INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO A la Dirección Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego Lima Opinión 1. Hemos auditado los estados financieros de cierre del Proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria” -PIP1, que comprenden el estado de fuentes y uso de fondos por el periodo del 01 de enero al 30 de abril de 2021 y el año terminado el 31 de diciembre de 2020 y el estado de inversiones acumuladas al 30 de abril de 2021, ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria – PNIA del Instituto Nacional de Innovación Agraria – INIA financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano/ Tesoro Público y por las alianzas estratégicas del proyecto y las entidades proponentes, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas significativas y otra explicación explicativa. 2. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las fuentes y el uso de los fondos por el periodo del 01 de enero al 30 de abril de 2021 y las inversiones acumuladas a dicha fecha, del Proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria” - PIP1- de conformidad con las políticas contables descritas en la nota N° 2 a los estados financieros y las disposiciones sobre información financiera del Contrato de Préstamo BIRF N° 8331-PE Fundamento de la opinión 3. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República- CGR- y los requerimientos del BIRF en materia de auditoría de proyectos. Nuestras responsabilidades bajo las NIA se describen, además, en la sección Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de PNIA de conformidad con los requisitos éticos que son relevantes para la auditoría de los estados financieros en el Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Párrafos de énfasis- Base de contabilidad 4. Llamamos la atención a la Nota 2 a los estados financieros, la cual describe las bases de contabilidad. Los estados financieros del proyecto han sido preparados sobre la base contable del efectivo, reconociéndose las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo, incluyendo el equivalente del efectivo, es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido movimiento de efectivo. 6 Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros 5. La administración del PNIA es responsable por la preparación y presentación de estos estados financieros, de conformidad con los principios y prácticas contables detalladas en la Nota N° 2, las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 8331-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, y adendas al mismo, entre el Gobierno Peruano y el BIRF y por el control interno que la administración considere necesarios para que los estados financieros estén libres de incorrecciones materiales, debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros 6. Nuestros objetivos fueron obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detectará una incorrección material, cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, de forma individual o en conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en estos estados financieros. 7. Como parte de una auditoría de acuerdo con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: 7.1 Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrecciones materiales en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas, o la elusión del control interno. 7.2 Obtuvimos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad de control interno de PNIA. 7.3 Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y, en su caso, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. 7.4 Evaluamos la presentación global, la estructura y contexto de los estados financieros, incluida la información revelada, y si dichos estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes en un modo que logre la presentación razonable. 7.5 Nos comunicamos con los encargados del gobierno del PNIA en relación con, entre otros asuntos, el alcance y el momento de realización de los procedimientos de auditoría planificados y los hallazgos significativos de auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el trascurso de la auditoría. 