и 0.5517 менице 3.952.646 4.768.389 22.03.2034. 22.09. 1.8 АПАН JPY 1.542.552.706 22.09.2008.- 22.03. и 2.g390 менице 1.356.016 1.688.630 22.03.2024. 22.09. 2 П НДОНСКОГ КЛУБА USD 7.617.540 01.05.2010.- 01.05. и 3.75 до 11/09 6.75 менице 755.016 1.019.752 01.11.2024. 01.11. до 11 /24 15.03.2005.- 15.03. и 3 1BRD EUR 6.816.051 15.12.2031. 15.09.15.06. и 1/3-5.44i 2/3-euribor менице 807.516 866.275 15.12. 4 EZ EUR 426.596 17.10.2012.- 17 04.и17.10. бmEuribor 50.540 52.673 17.10.2016. 5 Кинески кредит USD 11.435.094 21.07.2010.- 21.01. и L160R6M+1.3 менице 1.133.195 1.722.154 21.01.2021. 21.07. 6 Руски кредит USD 54.547.813 18.05.2017. 01.01, 30.03. L1BOR6M+1.3 менице 5.406.534 30.09.2026. и 30.09 - 56 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) Динарска ОРИГИНАЛНА ВАЛУТА противвредносту Ред' КРЕДИТИ Валута Средства хиrьадама динара бpoj датум временски oбeзбefjerьa главни а висина каматне ц доспеfiа распоред 31.12.2017. 01.01.2017. ан итета отплата стопе 11 КРЕДИТИ KOJE СУ ДАЛЕ ВЛАДЕ ДРЖАВА 39.810.941 40.216.253 1 Погъски кредит USD 11.128.406 2005.-2024. 15.06. и 0.75°/о р.а. Гаранциjа РС 1.102.998 1.698.274 15.12. 2 апански - J1CA JPY 3.870.602.483 20.11.2016.- 20.05 и 20.11 0 6°а° Гаранциjа РС 3.402.542 522.254 20.11.2026 0.01 /о З Export-lmport Bank of USD 253.984.354 21.07.2017- 21.01. и 3°/о р.а. менице 25.173.786 29.672.091 hina 21.01.2027 21.07. 4 Export-lmport Bank of USD 102.220.286 21.07.2022. 21.01. и 2.5°/о р.а. менице 10.131.615 8.323.634 hina 21.01.2035. 21.07. 111 КРЕДИТИ МЕТэУНАРОДНИХ ФИНАНСИJСКИХ ОРГАНИЗАЦИJА 56.951.685 59.702.309 1 KflN 111 30 mi1. EUR EUR 7.500.000 30.12.2010.- 30.06. и ( ) 30.06.2020 30.12. Гаранциjа РС 888.545 1.296.459 30.06.2013.- 30.06. и пРоменrъива стопа 2 KflN 1V (36 mi1. EUR) EUR 8.671.525 30.12.2019 30.12. + маргина од 1.75°/о Гаранциjа РС 1.027.339 1.690.852 . а. 3 KtW V 70 mi1. EUR EUR 33.001.317 31.12.2018.- 30.06. и променгъива стопа ( ) 30.06.2025 30.12. + 0.5°/о р.а. Гаранциjа РС 3.909.755 2.472.747 променгьива стопа + 0.4°/о р.а. za EUR 4 KflN V1 65 mi1. EUR EUR 31.292.326 30.12.2017. 30.06. и 25 мил. и ( ) 30.12.2024. 30.12. променrъива + Гаранциjа РС 3.707.286 1.491.483 1.15°/о р.а. га EUR 40 мил. 5 KflN V11 (45 мил. EUR) EUR _ 30.06.2022. 30.06. и 0.80°/о р.а. 30.12.2028. 30.12. - - 6 KfW V111 (80 мил. EUR) EUR _ 30.12.2021. 30.06. и 0.85°/о р.а. 30.12.2032. 30.12. - - 7 EBRD 1(39,6 mi1. EUR) EUR _ 07.09.2005.- 7 О3. и 07.09 EUR160R + 1°/ор.а. Гаранциjа РС 07.03.2016. - - 8 EBRD 11 (60 mi1. EUR) EUR 6.061.900 07.03.2008.- 7.03. и 07.09 EUR160R + 1°/ор.а. Гаранциjа РС 718.170 1.496.953 07.09.2018. 9 EBRD 111 (40 mi1. EUR) EUR 3.055.390 02.09.2013.- 2.03. и 02.09 EURIBOR + 1°/ор.а. Гаранциjа РС 361.980 461.091 02.03.2022. 10 EBRD 1V(80 mi1. EUR) EUR 56.974.121 31.01.2015.- 1.01. и 31.07 EURIBOR+ 1°/ор.а. Гаранциjа РС 6.749.878 8.002.568 31.01.2023. 11 EBRD V(45 mi1. EUR) EUR 4.633.609 30.04.2015.- 0.04. и 31.10 EURIBOR + 1°/ор.а. Гаранциjа РС 548.956 141.207 31.10.2023. 12 EBRD V1 (200 mi1. EUR) EUR 185.185.185 15.06.2017.- 15.06. и EURIBOR+ 1°/о р.а. Гаранциjа РС 21.939.389 24.694.460 15.06.2030. 15.12. 09.12.2010.- 09.06. и фиксна за сваку 13 Е1В 11 (22 mi1.EUR) EUR 12.493.333 09.06.2027. 09.12; 25.05. траншу од 3.879°/о Гаранциjа РС 1.480.119 1.723.673 и 25.11. р.а. до 5.248°/о р.а. 14 Ь 1DA (12,24 mi1. XDR 8.849.137 15.09.2015.- 15.03. и 15.09 0.0 Га ан и�а РС 1.246.077 1.574.274 DR) 15.03.2025. Р ц � 6М EURIBOR + 01.11.2023. 01.05. и плус вриjабилна 15 В 1BRD (157 mi1.EUR) EUR 121.329.133 01.05.2044. 01,11. маргина коjа менице 14.374.190 14.656.542 тренутно износи 0.91 °/о 1V СТАЛИ 71.758 84.628 15.03.2005.- 15.03. и 1 EMS а.д. - 16RD EUR 22.503 15.12.2031. 15.09.15.06. и 1/3-5.44i 2/3-euribor менице 2.666 2.975 15.12. 2 ehnoexport USD 697.086 - 69.092 81.653 ОСПЕТiЕ ДО JЕДНЕ ГОДИНЕ 11.986.027 9•035.532 А Кредити у страноj валути 11.986.027 9.035.532 6 Кредити у динарима 114.957.047 105.135.090 А К едити страно� вал ти 114.957.047 105.135.090 6 К едити динарима 57 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 36. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (маставак) Анализа поелачеЕьа одобрених нредита Ради финансираЕьа специфичних проjеката коjим се повеfiаваjу производни капацитети у термоелектранама и хидроелектранама, Друштво je у периоду 2003. - 2017. године закгьучило више уговора о заjму са меFjународним финансиjским организациjама у коjима се Савезна Република Jугославиjа, односно Државна заjедница Србиjе и Црне Горе или Република Србиjа поjавгьуjе као гарант: Кредитор Валута Уговорени износ Повучени износ Европска банка за обнову и развоj 11 EUR 59.864.143 59.864.143 Европска банка за обнову и развоj 111 EUR 40.000.000 4.824.498 Европска банка за обнову и развоj 1V EUR 78.527.683 78.527.683 Европска банка за обнову и развоj V EUR 32.700.000 5.298.452 Европска банка за обнову и развоj V1 EUR 200.000.000 200.000.000 Европска инвестициона банка 11 EUR 22.000.000 22.000.000 Европска инвестициона банка 111 EUR 40.000.000 - KflN 111 EUR 30.000.000 ЗО.ООО.ООО KflN 1V EUR 36.000.000 34.385.815 KfW V EUR 70.000.000 33.001.317 KfW V1 EUR 65.OOO.D00 31.292.326 KflN V11 EUR 45.000.000 - KflN V111 EUR 80.000.000 - 1DA SDR 11.798.849 11.798.849 J1CA JPY 28.252.000.000 4.038.305.339 ЕХ1М Bank of China 1 USD 293.OOD.000 266.650.088 ЕХ1М Bank of China 11 USD 608.260.000 102.220.286 Кредит владе Републике Погьске USD 49.996.617 49.996.617 WB 1BRD EUR i39.743.296 121.329.133 Анализа доспеСта дугорочних кредита У хиrьадама динара 31. децембар 1. jануар 2016. 2017.године године Индекс Од jедне до пет година 51.328.965 46.058.158 111,44 Преко пет година 63.628.082 73.173.931 86,95 Укупно 114.957.047 119.232.089 96,41 Анализа кредита по еалутама у коjима се захтееа плаnаЕье на дан 31. децембар 2017. године 31. децембар Валута Износ у валути 2017. Е U R 503.020.941 59.594.648 U S D 450.888.031 44.689.993 CHF 50.071.948 5.071.522 YPU 5.142.861.362 4.520.951 XDR 7.669.252 1.079.933 Укуп но 114.957.047 58 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 37. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИJСКЕ ОБАВЕЗЕ У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Обавезе у страноj еалути Део дугорочних кредита у иностранству коjи доспева до jедне године (напомена 36) 9.307.698 7.773.936 Део дугорочних кредита у земiъи у девизама коjи доспева до jедне године (напомена 36) 2.678.329 2.657.286 11. 986. 027 10.431. 