Documento del Banco Mundial Informe n.º: 65011-UY DOCUMENTO DEL PROYECTO SOBRE UN UN PRÉSTAMO ADICIONAL PROPUESTO POR UN MONTO DE US$10 MILLONES EN FAVOR DE LA REPÚBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY PARA UN PROYECTO DE ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2 de noviembre de 2011 Departamento de Reducción de la Pobreza y Gestión Económica Unidad de Gestión a cargo de Argentina, Paraguay y Uruguay Oficina Regional de América Latina y el Caribe Este documento se da a conocer antes de ser sometido a la consideración del Directorio Ejecutivo. Ello no implica presunción de resultado alguno. Este documento puede modificarse luego de que el Directorio lo analice. El documento actualizado se pondrá a disposición del público de conformidad con la política del Banco sobre acceso a la información. EQUIVALENCIAS MONETARIAS 14 de octubre de 2011 Unidad monetaria = Peso uruguayo US$1,00 = UY$19,85 AÑO FISCAL 1 de enero – 31 de diciembre SIGLAS Y ABREVIATURAS AGESIC Agencia para el Desarrollo del Gobierno de Gestión Electrónica y la Sociedad de la Información y del Conocimiento AIN Auditoría Interna de la Nación ASSE Administración de los Servicios de Salud del Estado BPS Banco de Previsión Social DGI Dirección General Impositiva BIRF Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento BID Banco Interamericano de Desarrollo NIIF Normas Internacionales de Información Financiera INE Instituto Nacional de Estadísticas MEF Ministerio de Economía y Finanzas ONG organización no gubernamental OPP Oficina de Planeamiento y Presupuesto de la Presidencia de la República UCP Unidad de Coordinación del Proyecto SIIAS Sistema de Información Integrado para el �rea Social XBRL lenguaje extensible de informes de negocios Vicepresidenta: Pamela Cox Directora a cargo de las operaciones en el país: Penélope Brook Gerente a cargo de las operaciones en el país: Peter Siegenthaler Gerente sectorial: Arturo Herrera Jefa del equipo a cargo del proyecto: Amparo Ballivian ii REPÚBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY FINANCIAMIENTO ADICIONAL PARA EL PROYECTO DE ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL �NDICE Reseña de datos del documento del proyecto……………………………. iv Documento del proyecto I. Introducción……………………………………………………… 1 II. Antecedentes y fundamentos para el financiamiento adicional…. 1 III. Cambios propuestos……………………………………………… 4 IV. Resumen de la evaluación inicial………………………………… 8 Anexos Anexo 1: Marco de Resultados del Proyecto Revisado…….…………….... 10 Anexo 2: Marco de Evaluación de Riesgos Operacionales………………… 25 iii REPÚBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY FINANCIAMIENTO ADICIONAL PARA EL PROYECTO DE ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL RESEÑA DE DATOS Información básica: Financiamiento adicional Directora a cargo de las operaciones Sectores: buen gobierno del sector público en el país: Penélope Brook Temas: i) política y administración tributarias, Gerente/Director sectorial: Arturo ii) gasto público, gestión de las finanzas y Herrera/Rodrigo Chávez adquisiciones, iii) gestión orientada a los Jefa del equipo a cargo del proyecto: resultados en términos de desarrollo, y iv) Amparo Ballivian otro tipo de buen gobierno del sector público Número de identificación del proyecto: Categoría ambiental: C P123461 Fecha prevista de cierre: 31 de agosto de 2015 Fecha prevista de entrada en vigor: 1 de marzo de 2012 Instrumento de financiamiento: PAT Tipo de financiamiento adicional: incrementado Información básica: Proyecto original Número de identificación del proyecto: Categoría ambiental: C P097604 Nombre del proyecto: Asistencia Técnica Fecha original de cierre: 31 de diciembre para el Fortalecimiento Institucional de 2011 Instrumento de financiamiento: PAT Fecha revisada de cierre: 30 de septiembre de 2013 Fecha prevista de cierre: 31 de agosto de 2015 Datos sobre financiamiento del proyecto de financiamiento adicional [ X] Préstamo [ ] Crédito [ ] Donación [ ] Garantía [ ] Otros: Condiciones propuestas: préstamo flexible del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) con una tasa de referencia para la moneda del préstamo más un margen variable, vinculado con compromisos, con reembolsos del principal en cuotas iguales, un período de gracia de 15 años y un plazo de vencimiento total de 20,5 años, y todas las opciones de conversión. Plan de financiamiento del financiamiento adicional (millones de US$) Fuente Monto total (millones de US$) Costo total del proyecto: US$10 millones cofinanciamiento: US$0 Prestatario: US$0 Total del financiamiento del Banco: BIRF US$10 millones AIF Nuevo Recomprometido Información sobre el cliente Beneficiario: República Oriental del Uruguay Organismo responsable: Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) Persona de contacto: Mariella Maglia Teléfono: (598-2) 1712-2210 Fax: (598-2) 1712-2212 Correo electrónico: mmaglia@mef.gub.uy Desembolsos estimados del financiamiento adicional (año fiscal del Banco/millones de US$) Año fiscal Año fiscal 2012 Año fiscal 2013 Año fiscal 2014 Año fiscal 2015 Año fiscal 2016 Anual $0,3 $3,26 $4275 $2010 $0,155 Acumulado $0,3 $3,56 $7835 $9845 $10 Objetivo de desarrollo del proyecto y descripción iv Objetivo de desarrollo del proyecto original: El objetivo es mejorar el desempeño del sector público del prestatario a través de las siguientes medidas: i) apoyar su programa de modernización del sector público en las esferas de administración de aduanas, seguimiento y evaluación, elaboración del presupuesto basado en el desempeño y gobierno electrónico, y ii) fortalecer las instituciones involucradas en el diseño y la ejecución de las reformas de las políticas públicas en las áreas de impuestos, promoción del clima para los negocios y protección social. Objetivo de desarrollo del proyecto revisado formalmente (reestructuración de nivel I del 11 de enero de 2010): El objetivo es mejorar el desempeño del sector público del prestatario a través de las siguientes medidas: i) apoyar su programa de modernización del sector público en las esferas de seguimiento y evaluación, elaboración del presupuesto basado en el desempeño y gobierno electrónico, y ii) fortalecer las instituciones involucradas en el diseño y la ejecución de las reformas de las políticas públicas en las áreas de impuestos, promoción del clima para los negocios y protección social. Objetivo de desarrollo del proyecto revisado para que incluya el financiamiento adicional: El objetivo es mejorar el desempeño del sector público del prestatario a través de las siguientes medidas: i) apoyar su programa de modernización del sector público en las esferas de seguimiento y evaluación, elaboración del presupuesto basado en el desempeño, gobierno electrónico, administración tributaria y estadística, y ii) fortalecer las instituciones involucradas en el diseño y la ejecución de las reformas de las políticas públicas en las áreas de impuestos, promoción del clima para los negocios y protección social. Descripción del proyecto: El financiamiento adicional respaldará la expansión de cuatro de los siete componentes originales del proyecto original y la adición de dos componentes nuevos. Componente 1: Mejoramiento de la administración aduanera y la gestión de los recursos humanos del prestatario. En virtud de una reestructuración de nivel 1 del proyecto original del 11 de enero de 2010, se eliminó el componente 1. Componente 2: Mejoramiento de la planificación, el seguimiento y la evaluación de las instituciones del prestatario. En virtud del componente 2, mediante el financiamiento adicional se respalda la optimización del desempeño y la transparencia del sector público del prestatario. Específicamente, se respaldarían las siguientes actividades: la ejecución de actividades destinadas a aumentar la transparencia y divulgación de los resultados de los procesos de seguimiento y evaluación, la realización de evaluaciones rápidas sobre las actividades prioritarias del Gobierno dentro de los programas que se encuentran en las áreas programáticas del presupuesto del prestatario, el fortalecimiento de la capacidad para la evaluación de los programas, las políticas y los proyectos del sector público, el diseño de un marco institucional para llevar a cabo evaluaciones del impacto sobre los programas, las políticas y los proyectos públicos, y otras actividades identificadas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a optimizar el desempeño y la transparencia del sector público del prestatario. Componente 3: Respaldo al gobierno electrónico. Este componente no recibirá fondos en virtud del financiamiento adicional. v Componente 4: Fortalecimiento institucional del Banco de Previsión Social (BPS) para la aplicación de reformas tributarias y de protección social. En virtud del componente 4, mediante el financiamiento adicional se respalda la aplicación de mejoras estructurales en el sistema de protección social del prestatario a través del apoyo para la incorporación de organismos públicos adicionales que manejen los programas sociales en el Sistema de Información Integrado para el �rea Social (SIIAS), la realización de estudios analíticos sobre el impacto de los programas sociales incluidos en el SIIAS, el apoyo para llevar a cabo actividades destinadas a fortalecer el SIIAS y optimizar su función en la evaluación y formulación de políticas sociales y otras actividades propuestas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a mejorar el sistema de protección social del prestatario. Componente 5: Apoyo a los mercados de capital y las reformas para la transparencia de las empresas. En virtud del componente 5, a través del financiamiento adicional se respalda el fortalecimiento del marco para la presentación de informes financieros empresariales del prestatario para fomentar la inversión privada, garantizar la estabilidad del sector financiero y mejorar el buen gobierno de las empresas. Específicamente, se respaldarán las siguientes actividades: fortalecimiento de la capacidad institucional de la Auditoría Interna de la Nación (AIN) a través de la aprobación de la taxonomía del lenguaje extensible de informes de negocios (XBRL) para la presentación de informes financieros ante el Registro de Estados Contables y otras actividades propuestas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas al fortalecimiento del marco para la presentación de informes financieros empresariales. Componente 6: Apoyo a las reformas de la regulación sobre bancarrotas. Este componente no recibirá fondos en virtud del financiamiento adicional. Componente 7: Desarrollo de estrategias y coordinación de proyectos. En virtud del componente 7, con el financiamiento adicional se respalda