7 Otros asuntos 8. Los estados financieros del proyecto, formulados por el PNIA están preparados para asistir a esta entidad en el cumplimiento con las provisiones de información financiera del Contrato suscrito con el BIRF. Como resultado, estos estados financieros podrían no ser apropiados para otro propósito. Nuestro informe es sólo para uso del BIRF, PNIA y de la CGR y no debe ser distribuido o usado por partes distintas sin la aceptación de dichos entes. Nuestra opinión no se modifica con respecto a este asunto 9. Como parte de la auditoría llevada a cabo, también hemos auditado el estado de ejecución de los subproyectos al 30 de abril de 2021, financiados por el proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria del PNIA”, habiendo emitido nuestro informe de auditoría sin salvedades, con fecha 31 de mayo de 2021. Lima, Perú 31 de mayo de 2021 Refrendado por: ________________________________ Félix Terán Suárez (Socio) Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nª 01-01613 8 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS (POR CATEGORÍAS) POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DE 2021 (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas 1 y 2) Acumulado al 31 de diciembre de 2020 Enero-abril 2021 Acumulado al 30 de abril de 2021 Alianzas Alianzas Alianzas Recursos No Recursos No Recursos No BIRF contrapartida Monetario monetario Total BIRF contrapartida Monetario monetario Total BIRF contrapartida Monetario monetario Total Préstamo BIRF 39,190,000 39,190,000 3 39,190,000 39,190,000 Recursos de contrapartida Gobierno Peruano 37,076,645 37,076,645 4 298,102 298,102 37,374,747 37,374,747 Aportes de Alianzas/Entidades proponentes . . 13,554,797 10,584,250 24,139,047 5 13,554,797 10,584,250 24,139,047 Sub total 39,190,000 37,076,645 13,554,797 10,584,250 100,405,692 298,102 298,102 39,190,000 37,374,747 13,554,797 10,584,250 100,703,794 Devolución efectivo no aplicado . . . . . 3 (269,508) . . . (269,508) (269,508) . . . (269,508) Neto fuentes de fondos 39,190,000 37,076,645 13,554,797 10,584,250 100,405,692 (269,508) 298,102 28,594 38,920,492 37,374,747 13,554,797 10,584,250 100,434,286 Categoría 1: Bienes, obras, servicios de no consultoría servicio de consultoría, servicios requeridos para: 3,727,516 19,404,561 . . 23,132,077 6 228,560 298,822 . . 527,382 3,956,076 19,703,383 . . 23,659,459 1.1 Bienes 568,421 541,892 1,110,313 1,299 1,299 568,421 543,191 1,111,612 1.4 Servicio de consultoría 2,183,910 10,308,962 12,492,872 163,694 226,632 390,326 2,347,604 10,535,594 12,883,198 1.5 Capacitación 185,337 574,557 759,894 3,576 3,576 185,337 578,133 763,470 1.6 Gastos operativos 789,848 7,979,150 8,768,998 64,866 67,315 132,181 854,714 8,046,465 8,901,179 Categoría 2: Bienes, obras, servicios de no consultoría servicio de consultoría, servicios requeridos para: 31,972,866 15,010,806 13,431,147 10,448,194 70,863,013 7 136,452 478 . . 136,930 32,109,318 15,011,284 13,431,147 10,448,194 70,999,943 2.1 Sub proyectos de investigación adaptiva 5,616,854 1,799,379 1,952,798 1,436,975 10,806,006 20,688 (2,275) 18,413 5,637,542 1,797,104 1,952,798 1,436,975 10,824,419 2.2 Sub proyectos de investigación estratégica 9,615,795 5,700,379 1,019,144 8,424,128 24,759,446 5,233 5,233 9,621,028 5,700,379 1,019,144 8,424,128 24,764,679 2.3 Sub proyectos de servicios de extensión 13,939,918 6,544,497 9,051,916 29,536,331 103,092 2,418 105,510 14,043,010 6,546,915 9,051,916 29,641,841 2.4 Sub proyectos de semilleristas 1,817,802 812,749 1,131,253 3,761,804 4,733 335 5,068 1,822,535 813,084 1,131,253 3,766,872 2.5 Sub proyectos de capacitación por competencias 982,497 153,802 276,036 587,091 1,999,426 2,706 2,706 985,203 153,802 276,036 587,091 2,002,132 Categoría 3: Becas 2,855,098 2,661,278 123,650 136,056 5,776,082 8 . (1,198) . . (1,198) 2,855,098 2,660,080 123,650 136,056 5,774,884 3.1 Maestrías 668,033 700,546 1,368,579 668,033 700,546 1,368,579 3.2. Pasantías 2,187,065 1,960,732 123,650 136,056 4,407,503 (1,198) (1,198) 2,187,065 1,959,534 123,650 136,056 4,406,305 Total uso de fondos 38,555,480 37,076,645 13,554,797 10,584,250 99,771,172 365,012 298,102 . . 