222 Обавезе у динарима Део осталих дугорочних обавеза коjи доспева до jедне године 67.407 67.483 (напомена 36) 67.407 67.483 Остале краткорочне финансиjске обавезе у девизама 3.016 3.016 Остале краткорочне финансиjске обавезе у динарима 114.227 82.794 117.243 85.810 12.170.677 10.584.515 Обавезе по основу дугорочних кредита у иностранству коjе доспеваjу до jедне године у износу од 9.307.698 хиrьада динара се односе на кредите меFjународних финансиjских организациjа у износу од 6.295.575 хигьада динара, кредите коjе су дале Владе држава у износу од 2.943.034 хиrьада динара, док се износ од 69.089 хигьада динара односи на остале обавезе. Обавезе по основу дугорочних кредита у земrьи у девизама коjе доспеваjу до jедне године у износу од 2.678.329 хигьада динара се састоjе од обавеза по основу Париског клуба поверилаца у износу од 1.941.573 хиrъаду динара и обавеза по основу осталих рефинансираних кредита у износу од 736.756 хигьада динара. 38. ПРИМfЬЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИJЕ У хиiьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Примгьени аванси: - у динарима 402.760 417.905 - у девизама 1.115.547 1.327.703 Примгьени депозити и кауциjе 172.090 280.514 Примгьени аванси од физичких лица у динарима 1.002 945 1.691.399 2.027.067 Примгьени аванси у девизама исказани на дан 31. децембар 2017. године у износу од 1.115.547 хиrьада динара, (31. децембар 2016. године: 1.327.703 хиrьада динара) наjвеfiим делом, у износу од 1.115.219 хигьада динара, односе се на аванс примгьен од China Machinery Engineering Corporation (СМЕС) по основу Прве фазе Пакет проjекта Костолац Б Power plant projects (рехабилитациjа блока 61 и 62, одсумпораваi-ье блокова 61 и 62 са пратеfiом инфраструктуром коjа се састоjи од изградЕье железнице и модернизациjа речне луке и пут). 59 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 39. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАFЬА У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Добавrьачи - зависна правна лица (напомена 45) 29.546.222 28.802.098 Добавrьачи у земrьи 11.819.105 11.137.691 ЕМС а.д. Београд 478.797 534.448 41.844.124 40.474.237 Добавгьачи у иностранству 4.756.480 4.939.961 Остале обавезе из пословаi-ьа: обавезе по основу експроприjациjе из послова�ьа 123.985 79.432 - обавезе по основу накнаде штете из пословаыьа 9.365 11.071 - остало 479.827 338.277 613.177 428.780 47.213. 781 45. 842. 978 Обавезе према зависном правном лицу ОДС „ЕПС Дистрибуциjа" д.о.о. Београд призната су по основу накнаде за приступ дистрибутивном систему 40. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Обавезе из специфичних послова 982.066 1.015.124 Остале обавезе према запосленима 2.984.405 2.835.145 Обавезе по основу нето зараде и накнада зарада 1.314.165 1.198.758 Обавезе по основу пореза и доприноса: - на терет запосленог 527.314 485.323 - на терет послодавца 390.143 350.320 Остале обавезе по основу зарада и накнада зарада 34.668 28.264 Обавезе по основу камата и трошкова финансираi-ьа 358.195 280.518 Обавезе за дивиденде и yчewfie у добитку 9.096.149 18.371 Обавезе према члановима УО и НО 371 436 Обавезе према физичким лицима 96.284 60.676 Доспеле позаjмице од Министарства финансиjа Републике Србиjе 397.223 397.223 Остале обавезе у саставу ЕПС групе (напомена 45) 567.178 3.626.251 Остале обавезе 425.637 414.452 17.173.798 10.710.861 Обавезе из специфичних послова исказане на дан 31. децембра 2017. године у износу од 982.066 хиrъада динара (31. децембар 2016. године: 1.015.124 хиrьаде динара односе се на обавезе по основу таксе за Jавни Медиjски Сервис коjе je Друштво као снабдевач електричном енергиjом у обавези да наплати од кpaji-ьих купаца за рачун Jавног Медиjског Сервиса (напомена 5). Остале обавезе према запосленима, у износу од 2.984.405 хиrьада динара на дан 31. децембра 2017. године, укгьучуjу обавеза према запосленима по основу добровогьног раскида радног односа (напомена 3.5 и 11} у износу од 2.675.929 хигьада динара, доспеле обавезе по основу отпремнина и jубиларних награда у износу од 275.062 хигьаде динара, и остале обавезе у износу од 33.414 хигьада динара и исте су измирене након датума биланса стаfьа. Обавезе за дивиденде и учешТiе у добитку признате су на основу одлука о расподели добити (напомена 34). Остале обавезе у саставу ЕПС групе у износу од 567.178 хиrьада динара на дан 31. децембра 2017. године односе се на обавезе по основу обрачунате камате на неизмирене обавезе за ycnyry приступа систему за дистрибуциjу електричне енергиjе. 60 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 41. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ У хиrьадама динара 31 децембар 31 децембар 207 7. 2016. Разграничени порез на додату вредност 4.508.042 5.172.130 Обавезе по основу обрачунатог пореза на додату вредност 2.017.689 2.277.005 6.525.731 7.449.135 Разграничене обавезе по основу исказаног ПДВ-а односе се на дуговани порез наредног пореског периода, коjи je плаfiен по умаььеЕьу претходног пореза на додату вредност после даryма биланса стаЕьа. 42. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА, ДОПРИНОСА И ДРУГИХ ДАЖБИНА У хиrьадама динара 31децембар 31 децембар 2017. 2016. Обавезе за порез из резултата - 5.961.880 Накнаде за коришТiеi-ье вода и осталих jавних добара 639.867 524.139 Накнаде за заштиту животне средине 2.825.094 2.081.518 Остале обавезе по основу осталих jавних прихода коjи терете трошкове 984.389 488.299 Обавезе за порезе, царине и друге дажбине 3.045.547 3.203.548 7.494.897 12.259.384 Обавезе за порезе, царине и друге дажбине укrьучуjу и обавезе за акцизу у износу од 3.020.737 кигьада динара, коjа je измирена после датума биланса станоа. Законом о изменама и допунама Закона о акцизама од 1. авryста 2015. године, уведена je обавеза обрачунава�ьа и плаТiаЕьа акцизе на испоручену и фактурисану електричну енергиjу намеi-ьену кpaji-ьoj потрошиьи. Под краji-ьом потрошььом електричне енергиjе, у смислу овог Закона, сматра се испорука електричне енергиjе краjььим купцима у Републици Србиjи, укгьучуjуflи и потрошwу електричне енергиjе од стране снабдевача за сопствене потребе, обрачуната на основу очитаваi-ьа потрошьье преко мерних ype�jaja на местима примопредаjе електричне енергиjе, у складу са законом коjим се ypei7YJe област енергетике. Обвезник акцизе je искrьучиво снабдевач електричне енергиjе. Остале обавезе по основу осталих jавних прихода укrьучуjу и обавезе по основу пореза и доприноса на стимулативне отпремнине за добровогьни престанак радног односа у складу са усвоjеним програмом оптимизациjе 6poja запослених у Друштву (напомена 3.5 и 11). Обавезе по основу пореза и доприноса на стимулативне отпремнине на дан 31. децембра 2017. године износе 418.975 хигьада динара и измирене су у роковима предвиfjеним пореским прописима. 43. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕFЬА У хиrьадама динара 31 децембар 31 децембар 2017. 2016. Примrьене донациjе (напомена 7): - од Владе РС и осталих државних органа 544.889 566.465 - из иностранства 7.837.388 6.815.147 у земгьи 326.910 434.153 8.709.187 7.815.765 Остала пасивна временска разграничеwа 401.866 1.160.470 Обрачунати трошкови 1.290.212 1.304.289 Разграничени зависни трошкови набавке 12.565 12.565 10.413.830 10.293.089 61 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 43. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕFЬА (наставак) Друштво je примало средства на име финансиjске и техничке помоflи од агенциjа и сличних органа на ме�jународном нивоу, а коjа су инициjално призната као одложени приходи. Све ме�jународне уговоре или споразуме ратификовала je Народна скупштина Републике Србиjе. Обрачунати трошкови исказани са ста�ьем на дан 31. децембра 2017. године у износу од 1.290.212 хигьада динара, значаjним делом, у износу од 730.988 хиrьада динара, се односе на разграничене камате по кредитима. Промене на одложеним приходима по основу примrьених донациjа током 2017. и 2016. године биле су следеТiе: У хиrьадама динара 31 децембар 31 децембар 2017. 2016. Почетно ста►ье 7.815.765 8.162.082 Вред. прен. сред. од треТiих лица без накнаде (донациjе) 1.682.469 325.137 Укида♦ье одложених прихода у корист текуfiих прихода на систематскоj основи (862.113) (831.213) Курсне разлике (11.597) 1.763 Остало 84.663 157.996 СтаЕье на краjу године 8.709.187 7.815.765 44. ВАНБИЛАНСНА ЕВИДЕНЦИJА У хиrьадама динара 31 децембар 31 децембар 2017. 2016. Дате гаранциjе и други облици о6езбеТjеььа обавеза 93.455.334 108.462.209 Примгьене гаранциjе и други облици обезбе�jеиьа потраживаi-ьа 51.385.027 46.801.132 Остала ванбилансна евиденциjа 108.562 119.936 144.948.923 155.383.277 45. ТРАНСАКЦИJЕ СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА а) биланс cmawa Cneдefia салда потраживаi-ьа и обавеза су произашла из трансакциjа обавгьених са повезаним правним лицима: 62 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 45. ТРАНСАКЦИJЕ СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА (наставак) а) биланс cmawa (наставак) У хиrьадама динара 31 децембар 31 децембар 2017. 2016. Учеш�iа у капитапу (напомена 24): ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о., Београд 77.927.740 77.927.740 ЕПС ТрговаЕье д.о.о.,lЪубгьана 66.304 25.397 ЕНС - Енергиjа Нови Сад а.д., Нови Сад 560 560 Ибарске Хидроелектране д.о.о., Крагьево 379.630 379.630 Моравске Хидроелектране д.о.о., Београд 26.267 26.267 Колубара - ГраГ7евинар д.о.о. Лазаревац 1.756.993 - 80.157.494 78.359.594 Дугорочни финансиjски пласмани (напомена 24). ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о., Београд 1.222.071 1.389.065 Краткорочни финансиjски пласмани (напомена 30). ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 166.144 185.209 Залихе - Дати аванси (напомена 26) ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о., Београд 20 - ЕПС ТрговаЕье, lЬубгьана - 15.022 20 15.022 Потраживаwа по основу npodaje (напомена 27). ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 9.914.206 8.796.645 ЕПС ТрговаЕье, lЬубrьана 165.025 4.786 10.079.231 8.801.431 Потражиеаwа из специфичних послова (напомена 28): ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о., Београд 406.446 74.087 Друга потраживаг-ьа (напомена 29): ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о., Београд (потраживаЕьа за - 130.553 камату) ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о., Београд 1.013.795 1.141.087 1.013.795 1.271.640 Активна временска разграничеwа (напомена 33): ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 725 - - 725 Укупно актива 93.045.201 90.096.773 Пасивна временска разграничеwа (напомена 43) ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 43.616 846.165 Обавезе из пословаwа (напомена 39) ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 29.543.756 28.802.098 ЕПС Трговаьье, JЬубrьана 2.466 - 29.546.222 28.802.098 Остале краткорочне обавезе (напомена 40) ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 567.178 3.626.251 567.178 3.626.251 Укупно пасива 30.157.016 33.274.514 Потраживаь�аl(обавезе) - нето 62.888.185 56.822.259 63 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 45. ТРАНСАКЦИJЕ СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА (наставак) б) биланс успеха Преглед прихода и расхода остварених из трансакциjа са повезаним правним лицима: У хиrьадама динара 2017. 201 б. Приходи од продаjе (напомена 5): ЕПС СнабдеваЕье д.о.о. Београд - 44.022.752 ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 20.216.711 20.314.061 20.216.711 64.336.813 Приходи од продаjе услуга (напомена 5): ЕПС Снабдеваьье д.о.о. Београд 2.004.209 ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 12.436.295 13.356.342 ЕПС ТрговаЕье, ГЬубrьана 3.748.289 2.890.550 36.401.295 82.587.914 Остали пословни лриходи (наnомена 8). ЕПС СнабдеваЕье д.о.о. Београд • 34.328 ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 311.080 2.807 Приходи од закупнина - ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. 238.363 196.126 Београд Приходи од закупнина - ЕПС Снабдева�ье д.о.о. Београд - 68 549.443 233.329 Остапи приходи (напомена 20): ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 211 610 211 610 Финансиjски приходи (напомена 16): ЕПС СнабдеваЕье д.о.о. Београд - 788.042 ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 14.763 177.341 ЕПС Трговаtье, ГЬубгьана - 7.100 14.763 972.483 Трошкови горива и енергиjе (напомена 10): ЕПС Снабдевагье д.о.о. Београд - 52.434 ЕПС ТрговаЕье, lЬубrьана 219.901 • ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 77.090.638 44.820.627 77.310.539 44.873.061 Трошкови производних услуга (напомена 12). ЕПС СнабдеваЕье д.о.о. Београд - 7.386 ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 557.951 436.595 557.951 443.981 Нематериjални трошкови (напомена 15): ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 190.262 655.227 190.262 655.227 Финансиjски расходи (напомена 17): ЕПС Снабдеваwе д.о.