PROJET EAU ET ASSAINISSEMENT EN MILIEU URBAIN (PEAMU) RAPPORT D'AUDIT POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2019 Cabinet Mayoro WADE 47-53, Rue Carnot BP 1686 - DAKAR 47-53 rue Carnot tel 33 823 97 77 BP 1686 33 823 68 68 Dakar fax 33 823 85 79 Sénégal 33 821 63 37 mail con lact@cabmwade,coin Dakar, le 15 juin 2020 Monsieur le Directeur Direction de l'Ordonnancement Des Dépenses Publiques (DODP) Ministère des Finances et du Budget 8, rue Docteur Guillet Dakar-Sénégal PROJET EAU ET ASSAINISSEMENT EN MILIEU URBAIN (PEAMU) RAPPORT D'AUDIT POUR L'EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2019 Monsieur le Directeur, Dans le cadre de la mission d'audit qui nous a été confiée, nous vous présentons ci-après, notre rapport relatif au contrôle effectué sur les états financiers annuels du Projet Eau et Assainissement en Milieu Urbain (PEAMU) pour la période allant du 01 janvier 2019 au 31 décembre 2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous avons audité les états financiers annuels du Projet pour l'exercice précité ; nous avons aussi vérifié la justification et l'éligibilité des dépenses ayant donné lieu à des retraits sur les comptes du Projet (PEAMU) ainsi que le degré de fiabilité des pièces justificatives de ces dépenses comme base de décaissement des fonds. Nous avons également fait la revue du dispositif de contrôle interne et vérifié les cas de non- conformité avec les termes de l'accord de financement. Le présent rapport comprend quatre opinions : • La première est relative à l'opinion sur les états financiers arrêtés au 31 décembre 2019; • La deuxième est relative à l'opinion sur les dépenses exécutées au 31 décembre 2019; * La troisième partie est relative à l'opinion sur la mobilisation et l'utilisation des fonds par l'unité de coordination du projet (UCP) et par les agences d'exécution que sont ONAS, SONEES et OFOR; s la quatrième est relative à l'opinion sur la passation de marché. Nous vous prions d'agréer, Monsieur le Directeur, l'expression de nos sentiments distingués et restons à votre disposition. Cabinet Mayoro WADE Aliunfe TOURE Associé Rapport PEAMU AUDIT 2019 ATO RC SN DKR 1995 B 945 NINEA 0042218 2 S 3 PROJET EAU ET ASSAINISSEMENT EN MILIEU URBAIN (PEAMU) I. CONTEXTE DU PROJET Objectifs de développement du Projet PEAMU Le Projet a pour objectif d'accroître l'accès aux services d'alimentation en eau et d'assainissement dans certaines zones urbaines, d'une manière financièrement viable avec un équilibre financier du secteur de l'hydraulique urbaine consolidé. Description et disposition institutionnelle Le projet est financé par l'Association Internationale de Développement à travers l'Accord de financement d'un montant égal à la contre-valeur de cinquante million huit cent mille Droits de Tirage Spéciaux (DTS 50, 800,000) ; il comprend trois (3) composantes: Composante 1 : Approvisionnement en Eau Elle assure v La mise en valeur de ressources en eau souterraine pour augmenter les disponibilités et la qualité de l'eau dans certaines zones à travers, notamment, l'accroissement a) de la capacité de production d'eau par la réalisation et l'équipement de nouveaux forages et de conduites de raccordement permettant de collecter les eaux souterraines ; b) de la capacité de transport de l'eau en fournissant et en installant des conduites d'alimentation et une station de surpression et en construisant des réservoirs au sol ; c) de la capacité de stockage d'eau par la construction de réservoirs de stockage ; et d) la fourniture de biens à cette fin. / La réhabilitation des ouvrages d'eau dans le centre urbain de Nguekhokh afin d'améliorer la production de l'eau, la capacité de stockage et la distribution à travers, entre autres, a) la réalisation et l'équipement de forages ; b) la réalisation d'un réservoir et de conduites de distribution ; c) la remise en état de bornes-fontaines et de branchements ; et d) la fourniture de biens à cette fin. L'Accroissement de l'accès à l'eau potable dans certains centres urbains par la fourniture et l'installation de conduites des distributions d'eau de branchements et / La préparation d'études techniques de systèmes d'approvisionnement en eau potable de certains centres urbains. Rapport PEAMU AUDIT 2019 ATO 2 Composante 2 : Assainissement La composante est mise en œuvre pour: La fourniture d'installations d'assainissement dans le centre urbain de Joal-Fadiouth, y compris, a) la fourniture et l'installation de conduites d'assainissement, de stations de pompage, et de branchements domiciliaires aux réseaux d'assainissement; b) la construction d'une station de traitement des eaux usées et d'une station de traitement des boues de vidange ; et c) la réalisation d'installations d'assainissement autonomes et de toilettes publiques. L'Accroissement de l'accès aux services d'assainissement dans certains centres urbains où il existe déjà des réseaux d'assainissement, grâce au développement des réseaux d'égouts, la construction d'une station de pompage, et réalisation de branchements domiciliaires. v L'Appui au Bénéficiaire dans les domaines suivants : a) supervision ; b) communication, information et sensibilisation, en rapport avec les activités prévues dans la mise en œuvre du Projet et La préparation d'une étude technique détaillée du système d'assainissement de la zone de Dakar Est. Composante 3 : Renforcement Institutionnel et Gestion du Projet Cette composante est mise en œuvre pour: Le renforcement des capacités du Bénéficiaire en matière de surveillance et de connaissance des ressources en eaux souterraines, grâce à a) la construction de piézomètres ; b) la fourniture et l'installation d'équipements de télésurveillance; et c) la réalisation d'études hydrogéologiques du Horst de Ndiass. L'Appui au Bénéficiaire dans la mise en œuvre des réformes du secteur de l'eau et de l'assainissement et. L'Appui au Bénéficiaire dans les domaines de la coordination, la supervision, la gestion financière, la communication et la sensibilisation, la passation des marchés, le suivi- évaluation, et la supervision de la mise en œuvre des Instruments de Sauvegarde, y compris la fourniture d'assistance technique, la Formation, les Charges de Fonctionnement, et les fournitures et services nécessaires. PROJET EAU ET ASSAINISSEMENT EN MILIEU URBAIN (PEAMU) RAPPORT D'AUDIT DE L'EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2019 47-53 rue Carriot tel 33 823 97 77 CabmetBP 1686 338236868 ayoro Dakar fax 33 823 85 79 Sénégal 33 821 63 37 ade mail contact@cabirwade com PROJET EAU ET ASSAINISSEMENT EN MILIEU URBAIN (PEAMU) OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2019 Nous avons effectué l'audit des états financiers ci-joints du Projet Eau et Assainissement en Milieu Urbain (PEAMU) qui comprennent le Bilan, le Compte de Résultat et le Tableau de Flux de trésorerie au 31 décembre 2019, ainsi que les notes annexes et les méthodes comptables et d'autres informations explicatives. Responsabilité de la coordination La Coordination du Projet est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément au SYSCOHADA, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Responsabilité de l'auditeur Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit ISA - IFAC (Fédération Internationale des Experts Comptables). Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. RC SN DKR 1995 B 945 NINEA 0042218 2 S 3 2 Opinion À notre avis, les états financiers présentés en annexe du présent rapport sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du Projet Eau et Assainissement en Milieu Urbain (PEAMU) au 31 décembre 2019. Cabinet Mayoro WADE Alioune TOURE Associé Dakar, le 15 juin 2020 ANNEXE I Etats financiers requis par le SYSCOAHADA au 31 décembre 2019 REPUBLIQUE DU SENEGAL MINISTERE CHARGE DES FINANCES DIRECTION GENERALE DES IMPÔTS SUPPORT NORMALISE DE COLLECTE DES ETATS FINANCIERS DU SYSTEME COMPTABLE OHADA (SYSCOHADA) LIASSE SYSTEME NORMAL -2- CONDITIONS DE RECEVABILITE Entreprises utilisant des imprimés : * N'utiliser que des imprimés normalisés * Remplir chaque page de façon parfaitement lisible, sans décalage de lignes * Ne créer aucune rubrique * Eviter toute surcharge et donner les explications sur une feuille séparée * N'utiliser que les codes indiqués dans les tables * N'utiliser que des imprimés en noir et blanc. Entreprises produisant les états financiers à l'aide de l'outil informatiqtue: * Reproduire à l'identique la contexture des imprimés normalisés * Fournir une liasse comprenant à la fois : la fiche d'identification et renseignements divers et les états financiers correspondant au système comptable * Ne créer aucune rubrique * N'utiliser que les codes indiqués dans les tables * N'utiliser que des imprimés en noir et blanc. -3- TABLES DES CODES 1 - Code forme juridique (1) 3 - Code pays du siège social Société Anonyme (SA) à participation 0 0 Pays UEMOA (2) (REGION) publique Pays CEMAC (3) (REGION) Société Anonyme (SA) 0 1 Autres pays OHADA (4) (REGION) Société à Responsabilité Limitée (SARL) 0 2 Autres pays africains 2 1 Société en Commandite Simple (SCS) 0 3 Suisse 2 2 Société en Nom Collectif (SNC) 0 4 France 2 3 Société en Participation (SP) 0 5 Autres pays de l'Union Européenne 3 9 Groupement d'Intérêt Economique (GIE) 0 6 U.S.A. 4 0 Association 0 7 Canada 4 1 Autre forme juridique (à préciser) 0 8 Autres pays américains 4 9 2 - Code régime fiscal Pays asiatiques 5 0 Réel normal 1 Autres pays 9 9 Réel simplifié 2 Synthétique 3 Forfait 4 (Zone monétaire = Zone