la provisión de apoyo administrativo a la Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) y la realización de estudios adicionales y otras consultas relacionadas con la coordinación o el desarrollo de estrategias del proyecto propuestos por el prestatario y aprobados por el Banco. Componente 8: Apoyo al fortalecimiento institucional de la Dirección General Impositiva (DGI). En virtud de este nuevo componente, mediante el financiamiento adicional se respalda el fortalecimiento institucional de la DGI, específicamente en el mejoramiento del cumplimiento tributario por parte de los contribuyentes y el desarrollo, la aplicación y la divulgación de un sistema para el manejo y la presentación de registros contables financieros, incluido el desarrollo de un programa informático y la provisión de componentes físicos de computadora. Componente 9: Apoyo al fortalecimiento institucional del Instituto Nacional de Estadísticas (INE). En virtud de este componente, gracias al financiamiento adicional se respalda el fortalecimiento institucional del INE, específicamente en el diseño y la ejecución de una encuesta de panel orientada a los sectores más vulnerables de la población y destinada a obtener datos sobre las condiciones de vida y sus cambios para respaldar la formulación de políticas basada en las pruebas, la estandarización de procesos para llevar a cabo encuestas de hogares, la provisión de capacitación sobre métodos estadísticos, el mejoramiento de la documentación y la divulgación de los datos de las encuestas, el apoyo a la coordinación por parte del INE de un equipo de la Conferencia Estadística de las Américas abocado a la medición de la pobreza, y otras actividades determinadas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a respaldar el fortalecimiento institucional del INE. vi Salvaguardias y excepciones a las políticas Políticas de salvaguardia puestas en marcha: Evaluación Ambiental (OP/BP 4.01) [ ]Sí [X] No Hábitats Naturales (OP/BP 4.04) [ ]Sí [X] No Bosques (OP/BP 4.36) [ ]Sí [X] No Control de Plagas (OP 4.09) [ ]Sí [X] No Recursos Culturales Físicos (OP/BP 4.11) [ ]Sí [X] No Pueblos Indígenas (OP/BP 4.10) [ ]Sí [X] No Reasentamiento Involuntario (OP/BP 4.12) [ ]Sí [X] No Seguridad de las Presas (OP/BP 4.37) [ ]Sí [X] No Proyectos relativos a Cursos de Agua [ ]Sí [X] No Internacionales (OP/BP 7.50) [ ]Sí [X] No Proyectos en Zonas en Disputa (OP/BP 7.60) ¿El proyecto exige alguna exención de las políticas [ ]Sí [X] No del Banco? [ ]Sí [X] No ¿Esas exenciones fueron aprobadas por la administración del Banco? Condiciones y estipulaciones legales: Referencia Descripción de las condiciones y estipulaciones Fecha límite del convenio de financiamiento Anexo 2, El prestatario garantizará que los términos de Durante sección I. C referencia de toda consultoría en relación con la ejecución del Convenio cualquier actividad del proyecto en virtud de las de Préstamo partes 7.c) y 9.a) del proyecto serán satisfactorios para el Banco tras su revisión y, con este fin, dichos términos de referencia se incorporarán debidamente a los requisitos de las políticas de salvaguardia del Banco vigentes en ese momento, según se apliquen al asesoramiento brindado mediante la asistencia técnica. Sección II.A.2.a) a) Sin limitación a las disposiciones del párrafo 1 Un mes después del anexo 2 del precedente, el prestatario: i) a más tardar un mes de la fecha del Convenio de después de la fecha de este convenio, preparará y convenio y el 1 de Préstamo presentará al Banco un plan de operaciones, que diciembre de cada sea satisfactorio para el Banco, con respecto a las año durante la actividades del proyecto que se llevarán a cabo en ejecución. virtud del proyecto durante el resto del año civil, incluido un calendario de actividades; y luego, a más tardar el 1 de diciembre de cada año durante la ejecución del proyecto, preparará y presentará al Banco un plan de operaciones anual, que sea satisfactorio para el Banco, con respecto a las actividades del proyecto que se llevarán a cabo en virtud del proyecto durante el año civil posterior a la presentación de dicho plan, incluido un calendario de actividades; y ii) a partir de entonces, llevar a cabo dichos planes de acuerdo con sus términos. vii I. Introducción 1. Este documento del proyecto busca la aprobación por parte de los Directores Ejecutivos para otorgar un préstamo adicional (Préstamo 8116-UY) por un monto de US$10 millones a la República Oriental del Uruguay para el Proyecto de Asistencia Técnica para el Fortalecimiento Institucional (P097640). Se extendería la fecha de cierre del préstamo original (Préstamo 74510-UY), a pedido del prestatario, para que cierre en la misma fecha que el financiamiento adicional (Préstamo 8116-UY), el 31 de agosto de 2015. 2. El préstamo adicional propuesto (Préstamo 8116-UY) ayudaría a financiar los costos asociados con una ampliación del proyecto de Asistencia Técnica para el Fortalecimiento Institucional de Uruguay, dado su buen rendimiento (P097604, Préstamo 74510-UY) para mejorar su impacto en el desarrollo. Esto se llevará a cabo mediante: i) el incremento del financiamiento destinado a cuatro de los componentes para ampliar su cobertura original; ii) la adición de dos nuevos componentes; iii) una leve modificación en el objetivo de desarrollo del proyecto para reflejar los cambios introducidos en los componentes originales y la inclusión de dos nuevos componentes; iv) la revisión o eliminación de algunas actividades propuestas en el Convenio de Préstamo original, que han dejado de ser pertinentes, y v) la adaptación del marco de resultados del proyecto para mostrar la detección de ciertas limitaciones de datos, las modificaciones a los componentes originales y la inclusión de nuevos componentes. Asimismo, mediante el financiamiento adicional se obtendrá una continuación de la asistencia técnica para las áreas críticas de reforma respaldadas por la serie de préstamos para políticas de desarrollo orientados a la competitividad del sector público y la inclusión social (P116215 y P123242), especialmente en las áreas de reforma fiscal, el sistema de información social y el SIIAS, y se ayudará a alcanzar mejoras concretas en estas áreas. 3. Acuerdos de asociación. No existen acuerdos de asociación relacionados con el cofinanciamiento del proyecto. Sin embargo, el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) está financiando la modernización de otras áreas complementarias del sector público. Todas las actividades del proyecto original y el financiamiento adicional se coordinaron con el BID. II. Antecedentes y fundamentos para el financiamiento adicional por el monto de US$10 millones. 4. Antecedentes del Préstamo de Asistencia Técnica para el Fortalecimiento Institucional. Dado su buen rendimiento, el Proyecto del Préstamo de Asistencia Técnica para el Fortalecimiento Institucional (P097604, Préstamo 74510-UY) necesita un financiamiento adicional para ampliar las actividades antes analizadas. Los cambios propuestos son congruentes con la Estrategia de Alianza con el País actual para 2010-15 (Informe n.º 55863-UY), que los Directores Ejecutivos analizaron el 18 de agosto de 2010. Se espera que una gestión del sector público más eficaz con mayor transparencia en los mercados financieros, que propicie un sector privado más ágil y programas sociales mejor coordinados y específicos intensificará la mitigación de la pobreza. 5. El préstamo original (BIRF-74510-UY) fue aprobado por el Directorio el 30 de mayo de 2007. El préstamo se declaró vigente el 6 de agosto de 2007. El proyecto se reestructuró (nivel I) el 11 de enero de 2010 para responder a los intereses del prestatario con el fin de alinear el alcance y el contenido del proyecto con los cambios en las circunstancias, por las cuales se 1 eliminó el componente 1: Mejoramiento de la administración aduanera y la gestión de los recursos humanos del prestatario, ya que una reforma en esta área ya no se consideraba factible en la forma y el período propuestos. Asimismo, se eliminó el subcomponente 7.b), que respaldaba la Comisión Técnica para la Transformación del Estado debido al cambio en las prioridades del Gobierno. Excepto por la eliminación de las actividades antes mencionadas, no se realizaron cambios importantes en el objetivo de desarrollo del proyecto, su diseño o alcance. 6. El proyecto ha tenido un buen rendimiento. El avance hacia el alcance de los objetivos de desarrollo del proyecto es satisfactorio. Del mismo modo, la ejecución también ha avanzado adecuadamente, después de un leve retraso inicial debido a una preparación ampliada de los procesos de adquisición y las actividades del proyecto. Todos los indicadores de los objetivos de desarrollo del proyecto están avanzando a una velocidad satisfactoria. Los indicadores de resultados intermedios están avanzando consistentemente y cumplieron o superaron las expectativas establecidas en el documento de evaluación inicial del proyecto (Informe n.º 39027-UY). Las revisiones de la gestión financiera y las adquisiciones fueron satisfactorias desde el inicio del proyecto. El proyecto original tenía un componente legal relacionado con la eficacia del componente 6 (Respaldo a la aplicación de una legislación referente a las bancarrotas). Esta estipulación requería que el Congreso aprobara la Ley de Bancarrotas y se logró en octubre de 2008. 7. Fundamentos para el financiamiento adicional. El prestatario ha solicitado el financiamiento adicional para ampliar un proyecto que ha tenido un buen rendimiento y mejorar su impacto en el desarrollo mediante un financiamiento adicional para las actividades nuevas en virtud de los cuatro componentes originales y la adición de dos componentes nuevos. Las actividades financiadas por el financiamiento adicional se analizan en detalle en la sección III. 8. Es preferible el financiamiento adicional en lugar de un proyecto nuevo, dado que el proyecto existente ha tenido un buen rendimiento, la unidad de implementación está manejando el proyecto satisfactoriamente y el monto adicional es relativamente menor para un proyecto nuevo. El tiempo y los costos administrativos para el Banco y el prestatario son menores para un préstamo adicional en lugar de uno paralelo. Por último, el financiamiento adicional del préstamo está previsto en la Estrategia de Alianza con el País. 9. Contexto nacional. Uruguay es un país de ingreso mediano-alto que se caracteriza por instituciones públicas muy sólidas y un largo historial de reformas destinadas a modernizar el sector público. El Gobierno del presidente José Mujica, quien asumió el cargo en marzo de 2010, ha reconocido la importancia de mejorar el desempeño del sector público para lograr un crecimiento sostenible y equitativo, lo que quedó plasmado en su plataforma sobre reforma del Estado1. Asimismo, se considera que para promover el crecimiento y el bienestar social en el largo plazo es fundamental contar con un Estado moderno y eficiente que rinda cuentas a su base electoral y sea capaz de impulsar un desarrollo económico sostenido y a la vez incrementar la eficacia y la eficiencia del gasto social. 