о. Београд - 3 ЕПС Трговаьье, lЬубгьана 298 1.534 ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд 239.680 1.388.950 239.978 1.390.487 Остапи расходи (напомена 21): ОДС - ЕПС Дистрибуциjа д.о.о. Београд - 133 ЕПС СнабдеваЕье д.о.о. Београд 113 246 Приходи/(расходи), нето (41.333.018) 36.431.334 64 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017, године 46. ФИНАНСИJСКИ ИНСТРУМЕНТИ И ЦИfЬЕВИ YПPABfbAF6A РИЗИЦИМА Управrьаwе ризиком капитала Показатегьи задужености Друштва са стаwем на краjу године били су следеfiи: У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017_ 2016. Задуженост а) 127.651.746 136.436.324 Готовина иготовински еквиваленти 23.857.069 48.069.815 Нето задуженост 103.794.678 88.366.509 Капитал 6) 684.518.770 694.404.180 Рацио укупног дуговаЕьа према капиталу 0.15 0.13 а) ДуговаЕье се односи на дугорочне и краткорочне обавезе по основу кредита и заjмова и остале дугорочне и краткорочне финансиjске обавезе. б) Капитал укrьучуjе основни капитал, ревалоризационе резерве, нереализоване добитке и губитке по основу ХоВ расположивих за продаjу, нераспореFjену добит и акумулирани губитак Значаjне рачуноводствене политике у вези са финансиjским инструментима Детагьи значаjних рачуноводствених политика, као и критериjуми и основе за признаваtье прихода и расхода за све врсте финансиjских средстава и обавеза обелодаььени су у напомени 3 ових финансиjских извештаjа. Категориjе финансиjских инструмената У хиlьадама димара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Финансиjска средства Учешflа у капиталу 83.516.755 78.660.470 Дугорочни финансиjски пласмани 8.366.806 8.899.647 Дугорочна потраживаwа 618.510 2.079.159 ПотраживаЕьа од купаца 52.337.221 54.686.365 Краткорочни кредити и финансиjски пласмани 2.032.479 1.370.387 Остала потраживаi-ьа 7.939.961 7.364.377 Готовина и готовински еквиваленти 23.857.069 48.069.815 178.668. 801 201.130.220 Финансиjске обавезе Дугорочни кредити 114.957.047 119.232.088 Остале дугорочне обавезе 524.022 6.619.721 Обавезе из пословаi-ьа 47.213.781 45.842.978 Остале краткорочне обавезе 11.922.732 5.812.615 TeкyFia доспеflа дугорочних кредита 11.986.027 10.431.222 Краткорочне финансиjске обавезе 184.650 153.293 186. 788 . 259 188 . 091. 917 Основни финансиjски инструменти Друштва су готовина и готовински еквиваленти, потраживаfьа од купаца по основу продаjе и по основу камате и обавезе према добавгьачима, а чиjа je основна намена финансираиье текуhег пословаi-ьа Друштва. У нормалним условима пословаЕьа Друштво je изложено ниже наведеним ризицима. 65 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 46. ФИНАНСИJСКИ ИНСТРУМЕНТИ И ЦИlЬЕВИ YПPABfbAFbA РИЗИЦИМА (наставак) L(иrьеви управrьаrьа финансиjским ризицима Финансиjски ризици укгьучуjу тржишни ризик (девизни и каматни), кредитни ризик, и ризик ликвидности. Финансиjски ризици се сагледаваjу на временскоj основи и превасходно се избегаваjу смаi-ьеi-ьем изложености Друштва овим ризицима, Друштво не користи никакве финансиjске инструменте како би избегло утицаj финансиjских ризика на пословаi-ье из разлога што такви инструменти нису у широкоj употреби, нити постоjи организовано тржиште таквих инструмената у Републици Србиjи. Тржигини ризик У свом пословаi-ьу, Друштво je изложено финансиjским ризицима од промена курсева страних валута и промена каматних стопа. Изложеност тржишном ризику се сагледава преко анализе сензитивности. Ниjе било значаjниjих промена у изложености Друштва тржишном ризику, нити у начину на коjи Друштво управrьа или мери raj ризик. Девизни ризик Друштво je изложено девизном ризику првенствено преко готовине и готовинских еквивалената и обавеза према добавгьачима коjи су деноминирани у страноj валути. Друштво не користи посебне финансиjске инструменте као заштиту од ризика, обзиром да у Републици Србиjи такви инструменти нису уобичаjени. Стабилност економског окружеььа у коjем Друштво nocnyje, у великоj мери зависи од мера Владе у привреди, укгьучуjуFiи и успоставгьаfье oдroвapajyFier правног и законодавног оквира. К�ьиговодствена вредност монетарних средстава и обавеза исказаних у страноj валути на датум извештаваFьа у Друштву била je следеflа: Средства Обавезе 31. децембар 31. децембар 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. 2017. 2016. EUR 57.124.724 83.021.589 605.136.891 622.426.600 JPY - - 5.451.913.209 2.214.262.553 SEK 564 564 - CHF 82.784 89.724 55.806.280 61.001.007 GBP 416 2.065 - USD 20.307.939 70.857.580 498.360.887 494.960.177 XDR 8.849.135 10.029.020 8.849.137 10.051.169 Друштво je осетrъиво на промене девизног курса. Следеfiа табела представrъа детаrье анализе осетгьивости Друштва на пораст и смаi-ьеwе од 10% курса динара у односу на дате стране валуте. Стопа осетгьивости од 10°/о се користи при интерном приказиваЕьу девизног ризика и представгьа процену руководства разумно очекиваних промена у курсевима страних валута. Анализа осетгьивости укrьучуjе само неизмирена потраживаЕьа и обавезе исказане у страноj валути и ycкnaTjyje Еьихово превоГ7еwе на краjу периода за промену од 10% у курсевима страних валута. У хиlьадама динара 31. децембар 2017. 31. децембар 2016. jачаtье слабrьеFье jaчar�e слабlьеtые РСД РСД РСД РСД EUR 6.492.448 (6.492.448) 6.390.477 (6.390.477) JPY 479.263 (479.263) 194.650 (194.650) SEK (1) 1 (1) 1 CHF 564.394 (564.394) 616.938 (616.938) GBP (6) 6 (28) 2g USD 4.738.246 (4.738.246) 4.203.514 (4.203.514) XDR - - 312 (312) Резултат текуfiег периода 12.274.344 (12.274.344 11.405.862 (11.405.862) 66 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 46. ФИНАНСИJСКИ ИНСТРУМЕНТИ И ЦИfЬЕВИ YПPABf6AFbA РИЗИЦИМА (наставак) Девизни ризик (наставак) Осетiъивост Друштва на промене у страним валутама смаi-ьила се у текуFiем периоду, углавном на основу ефеката номиналног смаььеfьа обавеза исказаних у еврима и jапанским jенима. Ризик од промене каматних стопа Друштво je изложено ризику од промене каматних стопа на средства и обавезе код коjих je каматна стопа вариjабилна. Оваj ризик зависи од финансиjског тржишта и Друштво нема на располагаььу инструменте коjим би ублажило ььегов утицаj. Ki-ьиговодствена вредност финансиjских средстава на краjу посматраног периода груписана према степену ризика од промене камата, дата je у следеfiем прегледу: У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 201 б. Финансиjска средства Некаматоносна - yчewFia у капиталу 83.516.755 78.660.470 - дугорочни финансиjски пласмани 6.825.054 6.891.733 потраживаwа од купаца 8.104.921 остала потраживаЕьа 1.052.492 993.486 - готовина и готовински еквиваленти 191.271 284.111 91.585.572 94.934.721 Фиксна каматна стопа дугорочна потраживаььа 382.310 2.079.159 - дугорочни финансиjски пласмани 123.321 6.174 - краткорочни кредити и краткорочни финансиjски пласмани 1.216.197 816.014 готовина и готовински еквиваленти 22.047.737 47.785.704 23.769.565 50.687.051 Вариjабилна каматна стопа - дугорочни финансиjски пласмани 1.418.431 2.001.740 - дугорочна потраживаиьа 236.200 - потраживаwа од купаца 52.337.221 46.581.444 краткорочни кредити и остали краткорочни фин. 816.282 554.373 пласмани - остала потраживаЕьа 6.887.469 6.370.891 готовина и готовински еквиваленти 1.618.061 63.313.664 55.508.448 178.668. 