franc CFA) (1) Remplacer le premier 0 par 1 si l'entreprise bénéficie d'un agrément prioritaire (2) Bénin = 01 ; Burkina = 02 ; Côte d'Ivoire = 03 ; Guinée Bissau = 04 ; Mali = 05 ; Niger = 06 ; Sénégal = 07; Togo 08 (3) Cameroun = 09 ; Centrafrique = 10 ; Congo = 11 ; Gabon = 12; Guinée Equatoriale = 13 ; Tchad = 14 (4) Comores = 15; Guinée Conakry = 16 -4- 4 - CODES ACTIVITES ECONOMIQUES Agriculture vivrière Industrie du tabac Construction 001 001 Culture céréalière 015 000 Industrie du tabac 030 001 Préparation de sites et construction 001 002 Culture de tubercules et plantains Industries du textile et de l'habillement d'ouvrages de bâtiment ou de génie civil 001 003 Culture de légumes 016 001 Industries textiles 030 002 Travaux d'installation et de finition 001 004 Culture de condiments 016 002 Industries de l'habillement Commerce 001 005 Culture de fruits Industries du cuir et de la chaussure 031 001 Commerce de véhicules, d'accessoires 001 006 Culture d'autres produits de 017 001 Fabrication du cuir et d'articles et de carburant l'agriculture vivrière en cuir 031 002 Commerce de produits agricoles bruts Agriculture industrielle et d'exportation 017 002 Fabrication de chaussures et d'animaux vivants 002 001 Culture de canne à sucre Industries du bois 031 003 Autres commerces 002 002 Culture d'arachide d'huilerie 018 001 Sciage, rabotage et imprégnation Réparations 002 003 Culture d'arachide de bouche du bois 032 001 Entretien et réparation de véhicules 002 004 Culture de tabac 018 002 Fabrication de panneaux en bois automobiles 002 005 Culture de coton 018 003 Fabrication d'articles en bois 032 002 Réparation de biens personnels et 002 006 Culture de blé assemblés domestiques 002 007 Culture de cacao Industries du papier et cartons, Hôtels, restaurants 002 008 Culture de café de l'édition et de l'imprimerie 033 001 Hôtels 002 009 Culture de bananes d'exportation 019 001 Industries du papier et carton 033 002 Bars et restaurants 002 010 Culture d'ananas d'exportation 019 002 Edition, imprimerie, reproduction Transport et communication 002 011 Autres cultures industrielles Raffinage du pétrole 034 001 Transports ferroviaires Elevage et chasse 020 000 Raffinage de pétrole 034 002 Transports routiers ; transports 003 001 Elevage bovin Industrie chimique par conduite 003 002 Elevage ovin, caprin, équin 021 001 Industries chimiques de base 034 003 Transports par eau 003 003 Elevage de volailles 021 002 Fabrication de savons, de 034 004 Transports aériens 003 004 Autres élevages détergents et de produits d'entretien 034 005 Services annexes et auxiliaires de 003 005 Chasse 021 003 Fabrication de produits transport Sylviculture, exploitation forestière agro-chimiques Postes, télécommunications 004 001 Sylviculture 021 004 Industries pharmaceutiques 035 001 Postes 004 002 Exploitation forestière 021 005 Fabrication d'autres produits chimiques 035 002 Télécommunications Pêche et aquaculture Industries du caoutchouc et des plastiques Activités financières 005 001 Pêche de poissons 022 001 Fabrication du caoutchouc naturel 036 001 Services d'intermédiation financière 005 002 Autres pêches et aquaculture 022 002 Industries du caoutchouc 036 002 Assurances (sauf Sécurité Sociale) Industries extractives 022 003 Fabrication de matières plastiques 036 003 Auxiliaires financiers et d'assurances 006 001 Extraction d'hydrocarbures Fabrication d'autres produits minéraux non Activités immobilières 006 002 Extraction d'autres produits métalliques et de matériaux de construction 037 001 Location de biens immobiliers Production de viande et de poissons 023 001 Industries du verre 037 002 Autre services immobiliers 007 001 Production de viande et de 023 002 Fabrication de produits minéraux pour Services aux entreprises produits à base de viande la construction 038 001 Locations sans opérateurs 007 002 Production de poissons et de 023 003 Fabrication d'autres produits minéraux 038 002 Activités informatiques produits à base de poissons non métalliques 038 003 Services rendus principalement aux Travail des grains et fabrication de Métallurgie et travail des métaux entreprises produits amylacés 024 001 Métallurgie Administration publique 008 000 Travail des grains et fabrication 024 002 Travail des métaux 039 001 Administration générale, économique de produits amylacés Fabrication de machines, d'équipements et sociale Transformation du café et du cacao et d'appareils électriques 039 002 Services de prérogative publique 009 001 Transformation du café 025 001 Fabrication de machines et 039 003 Sécurité Sociale obligatoire 009 002 Transformation du cacao d'équipements Education Industrie des oléagineux 025 002 Fabrication de machines de bureau 040 000 Education 010 001 Huiles brutes et tourteaux 025 003 Fabrication d'appareils électriques Santé et action sociale 010 002 Autres corps gras Fabrication d'équipements et appareils 041 001 Activités pour la santé des hommes Boulangerie, pâtisserie et pâtes audiovisuels et de communication ; 041 002 Activités vétérinaires alimentaires fabrication d'instruments médicaux, 041 003 Action sociale 011 001 Fabrication de pains, de biscuits et d'optique et d'horlogerie Services collectifs, sociaux et personnels de pâtisserie 026 001 Fabrication d'équipements et appareils 042 001 Assainissement, voirie, et gestion des 011 002 Fabrication de pâtes alimentaires audiovisuels et de communication déchets Industries laitières 026 002 Fabrication d'instruments médicaux, 042 002 Activités associatives 012 000 Industries laitières d'optique et d'horlogerie 042 003 Activités récréatives, culturelles et Transformation des fruits et légumes et Fabrication de matériel de transport sportives fabrication d'autres produits alimentaires 027 001 Fabrication de véhicules routiers 042 004 Services personnels 013 001 Fabrication de sucre 027 002 Fabrication d'autres matériels de 042 005 Services domestiques 013 002 Fabrication de produits à base de transport Service d'intermédiation financière fruits et légumes Industries diverses indirectement mesuré 013 003 Fabrication d'autres produits 028 001 Fabrication de meubles 043 000 Service d'intermédiation financière alimentaires 028 002 Industries diverses indirectement mesuré Industrie des boissons Production et distribution d'eau, Correction territoriale 014 001 Brasseries et malteries d'électricité et de gaz 044 000 Correction territoriale 014 002 Fabrication d'autres boissons 029 001 Production, transport et alcoolisées distribution d'électricité 014 003 Fabrication de boissons non 029 002 Captage, épuration et distribution d'eau alcoolisées et d'eaux minérales 029 003 Production et distribution de gaz CENTRE DE DEPÔT DE: - ETATS FINANCIERS NORMALISES DU SYSTEME COMPTABLE OHADA (SYSCOHADA) EXERCICE CLOS LE: 3111212019 DESIGNATION DE L'ENTREPRISE DENOMINATION SOCIALE: PEPAM PEAMU (ou nom et prénoms de l'exploitant) SIGLE USUEL: PEAMU ADRESSE COMPLETE: Villa n° 36, Cité Fort B HANN MARISTES BP : 47316 N° D'IDENTIFICATION FISCALE: NINEA: 006463567 SYSTEME NORMAL Documents déposés Fiche d'identification et renseignements divers V Date de dépôt Bilan Nom de l'agent de la DG. ayant réce2tionné le dépôt Compte de résultat Tableau de flux de trésorerie Nôtes annexées FZI Signature de l'agent et le cachet du service Nombre de pages déposées par exemplaire..... 1 Nombre d'exemplaires déposés ........ 1 ETATS FIN Edité le 20/06/2020 à 17:52 FIRD FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS Page 1/3 Dénomination sociale de l'entreprise : PEPAM PEAMU Sigle usuel: PEAMU Adresse: Villa n° 36, Cité Fort B HANN MARISTES N° d'indentification fiscale : NINEA: 006463567 Exercice clos le : 31/12/2019 Durée en mois: 12 ZA EXERCICE COMPTABLE DU 01101/2019 AU 3111212019 Z DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES: 31/12/2019 EXERCICE PRECEDENT CLOS LE: DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS 1j12 greffe N° Registre du Commerce N° répertoire des entreprises EZ 242013238280 1 39001 N° caisse sociale N° code Importateur Code activité principale PEPAM PEAMU 1PEAMU Désignation de l'entreprise Sigle ZG 338590499 147316 Dakar N0 de téléphone N° de télécopie Code Boîte Postale Ville Z Villa n0 36, Cité Fort B HANN MARISTES Adresse géographique compléte(l mmeuble, rue,quartier,ville,pays) Z 0 Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise % capac. prod. util, Abdoulaye MBENGUE, RAF, Cité Fort B, villa n° 36 Nom,adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires. Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou Nom adresse et téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES ayantétabli les etats financiers. Visa de l'Expert comptable ou du Comptable agrée V Non Non Oui Etats financiers certifiés(cocher la case Etats financiers approuvés par lAssemblée certf ie(coher a cae )Générale(cocher la case) Nom du signataire des états financiers Domiciliations bancaires Banque INumérodecmt Qualité du signataire des états financiers Ba SN1 217 de compte BOA ISN 100010002011 537600( Date de Signature BAS SN137010010801242500( Signature g- ETATS FIN Edité le 20/06/2020 à 17:52 FIRD Page 2/3 Dénomination sociale de l'entreprise: PEPAM PEAMU Sigle usuel: PEAMU Adresse: Villa n° 36, Cité Fort B HANN MARISTES N° d'indentification fiscale : NINEA: 006463567 Exercice clos le : 3111212019 Durée en mois: 12 Contrôle de l'entreprise (cocher la case) Forme juridique(1): 8 7KI Régime fiscal(1) : 1± ZQ Entreprise sous contrôle public V ZM Pays du Siège social(1): I 7 Entreprise sous contrôle national N Nombre d'etablissements dans le pays : 0 Zi Entreprise sous contrôle privé étranger Z Nombre d'établissements dans le pays pour O lesquels une comptabilité distincte est tenue: YP Première année d'exercice dans le pays ACTIVITE DE L'ENTREPRISE Désignation de l'activité(2) Code nomenclature Chiffre d'affaires HT % activité dans le d'activité( ) (CA HT) ou valeur CA HT ou la VA Ajoutée (VA) (3) _ TOTAL (1) se référer aux tables des codes. (2) Lister de manière précise les activités dans l'ordre décroisssant du C.A.HT,ou de la valeur ajoute (V.A.) (3) Rayer la mention inutile (utiliser de préférence la V.A.) ETATS FIN Edité le 20/06/2020 à 17:52 FIRD Page 3/3 Dénomination sociale de l'entreprise: PEPAM PEAMu Sigle usuel: PEAMU Adresse: Villa n° 36, Cité Fort B HANN MARISTES N° d'indentification fiscale : NINEA: 006463567 Exercice clos le : 31112/2019 Durée en mois : 12 DIRIGEANTS(1) Nom Prénoms Qualité N° d'identificationi Adresse (BP,ville,pays) (1) Dirigeants=Président Directeur Général, Directeur Général,Administrateur Général,Gérant,Autres, ACTIONNAIRES OU ASSOCIES PRINCIPAUX (par ordre décroissant du capital souscrit) Nom Prénoms Nationalité Capital Montant(millions FCFA) TOTAL MEMBRES DU CONSEILS D'ADMINISTRATION Nom Prénoms Qualité Adresse(BP,ville, pays) FILIALES ET PARTICIPATIONS Désignation Nationalité Capital Montant(millions FCFA) TOTAL Emadou Diaito z ETATS FIN Edité le 20/06/2020 à 17:52 Dénomination sociale de l'entreprise : PEPAM PEAMU Sigle usuel PEAMU Adresse : Villa n° 36, Cité Fort B HANN MARISTES N° d'indentification fiscale: NINEA: 006463567 Exercice clos le: 31/1212019 Durée en mois: 12 N Exercice N Exercice N-1 Réf. ACTIF ot Net e Brut Amort/Prov Net AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 AE Frais de développement et de prospection AF Brevet, licences, logiciels AG Fonds commercial AH Autres immobilisations incorporelles AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 44 810 594 562 44 810 594 562 23 960 678 782 AJ Terrains(1) (1) dont Placement en Net ........../.... AK Bâtiments 44 687 983 540 44 687 983 540 23 838 067 760 AL Aménagements, agencements et 5757880 5 757 880 5 757 880 installations AM Matériel, mobilier et actifs biologiques 56 688 142 56 688 142 56688 142 AN Matériel de transport 60165000 60165000 60165000 AB Frais d'établissement et Charges à répartir AC Primes de remboursement des obligations AP Avances et acomptes versés sur 3 immobilisations AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 AR Titre de participation AS Autres immobilisations financières AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE 44 810 594 562 44 810 SU 562 23980 678 782 BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 BB STOCKS 6 BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 485 0001 618 4 850 001 618 7 866 030 878 BH Fournisseurs, avances versées 17 4850001 618 4850001 618 3512743410 BI Clients 7 BJ Autres créances 8 4 353 287 468 BK TOTAL ACTIF CIRCULANT 480001618 4 001 618 7 866 030 878 BQ Titre de placement 9 BR Valeur à encaisser 10 BS Banques, chèques postaux, caisse et 11 2 159 661 975 2 159 661 975 1 924 853 422 assimilées êT TOTAL TRESORERIE-ACTIF 2 16e 9175 2 16e 976 1924h 83 422 BU Ecarts de conversion -Actif 12 Bz TOTAL GENERAL h1 820 z5s _ _1 si 820 2U 1 a3 751 H3 082 ETATS FIN Edité le 20/06/2020 à 17:53 Dénomination sociale de l'entreprise : PEPAM PEAMU Sigle usuel PEAMU Adresse : Villa n° 36. Cité Fort B HANN MARISTES N° d'indentification fiscale: NINEA: 006463567 Exercice clos le: 3111212019 Durée en mois: 12 PASSIF Note Exercice Exercice Réf N N-1 CA Capital 13 CB Apporteurs capital non appelé (-) 13 CD Primes liées au capital social 14 CE Ecart de réévaluation 3e CF Réserves indisponibles 14 CG Réserves libres 14 CH Report à nouveau +ou - 14 CJ Résultat net de l'exercice (bénéfice+ ou perte-) CL Subventions d'investissement 15 47 109 536 982 29 086 913 477 CM Provision réglementées et fonds assimilés 15 CP TOTAL CAPITAUX PROPREi) 47109 a63 982 2B Ms 913 477 DA Emprunts et dettes financières diverses 16 DB Dettes de location acquisition 16 DC Provisions pour risques et charges 16 DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES 0F TOTAL RESSOURCES STABLES 47 109M6 982 29 086 913477 DH Dettes circulantes et ressources HAO 5 DI Clients, avances, reçues 7 DJ Fournisseurs d'exploitation 17 488557693 427251 138 DK Dettes fiscales et sociales 18 22163480 37398467 DM Autres dettes 19 4200000000 4200000000 DN Risques provisionnées 19 DP TOTAL PASSIF CIRCULANT 4710721173 4 6M649 605 DQ Banques, crédits des comptes 20 DR Banques, crédits ,Trésorerie 20 DT TOTAL TRESORERIE.PASSIF DV Ecarts de conversion -Passif (V) 12 DZ TOTAL GENERAL 518202 71 3 66 082 ETATS FIN Edité le 20/06/2020 à 17:53 COMPTE DE RESULTAT Dénomination sociale de l'entreprise : PEPAM PEAMU Sigle usuel : PEAMU Adresse . Villa n° 36, Cité Fort B HANN MARISTES N° d'indentification fiscale: NINEA: 006463567 Exercice clos le 3111212019 Durée en mois 12 Réf. LIBELLES Note Exercice Exercice N N-1 TA Ventes de marchandises A + 21 RA Achats de Marchandises - 22 RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6 XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB) TB Ventes de produits fabriqués B + 21 TC Travaux,services vendus C + 21 TD Produits accessoires D + 21 XB CHIFFRE D'AFFAIRES(A+B+C+D) TE Production stockée(ou déstockage) -/+ 6 TF Production immobilisée 21 TG Subventions d'exploitation 21 TH Autres produits + 21 TI Transferts de charges d'exploitation + 12 374 653 089 488 778 829 RC Achats de matières premiéres et fournitures liées - 22 RD Variation de stocks de matiéres premières et fournitures liées -/+ 6 RE Autres achats - 22 17775900 31 482498 RF Variation de stocks d'autres approvisionnement -/+ 6 RG Transport - 23 441 000 48 000,00 RH Services extérieurs - 24 56435210 136 388 693,00 RI Impôts et taxes 25 8498412 9095671,00 RJ Autres charges - 26 XC VALEUR AJOUTEE (XB+RA+RB) + (Somme TE à RJ) 291 602 67 311763967 RK Charges du personnel - 27 291 502567 311 763967 XD EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC+RK) TJ Reprises d'amortissements, provisions et dépréciations + 28 RL Dotations aux amortissements et aux provisions - 3C & 28 XE RESULTAT D'EXPLOITATIOI«XD+TJ+RL) TK Revenus financiers et assimilés + 29 TL Reprises de provisions et dépréciations financières + 28 TM Transferts de charges + 12 RM Frais financiers et charges assimilées - 29 RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C & 28 XF RESULTAT FINANCIER(Somme TK à RN) XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES(XE+XF) TN Produits des cessions d'immobilisations + 3D TO Autres Produits HAO + 30 RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations - 3D RP Autres Charges HAO - 30 XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES(Somme TN à RP) RQ Participation des travailleurs - 30 RS Impôt sur le résultat xi RESUJLTAT NET(XGXH+RQ+RS)__________ z~PETATS FIN Edité le 20/06/2020 à 17:53 Dénomination sociale de rentreprise : PEPAM PEAMU Sigle usuel : PEAMU Adresse : Villa n° 36, Cité Fort B HANN MARISTES N° d'indentification fiscale: NINEA: 006463567 Exercice clos le: 31/1212019 Durée en mois: 12 Note EXERCICE N EXERCICE REF. LIBELLES N-1 ZA Trésorerie nette au 1er janvier A 1 924 853 422 -526 567 370 (Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N) Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG) FB - Variations de l'actif circulant HAO FC - Variations des stocks FD - Variations des créances et emplois assimilés -3 016 029 260 3592518459 FE + Variation du passif circulant 46071 568 1760915888 Variation du BF lié aux activités opérationnelles 5 353 434 347,00 (FB+FC+FD+FE) ZB Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles B 3062 100 828 -1 831 602 571 (Somme FAà FE) Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement FF - Décaissements liées aux acquisitions d'immobilisations incorporelles FG - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles 20 849 915 780 13 288 671 730 FH - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financiéres FI + Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles FJ + Cessions d'immobilisations financières ZC Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement C -20 849 915 780 -13 288 671 730 (Somme FF à FJ) Flux de trésorerie provenant du financement par K propres FK + Augmentations de capital par apports nouveaux FL + Subventions d'investissement recues 18 022 623 505 17 571 695 093 FM - Prélévement sur le capital FN - Distribution de dividendes ZD Flux de trésorerie provenant du financement par K propres D 18 022 623 505 17 571 695 093 (Somme FK à FN) Flux de trésorerie provenant du financement par K étrangers FO + Emprunts FP + Autres dettes financières (17 et éventuellement 18 au crédit FQ - Remboursement des emprunts et autres dettes financières ZE Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers E (Somme FO à FQ) ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement F 18 022 623 505 17 571 695 093 (D+E) ZG VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE(B+C+F) G 234 808 553 2451 420 792 ZH Trésorerie nette au 31 Décembre (G+A) 2 159 661 975 1 924 853 422 Contrôle: Trésorerie actif N - Trésorerie passif N 2 159 661 975 1 924 853 422 (1) à l'exclusion des variations liées aux créances et dettes sur cession et acquisition d'immobilisations. Ces variations sont prises en compte pour déterminer les décaissements liés aux acquisitions d'immobilisation (en cas d'acquisition à crédit) et les encaissements liés aux cessions d'immobilisations (en cas de cession à crédit). zP ETATS FIN Edité le 20/06/2020 à 17:54 __ � N N о � о - � � и.) ,,,, И � � О И � N � ��:_. ш ,,,� Й r СО �,,,, И О � м � ��� ° т й й ° г°,, . 