663,114 38,920,492 37,374,747 13,554,797 10,584,250 100,434,286 Efectivo al inicio del periodo 634,520 634,520 Efectivo al final del periodo 634,520 634,520 0 0 0 0 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 9 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PIP1” ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS (POR COMPONENTES) AL 30 de abril de 2021 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Ejecución acumulada al 31 de Ejecución acumulada al 30 de abril de Presupuesto total diciembre de 2020 Ejecución enero-abril 2021 2021 No ejecutado al 30 de abril de 2021 Componentes Aporte Aporte Aporte Aporte Aporte Contrapartida Alianzas/ Contrapartida Alianzas/ Contrapartida Alianzas/ Contrapartida Alianzas/ Contrapartida Alianzas/ BIRF BIRF BIRF BIRF BIRF T. Público Entidades T. Público Entidades T. Público Entidades T. Público Entidades T. Público Entidades proponentes proponentes proponentes proponentes proponentes Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar el SNIA 1,247,195 7,037,248 1,135,033 4,029,929 196,845 34,440 1,331,878 4,064,369 (84,683) 2,972,879 Componente 2: Consolidación del mercado de servicios de innovación 23,740,363 30,035,485 15,500,000 23,588,022 20,467,983 13,572,942 128,513 151,978 23,716,535 20,619,961 13,572,942 23,828 9,415,524 1,927,058 Componente 3: Mejoramiento de las capacidades del INIA como ente rector del SNIA. 14,512,442 13,711,390 15,250,000 13,453,391 8,515,459 10,566,105 7,939 (1,198) 13,461,330 8,514,261 10,566,105 1,051,112 5,197,129 4,683,895 Componente 4: Implementación del proyecto 500,000 4,350,287 379,034 4,063,274 . 31,715 112,882 . 410,749 4,176,156 . 89,251 174,131 . 40,000,000 55,134,410 30,750,000 38,555,480 37,076,645 24,139,047 365,012 298,102 38,920,492 37,374,747 24,139,047 1,079,508 17,759,663 6,610,953 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 10 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO 1. ANTECEDENTES a) El Programa El Instituto Nacional de Innovación Agraria – INIA- es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego, responsable de diseñar y ejecutar la estrategia nacional de innovación agraria y ente rector del Sistema Nacional de Innovación Agraria (SNIA). El SNIA es el conjunto de instituciones, principios, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos mediante los cuales el Estado, en asociación con el sector privado y las universidades, promueve la investigación, el desarrollo tecnológico, la innovación y la transferencia tecnológica con la finalidad de impulsar la modernización y la competitividad del sector agrario. El SNIA es regulado por el Decreto Legislativo N° 1060, vigente desde el 29 de junio de 2008, estando integrado por:  El Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego.  El Ministerio de Educación.  El Instituto Nacional de Innovación Agraria (INIA).  El Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA).  Las instancias de los gobiernos regionales y de los gobiernos locales dedicadas a las actividades de investigación, capacitación y transferencia de tecnología en materia agraria en sus respectivas jurisdicciones.  Las universidades públicas y privadas, que desarrollen actividades de investigación y capacitación agraria.  Las empresas privadas dedicadas a actividades agropecuarias, agroindustriales, de producción de semillas, desarrollo de genética animal y biotecnología, empresas de procesamiento y de comercialización de insumos y productos agropecuarios.  Las organizaciones de productores agrarios.  Las personas jurídicas relacionadas con la investigación y capacitación agraria.  El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), en lo relacionado a la protección y difusión de los derechos intelectuales en materia agraria. Como ente rector del Sistema Nacional de Innovación Agraria (SNIA), el INIA es la autoridad técnico-normativa a nivel nacional, dicta las normas y establece los procedimientos relacionados con su ámbito; coordina su operación técnica y es responsable de su correcto funcionamiento, de acuerdo con las leyes establecidas. Representa al Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego en la formulación de las estrategias, políticas, planes y normas para su ordenamiento, aprovechamiento y conservación. 11 En tal sentido, el Gobierno Peruano a través del Ministerio de Agricultura y Riego (denominado Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego a partir de la vigencia de la Ley N° 31075 de fecha 02 NOV 2020) decidió fomentar la innovación para el desarrollo de una agricultura productiva, inclusiva y sostenible, a fin de mejorar la competitividad y rentabilidad de los pequeños y medianos productores, coordinando con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con el Banco Mundial (BM) la creación y financiamiento del Programa Nacional de Innovación Agraria (PNIA) que permita fortalecer la innovación agropecuaria y mejorar las capacidades institucionales del Instituto Nacional de Innovación Agraria (INIA). Mediante Decreto Supremo N° 354-2013-EF se aprobó la operación de endeudamiento