SOCIETE D'ASSISTANCE, DE REVISION HAROUNA DRAME D'EXPERTISE COMPTABLE ET EXPERT COMPTABLE DIPLÖMÉ D'INFORMATIQUE (SARECI Sarl) Immeuble Alliances - Hamdallaye ACI BP. 3026 BP. 2111 Tél. 20 29 80 21 Tél. 20 21 41 02 120 21 94 46 Fax : 20 29 08 16 Fax : 20 21 68 36 sareci(a@orangemalI.net drame(aldiarrasec.com Bamako Bamako F 1 F k m ne- u unL - ,- - { . - mu u.a.n JUIN 2018 Arr ivéee 19- RAPPORT GENERAL ET RAPPORTS SPECIAUX EDM SA - 2 SOCIETE D'ASSISTANCE, DE REVISION HAROUNA DRAME D'EXPERTISE COMPTABLE ET EXPERT COMPTABLE DIPLÔMÉ D'INFORMATIQUE (SARECI Sarl) Immeuble Alliances - Hamdallaye ACI BP. 3026 BP. 2111 Tél 20 29 80 21 Tél. 20 214102 120 2194 46 Fax: 20 29 08 16 Fax : 20 2168 36 sareci@orangemali.net drame(diarrasec.com Bamako Bamako MESDAMES, MESSIEURS LES ACTIONNAIRES D'EDM-SA BAMAKO-MALI Rapport général des commissaires aux comptes - Exercice 2017 Mesdames, Messieurs les Actionnaires, En exécution de la mission de commissariat aux comptes que vous avez bien voulue nous confier, nous avons l'honneur de vous présenter notre rapport relatif à l'exercice allant du 1er janvier au 31 décembre 2017 sur: • Le contrôle des comptes annuels d'EDM-SA tels que joints au présent rapport et comportant le bilan, le compte de résultat, le TAFIRE et les états annexés. • Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi notamment par l'article 713 de l'Acte Uniforme de l'OHADA relatif au Droit des Sociétés Commerciales et du Groupement d'intérêt Economique. Il est de la responsabilité du Conseil d'Administration d'arrêter les comptes. Il nous appartient sur la base de notre vérification d'exprimer une opinion sur ces comptes. OPINION SUR LES COMPTES Notre examen a été effectué conformément aux normes de révision comptable généralement admises et a comporté les tests, sondages et autres procédures de vérification que nous avons jugées nécessaires eu égard aux diligences normales en matière de commissariat aux comptes. RAPPORT GENERAL ET RAPPORTS SPECIAUX EDM SA Ces normes nous recommandent de bien planifier la mission afin de nous assurer de manière raisonnable que les états financiers soumis à notre examen ne contiennent pas d'anomalie significative. Nous avons examiné par sondage les éléments probants justifiant les données contenues dans les états financiers et avons apprécié les principes comptables appliqués par la Direction ainsi que les informations significatives retenues pour l'arrêté des comptes ainsi que leur présentation ensemble. Nous estimons que nos contrôles foumissent une base raisonnable à l'opinion ci-après exprimée. 1.1. OPINION Nous certifions que les états financiers arrêtés au 31 décembre 2017 conformément aux principes comptables généralement admis et faisant apparattre: Chiffre d'affaires F CFA 167 879 289 484 Résultat net déficitaire de l'exercice F CFA 22 100 186 143 Total Bilan F CFA 476 146 230 323 sont sincères et réguliers et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat d'EDM SA au 31 décembre 2017. 4 RAPPORT GENERAL ET RAPPORTS SPECIAUX EDM SA 1.2. INFORMATIONS - Sans remettre en cause l'opinion ci-dessous exprimée, nous portons à votre connaissance les faits suivants : 1) Les capitaux propres et autres fonds propres s'élèvent à FCFA 10 801 millions au 31 décembre 2017. Ils sont inférieurs à la moitié du capital social de FCFA 16 000 millions. Cette situation s'explique par des pertes antérieures cumulées de FCFA 59 192 millions. Conformément aux dispositions de l'article 664 et suivant de l'OHADA, une société qui se trouve, du fait des pertes cumulées, dans une situation où ses capitaux propres deviennent inférieurs à la moitié de son capital social, dispose de quatre (4) mois après l'approbation des comptes, pour convoquer une Assemblée Générale Extraordinaire (AGE) afin de statuer sur l'opportunité de la poursuite ou non de ses activités. Si la dissolution anticipée est écartée, la société est tenue, au plus tard à la clôture du deuxième exercice, suivant celui au cours duquel la constatation des pertes est intervenue, de réduire son capital d'un montant au moins égal à celui des pertes qui n'ont pu être imputées sur les réserves si, dans ce délai les capitaux propres n'ont pas été reconstitués à concurrence d'une valeur au moins égale à la moitié du capital social. 2) Le Conseil d'administration en sa session du 23 Janvier 2013 a approuvé et instruit à la Direction d'EDM SA, l'apurement des créances impayées et résiliées depuis le 31 décembre 2008 pour un montant global de FCFA 9 577 140 826. Cette opération a été enregistrée dans les comptes d'EDM SA en 2014 mais n'a pas été prise en compte dans la base commerciale. 3) EDM SA ne dispose pas à la date du présent rapport de manuel de procédures administratives, comptables et financières mis à jour. 4) La société SOPAM Energie SA a bénéficié d'avances datant de plus d'un an pour FCFA 28 131 millions. Celles-ci ne sont pas encore dénouées à la date de clôture. En raison des difficultés financières que rencontre la société, le recouvrement de ces avances pourrait être compromis. Cependant des négociations sont en cours pour le transfert de la centrale SOPAM dans le patrimoine d'EDM SA. 5 RAPPORT GENERAL ET RAPPORTS SPECIAUX EDM SA 1.3. VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES Nous avons procédé, Conformément aux normes de la profession, aux vérifications prévues par la loi et notamment par l'article 713 de l'Acte Uniforme de 'OHADA relatif au Droit des Sociétés Commerciales et du Groupement d'intérêt Economique. En application de cette disposition, le rapport de gestion du conseil d'Administration nous a été présenté. Nous avons pu vérifier sa sincérité et sa concordance avec les états financiers sous revue. Nous n'avons pas d'observations particulières sur le rapport de gestion. Bamako, le 12 juin 2018 POUR LES COMMISSAIRES AUX COMPTES Harouna DRAME Cabinet SARECI SA*Ê&2t SARL Société d'Assistance, de Révisioný uExpertise Corqpta!le etdinformatiqu BP: Expert Co a le Di lômé Expert Comptable Diplômé Commissaire aux Comptes Commissaire aux Comptes Inscrit au Tableau de l'Ordre Inscrit au Tableau de l'Ordre - 6