108362 AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO CRECIENDO CON NUESTROS GUAGUAS, FINANCIADO POR EL CONVENIO DE DONACIÓN TF098887, Y EJECUTADO POR EL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DE LA PROVINCIA DE • ) CHIMBORAZO - GADPCH, POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 11 DE MARZO AL 31 ) DE DICIEMBRE DE 2011 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 ) Estados Financieros y Otros Reportes Por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Con Informe de los Auditores Independientes 1 SECCIÓN 11 AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO CRECIENDO CON NUESTROS GUAGUAS, FINANCIADO POR EL CONVENIO DE DONACIÓN TF098887, Y EJECUTADO POR EL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO - GADPCH, POR El PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 11 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas del Proyecto Por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 10 Tel: +593 2 254 4024 IBDO Amazonas N21-252 y Carrión Fax: +593 2 223 2621 Edificio Londres, Piso 5 www.bdo.ec Quit o - Ecuador Código Postal: 17-11-5058 CCI Tel: +593 4 256 5394 9 de Octubre 100 y Malecón Fax: +593 4 2561433 Edificio La Previsora, Piso 25, Oficina 2505 Guayaquil - Ecuador Código Postal: 09-01-3493 ~ Informe de los Auditores Independientes Al Prefecto Provincial de Chimborazo Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas Quito - Ecuador 1. H@mos auditado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos, por el periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2012, del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Convenio de Donación TF098887 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento "Banco Mundial", ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo. La presentación de estos estados financieros son responsabilidad del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados financieros basados en nuestra auditoria. 2. Nuestra auditoria fue realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria promulgadas por la Federación Internacional de Contadores IFAC. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados están libres de errores significativos. Una auditoria incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que sustenta los importes y revelaciones de los estados financieros. Incluye también evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Administración, asi como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión. 3. Como se describe en las Politicas de Contabilidad Significativas, es política del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo, preparar el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas sobre la base del método del efectivo modificado, los ingresos se reconocen y se registran en el momento que se reciben y los gastos en el momento de ser pagados, excepto por las cuentas por cobrar y por pagar que se registran por el método del devengado. Por consiguiente, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas, no pretende presentar la situación financiera y resultados de sus operaciones de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados relativos a la contabilización de partidas bajo el método del devengado. 11 BDO ECUADOR CIA LTDA es miembro de BDO lnternational Limited, una compañia limitada por garantia del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de " _ ..... ,......... ,. :... ...r .. ___ .,1; __.__ _ _ _ __: _ _. __ nn.,..... -- _ , ----1..-- ...... ••'•' 1 1 • • • • - - - ' • IBDQ , • 4. En nuestra opinión, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones , Acumuladas, presentan razonablemente en todos los aspectos significativos las Fuentes y Usos de los fondos por el periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012 y las Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2012, Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Convenio de Donación TF098887 del Banco Internacional ) de Reconstrucción y Fomento "Banco Mundial", ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo, de conformidad con el método del efectivo • modificado y con los términos del Convenio con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento "Banco Mundial". Énfasis 5. Como se detalla en el Anexo 3 - Ejecución Presupuestaria, el Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas por el periodo del 11 de marzo de 2011 al 31 de diciembre de 2012, ha cumplido financieramente su ejecución en un 16% aproximadamente en relación al Plan Operativo Anual Re programado y en un 10% en relación al Presupuesto total de la intervención. Octubre 4, 2013 12 Auditoria a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo - GADPCH Estado de Fuentes y Uso de Fondos (Expresado en dólares) Por el período comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012 BlRF Total Fuentes de fondos: Aporte del BIRF • Donación TF098887 (Nota D) 307 323 307 323 Total fuentes de fondos 307 3Z3 307 323 Bienes (Nota E) 17 729 17 729 Servicios de Consultoría (Nota F) 175 704 175 704 Subdonaciones (Nota G) 26196 26 196 Gastos Operacionales (Nota H) 11 613 11 613 Total uso de fondos 231 242 231 242 Excedente de los ingresos sobre los desembolsos 76 081 76 081 Otros desembolsos Cuentas por Pagar (Nota 1) 26 396 26 396 Efectivo al final del período (Nota J) 102 477 102 477 Ver notas al estado de fuentes y usos de fondos y al estado de inversiones acumuladas. 