7 � Z g Ш v � � ° т о и О) �а� N о о ш Е N - С г 'D �ч�-• Ф � � Ш о С9 ,� � � � N � �� о � г у� •� О � F= Ш г � и '� � .4 •� ŭi ° ��� � � � � и 01 � $ О � � w � '� ei о N �� � � � С М Ш И ш т � и °� о oQ � 'и �� � � г �+ � .� о .� �, у �, ш � �� ' � Ш о � � N N N а � р � � � ° ш Q '� и и � а � � °' °' с' с °' о о � � � И � i� й �." N �°,� N и 7 'р 1] Ф � о Е (� � Q W � ш � о � � � ш Ш ао и оо и ао � � т fY V й oNO ш �° й й � ��Шк � � и и � � � < � LLi й N N `� � о � � � и � ц� и �, о Q,, а � т а У и � Z о ш � � > ° ш � � � � c�i и � :� а W С ш � � Ш +� � � .. д �,. м......... ���.... г С � и Ф и � Пi � ш � J V р й i -ui г °о Q J (0 О !и и 2 Ш F=- � Q S] �и ё � х_ И ® � � � д ш � о г � и � � л � � и р � о �° г ;� �и U ш� й � � � v о и Е ш с � � .� м:и и Z � о � �В � а С о � й �� � Н и Е � ш т д ш С � со С� а С� ш Z°� � св � •� � � т � Е •`ш ш � ' � � о й� � р т �� а т Е а° С Ф -о � ® � � �� о Q z ® � р Dénomination sociale de l'entreprise; PEPAM PEAMU Sigle usuel : PEAMU Exercice clos le: 3111212019 Adresse: Villa n* 36, Cité Fort B HANN MARISTES No d'identification fiscale '. NINEA. 006«3567 Durée (en mois) . 12 NOTE 11 DISPONIBILITES rExer ice du 0110112019 au =M Libellés Année N Année N-1 Variation en '/. Banques locales 2159661975 1924853422 12.20 TOTAL BRUT DISPONIBILITES 2159661975 1924853422 ETATS FIN Dénomination sociale de l'entreprise: PEPAM PEAMU Sigle usuel : PEAMU Exercice clos le : 3111212019 Adresse: Villa n° 36, Cité Fort B HANN MARISTES N° d'identification fiscale : NINEA: 006463567 Durée (en mois) :12 NOTE 27 A CHARGES DE PERSONNEL Exercice du oil12i au 31/1212019 Libellés Année N Année N-1 Variation en 0/ Rémunérations directes versées au personnel 280763105 300476517 -6.56 Charges sociales 10739462 11 287 45C -4.85 TOTAL 291 502 567 311 763 967 Commentaire ETATS FIN _ _ М N tq N � V ,,,, V . O�Oi � N N т � � о о о � д °о °� о °' •т � ~ й N N п�i о с� N м � о � N � О � М О N И и т - О ,и � ' О ш 7 � �° г � ° � 'с� ш Ф � х � ш � � � � � 3 ш � � N � � т о � � � Е � с � � й � � � С � oaoi `л м �г' +Z и д �r �о оо �о �у � � � ' х � о � � � а � �с � � Г r�° ш � � � � � о о ° о � � 7 и � О � � � � J ii w � � О N , r � ',, � � N т � О N � т и о и и т � м � F � ы ОО � v � а� � � � •` � � 7 � и и � � ' и � � � �' v � t� ш � � � �О LL � �у ш ш �J � !3 а � � N � N � � �аг LL а о о д, v � v а й $ � а и ', Ш г'� а fO .. � .. ш � ° и и ` и и � о ш ш и ш й � ' �. д � � •; � �_ > z_ , � 2 и �`� о L � �Ё о � с � Е � ш � сд ал Z (Л ш � 4► и ш и Н г � � ` •� � и Н и .... U � с с � �,` •с с и Ш � °-� � т w � '� и и � и_ � � ,Q�, и О 1. � �03 ,,. Ф р U � �ь 'С � (0 И I6 ^• � . � у ,, N и N ,,, � L �г • й g U+ �а и гп �,ч°�-_- Е � т �а и гд гG Е '} ��р,, � е��°, о с� � гл ш _ш т й,� а �и, и С сП � � � .� С � � ._ С N s •� w J и •`? •� Q л ё О ш `т_ � � •� •� � о и J ш °-' J ы в� .Ё � = т шш шс Еа ~ Ё ° д� �л �.� �т'Н � й Н Е о (1 U �>. �> ш�а .и а U ь-о �> шn О О О � � c�i Е м о v ш д ' i� =`л c�i Е ri о v т 1- д i� � V � Z 47-53 rue Carnot tel 33 823 97 77 Cabinet BP 1686 33 823 68 68 Mayoro Dakar fax 33 823 85 79 Sénégal 33 821 63 37 W ade mail contact@cat)mwýide.com ............ PROJET EAU ET ASSAINISSEMENT EN MILIEU URBAIN (PEAMU) OPINION SUR LES DEPENSES EXECUTEES AU 31 DECEMBRE 2019 Dans le cadre de la mission d'audit des comptes du Projet Eau et Assainissement en Milieu Urbain (PEAMU) qui nous a été confiée, nous avons examiné l'exactitude et l'éligibilité des dépenses ayant donné lieu à des retraits de fonds conformément à l'accord de financement avec l'IDA, pour la période allant du 01 janvier 2019 au 31 décembre 2019. Nous avons contrôlé et vérifié l'éligibilité des dépenses effectuées à partir des comptes désignés du Projet Eau et Assainissement en Milieu Urbain (PEAMU) ouvert dans les livres de BANK OF AFRICA et Banque Atlantique qui sont inscrites en comptabilité et reportées dans les états de relevé de dépenses présentés à l'IDA conformément aux procédures de décaissement prévues par l'accord de financement. Nous avons procédé à un contrôle intégral de toutes les dépenses réalisées en 2019 confon-nément aux procédures de décaissement prévues par l'accord de financement. Notre examen a été effectué, conformément aux Normes Internationales d'Audit (ISA-IFAC Fédération Internationale des Experts Comptables), Nous estimons que notre audit constitue une base raisonnable à l'opinion exprimée ci- dessous. Opinion A notre avis, l'exécution des dépenses d'un montant de 6 674 344 072 FCFA pour le financement de base et d'un montant de 920 250 459 FCFA pour le financement additionnel sur la période allant du 01 janvier 2019 au 31 décembre 2019, et leur justification, sont suffisamment fiables pour justifier l'éligibilité, la régularité, la sincérité et l'effectivité de l'ensemble des dépenses effectuées pendant la période de référence dans le cadre du Projet Eau et Assainissement en Milieu Urbain (PEAMU) conformément aux dispositions de l'accord de financement. Cabinet Mayoro WADE ÇAio-uýne TOURE Associé Dakar, le 15 juin 2020 RC SN DKR 1995 B 945 NINEA 0042218 2 S 3 ANNEXE2 Etat de relevé de dépenses и о н � � � ш а г LL � - и и и и т и и и я. > > > > > > ; > д,. с с с с с с с с � т т м и т т � т cv с%� v v v v v ао о о о о о о о о =т °v � °о °о °о °v м °о °рΡ о о о м ^ 0A1 О О 07 т О� 7 О iV Й N � '�i � � и и и и N м � о о о о о о °i о о р °о о о о о N г � ^ ° о rn и и w ш о о � � � и � и о с� с� а �г � � � � ш пi cv с� г� м й Ф а � о о � � о о о � � °о °о °о °о °о °о °о °о � � � .- � � � � � � � w V о о о о о о °�' °о °о °о °о °о Q °о Q °о Q °о Q г о LL W LL о� N � д о N о о I� � r LL г� LL т LL .о с� N п д v ,у t0 N N N N М Of д 0 ` О О О Ш 9 о Q о Q о Q � LL � LL � LL � ;р i � � � � U � U � U и ш и" и" и" ш г и и и � и � й й й � � и и и _ С С С > ы ы ы й О LL т й с и L г t °-� га � О � � U U U #р N � С _ _ С С С � � д � � � � � � д С 'д 1ц] i] l] � � Ф ы � 17 J 7 7 �'N � а � и И И > > > •�•- О Q .. L •� f6 �6 f0 �6 �l1 .� И 2 U LL .5 ю) LL ry Q � LL U U f..i 10 ' j � ш ш ш �о'�j .� с ip v ,д о о о 4 с .• •и •и �и 'и io V и и и и � � � � � О 4. г С и С и С W N 01 Ф Ф � Oi � � в в о т W � с и с и с и U U U U U U �� rn т т � � N .� т с� � `° � Ф У с � t .+� (л ro Q Q (р i �� � �_ о о д � r � и � с > > > а О О О � = т т г г г а i I ш и м ti и и г а о � � � � � � о w � � Н `ш а г а � �� и и и и и и и и и rn и и rn т и и и и о � > > > > > > > > > > i i � � � � � С С С С С С С С С С С С � � � � � � � т т т т � м т т т w Е Е Е т т Г ао ао v t v ui й оо ао ао � �� ..vi____ . _ N N N N N м м О N N N О м м N- �'�' ' !•. � (� 11 � D - . � � � � � � � � � � � � � � � � р � а� °о � °r °м � о й � � ^ °а i°о� � А о а� ^ � � N '�' а т � � � й � т м ,и,� � и � � и й °о и и � о о � о пi о о м °о °о о ° °D � °м '� о й � v °о о о и о и о о о¢ � И N � N м � а0 f� W (О 1� N N Ш h И Г 1� О О V м и v й 'о � � N ° м г'� и � °� й оо Ш � � [� .- т` 'n а ¢ � � о � � о � а о о � о о о � о о � � LL О о о о о о о о о о о о о о о о о о о о �,, о о о о о о о о о о о о о о о о о о о � � � � � � .- � � � � ,- � .- � .- � � .- � .- ы � с V о о ,� о о t� о г� о о м о о о о ¢ ы г о � � м � о й � v °о °v ° v о о v °о о ° LL � N .� гп м о ао � и ш ti N со � ш r а `� v ш и' � � N � °' м м � и � � и ,°�° °о � �ш �D с� � � ы о � N у о Ш v о� Q, q � i � � � . � � � � . � � � � � i � о di ш о � ш г v � с� й t� ~ т � м � Q °' ro п � Е а �_ V � а о о° Q а Ш � U д д N N U Z ш а С � д � � � LL И � И � � N � U Х Ф Й д о� И д С Ф И ' � о ш Е � о ш v д ,� ш ш й ш й о ш ш Ё ш� ы . � � Q � с � � N f0 � Е �д сO г �рΡ сд 'w � а � � N V > � и т � � С � _ � С � �Ф С с И Ф �°Ч Ф т д � С И � Е О � л д j а д д � д д С D с а и с ш � С Е ,� И и _и с � и и v _и и � о ы г " �° � � `� д° й � �� � �° � t � i° И_ � '� _ lL ы LL � С С Ш LL lL Ф U LL lL �О LL LL � j- Е .С Ё °С' Ш д° � а � ¢ LL � й Ш � И � И � � � � � � И (6 U � С aw+ И �р U � и И . О �(0 ,^й� Ё v 'г� Ш ¢ LL LL Ш й� ' д Ш Ф � � • г �� а_� � � � � � � � � � • i � � � � � � � � С .! 7 С •� О о U м С � о Ш ш _ г С о ¢ Q ¢ ¢ � И т т т � о т т т т � U И �рΡ (рΡ и (� {рΡ � � й д U (7 л � � U � � U � т � а (0 J (6 U � � ,ы : '� 'С С '� 'ь. l] у � U Ш т ц Ш ¢ Q � Й ¢ Q � Q Q Ё О �0I � и Q ¢ й w �j � � � ° О О т О О Е с � У г ш � с v w У �с р �е У � о � � , т � � � т й аа. й т т х° Н т т � т т �г � ш и м � т и � г Q о � � i� ° о и � К F- т а г � � .г� � � � и rn rn и и и rn и и и � G С С � � � � � � � Ф �П •П N l0 fp Й � V � 7 � g � 7 g V N М М О о о О О О о О � = r = г J Г 7^ = Г = вr- 7 1` = i_ = 1` � Г V � � � U � � � � � .О � о �� � � � • о �� о �� о •� о � о �� о �� о �� о �� г'� г�-_ г�, г�, г.-, г., г•, г.-, г„ а� а� а� а� а� а� ¢� а� а� ° � � о ° °о о о °о о °о °о о о и � � � г� о й °о °о о °о °а ° � и м �у ,р Г � р о Г ° � � м � � .- И о ао о о о о о о �O V °о v о о laL о LaL о laL о LL о LL о l¢1 о laL °о LaL � и ^ � О� М N О LL (rD V О V О V О U р U р U О U � ^ N � °ГLL °� °и' °LL о� oLL cD� � � м � � й `ш а о о о о о � � � � � о � о � О о о о о о о о о о о о о о �, о о о о о о о о о о о о о � � и `` й U ао о ао о о о о о °i Z �¢ °' о ° о °о о а о а °о а о а оо Q °о а о а � � V ш ti ti о о r� о� о LL о� о� о LL о LL 9 � LL � О� М � О (О V О U О U р U о U р U О U И W� О� О LL О ш О и- О� и LL ,д r м .