801 201.130.220 Кььиговодствена вредност финансиjских обавеза на краjу посматраног периода груписана према степену ризика од промене камата, дата je у следеfiем прегледу: 67 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 46. ФИНАНСИJСКИ ИНСТРУМЕНТИ И ЦИlЬЕВИ YПPABf6AF6A РИЗИЦИМА (наставак) Ризик од промене каматних стопа (наставак) У хиrьадама динара 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. Финансиjске обавезе Некаматоносна: - обавезе према добавrъачима 47.213.781 45.842.978 - остале обавезе 11.058.840 1.889.651 58.272.621 47.732.629 Фиксна каматна стопа - дугорочни кредити 20.942.104 11.109.496 - текуnа доспеfiа дугорочних кредита 1.893.887 897.937 - краткорочне финансиjске обавезе 25 101 22.836.016 12.007.534 еариjабилна каматна стопа - дугорочни кредити 94.014.943 108.122.592 остале дугорочне обавезе 524.022 6.619.720 - остале обавезе 863.892 3.922.965 - текуfiа доспеfiа дугорочних кредита 10.092.140 9.533.285 - краткорочне финансиjске обавезе 184.625 153.192 105.679.622 128 . 351. 754 186.788.259 188.091. 917 Анализе осетrьивости приказане у наредном тексту су успоставгьене на основу изложености променама каматних стопа за инструменте на датум биланса стаfьа. За обавезе са вариjабилном стопом, анализа je саставrьана под претпоставком да je преостали износ средстава и обавеза на датум биланса стаfьа био непромеЕьен у току целе године. ПовеFiаFье или смаЕье~ье од 1°/о представrъа, од стране руководства, процену реално мoryfle промене у каматним стопама. Да je каматна стопа 1°/о виша/нижа, а све остале вариjабле остале непромеььене, Друштво би претрпело оперативни губитак за годину коjа се завршава 31. децембра 2017. године у износу од 420.452 хиrъада динара (31. децембар 2016. године: 750.492 хигьада динара). Оваква сиryациjа се приписуjе изложености. Кредитни ризик Друштво je изложено кредитном ризику коjи представrьа ризик да дужници нefie бити у моryFiности да дуговаььа према Друштву измире у потпуности и на време, што би имало за резултат финансиjски губитак за Друштво. Изложеност Друштва овом ризику ограничена je на износ потраживаЕьа од купаца на дан биланса. Структура потраживаЕьа од купаца на дан 31. децембра 2017. године приказана je у табели, коjа следи: У хиrьадама динара Бруто Исправка Нето изложеност вредности изложеност Недоспела потраживаЕьа од купаца 18.922.663 521.162 18.401.501 Доспела, исправгьена потраживаwа од купауа 77.901.152 77.901.152 - Доспела, неисправгьена потраживаwа од купаца 33.935.720 - 33.935.720 130.759.535 78.422.314 52.337.221 Структура потраживаrьа од купаца на дан 31. децембра 2016. године приказана je у табели, коjа следи: 68 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 46. ФИНАНСИJСКИ ИНСТРУМЕНТИ И ЦИJЬЕВИ УПРАВГЬАFЬА РИЗИЦИМА (наставак) Кредитни ризик (наставак) У хигьадама динара Бруто Исправка Нето изложеност вредности изложеност Недоспела потраживаЕьа од купаца 31.455.354 459.294 30.996.060 Доспела, исправгьена потраживагьа 72 g7g 495 72.978.495 од купаца Доспела, неисправгьена потраживаЕьа 23.690.305 - 23.690.305 од купаца 128.124.154 73.437.789 54.686.365 Недоспела потраживаг-ьа од купаца Недоспела потраживаььа исказана на дан 31. децембра 2017. године у износу од 18.401.501 хиrъаде динара (31. децембра 2016. године: 30.996.060 хигьада динара) наjвеfiим делом се односе на потраживаЕьа огранка ЕПС СнабдеваЕье. Доспела, исправrьена потраживаrьа од купаца Друштво je у претходним периодима обезвредило потраживаi-ьа од купаца за доспела потраживаЕьа у износу од 77.901.152 хиrьаде динара (2016. године: 72.978.495 хигьада динара), за коjа je Друштво утврдило да je дошло до промене у кредитноj способности комитената и да потраживаwа у наведеним износима неflе бити наплаfiена. Доспела, неисправrьена потраживаwа од купаца Старосна струкryра доспелих, неисправгьених потраживаЕьа на дан 31 децембра 2017.године представrьена je у cneдenoj табели: У хиrьадама динара 31. децембар 2017. Ма►ье од ЗО дана 12.829.529 31 - 90 дана 20.902.694 91 - 180 дана 23.201 181 - 365 дана 28.468 преко jедне године 151.828 33.935.720 Старосна структура доспелих, неисправгьених потраживаfьа на дан 31. децембра 2016. године представrьена je у cneдefioj табели: У хиrьадама динара 31. децембар 2017. Маi-ье од 30 дана 8.956.211 31 - 90 дана 14.592.035 91 - 180 дана 16.196 181 - 365 дана 19.873 преко jедне године 105.990 23.690.305 Табела промена на исправци вредности финансиjских средстава Табела промена на исправци вредности финансиjских средстава за 2017. и 2016 годину представrъена je у cneдenoj табели: 69 i _ � о rn_ vи�,_^ ,•.• � i..-. , о С N ��N �001 h � � Nг{Ои f0 N д' hh 00 TfDOOD � q У � ��Сl�ИИИ И �,�j �OMtON �� а i+ s- <ОММ�f`М � а0 07и��N � г- q lOьС S � О а � ы � �.✓... � Г у`.... v lp (4 N�+ � _ ^ L -- И � Q- С6 •� (4 Ш к С� х о � � ш и Mos У� � S У 2 f0 М � � О 1� N т V � риj � а0 � СО W V' 00 � � S С S S V 14 1� V 00 � V V� f0 N � � О(D h � i$(6 q С д Q- CS.1 С1 а^-- и V f� � М N � � О 00 й М N М � U ьС =(й О 2 го со Г N rn v ео `-' ао О� И � v ш �1' � о N = V Fm� CO .� � �, mq� =т О q У$ С $ fl- С У q U q т � О г� О = V- х N = С г�а i° � й� м� � �м м �vr�йrn�NO � о v s� = s О а� и ао rno r� о� NMOOV� и т д °' т �•i оо со М �л ш � И пi с� �r �t м � Q о $ s° г�а с~i У � s � � й �� о� М� � v � м lp �+ /С С2 � м О � М V � }+ Т[6 ьС Ш Q- м �- С и �- и ош а�ш о� Ш � о� т т гqв т� С � S S Т ш �5 О �.� $ S � (6 S м т R м г �а . , , , , � , � , , Q N О¢1 � м lD ш s � Ф� S� � �р ,�О S 7 т �+ � Q т С ��s'о с� и � qм � о-q С Э а � �ц s с� �С о Т о F Ф С (4 � С Т$ Ф� = С° й s g � Э � о а к� Шо� >'s 7 � •5 �^ � n..O __ _ б� U о$ У � У 16 т� м мCOйГ�'л�^ а°�о ш�сО�vйг�`r м= 'р 00 О с6 с6 { f0 f� а0 [О о0 а0 и N СО м = S = т=� 07 М � N 00 N М(D 1� ^ Г(р О(О � СО V � У ~ � т о г� о oi oi � г�i c�i $ �� т S V L�, К) е� V V[О 1� а0 (О � �,.