REPUBLIQUE DU BURUNDI -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LUTTE CONTRE LE SIDA -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- EAST AFRICAN PUBLIC HEALTH LABORATORY NETWORKING PROJECT (EAPHLNP) Adresse: Avenue Pierre NGENDANDUMWE n°4 Salle de réunion de la Direction Générale des Ressources BP. 1820 BUJUMBURA Tél: (257)22 25 43 73/ 22 27 63 04 Don initial IDA N° H7740-BI FINANCEMENTS : Don additionnel IDA N° D0470-BI RAPPORT D’AUDIT DES ETATS FINANCIERS DE L’EAPHNLP Exercice clos au 30 juin 2020 Décembre 2020 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) SOMMAIRE LETTRE D’OPINION DE L’AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET DE RESEAU DE LABORATOIRES DE SANTÉ PUBLIQUE EN AFRIQUE DE L’EST (EAPHNLP)- Exercice clos le 30 juin 2020 ............................................... 3 ETATS FINANCIERS DU EAPHNLP – PERIODE DU (1er juillet 2019 au 30 juin 2020) ............................................................................................................................... 6 A- BILAN DU PROJET AU 30 JUIN 2020 ................................................................. 7 B- TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 30 JUIN 2020 ................. 8 1. Présentation du Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) ........................................................................................ 9 1.1. Description et objectifs du Projet ................................................................................... 9 1.2. Coûts et financement du Projet ...................................................................................... 9 2. Notes d’informations sur les états financiers au 30 Juin 2020 ........................ 11 2.1. Principes et méthodes comptables .............................................................................. 11 2.2. Commentaires relatifs au bilan ..................................................................................... 13 2.3. Commentaires relatifs au tableau des Emplois-Ressources (TER) ......................... 18 3. Relevé des dépenses ............................................................................................. 19 3.1. Relevé des dépenses du Compte Désigné DON IDA N° 7740-BI .............................. 19 3.2. Relevé des dépenses du compte Désigné DON IDA N° D0470-BI ............................ 19 ANNEXES ..................................................................................................................... 20 Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 2 //-) Monsieur le Directeur Général Des Ressources Ministère de la Santé Publique et de Lutte contre le SIDA B.P. 1820 Bujumbura, Burundi LETTRE D’OPINION DE L’AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET DE RESEAU DE LABORATOIRES DE SANTÉ PUBLIQUE EN AFRIQUE DE L’EST (EAPHNLP)- Exercice clos le 30 juin 2020 Monsieur le Directeur Général des Ressources, 1. Opinion d’audit Nous avons procédé à l’audit des états financiers de l’exercice allant du 1er juillet 2019 au 30 juin 2020 du Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP), financé par la Banque mondiale dans le cadre de l’accord de financement initial N° H7740-BI entre la République du Burundi et l’IDA ; et de l’accord de don N° D0470-BI entre la République du Burundi et l’IDA. Ces états financiers comprennent la situation patrimoniale (bilan), le tableau Ressources-Emplois, les Relevés des Dépenses, l’état de justification des Comptes Désignés, les annexes et les notes fournissant les détails et explications des principaux postes des états financiers. À notre avis : - les états financiers du Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) ci-joints présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière du Projet ainsi que les Ressources et Emplois pour la période du 01 juillet 2019 au 30 juin 2020 conformément aux règles et méthodes comptables, aux directives de la Banque mondiale ainsi qu’aux dispositions des Accords de financement applicables. - les Etats Certifiés de Dépenses (ECD) utilisés comme base de demande de remboursement de fonds au cours de la période sous revue pour le Don additionnel IDA N° D0470-BI ont été préparés conformément aux dispositions des Accords de Financement applicables et les dépenses