- � ,- � � � с° ° ы � о о о о о о о о � ш v °о а о а °о ¢ °о а °о а °о а °о а °о а � • � � • � О lL О LL О ц- О LL О lL О LL О LL О LL Ф О(j О(� О(� О(J О(� О(� р(� о(� Й ш о� ао�у oLL о� о� °� °� г°LL ш Z И Й N N N N N г � � м F � г � и и и rn и и и rn Q о о о о о о о о У � N N N N N N N N С lL И � N N Ф Ф N Ф Ф Ф � Ш И И И И �> > �> > > �> �> �> N И N N Ш N � ^ т N (О � lp � g И И `i L� а+ U Ф N N Ф Ф N Ф Ф Ф а' U �. 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Nous avons également vérifié le respect des procédures pour chaque tranche décaissée, la conformité et l'exactitude des transactions financières durant la période et le solde de trésorerie en fin de la période. Notre examen a été effectué, conformément aux Normes Internationales d'Audit (ISA-IFAC Fédération Internationale des Experts Comptables). Nous estimons que notre audit constitue une base raisonnable à l'opinion exprimée ci- dessous. Opinion A notre avis, la mobilisation et l'utilisation des fonds par l'unité de coordination du projet (UCP) et par les agences d'exécution que sont ONAS, SONEES et OFOR ont été faites conformément aux dispositions de de l'accord de financement et des termes de référence. Cabinet Mayoro WADE ýAî`oune'T0URE Associé Dakar, le 15 juin 2020 RC SN DKR 1995 B 945 NINEA 0042218 2 S 3 ANNEXE 3 Etat de réconciliation des fonds reçus par le Projet en provenance de la Banque Mondiale d'une part, et les fonds décaissés par la Banque Mondiale d'autre part REPUBLIQUE DU SENEGAL Un Peuple - Un But - Une Foi MINISTERE DE L'EAU ET DE L'ASSAINISSEMENT SECRETARIAT GENERAL CELLULE DE PLANIFICATION, DE COORDINATION ET DE SUIVI DES PROGRAMMES (CPCSP) PERML Projet Eau & Assainissement en Milieu Urbain PEAMU - Financement de base n° 5673 RECONSTITUTION DU COMPTE DESIGNE, au 31/12/2019 DESIGNATION MONTANT FCFA Solde ouverture du compte désigné (1) 1136 758 853 Solde ouverture du sous-compte (2) 543 620 Approvisionnement du compte désigné (3) 5 872 431 486 Reversement (4) 25 320 782 Ressources de la période (5) = (1)+(2)+(3)+(4) 7 035 054 741 Composante hydraulique urbaine 4 184 062 095 Composante assainissement urbain 2032334754 Composante renforcement de capacité & gestion du projet 457 947 223 Décaissements sur la période (6) 6674344072 Solde final théorique (7) = (5)-(6) 360 710 669 Solde de clôture compte désigné (31/12/2019) (8) 330 027 087 Solde de clôture du sous-compte (31/12/2019) (9) 30683582 Solde final des comptes bancaires (31/12/2019) (10)=()+(9) 36037107669 ECART O lai pu , 1 REPUBLIQUE DU SENEGAL Un Peuple - Un But - Une Foi MINISTERE DE L'EAU ET DE L'ASSAINISSEMENT SECRETARIAT GENERAL CELLULE DE PLANIFICATION, DE COORDINATION ET DE SUIVI DES PROGRAMMES (CPCSP) FERMU Projet Eau & Assainissement en Milieu Urbain PEAMU - Financement additionnel n° 6073 SE RECONSTITUTION DU COMPTE DESIGNE, au 31/12/2019 DESIGNATION MONTANT FCFA Solde ouverture du compte désigné (1) 1888675000 Solde ouverture du sous-compte (2) Approvisionnement du compte désigné (3) 28265000 Reversement (4) 92 671770 Ressources de la période (5) = (1)+(2)+(3)+(4) 2 009 611 770 Composante hydraulique urbaine 860 351535 Composante assainissement urbain Composante renforcement de capacité & gestion du projet 59 898 924 Décaissements sur la période (6) 920 250 459 Solde final théorique (7) = (5)-(6) 1089361311 Solde de clôture compte désigné (31/12/2019) (8) 1089 361311 Solde de clôture du sous-compte (31/12/2019) (9) Solde final des comptes bancaires (31/12/2019) (10)=(8)+(9)1 089 361 311 ECART O 'Amao 47-53 rue Carnot tel 33 823 97 77 Cabinet BP 1686 33 823 68 68 Mayoro Dakar fax 33 823 85 79 Sénégal 33 821 63 37 Wade mail contact@cabmwade.com PROJET EAU ET ASSAINISSEMENT EN MILIEU URBAIN (PEAMU) OPINION SUR LA PASSATION DES MARCHES Nous avons examiné le respect du processus de passation et d'exécution des marchés conclus entre le ler Janvier et le 31 décembre 2019, afin de mesurer le degré de respect de sa part des dispositions et procédures édictées par le Code des Marchés. Nous avons effectué nos travaux conformément aux Normes Internationales d'Audit (International Standards on Auditing, ISA/IFAC) et de la profession comptable en la matière. Ces normes requièrent que la vérification soit planifiée et réalisée en vue d'obtenir l'assurance raisonnable que les biens et services financés ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions du Code des Marchés Publics (CMP) du Sénégal et ont été proprement enregistrés dans les livres comptables. Une vérification de cette nature consiste à examiner, les éléments probants appropriés. Nous estimons que notre examen constitue une base raisonnable à l'expression de notre opinion. Nous avions pour mission de nous assurer que les biens et services financés avaient fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions du Code des Marchés Publics (CMP) du Sénégal. Mais en conclusion, nous ne pouvons pas donner d'opinion, puisqu'aucun marché n'a été passé pendant l'exercice de 2019. Opinion Sans Object Cabinet Mayoro WADE Alioune TOURE Associé Dakar, le 03 juin 2020 RC SN DKR 1995 B 945 NINEA 0042218 2 S 3 Principales Faiblesses du contrôle interne L'objectif de notre revue du système de contrôle interne est de déterminer la nature, le calendrier et l'étendue des procédures de révision jugées nécessaires à l'expression d'une opinion sur les comptes du Projet Eau et Assainissement en Milieu Urbain (PEAMU) pour la période allant du 1er janvier 2019 au 31 décembre 2019. Notre examen est, par conséquent, plus limité qu'une étude plus spécifique qui aurait pour objectif, l'expression d'une opinion sur le système de contrôle interne du Projet pour la période allant du 1er janvier 2019 au 31 décembre 2019. A l'issue de notre revue du système de contrôle interne, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives à vous reporter. 44 Non-conformité avec les termes de l'accord de financement A l'issue de nos travaux, nous n'avons pas décelé de cas non-conformité. * Avis sur la réalité des réalisations et installations financées par le projet PEAMU A l'issue de nos travaux, nous avons visité de concert avec les agents du PEAMU le site de Tassette située au Sud-Est de la région de Thiès. Les travaux sur cette zone réalisés, financés par le projet PEAMU et exécuté par la SONES ont été faits conformément à l'accord de financement. Cabinet Mayoro WADE A ioune TOURE Associé Dakar, le 03 juin 2020 ANNEXE4 Etat des transactions du Compte Désigné PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénéqao Compte général: 521100 -COMPTE DESIGNE IDA - PEAMU (XOF) Site: 01 Siège Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 Page 1/4 Date N ord N Journ N' pièce N Site Contrep. Libellé Débit Crédit Codov compta lettr A nouveau 35799502 XOF 02/01/2019 010001 CDES 0001 01 409100-MS&A Correct écrit 07/1212016 MS & Assoc 16 940 000 04/01/2019 010001 CDES 0001 01 442800- Ch 5648439 rvsmt 5 % fact 5 1. Fall 168 000 04/01/2019 010003 CDES 0002 01 401 100-RIMM Virmt fact ML/254274 RIM, lrim 1/19 2580000 18/01/2019 010008 CDES 0008 01 422001- Virmt rgt salaires jan 19, CPCSP 16267028 18/01/2019 010009 CDES 0009 01 447200- Ch n, . vrsmt charg fisc jan 19 7 547201 22/01/2019 010002 CDES 0013 01 471201- Pr approv n° 16/UCP, fonds IDA-5673 1 841 779 722 22/01/2019 010004 CDES 0014 01 401100-IBFA Virmt fact n° 06 Ibrahima FALL 1 862 000 24/01/2019 010001 CDES 0015 i01 442800- Ch , rvsmt 5 % / fact n 6 Fali 98000 24/01/2019 010005 CDES 0017 01 401100-HENA Virmt fact n° 09/18 HENAN CHINE 27483285 24/01/2019 010007 CDES 0018 01 401100-TPSA Virmt fact n° 2517/06 TPF-SETICO 21 399 005 24/01/2019 010008 CDES 0019 01 401100-TPSA Virmt fact n° 251706 ANTEA Group 9800791 24/01/2019 010010 CDES 0019 01 401100-TSSG Virmt fact 3029/16 TPF-SETICO/SGI 16816000 24/01/2019 010012 CDES 0020 01 401100-HYCP Virmt fact 41/HIC2016 HYDROCONCEPT il 610000 24/01/2019 010016 CDES 0022 01 401100-MERC Virmt fact 4/2018/173034 Cab MERLIN 4850900 24/01/2019 010018 CDES 0023 01 401100-MERC Virmt fact 4/2018/173034 Cab MERLIN 13015040 24/01/2019 010020 CDES 0024 01 401100-CGC Virmt fact n° 10 CGC International 62202749 24/01/2019 010021 CDES 0025 01 401100-CGCI Virmt fact n° 10 CGC International 62202750 25/01/2019 010002 CDES 0027 01 401100-SINC Virmt fact 03 SINCO Spa, bchts vill 48788508 31/01/2019 010001 CDES 0028 01 422001- Virmt régul vrsmt salaire déc 2018 1 000000 31/01/2019 010002 CDES 0029 01 631800- Divers frais/rgt fact, cf relevé je 3290592 31/01/2019 010005 CDES 0032 01 431100- Ch 5648397 rvsmt charges pr CSS 1209600 31/01/2019 010013 CDES 0034 01 431300- Ch 5648394 Rvsmt charg IPRES, cf do 22189899 01/02/2019 010004 CDES 0035 01 401100-INOV Virmt fact 05 INOVA, IEC Dk & régio 2479000 05/02/2019 010002 CDES 0036 01 401100-TSSG Virmt fact 3029/17 TPF SETICO/SGI 13024000 05/02/2019 010004 CDES 0037 01 401100-SVTG Virmt décompte déf Gpt SVTP-GC 79789091 05/02/2019 010006 CDES 0038 01 401100-SINC Virmt 1 fact 03, dcpte 03 SINCO spa 365 913 797 05/02/2019 010007 CDES 0039 01 401100-SINC Virmt 2 fact 03, dcpte 03 SINCO spa 73182761 05/02/2019 010009 CDES 0040 01 401100-EIFF Virmt fact 1585/23 EIFFAGE, Joal 120881 906 05/02/2019 010010 CDES 0041 01 409500-CDE Virmt fact 07 rest reten garant CDE 7729667 21/02/2019 010001 CDES 0045 01 422001- Virmt salaires UCP fév 2019 16 600 000 21/02/2019 010002 CDES 0046 01 447200- Ch n° rgIt impots/salair fév 19 7785829 25/02/2019 010002 CDES 0046 01 401100-GRTH Virmt Note Honoraires Cab G Thornto 3262500 28/02/2019 010001 CDES 0048 01 631800- Frais gestion cpte, cf relevé févl9 1 365 729 05/03/2019 010002 CDES 0050 01 401100-MERL