� М V N V' N О N � �1 (6 о U� о С � V ММГ VN(ОМ � �Va0a00tn(О� � ц т� 2 F С ^ �Г � (OvN� ^ �vr о0а0 д'�'00 � (й � � (тц N Н У О ^ О(0 j, (6 т �- q т С U т �� О х Ш �С О �р о � У s Т�-О F х р„ б1 С 2 U= U fл � U Т f1 S(6 еа $ � v .а � = т � � � с=> r� м й й °о м г`� , , со 'о л 7 � S т t6 х � о т � v о rn rn г� � м r�j i:,� � � F р� S s т 5 aS � о oiv�м n � � ai � 2$ j,Y $о � >. г*о а v �-- v� c�i со ri ш й � м О о" �= с6 U S q Q � � У С (� т� � о а с $ .Ш >+ S о с6 2 q� ~ q С q~ а о� �г� s� � о� g х q � s s s и � �� ,'� v oNO со и ti�°� м Г� S а� о а 2 У 2 �D т Т U гС N м (D и) О) � N р м Gp 0 5 т S Ф т д 2(� С.1 � � N � N О �� � � N(О S 2(6 �$ С � т� И ш v v и � г� �� �_°- � >' v 5 �S с ✓� �io о$ У s с$i т -а т N о У $ "о7 �_ Ш � N q м О с6 �2 � S � ? _�г Qт s � О Ш S � ш о Т г Q� � � т т � М С2 Ш f1 х С Ф � S, Q� х С О 5 � Э � г c�i U г О � Ф � �С � Ш� � О Ш 2 c�i � � c�i � х т �$ ш У ~ т N Ш 2 м g q s s q � � о л о� � а� S >, Q т � ш ц $ ш = м � �, s т � U U к У й т = Х s� т х � т U м о N. �О � U S Ш S = � Q s т ц � т� s q м �р q iз о q N м т �_ V$ 5 7U�, � N F� � � Т F� � �} � 07 о О L' Q о Ф Ф � С х _ �С У О cmi s°- � т �р т � s Q- т � И q т р О U- О с6 � о$ _� U `�� ��5* о �5т �г о о�Э ,о о�=о У�о SГ� S `� С� ткхт N �=т хс�а N о опfl- � qo�C S� N О s т s т n т s т г n т ,L1 т 2 м Q � U N � Q s х V F Q l0 U s х Н !]. L С�С У о Т.� (Е � � � � _ � � �с' Ф � � t0 F ��с ш о �р т о� � � О N т Q о N >` С. _ � �йх���°�- � ш��ш�n ш т т а У т� т с~i С � т _� л <а Е- � �£ т 4 �� � У � т � с0 � с6 � со � � � � о W l0 S = л г л Q- ш >, s Q- s ш Q о х м =~ о q о � � х га м ц U N Ш � � о г т о ' х т о м s о а %� О q � У� О U� 1� (� О � S � У V О- г(р l6 �' М у т б f2 т U о(`9 о д у т�та�ЭЕоо у т� т т С а f6 С т Q г С у П7 Н f6 С� S Q С N F- f6 2 М � U 5ШУС2SСО U SSСУ2СОU JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 46. ФИНАНСИJСКИ ИНСТРУМЕНТИ И ЦИfЬЕВИ УПРАВIЪАFЬА РИЗИЦИМА (наставак) Доспеfiа финансиjских средстава У хиrьадама динара 31. децембар 2017. Од 3 Маrье месеца од месец Од 1 до 3 до jедне Од 1 до 5 Преко дана месеца године година 5година Укупно Некаматоносно 272.994 792.596 178.173 • 90.341.809 91.585.572 Фиксна каматна стопа 22.047.737 1.216.197 123.321 - 382.310 23.769.565 Вариjабилна каматна стопа 53.532.376 6.727.787 1.222.728 196.360 1.634.413 63.313.664 75.853.107 8.736.580 1.524.222 196.360 92.358.532 178.668.801 У хиrьадама динара 31. децембар 2016. Од 3 МаЕье месеца од месец Од 1 до 3 до jедне Од 1 до 5 Преко дана месеца године година 5година Укупно Некаматоносно 5.492.785 • 3.889.733 - 85.552.203 94.934.721 Фиксна каматна стопа 47.785.704 816.014 - 6.174 4.285.029 52.892.921 Вариjабилна каматна стопа 47.573.172 184.348 5.749.188 612.675 (816.805) 53.302.578 100.851.661 1.000.362 9.638.921 618.849 89.020.427 201.130.220 CneдeFie табеле приказуjу детаrье преосталих уговорених доспеfiа обавеза Друштва. Приказани износи засновани су на недисконтованим токовима готовине насталим на основу финансиjских обавеза на основу наjраниjег датума на коjи fie Друштво бити у обавези да такве обавезе намири. Доспе�iа финансиjских обавеза У хиrьадама динара 31. децембар 2017. Од 3 Маfье месеца од месец Од 1 до 3 до jедне Од 1 до 5 Преко дана месеца године година 5година Укупно Некаматоносно 22.316.905 22.967.266 12.988.450 - 58.272.621 Фиксна каматна стопа - - 1.893.912 • 20.942.104 22.836.016 Вариjабилна каматна стопа 863.892 - 10.276.765 87.885.202 6.653.763 105.679.622 23.180.797 22.967.266 25.159.127 87.885.202 27.595.867 186.788.259 У хиrьадама динара 31. децембар 2016. Од 3 Маtье месеца од месец Од 1 до 3 до jедне Од 1 до 5 Преко дана месеца године година 5година Укупно Некаматоносно 36.487.602 11.236.750 8.277 - - 47.732.629 Фиксна каматна стопа - - 898.038 - 11.109.496 12.007.534 Вариjабилна каматна стопа 2.897.933 1.025.031 9.686.477 98.615.779 16.126.534 128.351.754 39.385.535 12.261.781 10.592.792 98.615.779 27.236.030 188.091.917 71 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 46. ФИНАНСИJСКИ ИНСТРУМЕНТИ И ЦИГЬЕВИ УПРАВГЬАFЬА РИЗИЦИМА (наставак) СледеТiа табела представгьа садашььу вредност финансиjских средстава и финансиjских обавеза и i-ьихову фер вредност на дан 31. децембра 2017. године и 31. децембра 2016. године У хиrьадама динара 31. децембар 2017. 31. децембар 2016. Кrьиговодств. КЕьиговодств. вредност Фер вредност вредност Фер вредност Финансиjска средства Учешfiа у капиталу 83.516.755 83.516.755 78.660.470 78.660.470 Дугорочни финансиjски пласмани 8.366.806 8.366.806 8.899.647 8.899.647 Дугорочна потраживаг�а 618.510 618.510 2.079.159 2.079.159 Потражива�ьа од купаца 52.337.221 52.337.221 54.686.365 54.686.365 Краткорочни кредити и финансиjски пласмани 2.032.479 2.032.479 1.370.387 1.370.387 Остала потраживаwа 7.939.961 7.939.961 7.364.377 7.364.377 Готовина иготовински еквиваленти 23.857.069 23.857.069 48.069.815 48.069.815 178.668.801 178.668.801 201.130.220 201.130.220 Финансиjске обавезе Дугорочни кредити 114.957.047 114.957.047 119.232.088 119.232.088 Остале дугорочне обавезе 524.022 524.022 6.619.721 6.619.721 Обавезе из пословаЕьа 47.213.781 47.213.781 45.842.978 45.842.978 Остале краткорочне обавезе 11.922.732 11.922.732 5.812.615 5.812.615 ТекуТiа дocnefia дугорочних кредита 11.986.027 11.986.027 10.431.222 10.431.222 Краткорочне финансиjске обавезе 184.650 184.650 153.293 153.293 186. 788.259 186.788.259 188.091.917 188.091.917 Претпоставке за лроцену тренутне фер вредности финансиjских инструмената Обзиром на чииьеницу да не постоjи довогьно тржишно искуство, стабилност и ликвидност у куповини и продаjи финансиjских средстава и обавеза, као и обзиром на чиььеницу да не постоjе доступне тржишне информациjе коjе би се могле користити за потребе обелодаi-ьиваььа фер вредности финансиjских средстава и обавеза, коришfiен je метод дисконтоваi-ьа новчаних токова. При коришfiеi-ьу ове методе вредноваi-ьа, користе се каматне стопе за финансиjске инструменте са сличним карактеристикама, са циrъем да се добиjе релевантна процена тржишне вредности финансиjских инструмената на дан биланса. 72 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 47. СТАТУСНЕ ПРОМЕНЕ Статусна промена издваjаwе уз припаjагье 4. jануара 2016. године На основу члана 491. Закона о привредним друштвима (Службени гласник РС, бр 36/11, 99/11 и 5/15) Друштво као матично контролно друштво (Друштво стицалац) и Оператор дистрибутивног система „ЕПС Дистрибуциjа" д.о.