y figurant s'inscrivent entièrement dans les objectifs du Projet et sont appuyées de pièces justificatives probantes ; Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) - le Compte Désigné relatif au financement additionnel Don IDA N° D0470-BI n’a pas financé de dépenses inéligibles et son état de justification est suffisamment fiable pour justifier son solde au 30 juin 2020 ; 3. Fondement de l’opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d’audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des états financiers en République du Burundi, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission, notamment la mise en œuvre de diligences permettant de nous assurer que : - la structure du système de contrôle interne est efficace ; - les procédures administratives, financières et comptables élaborées sont fonctionnelles ; - les ressources des Dons ont été employées conformément aux dispositions des Accords de financement applicables, dans un souci d’économie et d’efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies. - les acquisitions des biens et services financés dans le cadre du Projet ont fait l’objet de marchés passés conformément aux dispositions de l’Accord de Financement applicable fondés sur les procédures de passation de marchés de l’IDA et aux procédures nationales, et ont été correctement enregistrées dans les livres comptables du Projet ; - les états financiers du Projet ont été préparés sous la responsabilité de l’unité d’exécution conformément au référentiel comptable applicable en parfaite cohérence avec les normes comptables internationales et donnent une image de la situation financière du Projet à la clôture ainsi que des ressources reçues et des dépenses exécutées au cours de l’exercice clos à cette date ; - les Comptes du Projet ont été tenu conformément aux dispositions des Accords de financement et que les contrôles et procédures internes utilisés pour sa gestion sont fiables ; - les dépenses effectuées sur les Comptes du projet (Désigné et/ou d’opérations) pour lesquelles des Etats Certifiés de Dépenses ou les rapports de suivi financiers ont été préparés et soumis à l’IDA sont soutenues par des pièces justificatives probantes, sont correctement autorisées et enregistrées selon les termes des Accords de financement applicables ; - tous les actifs immobilisés dont il a été fait l’acquisition existent et correctement évalués et l’inventaire des biens effectué a été validé par la coordination du Projet et les structures impliquées en conformité avec l’Accord de financement; Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 4 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) - les dépenses inéligibles dans les demandes de remboursement de fonds identifiés lors de l’audit ont été remboursées aux Comptes Désignés ou Comptes du Projet. 4. Responsabilité des structures d’exécutions relative aux états financiers La Coordination du Projet est responsable de l'établissement et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément aux règles et méthodes comptables et au Plan Comptable National Burundais, ainsi qu’aux règles et directives édictées par la Banque mondiale. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables. Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d’élaboration de l’information financière du Projet. 5. Responsabilité de l’auditeur Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et d’émettre un rapport d’audit contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes « ISA » permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Cotonou, le 30 décembre 2020 Pour COFIMA, Jean-Claude AVANDE Expert-Comptable Diplômé Associé Gérant Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 5 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) ETATS FINANCIERS DU EAPHNLP – PERIODE DU (1er juillet 2019 au 30 juin 2020) (Valeurs exprimées en BIF) Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 6 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) A- BILAN DU PROJET AU 30 JUIN 2020 (Valeurs exprimées en BIF) Montants ACTIF Notes 30/06/2020 30/06/2019 Variation ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles 1 24 023 923 24 023 923 0 Immobilisations corporelles 2 1 202 239 378 1 202 239 378 0 Réalisations du Projet 3 36 817 551 693 26 374 179 