Virmt fact 10-11/1700282 Gpt Cab ME 10001 410 05/03/2019 010004 CDES 0051 01 401100-MERL Vimt fact 10-11/1700282 Gpt Cab MER 15334661 05/03/2019 010006 CDES 0052 01 401100-SADE Virmt fact 18,088,055.T SADE Sénéga 80045987 05/03/2019 010007 CDES 0053 01 401100-SADE Virmt fact 18.068.055.T SADE Sénéga 80 045 98B 05/03/2019 010009 CDES 0054 01 401100-CGC Virmt fact n° 11 CGC Int, nouv rése 62 769 870 05/03/2019 010010 CDES 0055 01 401100-CGC Virmt fact 11 CGC Int, nouv réserv 62769870 05/03/2019 010012 CDES 0056 01 401100-STEE Virmt fact 031/12-2018 SENTEER 162 188 920 05/03/2019 010014 CDES 0057 01 401100-SVTG Virmt fact n° 02 SVTP-GC, Ndiock Sa 105937854 08/03/2019 010002 CDES 0058 01 401100-APAV Virmt Fact n° 17FAC614 PAVE Sahel 4682500 11/03/2019 010002 CDES 0061 01 401100-AXA Vimt fact 121/2019 AXA Sénégal 16168500 12/03/2019 010002 CDES 0062 01 4011 00-TOTA Virmt fact 11031903 TOTAL Sénégal 6071 000 22/03/2019 010001 CDES 0063 01 422001- Virmt salaires UCP mars 2019 16600000 22/03/2019 010002 CDES 0064 01 447200- Ch n° ... revsmt impots/sal mars19 7785829 22/03/2019 010003 CDES 0065 01 431100- Rvsmt cotisations CSS trim 4/2018 226 800 22/03/2019 010004 CDES 0066 01 431300- Rvsmt cotisations IPRES trim 4/2018 4113750 29/03/2019 010002 CDES 0066 01 401100-TSSG Virmt fact 3029/16 TPF-SETlCO/SGI 16816000 29/03/2019 010005 CDES 0068 01 401100-HENA Virmt Décpte 10 HENAN CHINE Nguékok 71 988 323 29/03/2019 010006 CDES 0069 01 401100-HENA Virmt dcpte 3 HENAN CHINE Pointe Sa 45613354 29/03/2019 010011 CDES 0072 01 631800- Frais bancaires, cf relevé mars 19 2090614 02/04/2019 010002 CDES 007 01 4011 00-HYCP Vimt fact 44/HIC/1 Hydroconept 10100000 02/04/2019 010007 CDES 0079 01 401100-CIRA Virmt fact 108, 109, 114 CIRA & 075 57394025 Edité le 16/06/2020 à 16:13 L~m5t~TOMPRO PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénéqa Compte général: 521100 - COMPTE DESIGNE IDA - PEAMU (XOF) Site: 01 Sièe Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 Page 2/4 Date NI ord NI joum N° pièce N° Site Controp. Libellé Débit Crédit CodDav compta lettr XOF 08104/2019 010004 CDES 0082 01 471201- Pr approv Cpte Désigné n°17/UCP 1 321 810 421 2310412019 010003 CDES 0085 01 401100-INOV Fact n° 6,7,8 INOVA 7437000 23/04/2019 010005 CDES 0086 01 401100-MERL Virmt fact 6/2018/17003008 Cab MERL 43783000 23/04/2019 010009 CDES 0088 01 422001- Virmt salaires UCP avril 2019 16 600 000 23/04/2019 010011 CDES 0088 01 401100-MERL Virmt fact 06/1811700308 Gpt Merlin 50924566 24/04/2019 010001 CDES 0089 01 447200- Charg patron fiscales UCP avril 7785829 29/04/2019 010001 CDES 0089 01 409100-CDEN Fact n° 00 avance démarrage CDE 445 419 738 29/04/2019 010002 ODES 0089 01 401100-SINC Virmt fact n 4 SINCO spa 66159528 29/04/2019 010003 CDES 0089 01 401100-SINC Virmt fact n 4 SINCO spa 99239295 29/04/2019 010005 CDES 0089 01 401100-INTE Virmt tact n° 007/18 INTER ENTREPRI 225 763 490 30/04/2019 010001 CDES 0089 01 631800- Frais/ gestion compte cf relevé avr 2 951 281 06/05/2019 010002 CDES 0090 01 401100-CGCI Virmt fact n° 12 CGC Intern Thiès 52296981 06/05/2019 010003 CDES 0091 01 401100-CGCt Virmt tact n° 12 CGC Intern Thiès 52296979 06/05/2019 010005 CDES 0092 01 401100-MERL Virmt fact n° 7/2019/1700308 23849000 06/05/2019 010007 CDES 0093 01 401100-MERL Fact n° 7/2019/1700308 Cab Merlin 35634209 07/05/2019 010002 CDES 0094 01 401100-HENA Virmt décpte n° 11 HENAN CHINE 108 684 320 13/05/2019 010002 CDES 0096 01 401100-IBFA Virmt fact n° 7 lbrahima FALL / PAR 1 330 000 13/05/2019 010003 CDES 0096 01 442800- Virmt retenue/fact n° 7 lbrah FALL 70000 13/05/2019 010005 CDES 0097 01 401100-MSAG Virmt fact JF/09/2018 Gpt MSA-AGETI 8952500 24/05/2019 010004 CDES 0101 01 422001- Virmt rgt salaires CPCSP, mai 2019 16600000 24/05/2019 010005 CDES 0101 01 447200- Ch n° Charg fisc CPCSP mai19 7785829 28/05/2019 010002 CDES 0102 01 401100-APAV Facturation 18, 19, 20 APAVE Sahel Il 455932 28/05/2019 010004 CDES 0103 01 401100-INTE Virmt fact n° 002/19 INTER ENTREPRI 71 936994 31/05/2019 010001 CDES 0103 01 631800- Frais/vrmt-ges cf relevé cpte mai19 157 015 03/06/2019 010002 CDES 0104 01 401100-IBFA Virmt, fact n° 8 lbrahima FALL, Rél 3724000 03/06/2019 010003 CDES 0105 01 442800- Ch n° fact n 08 Ibrahima FALL 196 000 19/06/2019 010002 CDES 0106 01 471201- Pr aaprov cpte désigné n° 18/UCP 1 812 731 421 25/06/2019 010001 CDES 0107 01 401100-MERL Annul écrit 30/11 fact 5-..APD Merl 143 246 512 25/06/2019 010002 CDES 0107 01 4011 00-MERL Annul écrit 05/03 fact 10-11 Merlin 15 334 661 25/06/2019 010003 CDES 0108 01 401100-MERL Ecirture exacte 30/11 Gpt Merlin 107 677 696 25/06/2019 010004 CDES 0109 01 401100-MERL Ecriture exacte 05/03/19 Gpt Merlin 44778905 25/06/2019 010008 CDES 0110 01 401100-MSAG Virmt fact 10/2018 Gpt MSA/AGETIP 2 515 000 25/06/2019 010010 CDES 0112 01 401100-INOV Virmt fact n° 09 & 10 INOVA 5458000 25/06/2019 010014 CDES 0114 01 422001- Virmt rgIt salaires juin 2019 CPCSP 16600000 25/06/2019 010015 CDES 0115 01 447200- Ch n° rvsmt impots-taxesjuinl9 7785829 28/06/2019 010003 CDES 0116 01 401100-SINC Virmt fact n° 05 & 06 SINCO spa 414 154 041 28/06/2019 010004 CDES 0117 01 401100-SINC Virmt fact n° 05 & 06 SINCO spa 55220540 28/06/2019 010005 CDES 0118 01 401100-SINC Virmt fact n° 05 & 06 SINCO spa 82830806 28/06/2019 010007 CDES 0118 01 401100-HENA Virmt tact 04/19 HENAN CHINE 60339130 28/06/2019 010011 CDES 0120 01 401100-EIFF Virmt fact n° 1585/24 EIFFAGE 85496032 30/06/2019 010001 CDES 0120 01 631800- Frais/gestion cf relevé juin 19 3701 830 30/06/2019 010005 CDES 0121 01 401100-TSSG Annul écrit 24/01/19 SETICO/SGI 16816000 01/07/2019 010001 CDES 0122 01 431100- Ch pr rvsmt charges CSS sem 1 453 600 01/07/2019 010002 CDES 0123 01 431300- Ch rvsmt charges IPRES sem 1 8227500 09/07/2019 010002 CDES 0124 01 401100-APAV Virmt fact 18FAC388-417-495 APAVE S 6272796 09/07/2019 010004 CDES 0125 01 401100-APAV Virmt fact 19FAC 206-259 APAVE Sah 6171 666 09/07/2019 010006 CDES 0126 01 401 100-CIRA Virmt fact 013-026 CIRA, Ndiock Sal 26630574 09/07/2019 010008 CDES 0127 01 401100-IBFA Virmt fact n° 09 lbrahima FALL 2394000 09/07/2019 010009 CDES 0127 01 442800- Virmt Retenue/fact 09 Ibrahima Fall 126 000 09/07/2019 010011 CDES 0127 01 401100-MERL Virmt fact 1-2 Cab MERLIN, Bayakh 1 819088 09/07/2019 010013 CDES 0129 01 401100-MERL Virmt tact 11 bis/1700282 Cab Merli 6124572 10/07/2019 010001 CDES 0130 01 585000- Pr approv S/Cpte désigné n° 04 46838318 10/07/2019 010004 CDES 0131 01 401100-INOV Vitmtfact n° 11, INOVA 1 983000 19/07/2019 010002 CDES 0132 01 409100-STCM Fact 3034/00 av dém SETICO/Cab MERL 48060434 TOMPRO Edité le 16/06/2020 à 16:13 PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénéqal Compte général: 521100 - COMPTE DESIGNE IDA - PEAMU (XOF) Site: 01 Sièqe Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 Page 3/4 Date NI ord NI journ N° plce N' Site Contrep. Libellé Débit Crédit Cvdlev compta lettr XOF 19/0712019 010003 CDES 0133 01 409100-STCM Fact 3034/00 av dém SETICO/Cab MELI 67469456 26107/2019 010002 CDES 0134 01 401100-INTE Virmt fact n' 003/19 INTER ENTREPRI 173765036 26107/2019 010004 CDES 0135 01 401100-MERC Virmt fact 8-9/1701021 Cab MERLIN 28518596 26107/2019 010006 CDES 0136 01 401100-MERC Fact n' 8-911700308 Cab MERLIN 34591 236 30/07/2019 010004 CDES 0138 01 422001- Virmi rglmt salaires CPCSP juil 19 14400000 30/07/2019 010005 CDES 0139 01 447200- Ch vrsmt rat fiscal CPCSP juil 19 6602303 31107/2019 010001 CDES 0139 01 631800- Frais sur virmt & gestion cpte juil 3 792 559 06/08/2019 010002 CDES 140 01 401100-CIRA Fact n'49-64 CIRA, AEP Ndiock Sall 20518430 07/08/2019 010002 CDES 0141 01 401100-iNOV Virmt fact n' 12 INOVA 2475000 07/08/2019 010004 CDES 0142 01 401100-HYCP Virmt tact 20/HIC/19 HYDROCONCEPT I 7010000 08/08/2019 010002 CDES 0143 01 401100-SVTG Virmt fact n° 06 SVTP-GC, Ndiock Sa 204740033 21/08/2019 010001 CDES 0145 01 585000- Pr correct virm CID/HYDROC 11/06 19855000 21/08/2019 010003 CDES 0146 01 585000- Pr correct virmt CID/HYDROC 11/06 19537679 21/08/2019 010006 CDES 0147 01 401100-GRTH Virmt notes honoraires Grant Thornt 6525000 21/08/2019 010010 CDES 0147 01 422001- Virmt rglt salaires CPCSP aout 19 15676056 21/06/2019 010011 CDES 0147 01 447200- Ch vrsmt impols/salair & aoul 19 7202352 23/08/2019 010002 CDES 0148 01 401100-HYCP Virmtfact 13/HIC/19 HYDROCONCEPT 25910000 29/08/2019 010002 CDES 0149 01 401100-APAV Virmt tact 19FA322-357 APAVE Sahel 2991 666 29/08/2019 010004 CDES 0150 01 401100-STMN Virmt fact 3034/01 SETICO/Cab Merli 20 149 268 29/08/2019 010005 CDES 0151 01 401100-STMN Fact n' 3034/01 SETICO/Cab Merlin 14352903 29/08/2019 010006 CDES 0152 01 401100-STMN Fact n' 3034/01 SETICO/Cab Merlin 2951 807 29/08/2019 010007 CDES 0152 01 631800- Frais sur virmt & gestion c aout 19 140 049 02/09/2019 010002 CDES 0154 01 471201- Pr approv Cpe désigné n' 19/UCP 896109922 06/09/2019 010002 CDES 0156 01 401100-CGCI Virmt fact 27/HIC/19 HYDROCONCEPT 8450000 06/09/2019 010004 CDES 0157 01 401100-INOV Virmt tact 13/2019 Cab INOVA 2475000 20/09/2019 010002 CDES 0158 01 585000- Virmt pr rbsmt fonds cpt FA vers FB 115529890 24/09/2019 010004 CDES 0160 01 422001- RgImt salaires CPCSP sept 19 15900000 24/09/2019 010005 CDES 0161 01 447200- Ch vrsmt rat fisc sept 19 7362845 30/09/2019 010001 CDES 0162 01 631800- Frais gestion de compte sept 19 2009652 02/10/2019 010003 CDES 0164 01 401100-INOV Virmt rglmt fact 14/2019 IINOVA 1 125000 18/10/2019 010002 CDES 0165 01 401100-HENA Virmt rglmt tact 05/19 HENAN CHINE 80338990 21/10/2019 