13 ·- -- .. ----:·::- ·---- -.·-- · --· · ---:~ -~,-·-;'"·~- - - ·-· · ··· -··. ....,---·- ···-· · -·- - -- -·---:--:: -------~--:·· -- ·----- -- ·-- - --- .~~- - - ----,·.·; · -..-,,._..--.------- -- --------...--. - -- -- -·- ··-·-···"'-·· -----,------ Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, .y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo • GADPCH tstado de Inversiones Acumuladas (Expresado en dólares) EJECUTADO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO EHTRE EL 11 DE PRESUPUESTADO MARZO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 SALDO POR INVERTIR % UTILIZADO APORTE APORTE APORTE FONDOS TOTAL TOTAL TOTAL Categorla BIRF (1) BIRF BIRF BIRF Bienes 174 000 174 000 17 729 17729 156 271 156 271 10% Servicios de Consultoría 441 000 441 000 175 704 175 704 265 296 265 296 40% Capacitación 1 073 397 1 073 397 1 073 397 1 073 397 0% Subdonaciones 500 000 500 000 26196 26196 473 804 473 804 5% Gastos Operacionales 30000 30 000 11 613 11 613 18 387 18 387 39% Total inversiones acumuladas 2 218 397 2 218 397 231 242 231 242 1 987 155 1987155 10% 1) Presupuesto según enmienda del 11 de marzo de 2012. Ver notas al estado de fuentes y usos de fondos y al estado de inversiones acumuladas. 14 ,Auditoria a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo - GADPCH, por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Notas a los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas A. Objetivos y El 11 de marzo de 2011, se suscribió el Convenio de Donación naturaleza TF098887, entre el Gobierno del Ecuador y el Banco Internacional de del Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) por 2 218 397,00 USO, financiamiento cuyo objeto es contribuir a la reducción de la Malnutrición Crónica en niños y niñas menores a cinco años de edad, en los diez cantones de la provincia de Chimborazo. El 2 de agosto de 2011, la Directora para América Latina y el Caribe del Banco Mundial, declaró efectivo al Proyecto, su ejecución en los aspectos financieros se inició a partir del 16 de diciembre de 2011, con la entrega del primer desembolso por parte del Banco Mundial por un valor de 221 840,00 USO. El objetivo del proyecto es contribuir a la reducción de la desnutrición crónica en niños menores de 5 años en los 10 cantones de la provincia de Chimborazo. Componentes del El Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas Convenio de Donación TF Proyecto 098887; establece los siguientes componentes en función de los objetivos del mismo: Parte 1: Sistema de Promoción de Crecimiento Comunitario ''. .. (a) Diseño y elaboración de una estrategia de monitoreo de crecimiento comunitario que incluya: (i) la fácil comprensión de los estándares basados en los cuadros de monitoreo de crecimiento de las OMS a ser utilizado por familias y autoridades locales para vigilancia; (ii) la validación de dichos estándares a nivel comunitario y la creación de mecanismos de recopilación de datos en coordinación con el Ministerio de Salud Pública del Pais Miembro, asi como los Programas de Desarrollo Infantil; (iii) el diseño de un sistema de registro comunitario que complemente el Sistema de Monitoreo de Nutrición Nacional; y, (iv) la vaUdación de dichos sistema con el CPHC... ". 15 Auditorfa a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo - GADPCH, por el perfodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Notas a los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas " (b) Implementación de una estrategia de monitoreo comunitaria a través de: (i) la ejecución de un programa de capacitación para el personal de salud, centros de cuidado infantil, y promotores de salud; y (ii) el monitoreo de la implementación del sistema de registro comunitario para su mejora continua, con el fin de apoyar el proceso de toma de decisiones a oivel comuoitario, eo ceotros de salud y ceotros de cuidado infantil ... ". " ... (c) Implementación de un Modelo Positivo de Desviación a través d: (i) la elaboración de una linea de base que identifique madres como buenos hábitos y resultados en el cuidado infantH; y, (ii) la ejecución de talleres con madres para compartir sus buenas prácticas... ". Parte 11: Estrategia de Comunicación Participativa Adecuada a nivel Cultural " ... (a) Evaluación de los materiales y la estrategia de comunicación actuales y elaboración de una propuesta técnica para mejorar las herramientas y materiales basados, entre otros en: (i) investigación formativa sobre los hábitos y conductas relacionados con la alimentación complementaria; (U) evaluación de las normas de salud existentes y materiales relacionados con la consejería nutricional a nivel comunitario e individual; (iii) encuestas con la finalidad de evaluar para evaluar las percepciones de las famiUas sobre los estándares nutricionales y el desarrollo de sus hijos; (iv) evaluación de la percepción de los proveedores de salud sobre barreras interculturales... ". " ... (b) Diseño e implementación de la estrategia de comunicación comunitaria que incluya: (i) el desarrollo de una estrategia y materiales de comunicación; (ii) la producción de materiales y productos de comunicación; (m) la diseminación de los materiales y productos comunicación; y (iv) la implementación de actividades comunicacionales a nivel .provincial, cantonal y parroquial...". 