10. Política del sector. La necesidad de mejorar las instituciones básicas del sector público es un tema recurrente en varios de los pilares de la plataforma del Gobierno. Entre los pilares más importantes de la reforma del sector público propuesta por el Gobierno figuran: mejor gestión de los recursos públicos, uso más adecuado de la tecnología en la gestión del sector público, estadísticas más 1 “Reforma del sector público�. 2 precisas para la toma de decisiones y mejor clima para los negocios. El Gobierno ha manifestado su deseo de mejorar la calidad y el impacto del gasto público y pone especial énfasis en fortalecer su capacidad presupuestaria. El Gobierno está decidido a aumentar la eficacia de las políticas públicas, apuntando a una mejor coordinación y especificación de los programas del sector social para intensificar su impacto. El MEF ha sido un importante impulsor de la reforma del sector público y ha articulado tanto los aspectos que hace falta consolidar desde el punto de vista institucional para mejorar el desempeño de dicho sector como las necesidades derivadas de la aplicación del programa de reforma de las políticas públicas. 11. Factores de riesgo previstos. La calificación general del riesgo es baja ya que no se prevén factores de riesgo significativos. Para obtener los detalles, consulte el Marco de Evaluación de Riesgos Operacionales en el anexo 2. Es muy poco probable que se produzcan en Uruguay eventos imprevistos que pudieran desviar la ejecución del proyecto. 12. Disponibilidad de cofinanciamiento. No se ha explorado un cofinanciamiento formal con otros donantes, ya que no es el formato preferible de las autoridades. Indirectamente, el Gobierno cofinancia el proyecto a través de la participación dedicada de muchos funcionarios públicos, el respaldo de ciertos costos administrativos y el cofinanciamiento de unos pocos eventos. 13. Capacidad institucional. Tanto la unidad de implementación del proyecto en el MEF como los organismos individuales que se benefician de cada componente han demostrado la capacidad institucional para ejecutar el proyecto. La única excepción fue el servicio de aduanas. En consecuencia, el Gobierno y el Banco tomaron medidas proactivas y eliminaron este componente, pero aún brindan un respaldo selectivo a la aduana a través del MEF. Los nuevos organismos que se incluirán en el proyecto, la DGI y el INE, recibieron en gran medida cooperación técnica de otros donantes y, en el caso del INE, del Banco a través de otros proyectos. Por lo tanto, no se esperan dificultades en la ejecución. 14. Ejecución del proyecto. El MEF, a través del Viceministerio de Economía, seguirá a cargo de la ejecución general. El MEF ocupa una posición de fuerte liderazgo en el Gobierno central y todas las entidades involucradas han aceptado explícitamente los mecanismos de ejecución propuestos. Todos los organismos beneficiarios a cargo de ejecutar las actividades en virtud de su componente correspondiente han demostrado un nivel avanzado de capacidad y liderazgo. 15. Si bien es poco probable, es posible que, durante la ejecución, todos los participantes noten mayores demandas de financiamiento para una actividad en particular. En este caso, será posible realizar reasignaciones entre los componentes del proyecto, o será posible adelantar recursos nacionales, como ha sucedido en el pasado durante la ejecución del proyecto original. No se prevén cuestiones relacionadas con la capacidad de absorción debido a la calidad técnica superior de las contrapartes del proyecto. 16. Diseño del proyecto. Básicamente, el diseño del proyecto será el mismo, con la adición de dos componentes, la ampliación de los componentes existentes y la revisión o eliminación de unas pocas actividades existentes. El objetivo de desarrollo del proyecto se ajustaría ligeramente para reflejar estos cambios. Se ha ajustado la matriz de los resultados para que refleje algunas deficiencias de los datos y para que abarque los nuevos componentes y actividades. En el anexo 1, se presenta el marco de resultados revisado. 3 III. Cambios propuestos 17. Objetivo de desarrollo del proyecto propuesto. El objetivo de desarrollo del proyecto ligeramente ampliado es mejorar el desempeño del sector público del prestatario a través de las siguientes medidas: i) apoyar su programa de modernización del sector público en las esferas de seguimiento y evaluación, elaboración del presupuesto basado en el desempeño, gobierno electrónico, administración tributaria y estadística, y ii) fortalecer las instituciones involucradas en el diseño y la ejecución de las reformas de las políticas públicas en las áreas de impuestos, promoción del clima para los negocios y protección social. 18. A continuación se resumen los cambios en el diseño y alcance del proyecto en virtud del financiamiento adicional. El financiamiento adicional se utilizaría para financiar actividades adicionales conforme a los componentes originales del proyecto. No se destinaría a financiar la finalización de las actividades originales. 19. En virtud del componente 2: Mejoramiento de la planificación, el seguimiento y la evaluación de las instituciones del prestatario, el financiamiento adicional se utilizaría para brindar un respaldo complementario de asistencia técnica para optimizar el rendimiento y la transparencia del sector público del prestatario con US$1 millón adicional. La actividad c) del anexo 1 del Convenio de Préstamo original, que respaldaba el diseño de instrumentos para incluir a la sociedad civil en los procesos de seguimiento y evaluación, se reemplazaría con una nueva actividad que respaldaría la ejecución de actividades destinadas a aumentar la transparencia y divulgación de los resultados de los procesos de seguimiento y evaluación. El motivo de este cambio es que las nuevas autoridades del Gobierno prefieren los procesos democráticos habituales de supervisión parlamentaria y que los medios de comunicación de cobertura amplia divulguen los resultados de seguimiento y evaluación entre la población, en lugar de dirigir estas medidas hacia unas pocas organizaciones no gubernamentales (ONG) dentro de la sociedad civil. Entre las actividades adicionales nuevas se encontrarían la realización de evaluaciones rápidas sobre las actividades prioritarias del Gobierno dentro de los programas que se encuentran en las áreas programáticas del presupuesto del prestatario, el fortalecimiento de la capacidad para la evaluación de los programas, las políticas y los proyectos del sector público, el diseño de un marco institucional para llevar a cabo evaluaciones del impacto en los programas, las políticas y los proyectos públicos, y otras actividades estipuladas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a optimizar el desempeño y la transparencia del sector público del prestatario (incluso, entre otras cosas, llevar a cabo trabajos menores para la instalación de todo componente físico de computadora necesario). 20. Se modificarían ligeramente dos actividades originales que no han avanzado significativamente en virtud del componente 3: Respaldo al gobierno electrónico, y se eliminaría una actividad que ya no es relevante para las prioridades del Gobierno. Las actividades e) y f), que originalmente se enfocaban en diseñar y poner en práctica una plataforma electrónica de adquisiciones y una estrategia para ampliar la cobertura a todos los proveedores, contratistas, los sectores público y privado y a toda la ciudadanía en general, se reducirán para que se enfoquen en el rediseño y mejoramiento de la plataforma electrónica de adquisiciones para todos los alimentos, medicamentos e insumos médicos adquiridos por la Unidad Centralizada de Adquisiciones del prestatario y en la extensión de la puesta en práctica de la plataforma electrónica de adquisiciones para todos los alimentos, medicamentos e insumos médicos adquiridos por esa unidad en representación de los organismos del Gobierno central del prestatario y la Administración de los Servicios de Salud del Estado (ASSE). Estas actividades se 4 reducirán porque, si bien el marco institucional para las adquisiciones del sector público se creó mediante la Ley de Ejecución del Presupuesto de 2007, el hecho de que el Congreso aún se encuentre analizando las disposiciones legales para la aprobación y ejecución de una nueva plataforma electrónica de adquisiciones ha impedido que el prestatario invirtiera en un nuevo sistema electrónico de adquisiciones, y el prestatario ha optado por mejorar el existente. En estas condiciones, se eliminará la actividad g) del proyecto original, que respaldaba la ampliación de la plataforma de tecnología de la información de adquisiciones electrónicas para dar lugar a un uso amplio. Este componente no recibirá fondos en virtud del financiamiento adicional. 21. En virtud del componente 4: Fortalecimiento institucional del BPS para la aplicación de reformas tributarias y de protección social, a través del financiamiento adicional se brindará un respaldo complementario de asistencia técnica con US$1,1 millones adicionales. Las actividades serían llevar a cabo mejoras estructurales en el sistema de protección social del prestatario a través del apoyo para la incorporación de organismos públicos adicionales que manejen los programas sociales en el SIIAS, la realización de estudios analíticos sobre el impacto de los programas sociales incluidos en el SIIAS, apoyo para llevar a cabo actividades destinadas a fortalecer el SIIAS y optimizar su función en la evaluación y formulación de políticas sociales y otras actividades propuestas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a mejorar el sistema de protección social del prestatario (incluso, entre otras cosas, llevar a cabo trabajos menores para la instalación de todo componente físico de computadora necesario). 