010002 CDES 0167 01 401100-sud Virmt rglmt fact 0281/SQ/2019 177 000 22/10/2019 010004 CDES 0168 01 422001- Virmt rgit salaires CPCSP, oct 2019 15900000 22110/2019 010005 CDES 0169 01 447200- Ch n- vrsmt retenues sal oct 19 7 362 845 23/10/2019 010002 CDES 0169 01 585000- Virmt fonds BA vers BOA, rbsmt fond 37453978 29/10/2019 010002 CDES 0168 01 401100-APAV Virmt rglmt fact 19FAC456 APAVE 1495833 29/10/2019 010004 CDES 0169 01 471201- Pr approv Compte désigné FB 20-UCP 812 976 645 31/10/2019 010002 CDES 0171 01 401100-CIRA Virmt rglmt fact 089 CIRA, Ndiock S 9637 130 31/10/2019 010003 ODES 0171 01 631800- Frais bancaires, cf relevé oct 2019 50208 08/11/2019 010005 CDES 0175 01 431100- Ch 5648477 Rvsmt à CSS- trim3/19 448 560 08/11/2019 010006 CDES 176 01 431300- Ch 5648478 Rvsmt IPRES. trim3/19 3996550 08/11/2019 010008 CDES 0178 01 401100-APAV Virmt rglmt fact 19FAC479 APAVE 2363083 20/11/2019 010004 CDES 0178 01 422001- Virmt rglt salaires CPCSP nov 19 15 900 000 20/11/2019 010005 CDES 0179 01 447200- Ch . virmt retenues CPCSP nov 19 7362845 25/11/2019 010002 CDES 0179 01 401100-TSSG Virmt rglmt fact 3029/18 SETICO/SGI 22065000 25/11/2019 010004 CDES 0180 01 401100-CDE Virmt rgt fact 86/19 CDE, 5 forages 110 945 950 30/11/2019 010001 CDES 0178 01 631800- Frais bancaires, cf relevé nov 2019 79208 10/12/2019 010005 CDES 0176 01 401100-SINC Virmt fact 07 SINCO BS villes assai 228 780 346 10/1212019 010006 CDES 0181 01 401100-SINC Virmt tact 07 SINCO BS villes assai 30504047 10/12/2019 010007 CDES 0182 01 401100-SINC Virmt fact 07 SINCO BS villes assai 45756071 11/12/2019 010002 CDES 0190 01 4011 00-CDE Virmt fact 087/19 CDE équipt & stat 442 782 022 23/12/2019 010004 CDES 0192 01 422001- Virmt salaires CPCSP déc 2019 15900 000 23/12/2019 010005 CDES 0192 01 999999- Ch - vrsmt retenues fiscales déc 7362843 30/12/2019 010001 CDES 0197 01 401100-HENA Virmt tact 06/19 HENAN CHINE 72698048 tR Edité le 16/06/2020 à 16:13 twmttoTOMPRO PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénéaal Compte général: 521100 - COMPTE DESIGNE IDA - PEAMU (XOF) Site: 01 Sièqe Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 Page 4/4 Date NI ord NI journ N pièce N* Bite Contrep. Libellé Débit Crédit CodouvD compte letm XOF 3011212019 010003 CDES 0198 01 401100-HENA Virmt fact 12/19 HENAN CHINE 23706698 31112/2019 010002 CDES 0198 01 631800- Frais bancaires, cf relevé déc 2019 122 829 31/1212019 010004 CDES 0200 01 631800- Frais 1 virements, cf relevé déc 19 1 507 986 Totaux 7 066 528 674 6 151 596 768 XOF Solde au 31/1212019 914 931 906 XOF TOMPRO Edité le 16/06/2020 à 16:13 PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénécial Compte général : 521102 - AUTRE COMPTE IDA - FA PEAMU (XOF) Site : 01 Siée Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 Page 1/1 Date N ord N*Joun N-piCs N- Sit. Contrep. Libellé Débit Crédit Cod04V compta 1t I A nouveau 1 888 675 000 XOF 0210112019 010002 ACPT 0001 01 409100-MS&A Correct écrit 07/12/2018 MS & Assoc 16940000 2410112019 010003 ACPT 0016 01 401100-MS&A Fact no 02 - 03 MS & Associés 20328000 16/02/2019 010002 ACPT 0043 01 471202- Ré-aliment/juslif n°002-UCP, FA 28 265 000 0810312019 010004 ACPT 0056 01 401100-STEC Virmt fact n° 87 SENTECH, EES schém 11 430 000 08/03/2019 010006 ACPT 0060 01 401100-MDKP Virmt fact 211018-211218 MDK Partne 13464000 29/03/2019 010013 ACPT 0074 01 631800- Frais bancaires, of relevé mars 19 4095 29/03/2019 010015 ACPT 0075 01 4011 00-SGIA Virmt Acpte I Gpt SGI/ALMADIUS 28 380 000 29/03/2019 010016 ACPT 0076 01 401100-SGIA Virmt acmpte 1 Gpt SGI/ALMADIUS 30856217 20/05/2019 010002 ACPT 0099 01 401100-CIHY Virmt fact 201600079/002 Gpt CID-Hy 19855000 20/05/2019 010004 ACPT 0100 01 401100-CIHY Virmt fact 201600791002 Gpt CID-Hyd 19537679 30/06/2019 010003 ACPT 0120 01 631800- Frais/ virt-rglts cf relevé juin 19 1 003 352 31/07/2019 010003 ACPT 0139 01 631800- Frais de gestion compte, juil 19 40000 08/08/2019 010004 ACPT 0144 01 401100-MS&A Virmt fact n° 04 MS & Associés 10164000 21/08/2019 010002 ACPT 0145 01 585000- Pr correct virmt C1D/HYDROC 11/06 19855000 21/08/2019 010004 ACPT 0146 01 565000- Pr correct virmt CID/HYDROC 11/06 19537679 20/09/2019 010001 ACPT 0158 01 5B5000- Virmt pr rbsmt fonds cpt FA vers FB 115 529 890 02/10/2019 010001 ACPT 0163 01 409100-CSE Fact n° 00 avnce démarrage CSE 465 004 142 18/10/2019 010004 ACPT 0166 01 401100-STEC Virmt rgtmt fact 74092019 SENTECH 11430000 23/10/2019 010001 ACPT 0169 01 585000- Virmt fonds BA vers BOA, rbsmt fond 37453978 29/10/2019 010006 ACPT 0170 01 471202- Pr approv Compte désigné FA, 03-UCP 115289019 08/11/2019 010002 ACPT 0172 01 401100-TPCM VIRMT rglmt fact 3034/02 STICO/MERL 26 871 788 08/11/2019 010003 ACPT 0173 01 401100-TPCM Virmt rglmt fact 3034/02 SETICO/MER 19141 548 08/11/2019 010004 ACPT 0174 01 401100-TPCM Virmt rg[mt fact 303402 SETICO-MER 2951 807 22 Totaux 2 071 621 98 850 385 496 XOF Solde au 31/12/2019 1 221 236 202 XOF TOMPR Edité le 16/06/2020 å 16:13 LØI15teTOMPRO ANNEXE5 Situation patrimoniale indiquant les fonds cumulés du Projet, les soldes bancaires, les autres actifs et passifs du Projet et les engagements PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénégal Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019 BILAN - ACTIF (112) Modèle du bilan : 1 Modèle Standard - Etat exprimé en Franc CFA Etat au 31/12/2019 Exercice N Exercice N-1 LIbellés Nots Brut Amortisemen Net Net COMPTES D'ACTIF IMMOBILISE CHARGES IMMOBILISEES SERVICES DE CONSULTANTS LOGICIEL OUVRAGES D'INFRASTRUCTURE - 38 859 341 169 38 859 341 169 23 838 067 758 AMENAGEMENT DES BUREAUX 5 757 880 5 757 880 5 757 880 ETUDES, CONTROLE, SUPERV 4 481 291 977 4481 291 977 COORINATION EXECUT TRAVAUX 1 347 350 394 1 347 350 394 MATERIELS ET MOBILIER BUREAU MATERIELS TECHNIQUES 26 760 000 26 760 000 26 760 000 MATERIEL INFORMATIQUE 26 306 000 26 306 000 26 306 000 UCP-MATERIEL ET MOBILIER 3 172 142 3 172 142 3 172 142 UCP-MATERIEL TECHNIQUE UCP-MATERIEL INFORMATIQUE 450 000 450 000 450 000 UCP-MATERIEL TRANSPORT 59 880 000 59 880 000 59 880 000 MATRERIELS TRANSPORT AUTRES MAT. DE TRANSPORT 285 000 285 000 285 000 AUTRES INSTALL & AMENAGEMENTS * TOTAL COMPTES D'ACTIF IMMOBILISE *** 44 810 594 562 44 810 594 562 23 960 678 780 COMPTES DE TIERS ACTIF FOURNISSEURS, AV & ACPTES 4850001 618 4850001 618 3512743412 DEBITEURS DIVERS 5 505 040 CPTE ACTIF / AJUSMT SERVICE 3 375 084 921 CPTE ACTIF / AJUSMT IMMOBIL 972 697 507 *** TOTAL COMPTES DE TIERS ACTIF *** 4850 001 618 4 850 001 618 7 866 030 880 CREDITEURS DIVERS COMPTES DE TRESORERIE COMPTE DESIGNE IDA - PEAMU 914 931 906 914 931 906 35799 502 SOUS COMPTE DESIGNE IDA - 23 493 867 23 493 867 378 920 AUTRE COMPTE DESIGNE IDA - 1 221 236 202 1 221 236 202 1 888 675 000 CPTE PARTICIPATION COMPTE SEQUESTRE IDA VIREMENTS DE FONDS *** TOTAL COMPTES DE TRESORERIE * 2 159 661 975 2 159 661 975 1 924 853 422 TOTAL ACTIF 51 820 258 155 51 820 258 155 33 751 563 082 t TOMPRO Edité le 16/06/2020 à 16:11 PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénégal Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019 BILAN - PASSIF (212) Modèle du bilan : 1 Modèle Standard - Etat exprimé en Franc CFA Etat au 31/12/2019 Libellés Note Exercice N Exercice N-1 COMPTES DE RESSOURCES DURABLES RESULTAT CREDIT IDA, PPF CREDIT IDA, n° 5673 SE 25 339 953 723 18 654 545 592 RETENUES SICIALES, supportées par Etat RETENUES FISCALES, supportées par Etat COTISATIONS SOCIALES, supportées par Eta CFCE, supportée par Etat TVA, DD ..., SUPPORTEES PAR ETAT 5 553 281 824 3 601 742 292 CREDIT IDA, N° 5673 SE, PAIEMENT DIRECT 16 072 747 416 6 830 625 593 CONTREPARTIE BENEFICIAIRES SUBVENTION D'INVESTISSEMENT CREDIT IDA 6073 SE, FA JSTIFIE 143 554 019 *** TOTAL COMPTES DE RESSOURCES DURABLES * 47 109 536 982 29 086 913 477 COMPTES DE TIERS PASSIF FOURNISSEURS DETTES EN COMPTE FOURNISSEURS GENERAUX FOURNISSEURS, RETENUE DE GARANTIE 488557693 427251 138 PERSONNEL, REM. DUE 1 000 000 CAISSE DE RETRAITE IPRES 4113750 17233217 CAISSE DE SECURITE SOCIALE 947 520 AUTRES IMPOTS ET TAXES 10260900 10428900 ETAT, IMPOTS SUR SALAIRES 7 788 830 7 788 830 AVANCES IDA / n° 5673SE, A JUSTIFIER 2 300 000 000 2 300 000 000 CPTE D'ATTENTE, CREDITEURS DIVERS AVANCE IDA / n° 6073 FA, A JUSTIFIER 1 900 000 000 1 900 000 000 *** TOTAL COMPTES DE TIERS PASSIF 4710721 173 4664649605 Ama i TOTAL PASSIF 51 820 258 155 33 751 563 082 t*DM*te TOMPRO Edité le 16/06/2020 à 16:11 PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénégal Exercice 2019 COMPTE DE RESULTAT 1/2) Modèle Compte de Résultat: 1 Etat exprimé en Franc CFA Etat au 31/1212019 CHARGES EXERCICE N Exercice N-1 Cumul RESULTAT COMPTES DE CHARGES DES AO EAU 353560 535631 889191,00 ELECTRICITE 1 394 892 3 444 767 4 839 659,00 CARBURANT 12369300 24284000 36 653 300,00 FOURNITURES D'ENTRETIEN FOURNIT. BUREAU NON STOCKABLES 3658 148 3 658 148,00 ACHAT PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE ACHATS ETUDES ET PRESTATIONS SERVICES ACHAT DE FOURNITURES DIVERSES 3218100 3218100,00 TRANSPORT DU PERSONNEL 441 000 441 000,00 TRANSPORT DE PLIS 48 000 48 000,00 VOYAGES ET DEPLACEMENTS LOCATION DE BATIMENTS 2580000 10320000 12 900 000,00 GARDIENNAGE LOCAUX UCP 497 282 497 282,00 ENTRET REPARATION BIENS IMMOBILIERS 1 820 000 1 820 000,00 ENT. & REP. BIENS MOBILIERS MAINTENANCE 1 962 300 2711613 4673913,00 AUTRES ENT. ET REPARATIONS 905781 905781,00 ASSURANCE MATERIEL DE TRANSPORT ASSURANCE MALADIE 20873553 17022362 37 895 915,00 ETUDES ET RECHERCHES DOCUMENTATION GENERALE 95 