externo a ser acordada entre la República del Perú y el Banco de Reconstrucción y Fomento – BIRF y el Banco Interamericano de Desarrollo – BID, hasta por US$ 40,000,000 con cada uno, destinados a financiar parcialmente el Programa Nacional de Innovación Agraria. Con fecha 15 de abril de 2014, se firmó el Contrato de Préstamo N° 8331-PE, con el BIRF, para financiar parcialmente el Proyecto de Consolidación de Sistema Nacional de Innovación Agraria y con fecha 16 de abril de 2014, se firmó el Contrato de Préstamo N° 3088/OC-PE con BID, para financiar el Proyecto de Mejoramiento de los Servicios Estratégicos de Innovación Agraria. Para la ejecución del Programa se autorizó, mediante la Resolución Jefatural N° 00175/2014- INIA del 26 de junio de 2014, la creación de la Unidad Ejecutora 019: Programa Nacional de Innovación Agraria (PNIA) correspondiente al pliego del INIA Mediante Resolución Jefatura N° 00180/2014-INIA del 27 de junio de 2014, ratificada con Resolución Ministerial N° 0547-2015-MINAGRI del 03 de noviembre de 2015, se aprobó el Manual de Operaciones del PNIA, el cual ha sido sustituido por el Manual actual, aprobado por Resolución Jefatural N° 107-2019-INIA de fecha 14 de junio de 2019 y ratificado por Resolución Ministerial N° 0266-2019-MINAGRI de fecha 13 de agosto de 2019. La finalidad del programa es contribuir al establecimiento y consolidación de un sistema nacional moderno de ciencia, tecnología e innovación para el desarrollo del sector agrario peruano, descentralizado, plural, en asociación con el sector privado, a través de dos Proyectos de Inversión Pública (PIP). Su objetivo general es incrementar la innovación agraria en el Perú; la generación y adopción de tecnologías sostenibles y ambientalmente seguras. Sus objetivos específicos son: i) Crear las condiciones adecuadas en el Sistema Nacional de Innovación Agraria (SNIA), para apoyar en forma efectiva a las organizaciones miembros promoviendo el desarrollo de innovaciones tecnológicas y/o utilización de tecnologías agrícolas mejoradas basándose en intervenciones con fondos concursables. ii) Mejorar los servicios estratégicos de investigación, generación y transferencia de tecnología del INIA, incorporando mejores tecnologías a la producción agraria para disminuir las brechas de productividad existente. El costo total estimado del programa es US$ 177,207,363, de los cuales US$ 40,000,000 (22.57%) fue financiado por el BIRF- Proyecto PIP1-; US$ 40,000,000 (22.57%) por el BID- Proyecto PIP2- y US$ 97,207,363 corresponde a la contrapartida del Gobierno Peruano / Tesoro Público y aportes de las alianzas estratégicas y entidades proponentes, para ambos proyectos. 12 b) El Proyecto PIP1 Con fecha 15 de abril de 2014 la República del Perú firmó con el Banco Mundial el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE para la ejecución del proyecto de inversión pública, denominado Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria del Programa Nacional de Innovación Agraria- Proyecto PIP1. El Contrato de Préstamo BIRF considera las categorías de gastos elegibles siguientes: Monto del Porcentaje Préstamo financiamiento Categoría (US $) del Préstamo (1) Bienes, obras, servicios de no consultorías, servicios de consultoría, capacitación y costos de funcionamiento para la 3,839,698 Hasta 100% parte 1, 2(b), 3(c) y 4 del Proyecto (2) Bienes, obras, servicios a diferentes a consultoría, servicios de consultoría, requeridos para Sub proyectos 32,476,622 Hasta 100% (3) Becas 3,683,680 Hasta 100% Total 40,000,000 El Proyecto Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria (PIP1) fue cofinanciado por recursos del Banco Mundial y contrapartidas del gobierno peruano/ Tesoro Público y de los beneficiarios. Tuvo el propósito de fortalecer el SNIA mediante la implementación de fondos concursables para la innovación. Estos fondos se otorgan a instituciones públicas y privadas, así como a organizaciones de productores para activar la demanda y la oferta por tecnologías y servicios de innovación en el marco de planes de negocio que garanticen niveles de rentabilidad en las organizaciones. Consta de cuatro componentes: o Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar el SNIA Fortalecimiento de las capacidades institucionales del INIA para dirigir y coordinar el SNIA, a través: a) el establecimiento de la secretaría técnica del SNIA; y b) el establecimiento de un programa de premios a la innovación dentro de INIA para reconocer la excelencia en la innovación agrícola. o Componente 2: Consolidación del mercado de Servicios de Innovación Apoyar el desarrollo de un mercado para los sistemas de innovación en el Prestatario de territorio, a través de: a) la prestación de apoyo a las alianzas estratégicas para la realización de: (i) subproyectos de investigación adaptativa; (ii) subproyectos de Extensión; y (iii) Subproyectos de Semillas Empresas Comunitarias; y b) la realización de campañas de sensibilización para promover la disponibilidad de los fondos competitivos descritos en (a) anterior, sobre todo entre las mujeres y los grupos de población indígena. 