22. En virtud del componente 5: Apoyo a los mercados de capital y las reformas para la transparencia de las empresas, mediante el financiamiento adicional se brindará un respaldo complementario de asistencia técnica para fortalecer el marco para la presentación de informes financieros empresariales del prestatario para fomentar la inversión privada, garantizar la estabilidad del sector financiero y mejorar el buen gobierno de las empresas con US$500 000 adicionales. Específicamente, respaldará el fortalecimiento de la capacidad institucional de la AIN a través de la aprobación de la taxonomía XBRL para la presentación de informes financieros ante el Registro de Estados Contables y otras actividades propuestas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas al fortalecimiento del marco para la presentación de informes financieros (incluso, entre otras cosas, llevar a cabo trabajos menores para la instalación de todo componente físico de computadora necesario). Se eliminará la actividad iii) del Convenio de Préstamo original, que respaldaba el establecimiento de un sistema de control independiente para todas las formas de certificación de informes contables (incluidas las auditorías), para reflejar los cambios en la demanda del prestatario y la preferencia de dedicarse a las reformas de transparencia de las empresas a través del fortalecimiento de la capacidad institucional de la AIN. 23. El componente 6: El apoyo a las reformas de la regulación sobre bancarrotas ha avanzado adecuadamente y se modificaría ligeramente para eliminar una actividad que ya no es relevante. Se eliminaría la actividad c) del Convenio de Préstamo original, que respalda llevar a cabo actividades de concientización, asistencia comunitaria y promoción relacionadas con la legislación de bancarrotas, dado que la ley ya se ha puesto en práctica desde hace algunos años. Este componente no recibirá fondos en virtud del financiamiento adicional. 24. En virtud del componente 7: Desarrollo de estrategias y coordinación de proyectos, el financiamiento adicional brindará un respaldo complementario de asistencia técnica con US$3 millones para la provisión de apoyo administrativo a la UCP (incluso, entre otras cosas, llevar a cabo trabajos menores para la instalación de todo componente físico de computadora 5 necesario y trabajos menores de reforma en las oficinas) y llevar a cabo estudios adicionales y otras consultorías (incluso, entre otras cosas, llevar a cabo trabajos menores para la instalación de todo componente físico de computadora necesario) relacionadas con la coordinación o el desarrollo de estrategias del proyecto propuestos por el prestatario y aprobados por el Banco. 25. En virtud del componente 8 (nuevo): Apoyo al fortalecimiento institucional de la DGI. A través del financiamiento adicional se respaldará el fortalecimiento institucional de la DGI con US$3 millones. La administración impositiva de Uruguay se ha convertido, en los últimos años, en una de las administraciones impositivas con mejor rendimiento en América Latina y podría beneficiarse de un fortalecimiento adicional. A pesar de los efectos de la crisis internacional, la recaudación impositiva ha crecido en términos reales. Esto se debe, en parte, a la incorporación del impuesto a la renta para las personas físicas, pero también a un control mejor y a los esfuerzos para facilitar el cumplimiento tributario llevado a cabo por la DGI. Al mismo tiempo, la evasión del impuesto al valor agregado se ha reducido constantemente desde 2000 y representa una de las tasas de evasión más bajas de la región. La estrategia de la DGI en el futuro es fortalecer estos logros mediante el apoyo recibido del financiamiento adicional. Entre las actividades se encontrarían el mejoramiento del cumplimiento tributario de los contribuyentes mediante las siguientes acciones: i) el diseño y la puesta en marcha de un sistema de información de gestión de riesgos para la selección de auditorías impositivas y para la detección de evasión impositiva; ii) una evaluación de los procesos y procedimientos actuales de gestión de riesgos para seleccionar casos a fin de realizar auditorías y controles impositivos; iii) el desarrollo de programas informáticos y la provisión de componentes físicos de computadora (incluso llevar a cabo trabajos menores para su instalación), el desarrollo de pautas, capacitación al personal de la DGI y al personal de los organismos públicos y la realización de un plan de comunicación interna; iv) una evaluación de la eficacia del sistema de gestión de riesgos mencionado aquí; v) la coordinación con otros organismos tributarios y de control para intercambiar información impositiva entre ellos y mejorar su eficiencia para detectar la evasión impositiva; y vi) otras actividades propuestas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a mejorar el cumplimiento tributario y la gestión de riesgos en la DGI. En el marco del componente 8 también se respaldaría el desarrollo, la ejecución y la divulgación de un sistema informático para la gestión y presentación de registros contables financieros mediante las siguientes acciones: i) la evaluación y el mejoramiento de la normativa actual de gestión contable electrónica y las prácticas existentes destinadas a alentar el uso masivo de la gestión contable electrónica y el manejo electrónico de documentos; ii) la coordinación con otros organismos públicos que participan en el registro de estados contables financieros para simplificar los requisitos de presentación de registros contables financieros y permitir que se lleven a cabo controles cruzados; iii) el desarrollo de programas informáticos y la provisión de componentes físicos de computadora para el manejo electrónico de los registros contables (incluso llevar a cabo trabajos menores para la instalación de los componentes físicos); iv) el desarrollo de pautas sobre el uso del sistema de computadora para la gestión y presentación de registros contables financieros, y brindar capacitación y soporte a los usuarios, administradores y contribuyentes acerca del uso de dicho sistema; v) campañas de comunicación interna y externa para promocionar el uso del sistema mencionado en el punto iv); y vi) otras actividades propuestas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a aumentar el uso del manejo electrónico de documentos e intensificar los controles impositivos. 26. En virtud del componente 9 (nuevo): Apoyo al fortalecimiento institucional del INE. El financiamiento adicional se destinará a respaldar el fortalecimiento institucional del INE con US$1,1 millones. El INE de Uruguay, que es creíble y uno de los más sólidos de la región latinoamericana, genera datos de calidad superior (oportunos, frecuentes y metodológicamente 6 acertados). El Gobierno ha solicitado fondos del financiamiento adicional para respaldar el fortalecimiento institucional del INE mediante las siguientes acciones: el diseño y la ejecución de una encuesta de panel orientada a los sectores más vulnerables de la población y destinada a obtener datos sobre las condiciones de vida y sus cambios para respaldar la formulación de políticas basada en las pruebas. El financiamiento adicional también se utilizará para respaldar: i) la estandarización de procesos para llevar a cabo encuestas de hogares; ii) el desarrollo de un sistema integrado de encuestas económicas; iii) el mejoramiento del directorio de empresas del INE; iv) el intercambio de datos de registros administrativos y de las encuestas con el SIIAS para mejorar la calidad de los datos y permitir un análisis social; v) la provisión de capacitación sobre métodos estadísticos para el personal del INE y de otros organismos miembro del Sistema Nacional de Estadísticas del prestatario; vi) el mejoramiento de la documentación y divulgación de los datos de las encuestas; y vii) otras actividades propuestas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a respaldar el fortalecimiento institucional del INE. El financiamiento adicional también se utilizará para financiar la provisión de apoyo a la coordinación por parte del INE de un equipo de la Conferencia Estadística de las Américas abocado a la medición de la pobreza, y otras actividades determinadas por el prestatario y aprobadas por el Banco destinadas a respaldar el fortalecimiento institucional del INE (incluso, entre otras cosas, llevar a cabo trabajos menores para la instalación de todo componente físico de computadora necesario). 27. Mecanismos institucionales. El MEF seguirá siendo el organismo de la ejecución (es decir, será responsable de las adquisiciones, la gestión financiera, las salvaguardias, el marco de resultados, la coordinación entre los organismos beneficiarios, etc.) y la puesta en marcha en representación de los dos nuevos organismos, la DGI y el INE. La gestión financiera, las adquisiciones y los desembolsos siguen las pautas del Banco y no se modificarán. El proyecto original creó un Comité Directivo para que funcionara como organismo consultivo para facilitar la ejecución del proyecto, en el que se incluyen representantes de todos los organismos beneficiarios. La DGI y el INE también serán representados en el Comité Directivo, que en la práctica ha tenido un mejor funcionamiento como foro virtual de discusión. La versión actual del Manual de operaciones del proyecto permite la ejecución inmediata de las actividades del financiamiento adicional; sin embargo, se actualizará el Manual de operaciones del proyecto para que refleje los mecanismos institucionales adicionales. 28. Costo del proyecto. El costo por componente del proyecto se presenta en el cuadro 1. Cuadro 1: Asignación de fondos para el proyecto (US$) Después de la Financia- Reasignación Proyecto Componente reestructuración miento del préstamo Total original de enero de 2010 adicional original** 1. Administración 750 000 153 930* 0 - 153 950 aduanera 2. Planificación, seguimiento y 1 210 000 1 210 000 1 000 000 - 2 210 000 evaluación de las instituciones 3. Gobierno 1 550 000 1 550 000 0 - 1 550 000 electrónico 4. Apoyo del BPS Social para las reformas 4 081 000 4 081 000 1 100 000 - 5 181 000 tributarias y de protección social 5. Mercados 2 050 000 2 050 000 500 000 - 2 550 000 7 de capital y transparencia de las empresas 6. Reforma de la regulación 265 000 265 000 0 120 000 120 000 sobre bancarrotas 7. Desarrollo de estrategias 5 363 070 1 622 000 2 218 070 3 000 000 2 363 070 y coordinación de proyectos 8. Dirección General - - 3 000 000 - 3 000 000 Impositiva 9. Instituto Nacional - - 1 100 000 - 1 100 000 de Estadísticas No asignados - - 300 000 300 000 Subtotal 11 528 000 11 528 000 10 000 000 - 21 528 000 Otros (comisión inicial, no 572 000 572 000 - - 572 000 asignados) Total 12 100 000 12 100 00 10 000 000 - 22 100 000 *Monto incurrido antes de cerrar el componente. **La reasignación se procesará simultáneamente con el financiamiento adicional. IV. Resumen de la evaluación inicial 29. El financiamiento adicional continuaría con la viabilidad técnica y económica del proyecto. No existen aplicaciones de excepciones a las políticas del Banco y el proyecto cumple con los criterios del estado de preparación para la ejecución a nivel regional. 