900 305 800 401 700,00 ANNONCES, INSERTIONS 482 030 1 532 960 2 014 990,00 FRAIS DE COLLOQUE, SEM, CONFERENCE 1 179250 34910300 36 089 550,00 AUTRES CHARG. PUBL. & RELAT. PUBLIQUES FRAIS DE TELEPHONE 2106090 6993002 9099092,00 FRAIS DE TELECOPIE AUTRES FRAIS DE TELECOMMUNICATION 52 145 52 145,00 SERVICES ET FRAIS BANCAIRES 22450992 25573543 48 024 535,00 HONORAIRES DIVERS FRAIS 2177659 2177659,00 FRAIS DE FORMATION DU PERSONNEL 1 620 250 24 144 540 25 764 790,00 PERSONNEL INTERIMAIRE MISSIONS 3032700 7473850 10 506 550,00 TAXES SUR APPOINTEMENTS & SALAIRES 8498412 9095671 17 594 083,00 DROITS DE TIMBRE t«MQte TOMPRO Edité le 16/06/2020 à 16:11 AUTRES IMPOTS ET TAXES APPOINT. SALAIRES ET COMMISSIONS 280 763 105 300 476 517 581 239 622,00 CHARGES SOCIALES IPRES 9837302 10339930 20 177 232,00 CHARGES SOCIALES CSS 902 160 947 520 1 849 680,00 MEDECINE DU TRAVAIL ET PHARMACIE AGIOS BANCAIRES *** TOTAL COMPTES DE CHARGES DES AO * 374 653 089 488 778 828 863 431 917 TOTAL 374 653 089 488 778 828 863 431917 toI4 e TOMPRO Edité le 16/06/2020 à 16:11 PEPAM - PEPAM PEAMU - Sénégal Exercice 2019 COMPTE DE RESULTAT (2/2) Modèle Compte de Résultat: 1 Etat exprimé en Franc CFA Etat au 31/12/2019 PRODUITS EXERCICE N Exercice N-1 Cumul COMPTES DE PRODUITS DES AO GAINS DE CHANGE TRANSFERT DE CHARGES 374 653 089 488 778 829 863 431 918 TOTAL COMPTES DE PRODUITS DES AO * 374 653 089 488 778 829 863 431 918 TOTAL 374 653 089 488 778 828a 863431 918 t~iaitte€ TOMPRO Edité le 16/06/2020 à 16:12 _ _ ---- _ , _ _ __ _ _ _ _ г и с� м о о о и и и' � i ао м Г с� о о о ао оо г� м � и оо о о о о о и � , г_ O1 ' ш м о Г й°о й м й й� а,..... I вв О и V т О �О СО и I •[0 С rn и с� r а � м °N � С о�`о `о� с� п�i � м rri сиv � о �• ш и � N Q т т � � � ш ,� ....._. ____... ........... ....... ... ... ............ _... _... .....� ...._... � _ ш с~.> ш � о ,,s и Н Н �с�цtмь н�. . 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Les opérations font l'objet d'une prise en charge dès qu'elles sont exécutées et non uniquement aux mouvements de fonds induits par elles. Les états financiers pour la période allant du 1 janvier 2019 au 31 décembre 2019 ont été produits suivant ce système, en respect des règles comptables. Le plan comptable utilisé est celui recommandé par le SYSCOHADA révisé. 11 Les pratiques comptables Les principes comptables retenus tiennent compte du fait que le programme n'est pas générateur de revenu. 12 Neutralisation de toutes les dépenses En raison des modifications apportées par le SYSCOHADA révisé, notamment la suppression des comptes 20 et de la volonté de la Banque Mondiale d'amener les projets et programmes qu'elle a financés à harmoniser leurs écritures comptables, les dépenses de fonctionnement et les honoraires des consultants sont comptabilisés à leur nature au cours de l'exercice. Elles sont neutralisées par un transfert pour immobilisation dans des sous compte du compte 233 « Ouvrages d'infrastructures ... » car l'objet principal de ce programme est la réalisation d'ouvrages hydrauliques et d'assainissement au profit de la population du Sénégal. 13 Le nominalisme Toutes les dépenses sont comptabilisées à leur valeur nominale figurant sur les pièces justificatives à la date de leur engagement. Ce montant n'est pas modifié pendant les exercices ultérieurs. 14 Unité monétaire La comptabilité est tenue en franc CFA. 15 Evaluation Les états financiers ont été présentés selon la norme du cout historique. Il NOTES AUX ETATS FINANCIERS 21 COMPTES DE L'ACTIF Note 1 : Actif immobilisé Cette rubrique se décompose ainsi qu'il suit: Désignation Montant au 31/12/2019 Ouvrages d'infrastructures (hydraul & 38 859 341 169 assainiss) Aménagement de bureaux 5 757 880 Etudes, contrôle, supervision * 4 481 291 977 Coordination, exécution des travaux * 1 347 350 394 Matériel technique 26 760 000 Matériel informatique 26 306 000 UCP - Matériel et mobilier 3 172 142 UCP - Matériel informatique 450 000 UCP - Matériel transport 59 880 000 Autres Matériel de transport 285 000 Montant total 44 810 594 562 * Le compte « Etudes, contrôle, supervision » retrace les honoraires constatés à l'occasion de contrats passés avec des consultants et bureaux pour les activités d'étude, de contrôle, de supervision ... dans le cadre de la mise en oeuvre de ce programme. Ils sont immobilisés dans ce sous compte pour ne pas générer la rubrique « Résultat ». • Le compte « Coordination, exécution des travaux » donne les charges constatées à l'occasion de la gestion de ce programme. Elles sont immobilisées dans ce sous compte pour ne pas générer la rubrique « Résultat ». Note 2 : Tiers actif Il s'agit du solde des avances de démarrage consenties aux entreprises attributaires de marchés dans le cadre du programme. Cette rubrique se détaille ainsi: Désignation Montant au 31/12/2019 CDE 445419738 CGC Int 2562011 348 Gpt CID/Hydroconcept 31 514 143 CSE 465004142 EIFFAGE 62511 429 Gpt SVTP-GC/SAHE 472 413 938 SVTP-GC 138 692 304 HENAN CHINE 38927277 INTER ENTREPRISE 328 483 568 MDK PARTNERS 2 244 000 MS & ASSOCIES 9317000 SADE SENEGAL 27203209 SDE 117 150 389 SINCO SPA 1 Gpt CAB MERLIN/CAB MERLIN 115 529 890 AFRIQUE OUEST Gpt SVTP-GC/SAHE-18 30 997 336 Gpt TPF-SETICO/ANTEA 6 Gpt TPF-SETICO/SGI ING 2 581 900 Montant total 4850001618 Note 3 : Trésorerie Elle comprend les soldes disponibles dans les comptes ouverts dans les livres de banques commerciales. Elle est ci-dessous détaillée par rubrique: Désignation Montant au 31/12/2019 Compte désigné IDA - PEAMU - (financement de base) 914 931 906 Sous compte désigné IDA - PEAMU - (financement de base) 23 493 867 Autre compte désigné IDA - PEAMU - (financement additionnel) 1 221 236202 Montant total 2159661975 22 COMPTES DU PASSIF Note 4 : Ressources durables Le solde de cette rubrique indique les fonds reçus, exécutés, justifiés par le programme et acceptés par l'IDA, les paiements directs acceptés par l'IDA ainsi que les différentes taxes supportées par l'Etat, à travers de chèques du Trésor. Ces comptes se présentent comme suit: Désignation Montant au 31/12/2019 Crédit IDA n° 5673, justifié 25 339 953 723 TVA, DD ... supportées par l'Etat 5553281 824 Crédit IDA n° 5673, Paiement direct 16 072 747 416 Crédit IDA n° 6073, justifié 143 554 019 Montant total 47 109 536 982 Note 5 : Tiers passif Il s'agit des dettes fournisseurs, des autres dettes et de l'avance à justifier reçue de l'IDA. Le détail de l'analyse est précisé ci-dessous : Désignation * Montant au 31/12/2019 FOURNISSEURS, RETENUE DE 488 557 693 GARANTIE CAISSE DE RETRAITE IPRES 4 113 750 AUTRES IMPOTS ET TAXES 10260900 ETAT, IMPOTS SU SALAIRES 7 788 830 AVANCE IDA n° 5673, àjustifier 2 300 000 000 AVANCE IDA n° 6073, à justifier 1 900 000 000 Montant total 4710721173 La rubrique « FOURNISSEURS, RETENUE DE GARANTIE » donne le détail qui suit: CDE:5839262; CGC International : 62 707 784; Gpt SVTP-GC/SAHE-18 : 28608373; HENAN CHINE: 80 886 601; SADE Sénégal: 127 771 924; Gpt SVTP-GC/SAHE: 111 937 912; SVTP-GC: 70 805 837. " La rubrique « CAISSE DE RETRAITE, IPRES » donne le montant d'un chèque émis pour le compte de 'IPRES, non encore encaissé. * La rubrique « AUTRES IMPOTS ET TAXES » constitue des retenues fiscales constatées sur des honoraires, en cours de reversement aux services des impôts. Il s'agit de: Mayacine Diop: 1 000 000; Ganne Kane: 1 000 000; Aladji Dieng : 725 000 ; Abdoul Aziz Kane : 1 244 500; AlAssane Sène : 1 580 000; Ibrahima Dia: 1 685 500; Adama Faye: 1640 500; Serigne Faye : 1 753 400; El Hadj Sidy Diop : 490 000; Mouhamadou Mahi Tall : 150 000; Ibrahima Fall : - 28 000 (régularisation à faire 140 000 - 168 000). • La rubrique « IMPOTS SUR SALAIRES » donne les retenues fiscales sur les salaires de décembre 2019 ainsi que la CFCE, constatées et non encore reversées. " La rubrique « AVANCE IDA n° 5673, à justifier » est le montant du financement de base versé par l'IDA dans le compte du programme ouvert à la Bank Of Africa (BOA) au démarrage. " La rubrique « AVANCE IDA n° 6073, à justifier » est le montant du financement additionnel versé par l'IDA dans le compte du programme ouvert à la Banque Atlantique (BA) au démarrage. 3 COMPTES DE RESULTAT Les comptes du résultat sont composés des comptes de charges et du compte de transfert de charge. Désignation Montant au 31/12/2019 Achat & variations de stocks 17 775 900 Transport 441 000 Services extérieurs 29 331 268 Autres services extérieurs 27 103 942 Impôts & taxes 8498412 Charges de personnel 291 502 567 Montant total 374 653 089 ANNEXE7 Liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds du Projet � �_ ы о � о � � �" •га � о � с� 41 �'' CV W '� О � .... ........ . .. _ ... ..._ .. .._ _.. ..._ � � о � •N Ш '� п пi о о о о о о о о о о о о � о о о р о о о о о ,р о � °о °о о °о °о °о о °о °о °о °о °о � °о °о °о '$ °о °о о о °о g о г� и и о о о о о о о о о и о о о о о о о о и � v и rn и и ш и со м м о N Г � и � w о о о о � оо и м м м � с� пi м f� с� rn и rn и ао с� г � ао ао ао ао � Ч9 � м N р � v о Z 2� Z г��� Z Z � � а а о `о о о О О О G О 43 D С3 [3 С3 `о �ш ,о Q � � g а й о о U � ш ш ш ш 4� 6t т о о с 2 о о а 2 U U Q � а� ш ш ш ш �'� � � U ш• � о о и g о т т � с с с с с с с � с � рр и т т т � ° ш_ и ш и 1� 1� h 1� f� 1� 1� 1� 1� 1� О О О О О . �р �р r (О (О (О N N N N N О N N N N N N N N О N N N N N N N О О О О О о г� �� v й N а`о й о � с� м v ii U U U U = о о о о о о о о � о о \ о о о � и и и и U _ � т т т т т т ° � � � � � � � � Ш Q � � � � �г � � g � � � ¢ � � ? 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