940 10 443 371 753 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 38 043 814 994 27 600 443 241 10 443 371 753 ACTIF CIRCULANT Fournisseurs débiteurs 4 1 463 231 831 1 982 551 015 -519 319 184 TOTAL ACTIF CIRCULANT 1 463 231 831 1 982 551 015 -519 319 184 TRESORERIE-ACTIF Banques, Caisse 5 902 474 682 1 093 053 729 -190 579 047 TOTAL TRESORERIE-ACTIF 902 474 682 1 093 053 729 -190 579 047 TOTAL GENERAL ACTIF 40 409 521 507 30 676 047 985 9 733 473 522 Montants Montants Montants PASSIF Notes 30/06/2020 30/06/2019 Variation CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES Financement initial Don IDA N°H7740-BI 6 22 578 983 535 22 578 983 535 0 Financement additionnel Don IDA N°D0470-BI 7 17 819 982 186 8 086 089 324 9 733 892 862 Etat, Fonds de Contrepartie nationale 0 0 0 Autres ressources (DAO…) 0 0 0 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 40 398 965 721 30 665 072 859 9 733 892 862 PASSIF CIRCULANT Fournisseurs créditeurs 8 10 555 786 10 975 126 -419 340 Dettes sociales 0 0 0 Dettes fiscales 0 0 0 Autres créditeurs divers 0 0 0 TOTAL PASSIF CIRCULANT 10 555 786 10 975 126 -419 340 TOTAL GENERAL PASSIF 40 409 521 507 30 676 047 985 9 733 473 522 Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 7 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) B- TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 30 JUIN 2020 (Valeurs exprimées en BIF) Montants RESSOURCES Notes Période juillet Cumul au Cumul au 2019 - juin 30/06/2019 30/06/2020 2020 Trésorerie initiale 0 1 093 053 729 0 Financements Financement initial Don IDA N°H7740-BI 22 578 983 535 0 22 578 983 535 Financement additionnel Don IDA N°D0470-BI 8 086 089 324 9 733 892 862 17 819 982 186 Etat, Fonds de Contrepartie nationale 0 Autres ressources (DAO…) 0 Total Financements 30 665 072 859 9 733 892 862 40 398 965 721 TOTAL DES RESSOURCES 30 665 072 859 10 826 946 591 40 398 965 721 Montants EMPLOIS Notes Période juillet Cumul au Cumul au 2019 - juin 30/06/2019 30/06/2020 2020 Dépenses par composantes Composante A 24 434 061 680 9 580 658 583 34 014 720 263 Composante B 3 456 364 727 155 426 628 3 611 791 355 Composante C 1 681 592 723 188 386 698 1 869 979 421 Total Dépenses par composantes 9 29 572 019 130 9 924 471 909 39 496 491 039 Trésorerie à la clôture 1 093 053 729 902 474 682 902 474 682 TOTAL DES EMPLOIS 30 665 072 859 10 826 946 591 40 398 965 721 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 8 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) 1. Présentation du Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) 1.1. Description et objectifs du Projet Le Burundi est parmi les cinq pays participant au Projet Régional de Mise en Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (East African Public Health Laboratory Networking Project : EAPHLNP) financé par l’Association International de Développement (IDA). Ce projet de cinq ans vise à établir un réseau de laboratoires efficients, de haute qualité accessible pour le diagnostic et la surveillance de la tuberculose et d’autres maladies transmissibles. Ce projet est une initiative conjointe du Kenya, du Rwanda, de l’Ouganda, et de la Tanzanie, sur financement de la Banque mondiale en 2010, et le Burundi a rejoint cette initiative au mois de juin 2012. Le premier décaissement a eu lieu le 14 Décembre 2012. L’objectif principal du projet est de renforcer les capacités de diagnostic et de surveillance de la tuberculose, du paludisme, du VIH et autres maladies infectieuses en établissant un réseau de laboratoire efficaces, de haute qualité et accessibles, tout en encourageant les innovations et en partageant le savoir acquis. Cet objectif sera atteint à travers trois composantes principales à savoir : Composante 1 : Mise en réseau des laboratoires pour des services spécialisés de diagnostic, la surveillance et la riposte Cette composante aura trois sous composantes : (i) La Mise en réseau les laboratoires pour des services spécialisés de diagnostic, (ii) Le Développement des systèmes de qualité pour le réseau de laboratoires (incluant AQ, POSs, gestion des déchets etc.) ; (iii) Appui au système régional de surveillance intégrée de la maladie et la riposte. Composante 2 : Formation et renforcement des capacités Cette composante prend en compte aussi bien les formations