30. Gestión financiera y adquisiciones. Se propone que los mecanismos existentes de gestión financiera y desembolsos no se modifiquen para las actividades de ampliación del proyecto. El proyecto original cuenta con mecanismos implementados de gestión financiera que han asegurado la provisión de información oportuna y confiable requerida para manejar y controlar la ejecución del proyecto. El desempeño de la gestión financiera sigue teniendo una calificación satisfactoria, como lo demuestra la última misión de supervisión del financiamiento adicional llevada a cabo en agosto de 2011. Además, se recibieron informes de auditoría sin salvedades y aceptables para el Banco oportunamente desde el inicio del proyecto y no se informaron cuestiones de control interno importantes ni hubo auditorías pendientes. En pocas palabras, los mecanismos de gestión financiera aplicados en virtud del proyecto existente son acordes con las necesidades de las actividades de ampliación propuestas. Las adquisiciones han sido satisfactorias y continuarán bajo el financiamiento adicional de acuerdo con el documento “Normas: Selección y contratación de consultores en virtud de préstamos del BIRF y créditos y donaciones de la Asociación Internacional de Fomento por prestatarios del Banco Mundial�, de enero de 2011 y el documento “Normas: Adquisición de obras, bienes y servicios distintos a los de consultores en virtud de préstamos del BIRF y créditos y donaciones de la AIF�, de enero de 2011, y las disposiciones estipuladas en el Convenio de Préstamo. Los riesgos globales de la gestión financiera y las adquisiciones son bajos. 8 31. Mecanismos de desembolso. En el proyecto se continuarán usando los siguientes métodos de desembolso: i) reembolso; ii) pago directo; y iii) adelanto a una cuenta designada en el Banco Central bajo el control del MEF. Para que las actividades de ampliación propuestas sean más flexibles, el límite máximo propuesto para los adelantos es de US$1,6 millones, según se describe en la Carta de desembolso. 32. Repercusiones de las salvaguardias. El proyecto original se ubicó dentro de la categoría C y no puso en marcha ninguna política de salvaguardia. Se llevó a cabo una revisión de los efectos ambientales y sociales potenciales de los estudios y otras actividades de consultoría financiados en virtud del componente 7.c), y se prestó especial atención a la legislación sobre alianzas entre el sector público y el privado y a la actualización de la metodología para la evaluación del sistema catastral. Sobre la base de esta revisión, y la naturaleza de los estudios y las consultorías, no se espera que las salvaguardias produzcan efectos a partir de las actividades respaldadas por el Banco. 33. Para garantizar que todos los estudios y las consultorías financiados en virtud del componente 7.c) se correspondan con los principios de las políticas de salvaguardias ambientales y sociales del Banco, el prestatario y el Banco revisarán los términos de referencia futuros para determinar las repercusiones ambientales y sociales potenciales. El prestatario incluirá un análisis breve de su evaluación en cada término de referencia, así como cualquier actividad o producto relacionados que considere necesarios. El Banco revisará esta evaluación y hará sus comentarios, si correspondiera. El Banco está preparando una sección estandarizada de salvaguardias para estos términos de referencia como parte del financiamiento adicional e incluirá la determinación y evaluación de toda repercusión ambiental o social potencial que pudiera surgir a partir del trabajo propuesto, o la ejecución de las recomendaciones resultantes de las tareas. 34. No se espera que las actividades en virtud del componente 9.a), el diseño y la ejecución de una encuesta de panel orientada a los sectores más vulnerables de la población y destinada a obtener datos sobre las condiciones de vida y sus cambios para respaldar la formulación de políticas basada en las pruebas, tengan repercusiones respecto de las salvaguardias. Sin embargo, debido a que esta actividad se enfoca en la población más vulnerable, el Banco y el prestatario adoptarán la misma estrategia para los términos de referencia en relación con las salvaguardias que para el componente 7.c) antes descrito. En la ficha integrada de datos sobre salvaguardias actualizada se presenta información adicional sobre las cuestiones relacionadas con las salvaguardias. 35. Es posible que se requieran trabajos menores en virtud de todos los componentes, para los cuales el proyecto financiará el componente físico. El tipo de trabajos menores que podrían financiarse están relacionados con la instalación de componentes físicos (cableados, electricidad, adaptación de las instalaciones donde se colocará el equipo, etc.). También es posible que se lleven a cabo trabajos menores de reforma en las oficinas en virtud de la parte 7.a) del proyecto. No se espera que los trabajos menores de instalación financiados por el proyecto tengan efectos ambientales o sociales. 9 Anexo 1: Marco de Resultados y Seguimiento PA�S: URUGUAY FINANCIAMIENTO ADICIONAL PARA EL PROYECTO DE ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Marco de Resultados Revisiones al Marco de Resultados Comentarios/fundamentos para el cambio Objetivos de desarrollo del proyecto Documento de evaluación Propuesto inicial del proyecto actual El objetivo es mejorar el El objetivo es mejorar el desempeño del Se actualizó el objetivo de desempeño del sector público sector público del prestatario a través de desarrollo del proyecto para del prestatario a través de las las siguientes medidas: i) apoyar su reflejar la inclusión de dos siguientes medidas: i) apoyar su programa de modernización del sector componentes nuevos: i) respaldo a programa de modernización del público en las esferas de seguimiento y la DGI; y ii) respaldo al INE. sector público en las esferas de evaluación, elaboración del presupuesto seguimiento y evaluación, basado en el desempeño, gobierno elaboración del presupuesto electrónico, administración tributaria y basado en el desempeño y estadística, y ii) fortalecer las instituciones gobierno electrónico, y involucradas en el diseño y la ejecución de ii) fortalecer las instituciones las reformas de las políticas públicas en las involucradas en el diseño y la áreas de impuestos, promoción del clima ejecución de las reformas de las para los negocios y protección social. políticas públicas en las áreas de impuestos, promoción del clima para los negocios y protección social. Indicadores del objetivo de desarrollo del proyecto Documento de evaluación Cambio propuesto inicial del proyecto actual Las revisiones del desempeño Mejoramientos del diseño y la gestión de Se eliminaron las revisiones del internas y externas muestran las metodologías y herramientas de desempeño como método de un mejoramiento en el diseño seguimiento y evaluación para optimizar la evaluación de este indicador ya y la gestión de los proyectos elaboración del presupuesto basado en los que las revisiones del desempeño del Gobierno y la producción resultados en el Gobierno central no son actividades incluidas en de información de calidad para este proyecto. la elaboración del presupuesto basado en los resultados en nueve ministerios. La estrategia de gobierno La estrategia de gobierno electrónico está en Se actualizó el indicador para electrónico está en marcha, y marcha, y garantiza la conectividad a través de reflejar las actividades actuales produce menores costos y una plataforma en común de los principales del proyecto. tiempos para las adquisiciones, y organismos estatales, lo que permite un los ciudadanos pueden acceder intercambio de información seguro, rápido y más rápida y fácilmente a los sencillo entre los organismos, y entre los servicios en línea. organismos y los ciudadanos. Las entidades responsables de las El indicador se ejecutará en su iniciativas de reforma de políticas totalidad hacia 2012. referentes a los impuestos, los mercados de capitales, la protección social y la regulación sobre bancarrotas cuentan con las herramientas técnicas necesarias para ejecutar las reformas. La proporción de la variación anual en las Indicador nuevo para reflejar las recaudaciones nominales de impuestos actividades nuevas del 10 Revisiones al Marco de Resultados Comentarios/fundamentos para el cambio sobre la variación anual del producto componente 8 interno bruto nominal Indicadores de resultados intermedios Documento de evaluación Cambio propuesto inicial del proyecto actual Se ha definido y presentado Eliminar Este componente se eliminó una nueva estrategia de gestión durante la reestructuración de de los recursos humanos para nivel 1 del 11 de enero de 2010. la aprobación de las directivas de la Autoridad Nacional Designada (año 1). Se ha logrado la revisión de los Eliminar Este componente se eliminó perfiles laborales del 100% del durante la reestructuración de personal operativo (año 2) nivel 1 del 11 de enero de 2010. Se ha realizado la evaluación Eliminar Este componente se eliminó del 80% del personal operativo durante la reestructuración de (año 2). nivel 1 del 11 de enero de 2010. Todas las contrataciones nuevas Eliminar Este componente se eliminó se basan en una política de durante la reestructuración de contratación competitiva y nivel 1 del 11 de enero de 2010. según el mérito (año 3). Se han ejecutado políticas de Se ha puesto en marcha un desempeño Este indicador se ejecutará en ingreso y egreso y de basado en incentivos para los recursos virtud del componente 7. evaluación del rendimiento humanos en la administración aduanera (año 4). (año 5) Se ha definido y ejecutado una Se han definido y ejecutado una La fecha prevista se extendió un metodología para el uso de metodología para el uso de indicadores, un año. Se modificó la definición de indicadores, un marco lógico, marco lógico, gestión de la información y “ministerio�. gestión de la información y un un Programa de Mejoramiento de Gestión Programa de Mejoramiento de en tres instituciones incluidas en el Gestión en tres ministerios presupuesto nacional (año 2) y en seis piloto (año 2) y en seis instituciones adicionales (año 5). ministerios adicionales (año 5). Se ha capacitado a los Este objetivo se cumplió representantes del Parlamento, parcialmente. Los representantes el Tribunal de Cuentas, el del Parlamento fueron capacitados, Auditor Interno de la Nación y pero no las ONG. A partir de 2011, al menos dos organizaciones ya no se evaluará este indicador de la sociedad civil sobre el porque las actividades ya no son uso de la información de relevantes. Sin embargo, se dejará seguimiento y evaluación en la matriz para la evaluación ex (año 3). post del