о. Београд (Друштво преносилац) зак�ъучили су уговор о статусноj промени издваjаЕьа уз npиnajawe. Предмет наведеног уговора je издваjаЕье дела имовине и обавеза Друштва преносиоца уз пренос и припаjаtье Друштву стицаоцу. Поступак статусне промене je спроводен у извршеwу Закгьучка Владе 05 бpoj 023-15149/2014 од 27. новембра 2014. године, коjим je прихваfiен Програм реорганизациjе Друштва коjим je Влада, у вршеi-ьу оснивачких права Републике Србиjе над Друштвом стицаоцем- Друштвом, у складу са Законом о jавним предузеflима, утврдила да се у цигьу noвeTiai-ьа ефикасности у управrьаfьу и пословаwу, смаfьеi-ьа трошкова пословаььа, повеfiаЕьа економичности и yнanpefjei-ьа корпоративног управrьаfьа, поред осталих активности, у циrьу постизаььа максималне ефикасности пословаиьа на нивоу контролног друштва, као Друштва стицаоца, обезбеди jедниствен систем управгьаwа и во�jеиьа послова у области економиjе и финансиjа, правних послова, информационо-техничке подршке и других послова у циrъу оптимизациjе трошкова и прихода на нивоу ЕПС Групе. Друштву je статусном променом од 4. jануара 2016. године припоjено 6.585 запослених из зависног привредног друштва ЕПС Дистрибуциjа. Имовина и обавезе Друштва преносиоца, су прешле на Друштво стицаоца дана 4. jануара 2016. године са даном уписа статусне промене у Регистар привредних друштава код Агенциjе за привредне регистре под броjем БД 1 1 3220/201 5, а на основу Уговора о статусноj промени издваjаwа уз припаjаi-ье измеГ�у Друштва преносиоца и Друштва стицаоца, 6poj овере ОПУ:4369- 2015 од 1. децембра 2015. године. Имаjуfiи у виду да je Друштво, jедини члан и оснивач са 100°/о удела у основном капиталу Друштва преносиоца, статусном променом не долази до промене основног капитала Друштва w Друштво стицалац остаjе jедини члан са 100°/о удела у Друштву преносиоцу, у вредности основног капитала Друштва преносиоца. Вредност имовине и висина обавеза Друштава преносиоца (ЕПС Дистрибуциjа) коjа прелазе на Друштво стицаоца (Друштво) са стаЕьем на дан 31. децембра 2015. године а према подацима из деобног биланса je приказана у табели коjа следи: Кwиговодствена вредност нето имовине према деобном билансу У хиrьадама динара 31. децембар 2015. СРЕДСТВА ПО ОСНОВУ ПОСЛОВАFЬА KOJE СЕ 06YCTABf6A Стална имовина Нематериjална имовина 588.572 Некретнине, построjеЕьа и опрема 11.859.911 Остали дугорочни финансиjски пласмани 30.849 12.479.332 Обртна имовина ПотраживаЕьа 2g2.gg0 Краткорочни финансиjски пласмани 122.261 Активна временска разграничеi-ьа 963.983 Готовина и готовински еквиваленти 7.998.138 9.367.362 Укупно 21.846.694 ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОСЛОВАFЬА KOJE СЕ 06YCTABfbA Обавезе из пословаfьа (291.693) Обавезе по основу пореза на додаry вредност и осталих jавних прихода и пасивна временска разграничеЕьа (967.594) Дугорочна резервисаЕьа (2.046.283) Одложене пореске обавезе (743.425) (4.048.995) Нето вредност имовине коjа се обуставrьа 17.797.699 73 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 47. СТАТУСНЕ ПРОМЕНЕ (наставак) Статусна промена npuпajawa од 1. jуна 2016. године У наставку процеса реорганизациjе Друштво и Привредно друштво за снабдеваi-ье електричном енергиjом краjЕьих купаца, „ЕПС Снабдевагье" д.о.о. Београд, на основу одлука Надзорног одбора, као надлежног органа Друштва и у функциjи Скупштине „ЕПС Снабдеваиье", д.о.о. Београд, на коjе je Влада Републике Србиjе дала сагласност Реше►ьем 05 бpoj 023-2175/2016. од 27.02.2016. године, закJъучили су Уговор о стаryсноj промени припаjаЕьа коjи je оверен код надлежног jавног бележника под броjем УОП бр. 2061/2016 од 27.04.2016.године. С тим у вези Агенциjа за привредне регистре донела je Pewewe БД 44653/2016. од 1. jуна 2016. године коjим je регистрована статусне промена припаjаиьа код Друштва. Истовремено je донето и РешеЕье БД 44653/2016 коjим je усвоjена регистрациона приjава брисаььа Привредног друштва за снабдеваfье електричном енергиjом краjььих купаца „ЕПС Снабдеваьье", д.о.о. Београд стаryсном променом припаjаЕьа тог привредног друштва матичном Друштву. Правне последице статусне промене npиnajai-ьа зависног привредног друштва „ЕПС Снабдеваi-ье", д.о.о. Београд Друштву, наступиле су даном регистрациjе стаryсне промене у Регистар Агенциjе за привредне регистре, односно 1. jуна .2016. године. Друштву je истог дана припоjено 86 запослених из зависног привредног друштва ЕПС Снабдеваi-ье. Биланс успеха за период од 1. jануара до 31 маj 2016. године: У хиrьадама динара 31, маj 2016. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ Приходи од продаjе 79.753.836 Остали пословни приходи 8.123 79.761.959 ПОСЛОВНИ РАСХОДИ Трошкови материjала (47.869.120) Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи (97.510) Трошкови амортизациjе (4.112) Трошкови резервисаЕьа (2.152) Остали пословни расходи (32.809.515) (80.782.409) ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1.020.450) Финансиjски приходи 1.179.992 Финансиjски расходи (1.014.010) Остали приходи 714.847 Остали расходи (2.066.918) ДОБИТАК/(гуБИТАК) ПРЕ ОПОРЕЗИВАI�ЬА (2.206.539) ПОРЕЗ НА ДОБИТАК - порески расход периода (366.122) - одложени порески приходи/(расходи) периода (29) НЕТО ДОБИТАКIГУБИТАК (2.572.690) 74 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 47. СТАТУСНЕ ПРОМЕНЕ (наставак) Статусна промена npuпajawa од 1. jуна 2016. године (наставак) Биланс стаиьа на дан 31. маj 2016. године: У хиrьадама динара 31. маj 2016. Стална имовина Нематериjална улагаЕьа 7.884 Построjеwа и опрема 34.601 42.485 Обртна имовина Аванси за залихе 163.896 ПотраживаЕьа 25.969.617 Готовина иготовински еквиваленти 5.131.172 Порез на додату вредност и активна временска разграничеЕьа 20.130.806 51.395.491 Укупно актива 51.437.976 Ванбилансна актива 515.515 Капитал Основни капитал 10.000 Акумулирани губитак (20.578.914) (20.568.914) Дугорочна резервиса�ьа 51.140 Дугорочне обавезе Одложене пореске обавезе 780 780 Краткорочне обавезе Краткорочне финансиjске обавезе 1.564 Обавезе из пословаЕьа 44.D50.128 Остале краткорочне обавезе 5.503.373 Обавезе по основу ПДВ, осталих jавних прихода и пасивна временска разграничеЕьа 22.399.905 71.954.970 Укупна пасива 51.437.976 Ванбилансна актива 515.515 48. ПРЕУЗЕТЕ И ПОТЕНЦИJАЛНЕ ОБАВЕЗЕ Судски спорови Са стагьем на дан 31. децембра 2017. године, против Друштва се воде судски спорови чиjа процеЕьена вредност износи 3.054.438 хигьада динара (31. децембар 2016. године: 3.994.049 хиrъада динара). Коначан исход ових