13 o Componente 3: Capacidades estratégicas en el SNIA Aumento de la capacidad del SNIA para producir y facilitar la innovación, a través de: a) la prestación de apoyo para la realización de: (i) Subproyectos de Investigación Estratégica; y (ii) Subproyectos desarrollo de capacidad; b) la financiación, sobre una base competitiva, de becas a estudiantes elegibles para estudios de postgrado y pasantías de corto plazo; y c) la realización de campañas de sensibilización para promover la participación en los subproyectos descritos en (a) y las becas descritas en (b) anteriormente. o Componente 4: Implementación del proyecto Fortalecimiento de las capacidades institucionales y de organización necesarios para la implementación exitosa de las actividades del proyecto, incluyendo el cumplimiento de las adquisiciones, salvaguardias, la gestión financiera y los requisitos de seguimiento y evaluación. En relación con las Becas se describe lo siguiente:  Maestrías: Beca no reembolsable otorgada por el PNIA para la realización de estudios de maestría, en una universidad peruana para mejorar los conocimientos y competencias de investigación en tópicos especializados de las áreas priorizadas establecidas en las bases del concurso, relacionadas al sector agropecuario; y  Pasantías: Beca no reembolsable otorgada por el PNIA para la realización de una pasantía, en una entidad especializada en el Perú o en el extranjero para adquirir/ absolver experiencias o conocimientos técnicos en tópicos especializados de las áreas priorizadas establecidas en las bases del concurso, relacionadas al sector agropecuario Para la orientación sobre el seguimiento y evaluación en la culminación de los estudios, mediante Resolución de la Dirección Ejecutiva N° 47-2019-MINAGRI.INIA-PNIA-DE de fecha 18 de marzo de 2019 se aprobó el “Manual de Acompañamiento de Becas al personal del INIA para la culminación de estudios de maestría y doctorado” Áreas de influencia del proyecto Las áreas de influencia geográfica del proyecto son: UD I: Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad y Sub Sede: Piura y Tumbes Cajamarca UD II: Ancash, Huánuco, Pasco y Ucayali Sub Sede: Ancash UD III: Lima, Ica, Junín, Huancavelica y Ayacucho Sub Sede: Lima e Ica UD IV: Puno, Arequipa, Moquegua y Tacna Sub Sede: Arequipa UD V: Madre de Dios, Cusco y Apurímac UD VI: Loreto, San Martín y Amazonas Sub Sede: Loreto 14 El Proyecto tiene una duración (ampliada) de 6 años y 10 meses aproximadamente, hasta el 31 de mayo de 2021, siendo la fecha de cierre el 26 de febrero de 2021 y la fecha de término del periodo de gracia el 30 de abril de 2021. El presupuesto del proyecto PIP1 por componentes, actualizado, se detalla como sigue: Fuentes de financiamiento En Dólares Estadounidenses s Aporte Alianzas/ Recursos Entidades BIRF ordinarios proponentes Total Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para 1,247,195 7,037,248 8,284,443 liderar el SNIA Componente 2: Consolidación del mercado de servicios de 23,740,363 30,035,485 15,500,000 69,275,848 innovación Componente 3: Mejoramiento de las capacidades del INIA como 14,512,442 13,711,390 15,250,000 43,473,832 ente rector de SNIA Componente 4: 500,000 4,350,287 4,850,287 Implementación del Proyecto Total 40,000,000 55,134,410 30,750,000 125,884,410 2. POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes para el registro de operaciones y la preparación de los estados financieros del proyecto son: 2.1 Preparación de los estados financieros Los estados financieros del proyecto fueron preparados por la administración del proyecto, con base a los registros contables de PNIA, llevados en moneda nacional siguiendo las normas, procedimientos y directivas emitidas por la Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas. Asimismo, fueron de aplicación las