16 Auditoria a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo - GADPCH, por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Notas a los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas Parte 111: Plan de Capacitación para Mejorar los Servicios de Provisión de Salud y Nutrición " ... (a) Evaluación de recursos humanos que incluyen: (i) capacidad institucional para la consejería e individual; y (ii) capacidad para mejorar temas interculturales... ". ) " ... (b) Ejecución de la capacitación para el personal de salud, promotores de salud y cuidado infantil con el propósito de ) mejorar la consejería a nivel individual y comunitario. (dicha capacitación debe incluir intercambio de conocimientos) ... ". ) Parte IV: Fortalecimientos del Consejo Provincial de Salud y el ) Comité de Nutrición ) " ... (a) Fortalecimiento de los sistemas de información y el proceso de toma de decisiones mediante: (i) diseño y ) validación de un módulo de información para el monitoreo ) nutricional a nivel local; (ii) ejecución de una asistencia técnica para las autoridades locales y a actores sociales con la finalidad de mejorar el proceso de toma de decisiones en Las provincia de Chimborazo; y (Hi) entrega de pequeñas donaciones (Sub-donaciones) para financiar iniciativas de propuestas productivas (Sub-proyectos) ejecutadas por las comunidades y establecimientos de salud en Chimborazo con el fin de mejorar su efectividad en la consejería nutricional, así como compartir las buenas prácticas con comunidades o establecimientos de salud cuyos resultados hayan sido menores, en coordinación con el proceso presupuestario participativo existente ... ". " ... (b) Fortalecimiento de las relaciones con parteras y prácticas de salud interculturales a través: (i) estandarizar los criterios para las practicas realizadas por parteras; y (ii) certificar a parteras seleccionadas, como se menciona en detalle en el Manual Operativo, mediante el proceso de creación de capacidades que incluya capacitación y evaluación... ". ) 17 Auditoria a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo - GADPCH, por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Notas a los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas Parte V: Monitoreo, Evaluación, Manejo y Administración del Proyecto " ... (a) Actividades del monitoreo, evaluación, manejo y administración del Proyecto... " " ... (b) Desarrollo de una encuesta de línea de base y una encuesta /mal para evaluar los cambios en los habitas o prácticas; (U) ejecución de un estudio cualitativo basado en grupos focales y en consultas comunitarias; (iii) diseminación de lecciones aprendidas a nivel local y nacional; y (iv) ejecución de auditorias financieras anuales del Proyecto... ". B. Contrataciones y La adquisición de bienes y servicios y consultorías requeridas para la desembolsos implementación del Proyecto a ser realizadas con los fondos provenientes del Convenio de Donación, serán realizadas por el GADPCH, en base a los procedimientos establecidos en el Convenio de Donación, el Manual Operativo del Proyecto y las siguientes normas: • Normas de Contrataciones con préstamos del BIRF y la AIF, de mayo del 2004, revisadas en octubre del 2006 y mayo 2010. • Normas para la selección y contratación de Consultores por prestatarios del BIRF de mayo del 2004, revisadas en octubre del 2006 y mayo 201 O. La aplicación de las normas y procedimiento de adquisiciones será responsabilidad directa de la Unidad de Adquisiciones del Proyecto con el apoyo del Asistente de Adquisiciones contratado para este proyecto exclusivamente, Equipo Técnico y Operativo del Proyecto y las instancias técnico - operativas del GADPCH. El GADPCH es la entidad responsable del manejo de los recursos financieros provenientes del Convenio de Donación, para el financiamiento del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas; el GADPCH para la administración de los recursos financieros se regirá de conformidad con el Convenio de Donación, y la carta de desembolso correspondiente; así como por las Directrices de Desembolsos para Proyectos del Banco Mundial de mayo de 2006 y el Manual Operativo del Proyecto. 