судских спорова je неизвестан. На основу процене руководства, Друштво je на дан 31. децембра 2017. године формирало резервисаwе за потенциjалне губитке коjи моry проистеТiи из наведених спорова (напомена 35) у укупном износу од 2.787.825 хигьада динара (31. децембар 2016. године: 2.867.154 хигьада динара). По преосталом износу судских спорова коjи се воде против Друштва, а за коjе ниjе извршено резервисагье за потенциjалне ryбитке, руководство Друштва сматра да не могу настати материjално значаjни губици по Друштво. Преузете обавезе по основу уговорених улагаwа у инвестициjе Ради стицаььа некретнина, nocrpojei-ьа и опреме Друштво je преузело уговором обавезе са следеfiим испоручиоцима на дан 31. децембра 2017. године: 75 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. године 48. ПРЕУЗЕТЕ И ПОТЕНЦИJАЛНЕ ОБАВЕЗЕ (наставак) Преузете обавезе по основу уговорених ynazawa у инвестициjе (наставак) Реализовано до Уговорена 31.12.2017. Испоручилац вредност године За потребе огранка: China national machinery & equipment import & export corporation (СМЕС) 34.158.175 30.419.636 ТЕ КО Костолац Voith Hydro GmbH & CoKG 7.481.475 4.013.934 Дринско-Лимске ХЕ China Machinery Engineering Corporation (СМЕС) 70.927.052 5.147.446 ТЕ КО Костолац АВВ Automation GmbH 578.147 70.877 РБ Колубара Joint Venture of Companies ATOS WORLDGRID SAS апд SAGEMCOM ENERGY & TELECOM SAS 3.158.122 - JП ЕПС Konzorcijum E1nos BL Koessler GmbH & Со KG 930.177 17.896 JП ЕПС FAM Magdeburger Forderanlagen und Baumaschinen GmbH 3.457.596 1.463.347 РБ Колубара Joint Venture Energoprojekt Оргета ад and GP Planum ад 1.837.059 671.254 РБ Колубара Konzorcijum Mitsubishi Hitachi Power Systems Ltd., ltochu Corporation, Mitsubishi Hitachi Power Systems Еигоре GmbH � Jedinstvo AD Sevojno 22.480.892 - ТЕ Никола Fecna 145.008.695 41.804.390 Укупан износ преузетих обавеза по основу уговорних улагаиьа у некретнине, построjеЕьа и опрему на дан 31. децембра 2016. године износио je 104.358.072 хиrьаде динара. 49. УСАГЛАШАВАI-ЬЕ ПОТРАЖИВАFЬА И ОБАВЕЗА У складу са чланом 18. Закона о рачуноводству Друштво je извршило усаглашаваг�ье потраживаььа и обавеза са дужницима и повериоцима. Усаглашаваfье потраживаиьа и обавеза извршено je са crai-ьем на дан 31. октобра 2017 године. У поступку ме�jусобног усаглашаваЕьа потраживаi-ьа и обавеза са дужницима и повериоцима нису констатовани материjално значаjни износи неусаглашених потражива�ьа и обавеза на наведени даryм. 50. ПОРЕСКИ РИЗИЦИ Порески закони Републике Србиjе се често различито тумаче и предмет су честих измена. Тумачеьье пореских закона од стране пореских власти у односу на трансакциjе и активности Друштва могу се разликовати од тумачеi-ьа руководства. Период застарелости пореске обавезе je пет година. То практично значи да пореске власти имаjу права да одреде плаfiаЕье неизмирених обавеза у року од пет година од када je обавеза настала. 51. ДОГАhАJИ НАКОН ИЗВЕШТАJНОГ ПЕРИОДА Cmpamezuja одрживог развоjа Законом о енергетици („Службени гласник РС", бpoj 145/14) прописано je да су циrьеви енергетске политике Републике Србиjе, измеFjу осталог, ствараЕье услова за унапреТjеЕье енергетске ефикасности током обавrъаi-ьа енергетских делатности и потрошиье енергиjе, као и ствараi-ье економских и пословних услова за боrьу ефикасност у управгьаi-ьу електро-енергетским системима, посебно имаjуfiи у виду развоj дистрибуиране производиье електричне енергиjе, развоj капацитета за дистрибуирано складиштеi-ье електричне енергиjе, yвoTjei-ье система за управгьаьье norpowi-ьом и yвoTjei-ье концепта „smart" мреже. Ради успешног уласка у нову конкурентску еру економских односа на глобалном, регионалном, националном, па и на локалном нивоу, Влада Републике Србиjе je донела Националну стратегиjу одрживог развоjа, Tpefiи Акциони план за енергетску ефикасност Републике Србиjе за период до 2018. године („Службени гласник" 6poj 1/17), као и Стратегиjу развоjа енергетике Републике Србиjе до 2025. године са проjекциjама до 2030. године („Сл. гласник РС" бр. 101115). 76 JABHO ПРЕДУЗЕТiЕ ЕЛЕКТРОПРИВРЕДА СРБИJЕ, БЕОГРАД НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИJСКЕ ИЗВЕШТАJЕ 31. децембар 2017. годиме 51. ДОГАТ�АJИ НАКОН ИЗВЕШТАJНОГ ПЕРИОДА (наставак) Стратегиjа одрживог развоjа (наставак) Полазеfiи од потреба за изградиьом нове и ревитализациjу и модернизациjу nocтoje�ie инфраструктуре, као и чиrьенице да производi-ьа и потрошrьа енергиjе проузрокуjе главни притисак на животну средину у Републици Србиjи, у сектору енергетике се очекуjу и нajвefie инвестициjе. То je истовремено и услов за интеграциjу домаflег енергетског сектора у регионално и европско тржиште енергиjе. Сходно наведеном, ради уравнотеженог односа привредног развоjа и животне средине у Републици Србиjи, одрживо управгьаi-ье, очуваi-ье природне равнотеже, целовитости, разноврсности и квалитета природних вредности спречаваFье, контролу, сман�иваЕье и санациjу свих облика загаГ7иваььа животне средине, електроенергетски сектор има обавезу да ефикасно користи релативно „чисте" и из различитих извора доступне енергиjе, да се у што вeFioj мери ослаиьа на обновгьиве изворе енергиjе, а у што маыьоj на исцрпиве ресурсе, као и да оставrьа што маьье негативних последица по животну средину, по воду, ваздух, земrьиште. Измене колективног уговора Влада Републике Србиjе и Синдикат радника ЕПС-а закгьучили су 7. фебруара 2018. године Колективни уговор о изменама и допунама посебног колективног уговора за Електропривреду Србиjе коjим су извршене одреТjене измене и допуне Колективног уговора коjи je на снази од jануара 2015. године. Изменама и допунама Колективног уговора, поред осталог, уведена je додатна категориjа jубиларних награда по основу оствареног непрекидног стажа рада код Послодавца од 35 година, у висини од три и по зараде запосленог. Taкofje, промеиьена je и методологиjа обрачуна зарада за исплату jубиларних награда на raj начин што je уместо досадашЕьег просека исплаfiене три последwе зараде код Послодавца коjе претходе месецу у коме се врши исплата jубиларне награде уводи просед исплаfiене зараде код Послодавца за претходних дванаест месеци. 52. ДЕВИЗНИ КУРСЕВИ Средwи курсеви за девизе, утврТjени на меFjубанкарском тржишту девиза, примеi-ьени за прерачун девизних позициjа биланса стаЕьа у динаре, за поjедине главне валуте су били следеfiи: У динарима 31. децембар 31. децембар 2017. 2016. EUR 118,4727 123,4723 USD 99,1155 117,1353 С Н F 101, 2847 114, 8473 J РУ 0, 8791 1, 0044 77