locales que les formations régionales pour le renforcement des capacités. Composante 3 : Recherche opérationnelle conjointe et partage d’expériences Cette composante va avoir deux sous composante (i) la recherche opérationnelle conjointe, et (ii) le partage d’expérience entre pays membres. Le projet appuie la rénovation des laboratoires de santé publique, y compris les équipements essentiels, le renforcement des capacités des employés des laboratoires, la réhabilitation du Centre Anti-Tuberculeux de Bujumbura (CATB), la réhabilitation/la construction ainsi que l’équipement de 8 laboratoires satellites (Kayanza, Rumonge, Makamba, Muyinga, Cibitoke, Gitega, Ruyigi et le Centre Hospitalo-Universitaire de Kamenge (CHUK)) qui vont fonctionner comme des laboratoires de santé publique polyvalents et le laboratoire national de référence (LNR) 1.2. Coûts et financement du Projet Le coût total du Projet est équivalent à 25 millions USD et sera financé par un financement initial d'un montant de 15 millions USD et par un financement additionnel pour un montant de 10 USD. Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 9 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) 1.3. Le cadre institutionnel et de gestion du Projet Le ministère de la santé est l’organisme d’exécution du Projet. En vue d’assurer la supervision prompte et efficace du Projet, le bénéficiaire conserve en permanence, pendant l’exécution du projet, le Comité National de Pilotage dont le mandat, la composition et les ressources sont jugés satisfaisants par l’Association. A cette fin, le Comité National de pilotage est présidé par le Directeur Général de la Santé, composé notamment des chefs de la Direction Générale des Ressources, de la Direction de la Promotion de la Santé, de l’Hygiène et de l’Assainissement et de la Cellule de Financement axé sur les Résultats et responsable notamment de la supervision du Projet. Pour garantir la bonne exécution des composantes du projet, le bénéficiaire conserve en permanence, pendant l’exécution du Projet, l’Equipe Nationale de Coordination du Projet (ENCP) dont l’effectif, les ressources et le mandat sont jugés satisfaisants par l’Association. A cette fin, le Bénéficiaire veille à ce que l’ENCP soit composé : d’un personnel qualifié et expérimenté en nombre suffisant, ledit personnel devant comprendre des spécialistes de gestion financière, des spécialistes de passation de marchés et d’un spécialiste de suivi- évaluation, tous ayant des qualifications, un mandat et une expérience jugés satisfaisants par l’Association et d’un responsable des activités courantes de coordination, notamment la gestion financière, la passation de marchés, le suivi, l’évaluation et la préparation de rapports pour les composantes du Projet. Le bénéficiaire exécute le Projet conformément aux modalités, procédures et directives stipulées dans le Plan d’Exécution du Projet, étant entendu, toutefois, qu’en cas de tout conflit entre les modalités et les procédures stipulées dans le Plan d’Exécution du Projet et les dispositions du présent Accord prévalent. Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 10 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) 2. Notes d’informations sur les états financiers au 30 Juin 2020 2.1. Principes et méthodes comptables Les états financiers du Projet ont été préparés suivant le référentiel comptable basé sur le Plan Comptable National Burundais en tenant compte de quelques spécificités liées à la nature du Projet. Ils comprennent essentiellement : - le bilan, - le tableau Ressources-Emplois, - les notes sur les principales méthodes comptables et les détails explicatifs des postes des états financiers. (i) Monnaie de tenue de la comptabilité et Méthode d’évaluation La comptabilité du Projet est tenue en monnaie locale, soit Franc Burundais (BIF). Ainsi les opérations libellées en devises (s’il y a lieu) sont converties au taux de change au jour de la contractualisation ou de leur réalisation avant leur comptabilisation. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est celle du coût historique. (ii) Les charges immobilisées Les différentes dépenses sont inscrites dans les comptes de charges par nature au cours de l’exercice. A la clôture de l’exercice fiscal, ces différentes charges sont virées directement au bilan dans un compte « Charges immobilisées » pour obtenir un résultat comptable nul, prenant en compte la spécificité de la gestion des projets. (iii) Immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles sont comptabilisées à leur coût historique (coût d’achat y compris les frais annexes tels que le transport, les frais d’installation et de mise en service et, éventuellement diminué de toutes réductions obtenues). (iv) Amortissements et provisions Aucune écriture n’est passée en matiere d’amortissement des immobilisations, de provisions pour stocks, créances douteuses, risques et charges et pertes de change. L'état des immobilisations est suivi de façon extra-comptable. (v) Créances et Ressources Assimilées Elles sont comptabilisées dès leur acquisition et les dettes dès leur naissance indépendamment de leur date de paiement. (vi) Trésorerie Elle correspond aux disponibilités du Projet : Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 11 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) - un Compte Désigné relatif au financement additionnel Don IDA N° D0470-BI est ouvert pour le Projet auprès de la BRB sous le numéro 3302/755. - une caisse est tenue au niveau du Projet et approvisionnée à partir des ressources du Don IDA N° D0470-BI. (vii) Emplois par Catégories/Composantes : Les dépenses relatives à la mise en œuvre du Projet sont inscrites dans la rubrique « Emplois par catégories/composantes » conformément aux Accords de financement applicable. Elles sont prises en compte dès que leurs réalisations sont probables et comptabilisées par nature de dépenses. (viii) Ressources Les ressources enregistrées sont composées des ressources extérieures obtenues des bailleurs de fonds (IDA, etc.) pour financer les activités du Projet qui sont comptabilisées dans les comptes "Ressources durables". Il s’agit essentiellement d’une part du Fonds de roulement, d’avance ou de demandes de renouvellement du Fonds de Roulement au Compte Spécial et d’autre part des paiements directs (le cas échéant) effectués par la Banque en faveur des fournisseurs/prestataires de services. Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 12 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) 2.2. Commentaires relatifs au bilan Note 1 : Immobilisation incorporelle Le solde de ce poste au 30 juin 2020 de BIF 24 023 923 correspond au coût d’acquisition de logiciel de gestion du Projet. Le poste n’a pas connu de mouvement au cours de la période sous revue. Note 2 : Immobilisation corporelle Ce poste n’a pas connu de variation pour la période sous-revue. Le détail se présente comme suit : Eléments 30/06/2020 30/06/2019 Variations Véhicule tout terrain 621 940 234 621 940 234 0 Mobilier de bureau 63 211 717 63 211 717 0 Equipements de bureau 26 732 790 26 732 790 0 Agencements et aménagements 67 625 588 67 625 588 0 Matériels informatiques 306 861 703 306 861 703 0 Bureau du personnel 115 867 346 115 867 346 0 Total 1 202 239 378 1 202 239 378 0 Note 3 : Réalisations du Projet Les montants inscrits sous la rubrique « Réalisations du Projet » représentent les dépenses qui résultent de la mise en œuvre des activités du Projet. Le détail se présente comme suit au 30 juin 2020 : Libellés 30/06/2020 30/06/2019 Variation 05 Laboratoires Satellites 8 252 137 136 7 950 837 920 301 299 216 Laboratoire Nationale de Référence 1 388 885 874 1 388 885 874 0 Dons Axés sur Résultats 7 791 262 356 5 473 533 911 2 317 728 445 Transfert de charges composante A du projet 13 916 654 892 6 436 124 126 7 480 530 766 Transfert de charges composante B du projet 3 597 555 134 3 442 128 506 155 426 628 Transfert de charges composante C du projet 1 871 056 301 1 682 669 603 188 386 698 Total 36 817 551 693 26 374 179 940 10 443 371 753 Note 4 : Fournisseurs débiteurs Les montants inscrits sous cette rubrique correspondent aux soldes débiteurs de divers fournisseurs du Projet. Le détail se présente comme suit au 30 juin 2020. Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 13 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Eléments Note Variations ROP Imprimerie Fournisseur locaux (ROP Imprimerie) 500 Fournisseurs avances 4.1 1 463 231 331 Total 0 1 463 231 831 Note 4.1 : Fournisseurs Avances Eléments Montant Observations ROP Imprimerie Cette avance a été récupéré et reversé dans les COMPUTECHS 19 200 016 comptes du trésor, Cette avance n'a pas été apuré convenablement, ni OMS 1 444 031 315 justifié à la clôture de l'exercice, Le suivi est fait dans le rapport d'audit de clôture Total 1 463 231 331 Note 5 : Trésorerie-Actif (Banque, Caisse) Le solde de ce poste correspond à la trésorerie disponible au 30/06/2020 et se détaille comme ci-après : Libellés 30/06/2020 Compte Bancaire BRB 3302/755 Don additionnel IDA N° D 0470-BI 892 759 151 Provisions CREDOC 8 091 621 Caisse Don additionnel IDA N° D 0470-BI 1 623 910 Total 902 474 682 Le solde du compte bancaire est convenablement rapproché et justifié par le relevé bancaire obtenu au 30 juin 2020. Le solde de caisse est justifié par le PV d’inventaire de caisse. Note 6 : Financement initial Don IDA N°H7740-BI Ce poste n’a pas connu de variation sur l’exercice sous revue. Il est à préciser que l’avance initiale a été entièrement récupérée. Note 7 : Financement additionnel Don IDA N°D0470-BI Ce poste traduit les ressources reçues de la Banque mondiale dans le cadre du financement initial Don IDA N°H7740-BI. Il se présente comme suit : Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 14 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Eléments 30/06/2020 30/06/2019 Variations Dépôt initial au Compte désigné 982 949 615 1 038 640 281 -55 690 666 7.1 IDA DRF Payées 12 572 932 763 5 060 439 288 7 512 493 475 7.2 Paiements Directs IDA 4 222 489 853 1 955 286 618 2 267 203 235 7.3 Différence de change 41 609 955 31 723 137 9 886 818 0 Total 17 819 982 186 8 086 089 324 9 733 892 862 Note 7.1 : Dépôt initial au compte désigné La variation de ce poste se détaille comme suit : Demande Montant (BIF) Rembousement partiel dépot initial par retenue sur la DRF 33 avis de débit du -266 550 099 13/01/2020 Remboursement avance initiale sur DRF 38 -267 471 545 Remboursement avance initial/DRF 40 avis de débit du 26/02/2020 -178 680 594 DRF 45 TER justification dépenses 165 177,90 remboursement avce initiale -285 934 028 Encaissement DRF 46 DON IDA D 470 BI avis crédit BRB du 13/04/2020 942 945 600 TOTAL AU 30/06/2020 -55 690 666 Note 7.2 : IDA DRF payées La variation du poste correspondant aux DRF payées se présente comme suit : Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 15 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Demande Montant (BIF) Encaissement DRF 26 avis débit du 16/07/2019 DRF 328 594 272 DRF encaissée DON IDA 0470 -BI DRF 27 DRF 589 163 312 Encaissement DRF 28 DON IDA D470 -BI avis de crédit du 23/08/2019 DRF 518 091 919 Encaissement DRF 29 DON IDA 0470 -BI avis de crédit du 26/09/2019 DRF 631 407 462 Encaissement DRF 30 avis de débit du 17/10/2019 DRF 541 158 050 DRF encaissée DON IDA 0470 -BI DRF 31 DRF 521 002 650 Encaissement DRF 32 DRF 646 479 505 Rembousement partiel dépot initial par retenue sur la DRF 33 avis de débit du 13/01/2020 DRF 266 550 099 Encaissement DRF 33 DRF 431 621 092 Encaissement DRF 38 avis de débit du 03 02 2020 DRF 434 055 830 Remboursement avance initiale sur DRF 38 avis de débit du 04 02 2020 DRF 267 471 545 Remboursement avance initial/DRF 40 avis de débit du 26/02/2020 DRF 178 680 594 DRF encaissée DON IDA 0470 -BI avis de débit du 25/02/2020 DRF 290 602 270 Encaissement DRF 44BIS avis de crédit du 18/03/2020 DRF 277 669 604 DRF 45 TER justification dépenses 165 177,90 remboursement avce initiale DRF 285 934 028 Encaisseement DRF 47 avis de débit du 14/05/2020 DRF 731 453 369 Encaissement DRF 48 avis débit BRB du 11/06/2020 DRF 572 557 874 TOTAL AU 30/06/2020 7 512 493 475 Note 7.3 : Paiements directs IDA La variation du poste correspondant aux DPD payées se présente comme suit : Demande Montant (BIF) SODU construct° labos CIBIT&drain CHUK fre 3 EAPHLNP/AON/T/02/2019 DRF 31 DPD 194 092 819 QUART Construc labo hôp GITEGA fre 3 dec 2 EAPHLNP/T/18/2019 DRF 35 QUART DPD 241 836 535 SOCOTRAPE-ECBROH fre N°3 decompte N°2/Contr. Labo RUYIGI DRF 36 DPD 196 214 988 Travaux construct° CTE définitif RUGUNGA fre N°4 décompte 3 DPD 341 352 578 Constr lab RUYIGI fre N°4 déc N°3 WB T N 0038 DRF 41 BIS SOCOTRAPE ECBROH DPD 228 781 508 CTE définitif RUGUNGA Fre 5 déc N°4 WB TRANSATION NUMBER 39 DRF 43 DPD 299 903 485 Constr labo GITEGA FRE N° 4 déc N°3 WB TRANSATION NUMBER 0040 DRF 42 DPD 224 723 668 