18 • - • Auditorfa a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación • ' TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado • • de la Provincia de Chimborazo - GADPCH, por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 • • Notas a los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas • • c. Principales • • políticas de contabilidad Base contable Los informes financieros que se desarrollarán durante la ejecución del • proyecto; se regirán bajo las politicas y procedimientos de Contabilidad del GADPCH, las mismas que se fundamentan en el Códi o de Finanzas Públicas las Normas de Contabilidad Gubernamental que están en concordancia con las Normas • • Internacionales de Contabilidad y el Manual General de Contabilidad Gubernamental, las Normas de Control Interno, el Catálogo de Cuentas e Informes Financieros, emitidas por el Ministerio de Economia y Finanzas y los requerimientos del BIRF en lo aplicable, • • cumpliendo asi con las condiciones y disposiciones del Convenio de Donación . Es política del Gobierno Autónomo Descentralizado de la provincia • • de Chimborazo, preparar el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas sobre la base del método del efectivo modificado, los ingresos se reconocen y se registran en el • momento que se reciben y los gastos en el momento de ser pagados, excepto por las cuentas por cobrar y por pagar que se registran por • el método del devengado. Por consiguiente, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas, no pretende • • presentar la situación financiera y resultados de sus operaciones de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados relativos a la contabilización de partidas bajo el método del devengado . • • D. Aportes del Banco Internacional de Constituyen los valores entregados por el Banco Mundial, correspondientes a solicitudes de anticipo de la cuenta designada. El detalle de los fondos recibidos es el siguiente: • • Reconstrucción y Fomento (BIRF) Fecha No. Solicitud Tipo de solicitud Valor • • 2011 ·12·15 2012·08·15 1 3 Anticipo cuenta designada Anticipo cuenta designada (En dólares) 221 840 21 145 • • 2012·12·28 4 Anticipo cuenta designada Acumulado al 31 de Diciembre de 2012 64 338 307 323 • • 19 '• Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación ' • TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo - GADPCH, por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y • • el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Notas a los Estados de Fuentes y Usos de Fondos t y de Inversiones Acumuladas t • E. Bienes Un resumen de esta cuenta por el periodo comprendido entre el 11 • • de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012, fue como sigue: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Valor (En dólares) t Maquinarias y equipos 4 223 Equipos, sistemas y paquetes informáticos 4 423 Existencia de materiales de impresión, fotografía y reproducción (1) 6 881 Otros 2 202 17 729 (1) Corresponde a la compra de materiales de comunicación para visibilidad del Proyecto en los talleres de intercambio de experiencias de Monitoreo comunitario y pago por gigantografía para la feria evaluación día de la salud. F. Servicios de Un resumen de esta cuenta, por el período comprendido entre el 11 Consultoría de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012, fue como sigue: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Valor (En dólares) Sistema de Monitoreo Comunitario (1) 41 000 Plan de Comunicación y Concientización 15 000 Estrategia de Capacitación para Mejorar la Calidad de Prestación de Servicios con Enfoque lntercultural 8 098 Fortalecimiento del Consejo de Salud Provincial (2) y Nutricional 56 214 Monitoreo y Evaluación • Gerencia y (3) Administración del Proyecto 55 392 175 704 20 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo - GADPCH, por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Notas a los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas (1) Corresponde a pagos por contrato de consultoría para "Definir y validar estándares de desarrollo y crecimiento de los niños menores de cinco años" por 12 000 USD y pagos por 29 000 USD, correspondiente a consultoría "Recuperación de saberes familiares y comunitarios sobre eventos cotidianos del embarazo" • • (2) Corresponde principalmente pagos a técnicos locales para la operación del proyecto. • • G. Subdonadones (3) Incluye principalmente 47 741 USD, por pagos de los contratos de consultoría del Equipo Técnico del Proyecto. Un resumen de esta cuenta, por el período comprendido entre el 11 • • de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012, fue como sigue: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Valor • (En dólares) • • Fortalecimiento del Consejo de Salud Provincial y Nutricional (1) 26 196 26196 • • (1) Corresponde al convenio de asistencia para la administración de subdonaciones a través de la contratación con el Consorcio • Sinchi Sacha. • H. Gastos Un resumen de esta cuenta por el período comprendido entre el 11 operacionales de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012, fue como sigue: • • Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Valor (En dólares) • • Monitoreo y Evaluación - Gerencia y Administración del Proyecto ( 1) 11 613 11 613 t • t • 21 • • t Auditoria a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado • • de la Provincia de Chimborazo ~ GADPCH, por el período comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 • • Notas a los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas • • (1) Incluye pagos por publicaciones, servicios generales, • • l. Cuentas por pagar suministros y materiales. El resumen de esta cuenta por el periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012, fue como sigue: t Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Valor • • Cuentas por pagar Consorcio Sinchi Sacha (En dolares) 26 196 • COMUNIDEC Multas contratistas NUWA 200 • • J. Efectivo al final 26 396 El resumen de esta cuenta al 31 de diciembre de 2012, fue como sigue: • • del periodo Valor (En dólares) • • Banco Central del Ecuador Cta. Cte. 79210001 Efectivo según Estado de Fuentes y Uso de Fondos 102 477 102 477 • • Los fondos por el periodo del 11 de marzo de 2011 al 31 de diciembre de 2012, estuvieron destinados exclusivamente para la ejecución del • Proyecto . • • K. Eventos subsecuentes Entre el 31 de diciembre de 2012 y la fecha de preparación de este informe 4 de Octubre de 2013, no se produjeron eventos que en opinión de la Administración del Proyecto pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros . • • t • t t • 22 • '' '' ' ' • SECCIÓN 111 • • AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO CRECIENDO CON NUESTROS GUAGUAS, FINANCIADO POR EL CONVENIO DE • • DONACIÓN TF098887, Y EJECUTADO POR EL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DE LA PROVINCIA DE • CAIMBORAZO - GADPCH, POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 11 DE MARZO AL 31 ' • DE DICIEMBRE DE 2011 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DICIEMBRE DE 2012 1 • t • ' 1 • • • t • a Estado de la Cuenta Designada • Por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Con Informe de los Auditores Independientes 23 • • Te!: +593 2 254 4024 Fax: +593 2 223 2621 Amazonas N21 -252 y Carrión Edificio Londres, Piso 5 • www.bdo.ec Quito • Ecuador Código Postat: 17-11-5058 CCI • • Tel: +593 4 256 5394 Fax: +593 4 2561433 9 de Octubre 100 y Malecón Edificio La Previsora, Piso 25, Oficina 2505 Guayaquil - Ecuador Código Postal: 09-01-3493 • • • • • • Informe de tos Auditores Independientes Al Prefecto Provincial de Chimborazo • Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas Quito - Ecuador 1. Hemos auditado el Estado de la Cuenta Designada, por el periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012, del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Convenio de Donación TF098887 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento "Banco Mundial'', ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo. La presentación de este estado es responsabilidad del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre este estado de propósito especial basados en nuestra auditoria. 2. Nuestra auditoria fue realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria promulgadas por la Federación Internacional de Contadores IFAC. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados están libres de errores significativos. Una auditoria incluye el examen, con pase en pruebas selectivas, de la evidencia que sustenta los importes y revelaciones de los estados financieros. Incluye también evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Administración, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión. 3. Como se describe en la Nota C del Estado de Fuentes y Uso de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas y tal como lo requiere el Banco Mundial, la entidad ejecutora del Programa tiene como política preparar el Estado de la Cuenta Designada por el método del efectivo modificado. Por este método los ingresos se reconocen cuando se reciben, y los desembolsos cuando los fondos son pagados o devengados. BDO ECUADOR CIA L TDA es miembro de BDO lnternational Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacionfrdio de empresas independientes asociadas. SDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO. j ; IBDO j • ; 4. En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Designada, presenta razonablemente la disponibilidad de Dólares Norteamericanos al 31 de diciembre de 2012, así como las transacciones realizadas durante el periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012, de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso de los fondos ; contempladas en las respectivas cláusulas del convenio del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Convenio de Donación TF098887 del Banco Internacional de Reconstrucción y '• Fomento "Banco Mundial", ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo . ' • • Octubre 4, 2013 ~ Nancy Gaveta - Socia • • • • • • • • • • • • • t • • • • • • • • 25 1 • • Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo - GADPCH • • Estado de la Cuenta Designada (Expresado en dólares) • • Por el periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012 Más: Anticipos de Fondos BIRF 307 323 • • Solicitudes reembolsadas por el BIRF Fondos disponibles 307 323 • t Menos: Gastos