proyecto. Será reemplazado por un indicador nuevo que medirá la “cantidad de informes sobre la ejecución del presupuesto presentados al Congreso, incluidos los datos sobre los indicadores�. Se realizaron evaluaciones Cantidad de evaluaciones rápidas Se modificó el indicador para rápidas cada 18 meses en los finalizadas (año 8) reflejar más precisamente las tres ministerios piloto (año 3). actividades del financiamiento adicional. Sitio web e informes impresos Se cumplió el objetivo. disponibles para la sociedad 11 Revisiones al Marco de Resultados Comentarios/fundamentos para el cambio disponibles para la sociedad civil con información sobre el seguimiento y la evaluación (año 3). Los encargados de tomar Los encargados de tomar decisiones sobre Se extenderían las actividades decisiones sobre el el presupuesto reciben información de hasta 2015 (año 5). presupuesto reciben seguimiento y evaluación de calidad de, al información de seguimiento y menos, nueve ministerios, la cual se evaluación de calidad de, al utilizará en el proceso de elaboración del menos, nueve ministerios, la presupuesto para X áreas programáticas cual se utilizará en el proceso (año 5). de elaboración del presupuesto (año 4). Se definieron la estrategia y Se cumplió el objetivo. los requisitos técnicos para la ejecución de la estrategia de gobierno electrónico (año 1). Al menos el 80% de las Al menos el 80% de las adquisiciones de Es importante aclarar la inclusión adquisiciones de alimentos y alimentos y medicamentos del Gobierno de ASSE. Se debe revisar el medicamentos del Gobierno central, incluida la ASSE, se realiza a porcentaje. central se realiza a través de través de transacciones en una plataforma transacciones en una electrónica de adquisiciones (año 6). plataforma electrónica de adquisiciones (año 3). Es posible acceder a, por lo Se cumplió el objetivo. menos, 100 transacciones del sector público a través de un portal unificado (año 3). La ejecución del programa de Se espera cumplir el objetivo para modernización de las el 31 de diciembre de 2011. recaudaciones del BPS ha avanzado de acuerdo con el plan de acción (años 2-4). Aumento del rendimiento de Se cumplió el objetivo. los ingresos por las contribuciones especiales de seguridad social Cinco instituciones del Gobierno Cinco instituciones gubernamentales han Se redefinió el concepto de central han integrado la integrado sus programas de protección institución gubernamental. información de sus programas de social y beneficiarios al SIIAS, y la protección social y beneficiarios información se utiliza para la formulación al SIIAS, y la información se de políticas (año 4). utiliza para la formulación de políticas (año 4). Se han aplicado los estándares Se espera cumplir el objetivo para internacionales para la el 31 de diciembre de 2011. regulación del mercado de valores y la liquidación de valores (año 4). Las empresas privadas están Las empresas privadas están presentando La fecha prevista y las metas se presentando los informes los informes financieros de acuerdo con el extendieron al año 8. financieros de acuerdo con el marco institucional y estatutario nuevo y marco institucional y estatutario fortalecido (año 8). nuevo y fortalecido (año 4). 12 Revisiones al Marco de Resultados Comentarios/fundamentos para el cambio Se ha aplicado un proceso Se cumplió el objetivo. eficaz y sostenible para aprobar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) (año 4). Se está utilizando un sistema Se eliminará. No se están realizando actividades de control independiente para en esta área. todas las formas de certificación de informes contables (incluidas las auditorías) (año 4). Se ha preparado una versión Se cumplió el objetivo. preliminar para ejecutar la normativa para la nueva Ley de Bancarrotas (año 2). Se ha presentado un estudio Se ha presentado un estudio del impacto Se trasladará la fecha al año cinco del impacto del nuevo marco del nuevo marco legal y de las actividades y el indicador se incluirá bajo el legal y de las actividades de de fortalecimiento institucional componente 7 para garantizar la fortalecimiento institucional respaldadas por el proyecto sobre los continuación de las actividades de respaldadas por el proyecto tiempos y costos en los casos de bancarrota seguimiento y evaluación, ya que sobre los tiempos y costos en (año 6). es muy probable que se cierre el los casos de bancarrota componente 6. (año 4). Cantidad de informes sobre la Nuevo indicador recomendado ejecución del presupuesto para la ampliación de las presentados al Congreso, actividades del componente 2 incluidos los datos sobre los indicadores (año 8) El plan de creación de Nuevo indicador recomendado capacidades finalizó y se para las actividades nuevas del ejecutó según los porcentajes componente 9 indicados (año 8). Se finalizó la encuesta de Nuevo indicador recomendado panel orientada a los sectores para el componente 4.b) más vulnerables de la población (año 8). Cantidad de organismos Nuevo indicador recomendado gubernamentales adicionales para el componente 4.b) que han integrado la información de los beneficiarios y beneficios de sus programas sociales al SIIAS (año 7) Proporción de auditorías Nuevo indicador recomendado intensivas seleccionadas por el para las actividades nuevas del sistema de gestión de riesgos componente 8 sobre el total de auditorías intensivas (año 8) Se desarrolló y está en Nuevo indicador recomendado funcionamiento el programa para las actividades nuevas del informático para respaldar la componente 8 aplicación de contabilidad electrónica (año 7). 13 MARCO DE RESULTADOS DEL PROYECTO REVISADO Objetivo de desarrollo del proyecto: El objetivo es mejorar el desempeño del sector público del prestatario a través de las siguientes medidas: i) apoyar su programa de modernización del sector público en las esferas de seguimiento y evaluación, elaboración del presupuesto basado en el desempeño, gobierno electrónico, administración tributaria y estadística, y ii) fortalecer las instituciones involucradas en el diseño y la ejecución de las reformas de las políticas públicas en las áreas de impuestos, promoción del clima para los negocios y protección social. Valor de Valores fijados como Indicadores de referencia objetivo acumulados Responsable Fuente de los resultados del UDM2 al inicio Avance hasta la fecha 2012 2013 2014 2015 de la Frecuencia datos/ Comentarios Básicos objetivo de desarrollo del (2011)3 recopilación Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Metodología del proyecto proyecto de datos (2007) 1. Mejoramientos del diseño y la gestión de Informes y las metodologías y revisión in situ herramientas de de la UCP, la Siete áreas prioritarias y Informe de la UCP seguimiento y Oficina de 31 programas de gastos han para las misiones de Ministerio, evaluación para Habitual Ninguno 33 35 37 40 Planeamiento y determinado indicadores de supervisión OPP, Banco optimizar la Presupuesto de producción y de resultados. (2 por año) elaboración del la Presidencia presupuesto basado de la República en los resultados en (OPP) el Gobierno central. Ministerio, 2. La estrategia de Agencia gobierno electrónico para el está en marcha y Desarrollo garantiza la del conectividad a través Gobierno de de una plataforma en El organismo de gobierno Gestión Informe de la UCP común de los electrónico está en Informes y Electrónica para las misiones de principales organismos % Ninguno funcionamiento, y la estrategia 150 revisión in situ y la supervisión estatales, lo que se ha aprobado y se encuentra de la UCP Sociedad de (2 por año) permite un intercambio en ejecución. la de información seguro, Información rápido y sencillo entre y del los organismos, y entre Conocimien los organismos y los to ciudadanos. (Año 5) (AGESIC), Banco 2 UDM = unidad de medición. 3 Para los indicadores nuevos incluidos como parte del financiamiento adicional, la columna de avance hasta la fecha se utiliza para reflejar el valor de referencia. 14 Tod as las enti dad es resp ons 3. Las entidades able responsables de las s Se pusieron en marcha las iniciativas de reforma cue herramientas técnicas para la de políticas referentes ntan recolección de impuestos del a los impuestos, los con BPS. Aprobación de la Ley de El indicador mercados de las Informe de la UCP Mercados de Capital. Puesta Informes y UCP, se ejecutará capitales, la herr para las misiones Habitual Parcial en marcha para el desarrollo revisión in situ Ministerio, en su protección social y la ami de supervisión de programas informáticos de la UCP Banco totalidad regulación sobre enta (2 por año) para los programas de hacia 2012. bancarrotas cuentan s protección social. con las herramientas técn Promulgación de la Ley de técnicas necesarias icas Bancarrotas. para ejecutar las nec reformas. esar ias para ejec utar la refo rma . 4. La proporción de la variación anual en las recaudaciones Informe de la UCP Informes y DGI, nominales de No se para las misiones revisión in situ % 13 10,4 8,3 6,7 5,3 Ministerio, impuestos sobre la aplica. de supervisión de la UCP, la Banco variación anual del (2 por año) DGI producto interno bruto nominal 15 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Resultado intermedio 1: Componente 1: Mejoramiento de la administración aduanera y la gestión de los recursos humanos4 Resultado intermedio 2: Componente 2: Mejoramiento de la planificación, el seguimiento y la evaluación de las instituciones 1. Se ha definido Informe de la UCP Informes y UCP, OPP, y ejecutado una para las misiones revisión in Ministerio, metodología para de supervisión situ de la UCP Banco el uso de (2 por año); con la OPP y indicadores, un informe especial el Ministerio; marco lógico, la de inspecciones informe gestión de la sobre la calidad de especial de información y un Se ha instalado el programa la información inspecciones Programa de informático para los tableros de para el sobre la Mejoramiento de Habitual Ninguno control en cinco ministerios y se 9 presupuesto calidad de la Gestión en tres está poniendo en marcha en basado en los información instituciones otros tres. resultados para el piloto incluidas en presupuesto el presupuesto basado en los nacional (año 2) y resultados; en seis evaluación instituciones conjunta con adicionales el BID (año 5). 2. Se ha Informe de la UCP Informes y UCP, OPP, *Este objetivo capacitado a los para las misiones revisión in Ministerio, se cumplió Se cumplió el objetivo. Se representantes del de supervisión situ de la UCP Banco parcialmente. N.