cláusulas del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8331-PE. 2.2 Base contable Los estados financieros del proyecto, excepto los aportes no monetarios de las alianzas estratégicas fueron preparados aplicando la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos son reconocidos y registrados a su recepción y los gastos o desembolsos en la fecha de efectivización de los desembolsos en la cuenta bancaria del proyecto lo que origina un sistema contable distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados. 2.3 Reconocimiento de fuentes de fondos 2.3.1 Aportes de BIRF Inicialmente los fondos provenientes del préstamo BIRF fueron depositados en la cuenta corriente en moneda extranjera (US$) en el Banco de la Nación a nombre de la Unidad Ejecutora del Programa (Cuenta designada) 15 El año 2014 el Gobierno Peruano decidió la centralización de los recursos administrados por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas, siendo emitida la Resolución Directoral N° 055- 2014-EF/52.03 del 04 de julio de 2014 que determinó el depósito y administración de los recursos provenientes de fuente externa en una cuenta bancaria en el Banco Central de Reserva del Perú, denominada MEF-DGETP- Cuenta Principal en moneda nacional y, de ser el caso, en moneda extranjera según el tipo de moneda, cuya titularidad la ejerce la DGETP. Consecuentemente, la DGETP abrió en el Banco Central de Reserva la cuenta corriente N° 120704-0357-0149-00-00-00-03 “MEF-DGETP-Vista- Desembolso BIRF (moneda extranjera US$) y la subcuenta bancaria de gastos CUT Nº 00-068- 344794 (Moneda nacional) a nombre de PNIA para la administración de los recursos del endeudamiento provenientes de los aportes del BIRF, actuando como cuenta operativa, ejecutando los pagos a proveedores y consultores, así como las transferencias a las alianzas estratégicas del Programa. 2.3.2 Aportes de contrapartida 2.3.2.1 Tesoro Público Los aportes de contrapartida del Gobierno Peruano fueron procesados a través de la subcuenta del Tesoro Público, de conformidad con los procedimientos establecidos por la Dirección General de Endeudamiento y del Tesoro Público, así como de la Dirección General de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas. Fueron reconocidos en la fecha de pago del cheque para el pago de los bienes o servicios convenidos o, de las transferencias a las entidades ejecutoras que conforman la alianza estratégica para la ejecución del subproyecto adjudicado 2.3.2.2 Alianzas/ Entidades proponentes– monetarios Los aportes de contrapartida, en efectivo, de las alianzas estratégicas y entidades proponentes fueron reconocidos en la fecha de su depósito en la cuenta bancaria de las alianzas estratégicas en cada paso crítico como requisito previo para el siguiente desembolso a fin de ejecutar el subproyecto adjudicado. 2.3.2.3 Alianzas/ Entidades proponentes – no monetarios Fue reconocido como ingreso de aporte no monetario de los sub proyectos de investigación adaptativa, investigación estratégica y capacitación por competencia cuando la entidad ejecutora suscribe declaraciones juradas que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros y presentados en su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de la ejecución de sus aportes no monetarios. 16 2.4 Reconocimiento de usos de fondos 2.4.1 Fondos del BIRF Los desembolsos financiados por recursos provenientes del préstamo BIRF fueron reconocidos como tales si la utilización de los fondos se ajusta a los procedimientos de los Certificados de Gastos SOE que fueron calificados como elegibles y estuvieron orientados exclusivamente a los fines del Proyecto, gastos que fueron declarados semestralmente en los informes financieros (IFR) comprendiendo las categorías siguientes: Categoría 1: Bienes, Obras, Servicios de no Consultoría, Servicios de Consultoría, capacitación y costos de funcionamiento para la parte del componente 1, 2(b), 3(c) y 4 del Proyecto. Categoría 2: Bienes, Obras, Servicios de no Consultorías, Servicios de Consultoría, requeridos para los subproyectos. Categoría 3: Becas: Maestrías y pasantías 2.4.2 Fondos de contrapartida 2.4.2.1 Tesoro Público Corresponde a los recursos de la contrapartida nacional de fondos presupuestales en moneda nacional. Fueron reconocidos en la fecha del pago de los bienes o servicios convenidos o, de las transferencias a las entidades ejecutoras que conforman la alianza estratégica para la ejecución del subproyecto adjudicado 2.4.2.2 Alianzas/ Entidades proponentes – monetarios Corresponde a los gastos para la ejecución de los subproyectos financiados por los aportes de las alianzas estratégicas (entidad ejecutora y entidad colaboradora) y entidades proponentes, en concordancia al Plan Operativo y Plan de Adquisiciones anuales, los mismos que son reportados a través del Informe Técnico Financiero – ITF aprobado por UPMSI, al término de cada paso crítico. 