acumulados al 31-Dic-2012 Cuentas por pagar Proveedores (Nota K) 231 242 (26 396) • Total uso de fondos 204 846 Saldo final (Nota K) 102 477 • 26 SECCIÓN IV AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO CRECIENDO CON NUESTROS GUAGUAS, FINANCIADO POR EL CONVENIO DE DONACIÓN TF098887, Y EJECUTADO POR EL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCEN 1RALIZADO DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO - GADPCH, POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 11 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DICIEMBRE DE 2012 Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el periodo comprendido entre el 11 de Marzo al 31 de Diciembre de 2011 y el año terminado al 31 de Diciembre de 2012 Con Informe de los Auditores Independientes 27 Tel: +593 2 254 4024 IBDO Amazonas N21 -252 y Carrión Fax: +593 2 223 2621 Edificio Londres, Piso 5 www.bdo.ec Quito - Ecuador Código Postal: 17-11-5058 CCI Tel: +593 4 256 5394 9 de Octubre 100 y Malecón Fax: +593 4 256 1433 Edificio La Previsora, Piso 25, Oficina 2505 Guayaquil - Ecuador Código Post al: 09-01-3493 Informe de los Auditores Independientes Al Prefecto Provincial de Chimborazo Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas Quito - Ecuador 1. Hemos auditado el Estado de Solicitudes de Desembolso del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Convenio de Donación TF098887 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento "Banco Mundial", ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo, correspondientes a los Certificados de Gastos (SOEs) presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Banco Mundial, por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo, por el período comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012. La presentación de este estado es responsabilidad del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dicho estado financiero basado en nuestra auditoría. 2. Nuestra auditoría fue realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por ta Federación Internacional de Contadores IFAC. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados están libres de errores significativos. Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que sustenta tos importes y revelaciones de los estados financieros. Incluye también evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Administración, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión. 3. Como se describe en las Políticas de Contabilidad Significativas y tal como lo requiere el Banco Mundial, es política del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo preparar el Estado de Solicitudes de Desembolsos sobre la base del método del efectivo modificado, por este método los ingresos se reconocen y se registran en el momento que se reciben y los egresos gastos en el momento de ser pagados. BDO ECUADOR CIA lTDA es miembro de BDO lnternational lim ited, una compañia limit ada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacioJ § io de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las em presas asociadas de BDO. IBDO 4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Convenio de Donación TF098887 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento "Banco Mundial", ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo, correspondientes a las Certificaciones de Gastos (SOE 's) sometidas al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Banco Mundial, por el período comprendido del 11 de marzo de 2011 al 31 de diciembre de 2012, presenta razonablemente en todos los aspectos significativos. Así mismo: (a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo el Convenio de Donación TF098887; (b) los procedimientos de contabilidad y control interno utilizados en la preparación de SOE's son adecuados, el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo, mantiene la documentación adecuada para respaldar las solicitudes de desembolsos de tos gastos incurridos; y, (c) los fondos del convenio, fueron utilizados únicamente para los fines del Proyecto. Octubre 4, 2013 C/:ncyGavela- Socia 29 Auditoria a los Estados Financieros del Proyecto Creciendo con Nuestros Guaguas, Financiado por el Convenio de Donación TF098887, y ejecutado por el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Chimborazo • GAOPCH Estado de Solicitudes de Desembolso (Expresado en dólares) Por el periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2012 SOE Asignación Servicios de Total Total Total Fecha de solicitud Tipo de solicitud númer o autorizada Consultorio Bienes solicitado aprobado recibido 2011-12-15 Anticipo a cuenta designada 221 840 221 840 221 840 221 640 2012-06-15 Anticipo a cuenta designada 43 057 43 057 21145 21 145 201:1-12-28 Anticipo a cuenta designada 64 336 64 338 64 338 64 338 Total Desembolsos 329 235 329 235 307 323 307 323 SoUcitudes Justlftcacton ae fondos 2012-03-31 Justificación 7 650 7 650 7 650 Total Justificación de Fondos 7 650 7 650 7 650 Total Anticipos y Justificación de gastos al ll·Oic-2011 329 235 7 650 336 885 314 973 307 323 30