º brindó capacitación a quince Parlamento, el (2 por año); con la OPP y Los (acumu- Ninguno representantes sobre el uso de Tribunal de informe especial el Ministerio; representantes lado) indicadores y gestión del Cuentas, el de inspecciones informe del cambio. Auditor Interno sobre la calidad de especial de Parlamento de la Nación y al la información inspecciones fueron 4 Se eliminaron cuatro de los indicadores de este componente cuando se eliminó el componente durante la reestructuración de nivel 1 del 11 de enero de 2010. La UCP está ejecutando y supervisando las actividades para un indicador correspondiente a este componente en virtud del componente 7. 16 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 menos dos para el sobre la capacitados, organizaciones de presupuesto calidad de la pero no las la sociedad civil basado en los información ONG. A sobre el uso de la resultados para el partir de información de presupuesto 2011, ya no seguimiento y basado en los se evaluará evaluación resultados; este indicador (año 3). evaluación porque las conjunta con actividades ya el BID no son pertinentes. Sin embargo, se dejará en la matriz para la evaluación ex post del proyecto. Será reemplazado por un indicador nuevo que medirá la “cantidad de informes sobre la ejecución del presupuesto presentados al Congreso, incluidos los datos sobre los indicadores�. 3. Se concluyó la Se están diseñando las Informe de la UCP Informes del UCP, OPP, cantidad de metodologías para las para las misiones �rea de Ministerio, evaluaciones evaluaciones rápidas 24 de supervisión Gestión y Banco Habitual Ninguno 6 12 18 rápidas (año 8). (definiciones y alcance); por lo (2 por año) Evaluación tanto, no hubo avance con las del Estado. evaluaciones propiamente 17 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 dichas. A fines de 2010, el �rea de Gestión y Evaluación del Estado incorporó a una persona que se encargará del análisis y la evaluación del componente de políticas públicas. Esa persona estará a cargo de diseñar el Sistema Nacional de Evaluación de Políticas Públicas, y también de definir el tipo de evaluaciones que se llevarán a cabo. 4. Sitio web e Informe de la UCP Informes y UCP, OPP, informes para las misiones revisión in Ministerio, impresos Se cumplió el objetivo. El sitio de supervisión situ de la UCP Banco disponibles para web de la unidad de seguimiento (2 por año); con la OPP y la sociedad civil y evaluación de la Oficina de informe especial el Ministerio; con información Planeamiento Público de la de inspecciones informe sobre el Presidencia ya está abierto al sobre la calidad de especial de seguimiento y la público (desde octubre de 2009). la información inspecciones evaluación El sitio ofrece la siguiente para el sobre la *Se cumplió Habitual No (año 3) información de seguimiento y presupuesto calidad de la el objetivo. evaluación: 1) Observatorio basado en los información Uruguay, 2) Simulador de resultados para el políticas públicas, 3) Informe presupuesto social del Observatorio Uruguay basado en los 2009. El Observatorio Uruguay resultados; se actualiza continuamente. evaluación conjunta con el BID 5. Los encargados Aún no venció. Con la nueva Informe de la UCP Informes y UCP, OPP, de tomar las metodología para el para las misiones revisión in Ministerio, decisiones sobre el planeamiento y la elaboración de supervisión situ de la UCP Banco presupuesto reciben del presupuesto, y la (2 por año); con la OPP y información de Habi- reformulación del sistema PEG- informe especial el Ministerio; No Sí seguimiento y tual SEV, los encargados de tomar de inspecciones informe evaluación de decisiones sobre el presupuesto sobre la calidad de especial de calidad de al menos recibirán informes de la información inspecciones nueve ministerios, seguimiento y evaluación para el sobre la la cual se utilizará adecuados para respaldar el presupuesto calidad de la 18 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 en el proceso de avance del proceso decisorio. basado en los información elaboración del resultados para el presupuesto para presupuesto siete áreas basado en los programáticas resultados; (año 5). evaluación conjunta con el BID 6. Cantidad de Informe de la UCP Sitio web de UCP, OPP, Nuevo informes sobre la para las misiones la OPP MEF indicador de ejecución del de supervisión N.º las presupuesto (2 por año) (acumu- 1 2 3 4 actividades presentados al lado) ampliadas del Congreso, incluidos financiamien- los datos sobre los to adicional indicadores (año 7) Resultado intermedio 3: Componente 3: Respaldo al gobierno electrónico Objetivo cumplido por AGESIC. Informe de la UCP Informes de la UCP, OPP, 7. Se definieron la Se ha aprobado una estrategia, que para las misiones UCP; revisión MEF estrategia y los define una lista de actividades de supervisión in situ por requisitos programadas. Se están ejecutando (2 por año) parte de las técnicos para la acuerdos entre instituciones para misiones del *Se cumplió ejecución de la Habitual No un proceso integrado. La Banco; se el objetivo. estrategia de plataforma de gobierno electrónico encargarán gobierno está publicada en el sitio web de la estudios electrónico AGESIC y está disponible en especiales, si (año 1). http://www.agesic.gub.uy/innovap fueran ortal/v/759/1/agesic/REDuy.html. necesarios. 8. Al menos el Puesta en marcha para el desarrollo Informe de la UCP Informes de la UCP, OPP, 80% de las del programa informático. Debido para las misiones UCP; revisión MEF adquisiciones de a la reformulación de la de supervisión in situ por alimentos y actividad 3.1.2 “Sistema (2 por año) parte de las medicamentos del centralizado de adquisiciones�, se misiones del % 0% 80 Gobierno central, retrasará el alcance del indicador. Banco; se incluida la ASSE, Los contratos con la firma encargarán se realiza a través consultora se firmaron a principios estudios de transacciones de marzo de 2011, y las especiales, si en una plataforma actividades comenzaron a fueran 19 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 electrónica de mediados de mayo de 2011. necesarios. adquisiciones (año 6). Informe de la UCP Informes de la UCP, AGESIC, para las misiones UCP; revisión MEF 9. Es posible de supervisión in situ por acceder a, por lo Actualmente, en el portal del (2 por año) parte de las menos, Estado están disponibles misiones del 100 transacciones Habi- Por deter- 308 transacciones, 158 de las *Se cumplió Banco; se del sector público tual minar cuales están disponibles de el objetivo. encargarán a través de un principio a fin. En la actualidad, se estudios portal unificado está consolidando el portal. especiales, si (año 3). fueran necesarios. Resultado intermedio 4: Componente 4: Fortalecimiento institucional del BPS para la aplicación de reformas tributarias y de protección social 10. La ejecución Informes de la UCP; Informes de la UCP, MEF, del programa de informes especiales UCP, visitas BPS modernización de para establecer la in situ, las recaudaciones Las acciones planificadas han eficiencia informes de *Se espera del BPS ha avanzado según lo previsto en el administrativa en las consultoría % 0% cumplir el avanzado de plan de acción y están recolecciones del especial objetivo para acuerdo con el prácticamente completas. impuesto a la renta el 31 de plan de acción respecto de los diciembre (años 2-4). comparadores de 2011. regionales 11. Aumento del El rendimiento de los ingresos por las Informes de la Informes de la UCP, MEF, rendimiento de contribuciones de seguridad social UCP; informes UCP, visitas BPS los ingresos por aumentó 5% entre septiembre de 2006 especiales para in situ, las contribuciones y septiembre de 2009. No se preveían establecer la informes de especiales de aumentos adicionales debido al alto eficiencia consultoría Habi- No se *Se cumplió seguridad social grado de cumplimiento. Sin embargo, administrativa en especial tual aplica. el objetivo. (Año 4). entre octubre de 2009 y septiembre de las recolecciones 2010, el rendimiento del impuesto a la de los ingresos aumentó un 4,7% renta respecto de adicional, lo que superó las los comparadores expectativas. regionales. 20 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 12. Cinco Cinco instituciones del Gobierno Informes de la Informes de la UCP, MEF, instituciones del central han presentado información UCP; informes UCP, visitas BPS Gobierno central sobre los programas de protección especiales para in situ, han integrado la social y los beneficiarios al SIIAS. Se establecer la informes de información de está construyendo el sistema y se eficiencia consultoría sus programas de espera que la fase 1 comience en administrativa en especial protección social noviembre de 2011. Se tomaron las las recolecciones y beneficiarios al Habi- medidas necesarias para el del impuesto a la No SIIAS, y la tual fortalecimiento institucional antes de renta respecto de información se la ejecución del sistema. El SIIAS ya los comparadores utiliza para la se comunicó con otras instituciones regionales formulación de del área social para incluirlas después políticas (año 4). de la ejecución de las fases I y II, lo cual ya está en análisis. El avance global de este indicador se estima en 65%. 13. Cantidad de Informe de la UCP SIIAS SIIAS, UCP organismos para las misiones gubernamentales de supervisión adicionales que han (2 por año) N.º integrado la 5 6 7 8 (acumu información de los -lado) beneficiarios y beneficios de sus programas sociales al SIIAS (año 7) Resultado intermedio 5: Componente 5: Apoyo a los mercados de capital y transparencia de las empresas 14. Se han Aprobación de la Ley de Mercados Informes de la Informes, UCP, Banco aplicado los de Capital. Antes de su aprobación, UCP, informes revisiones in Central estándares el Banco Central realizó unas anuales especiales situ junto con internacionales pocas enmiendas a la normativa por parte del las Se espera para la regulación del Banco Central, que fueron Banco Central contrapartes cumplir el Habi- del mercado de No necesarias (y posibles) para del préstamo objetivo para tual valores y la mejorar el cumplimiento con los para políticas fines de liquidación de estándares internacionales. Está en de desarrollo 2011. valores (año 4). marcha un cronograma para la y su equipo reglamentación de la nueva Ley de Mercados de Capital. Se ha 21 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 avanzado hacia una mejor supervisión basada en los riesgos. 15. Las empresas Informes de la Informes, UCP, AIN privadas están UCP, informes revisiones in presentando los anuales especiales situ junto con informes Se envió al Congreso la ley que por parte del las financieros de N.º creaba un Consejo Contable, pero Banco Central contrapartes acuerdo con el (acumu No no se aprobó. Es posible que se 10 800 4000 del préstamo marco lado) cumpla el objetivo mediante el para políticas institucional y trabajo futuro con la AIN. de desarrollo estatutario nuevo y su equipo y fortalecido (año 8). 