Fournit,installat°,eqpts médicaux clinique national vétér.fre N°585 cont F/25/2018 DRF 45 DPD 540 297 654 TOTAL AU 30/06/2020 2 267 203 235 Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 16 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Note 8 : Fournisseurs créditeurs Ce poste qui représente les retenues de garantie au 30 juin 2020 se détaille comme suit : Eléments 30/06/2020 Observations ROP Imprimerie BURUNDI BACKBONESYSTEM COMPANY 10 555 786 Cet engagement a été soldé à la clôture du projet Total 10 555 786 Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 17 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) 2.3. Commentaires relatifs au tableau des Emplois-Ressources (TER) Note 9: Dépenses par composantes Cette rubrique d’un montant total de BIF 9 924 471 909 représente les dépenses par composantes des activités financées sur les ressources mobilisées pendant la période sous- revue. L’analyse se présente comme suit : Eléments 30/06/2020 30/06/2019 Variation Composante A 34 014 720 263 24 434 061 680 9 580 658 583 Composante B 3 611 791 355 3 456 364 727 155 426 628 Composante C 1 869 979 421 1 681 592 723 188 386 698 Total 39 496 491 039 29 572 019 130 9 924 471 909 Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 18 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) 3. Relevé des dépenses 3.1. Relevé des dépenses du Compte Désigné DON IDA N° 7740-BI Aucun relevé de dépenses n’a été soumis sur ce financement pendant la période sous-revue 3.2. Relevé des dépenses du compte Désigné DON IDA N° D0470-BI Le tableau ci-dessous résume pour chaque Demande de retrait, la nature de la demande et les catégories de dépenses financées pendant la période sous revue: Demande Montant (BIF) Catégories de dépenses Type et N°de Approuvé par IDA Observations N° demande de retrait Cat. 1 - Biens, travaux, Ecart demande services autres que services (Client connexion) de consultants, services de consultant et Multiple 26 DRF 328 594 272 328 594 272 0 27 DRF 589 163 312 589 163 312 0 28 DRF 518 091 919 518 091 919 0 29 DRF 631 407 462 631 407 462 0 30 DRF 541 158 050 541 158 050 0 31 DRF 521 002 650 521 002 650 0 32 DRF 646 479 505 646 479 505 0 33 DRF 533 100 198 533 100 198 0 33 bis DRF 431 621 092 431 621 092 0 38 DRF 434 055 830 434 055 830 0 38 bis DRF 534 943 090 534 943 090 0 40 DRF 357 361 188 357 361 188 0 DRF 290 602 270 290 602 270 0 44bis DRF 277 669 604 277 669 604 0 45 DRF 285 934 028 285 934 028 0 46 DRF 942 945 600 942 945 600 0 47 DRF 731 453 369 731 453 369 0 48 DRF 572 557 874 572 557 874 0 31 quart DPD 194 092 819 194 092 819 0 35 quart DPD 241 836 535 241 836 535 0 36 quart DPD 196 214 988 196 214 988 0 39 DPD 341 352 578 341 352 578 0 41 BIS DPD 228 781 508 228 781 508 0 43 DPD 299 903 485 299 903 485 0 42 DPD 224 723 668 224 723 668 0 45 DPD 540 297 654 540 297 654 0 TOTAL AU 30/06/2020 11 435 344 548 11 435 344 548 0 Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 19 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) ANNEXES  Etats de réconciliation des comptes désignés  Etats financiers (Bilan et Tableau des Emplois et des Ressources)  Lettre d’affirmation  Rapprochement immobilisation- comptabilité Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 20 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Etats de réconciliation des comptes désignés Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 21 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 22 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Bilan produit par la Coordination du Projet Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 23 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 24 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Tableau des Emplois et des Ressources produit par la Coordination du Projet Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 25 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 26 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Lettre d’affirmation Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 27 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 28 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 29 Projet de Réseau de Laboratoires de Santé Publique en Afrique de l’Est (EAPHNLP) Rapport d’audit des états financiers - Exercice clos au 30 juin 2020 30