16. Se ha aplicado Informes de la Informes, UCP, MEF un proceso eficaz UCP, informes revisiones in y sostenible para Se cumplió el objetivo antes de anuales especiales situ junto con aprobar las NIIF tiempo. Se aprobó el Decreto por parte del las Habi- *Se cumplió (año 4). No n.º 266/07, que obliga la aplicación Banco Central contrapartes tual el objetivo. de las NIIF desde el 1 de enero del préstamo de 2009. para políticas de desarrollo y su equipo Resultado intermedio 6: Componente 6: Apoyo a las reformas de la regulación sobre bancarrotas Se cumplió el objetivo antes de 17. Se ha tiempo. La Ley de Bancarrotas se preparado una aprobó en octubre de 2008. Las versión preliminar Habi- versiones preliminares de la *Se cumplió para ejecutar la No Corte Suprema tual normativa se aprobaron el el objetivo. normativa para la 23/3/2008, el 23/4/2009 y el nueva Ley de 29/4/2009. Se aprobaron tres Bancarrotas. decretos regulatorios. Resultado intermedio 7: Componente 7: Desarrollo de estrategias y coordinación de proyectos 18. Se ha puesto Se retrasó el alcance debido a la Informe de la UCP UCP, en marcha un Habitual No eliminación del componente 1. Sin Sí para las misiones UCP Administración desempeño embargo, las actividades continúan de supervisión aduanera 22 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 basado en en virtud del componente 7, que (2 por año) incentivos para financia los servicios de los recursos consultoría para las políticas de humanos en la ingreso y egreso del personal. administración aduanera (año 5). Este indicador estaba originalmente bajo el componente 6 19. Se ha ; sin embargo, presentado un La unidad de ejecución del debido a que estudio del impacto proyecto seleccionó a un consultor es probable del nuevo marco calificado para diseñar un sistema que el legal y de las para evaluar los ahorros en costos componente 6 Informe de la UCP actividades de y tiempos; sin embargo, después de se cierre antes para las misiones fortalecimiento Habitual No un intento inicial, la visión fue No Sí UCP UCP de que se de supervisión institucional insatisfactoria para el MEF. El complete el (2 por año) respaldadas por el MEF y el Banco están en proceso proyecto, se proyecto sobre los de acordar una forma alternativa trasladó al tiempos y costos en para obtener información sobre los componente 7 los casos de ahorros en costos y tiempos. para bancarrota (año 6). garantizar la continuación de las actividades de seguimiento y evaluación. Resultado intermedio 8: Componente 8: Apoyo al fortalecimiento institucional de la DGI 20. Proporción de auditorías intensivas Informe de la UCP generadas por el para las misiones % 0 0 5 10 20 DGI UCP, DGI sistema de gestión de supervisión de riesgos sobre (2 por año) el total de auditorías 23 Indicadores y resultados intermedios Valor de Valores fijados Responsable Indicadores de Unidad referencia como objetivo Fuente Avance hasta la fecha de la Básicos resultados de al inicio del 2012 2013 2014 2015 Frecuencia de los datos/ Comentarios (2011) recopilación intermedios medición proyecto Metodología de datos 2007 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 intensivas (año 8) 21. Se desarrolló y se encuentra en marcha el programa Informe de la UCP informático para Habi- para las misiones No No No Sí DGI UCP, DGI respaldar la tual de supervisión aplicación de (2 por año) contabilidad electrónica (año 7). Resultado intermedio 9: Componente 9: Apoyo al fortalecimiento institucional del INE 22. El plan de Informe de la UCP creación de para las misiones capacidades de supervisión finalizó y se % 0% 10 40 70 (2 por año) INE UCP, MEF ejecutó según los porcentajes indicados (año 7). 23. Se finalizó la Informe de la UCP encuesta de panel para las misiones orientada a los de supervisión Habitual No No No No Sí INE INE, UCP sectores más (2 por año) vulnerables de la población (año 8). 24 Anexo 2 Marco de Evaluación de Riesgos Operacionales Uruguay: Financiamiento adicional para el proyecto de asistencia técnica para el fortalecimiento institucional Riesgos vinculados con las partes interesadas Calificación: del proyecto Bajo Descripción: Gestión de riesgos: No se requiere una medición de la gestión de riesgos. • Esta operación no es un proyecto de perfil alto, y la población general no se ve - Resp.: No se aplica. | Etapa: No se aplica. | Fecha límite: No se aplica. | directamente afectada. Sin embargo, el Situación actual: No se aplica. proyecto recibe un respaldo amplio del MEF y de los organismos de ejecución/beneficiarios. El Gobierno cofinancia indirectamente el proyecto a través de la participación dedicada de muchos funcionarios públicos, el respaldo de ciertos costos administrativos y el cofinanciamiento de unos pocos eventos. Riesgos asociados con el organismo de ejecución (incluido el riesgo fiduciario) Calificación: Capacidad Bajo Descripción: Gestión de riesgos: según lo acordado con el Banco, a través del programa se ha • El MEF ha demostrado exitosamente su contratado a un consultor en gestión financiera para fortalecer la capacidad del capacidad en los últimos tres años y medio del MEF en esta área. Se ha reclutado a un especialista aceptable para el Banco para proyecto. El Banco respaldará el proyecto del llevar a cabo el trabajo con las adquisiciones, según sea necesario, para que MEF con asistencia técnica y supervisión para brinde al organismo de ejecución la asistencia técnica necesaria en esta área. El garantizar el éxito de la gestión financiera y Banco continuará evaluando la gestión financiera y las adquisiciones para las adquisiciones. descubrir los problemas y brindar soluciones. - Resp.: Banco | Etapa: En curso. | Fecha límite: No se aplica. | Situación actual: En curso. 25 actual: En curso. Calificación: Buen gobierno Bajo Descripción: Gestión de riesgos: el Banco continuará trabajando estrechamente con el • A través de la UCP, el MEF ha demostrado su organismo de ejecución para vigilar la gestión financiera adecuada. capacidad para llevar a cabo las funciones de gestión financiera, según se demuestra por el - Resp.: Banco y prestatario. | Etapa: En curso. | Fecha límite: No se rendimiento satisfactorio de la gestión aplica. | Situación actual: En curso. financiera, incluida la presentación oportuna de informes de auditoría sin salvedades. Por lo tanto, el riesgo de la gestión financiera del organismo se evalúa como bajo. Riesgos del proyecto Calificación: Diseño Moderado Descripción: Gestión de riesgos: en el diseño de este proyecto se ha establecido una única • Debido al número importante de organismos unidad de ejecución dentro del MEF, que controlaría la ejecución general. Todos involucrados en el proyecto, una coordinación los organismos que participan en el proyecto han manifestado explícitamente que deficiente entre los organismos podría socavar aceptan este mecanismo y el liderazgo del MEF. La supervisión continua por la ejecución. parte del Banco descubrirá los problemas y el equipo brindará las soluciones. - Resp.: Prestatario. | Etapa: Preparación y ejecución. | Fecha límite: No se aplica. | Situación actual: En curso. Social y ambiental Calificación: Bajo Descripción: Gestión de riesgos: debido a la naturaleza de los estudios y consultorías previstos, en • Capacidad limitada del organismo de su mayoría no se espera que presenten repercusiones de las salvaguardias. Sin ejecución para gestionar las repercusiones de embargo, para garantizar que todos los estudios y las consultorías financiados en virtud 26 las salvaguardias sociales y ambientales sobre de los componentes 7.c) y 9.a) se correspondan con los principios de las políticas de las tareas (es decir, elaboración de políticas o salvaguardia ambientales y sociales del Banco, el prestatario y el Banco revisarán los normativas) en las cuales podrían existir términos de referencia futuros para determinar las repercusiones ambientales y sociales repercusiones sociales o ambientales. potenciales. El prestatario incluirá un análisis breve de su evaluación en cada término de referencia, así como cualquier actividad o producto relacionados que considere necesarios. El Banco revisará esta evaluación y hará sus comentarios, si correspondiera. El Banco está preparando una sección estandarizada de salvaguardias para estos términos de referencia como parte del financiamiento adicional e incluirá la determinación y evaluación de toda repercusión ambiental o social potencial que pudiera surgir a partir del trabajo propuesto o de la ejecución de las recomendaciones resultantes de las tareas. - Resp.: Prestatario y Banco. | Etapa: Ejecución. | Fecha límite: No se aplica. | Situación actual: No se aplica. Calificación: Programa y donante Moderado Descripción: Gestión de riesgos: durante la preparación del financiamiento adicional y durante • Duplicación de esfuerzos con los proyectos toda la supervisión del proyecto original se llevaron a cabo varias reuniones de financiados por el BID, en particular en las coordinación con el personal del BID para garantizar que las actividades fueran áreas de adquisiciones electrónicas y de complementarias entre sí en las áreas que ambos Bancos respaldan. La unidad de seguimiento y evaluación. ejecución del proyecto también coordina los proyectos del BID en la modernización del sector público. Se programarán reuniones y supervisión continua con el BID para descubrir los problemas y acordar las soluciones. - Resp.: Banco y prestatario. | Etapa: En curso. | Fecha límite: No se aplica. | Situación actual: En curso. Sostenibilidad y seguimiento de los resultados Calificación: Bajo Descripción: Gestión de riesgos: los componentes de la asistencia técnica respaldan el • Los riesgos relacionados con la sostenibilidad desarrollo de un sistema de supervisión y dos consultores superiores que son son limitados, pero es necesario un sistema de responsables de supervisar la matriz de los resultados. El marco de resultados del supervisión más sólido para garantizar la proyecto se mejorará como parte del procesamiento del financiamiento adicional, mensurabilidad de los resultados. y se continuará brindando asistencia técnica al organismo de ejecución, y se ofrecerá respaldo adicional para los nuevos componentes del proyecto. - Resp.: Banco y prestatario. | Etapa: En curso. | Fecha límite: No se 27 aplica. | Situación actual: En curso. Riesgo general después del examen: Bajo Calificación del riesgo en la etapa de ejecución: Bajo Comentarios: Tras una revisión exhaustiva de los riesgos, el riesgo general y el riesgo de la ejecución se consideran bajos debido a la capacidad superior del prestatario y a la determinación y adopción de estrategias de gestión de riesgos adecuadas. 28 29