2.4.2.3 Alianzas/ Entidades proponentes – no monetarios Se reconoce como gastos de aporte no monetario de los sub proyectos de investigación adaptativa, investigación estratégica y capacitación por competencia cuando la entidad ejecutora/ proponente suscribe declaraciones juradas que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros y son presentados en su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de su ejecución de sus aportes no monetarios. 17 2.5 Tasa de cambio Estando a los requerimientos del financiador, la información financiera del proyecto es presentada en Dólares Estadounidenses. Para la preparación de los estados financieros básicos del proyecto, los pagos incurridos con fondos del BIRF en Soles fueron convertidos a Dólares Estadounidenses, utilizando la tasa de cambio de la fecha de la monetización de los fondos del préstamo. Al cierre de operaciones, el saldo no aplicado en moneda nacional es expresado en Dólares Estadounidenses al tipo de cambio de venta del BCRP informado por la DGTP: US $ 1.00 = S/ 3.708. Los desembolsos incurridos con cargo a “Contrapartida Gobierno Peruano” son ejecutados en moneda nacional y convertidos a Dólares Estadounidenses al tipo de cambio venta del día del pago para los gastos reportados en las justificaciones y el tipo de cambio del último día del ejercicio para los gastos pendientes por justificar. Los ingresos y gastos de la fuente “Alianzas Estratégicas/ Entidades proponentes” igualmente incurridos en moneda nacional, fueron convertidos a Dólares Estadounidenses al tipo de cambio venta de cierre del último día de cada semestre. 2.6 Adelanto de fondos- Cuenta designada Corresponde al fondo que el BIRF estableció de conformidad con lo estipulado en el Contrato de préstamo BIRF N° 8331-PE, con el propósito de adelantar recursos para cubrir los costos razonables de las obras, bienes y servicios necesarios para el proyecto, financiables con recursos del préstamo BIRF, no debiendo ser utilizados para fines ajenos a los objetivos del Proyecto. Durante el periodo del 01 de enero al 30 de abril de 2021 el adelanto de fondos (Cuenta designada) tuvo el movimiento siguiente: Dólares Estadounidenses Detalle Adelantos/ Por Devoluciones Rendiciones documentar Saldos al 01 de enero de 2021 - 856.696 27 enero 21 SOE 22 220,303 636,393 21 abril 21 , retorno efectivo no aplicado (269,508) 366.885 Saldo al 30 de abril de 2021 según Client conexión BIRF 366,885 Desembolsos por informar al 30 de abril de 2021 366,885 . Saldo al 30 de abril de 2021,según PNIA . 3. PRÉSTAMO BIRF Hasta el 30 de abril de 2021 PNIA ha recibido del BIRF US$ 39,190,000, provenientes del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8331-PE. El 21 de abril de 2021 el Gobierno Peruano, por encargo del PNIA, retornó al BIRF US$ 269,508 efectivo no aplicado a dicha fecha, cierre de operaciones del proyecto. 18 Consecuentemente, el neto de los recursos proporcionados por el BIRF para la ejecución del proyecto financiado por el Convenio de Préstamo BIRF N° 8331-PE es como sigue: Dólares Estadounidenses Detalle Acumulado al Acumulado al 31 DIC 2020 Ene-abr 2021 30 ABR 2021 Saldo acumulado/ retorno efectivo no aplicado 39,190,000 (269,508) 38,920,492 4. RECURSOS DE CONTRAPARTIDA - GOBIERNO PERUANO/ TESORO PÚBLICO Hasta el 30 de abril de 2021 PNIA ha recibido los aportes siguientes de contrapartida del Gobierno Peruano. En Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 Acumulado al DIC 2020 Ene-abr 2021 30 ABR 2021 Aportes de contrapartida Gobierno Peruano/ Tesoro Público 37,076,645 298,012 37,374,747 5. APORTES DE ALIANZAS Y/O ENTIDADES PROPONENTES Hasta el 30 de abril de 2021 PNIA ha recibido los aportes siguientes de contrapartida de parte de las Alianzas y/o Entidades proponentes. Dólares Estadounidenses Acumulado al Acumulado al 31 DIC 2020 Ene-abr 2021 30 ABR 2021 Aportes alianzas – Monetarios 13,554,797 13,554,797 Aportes alianzas- No monetarios 10,584,250 . 10,584,250 Total, aportes de las alianzas 24,139,047 . 24,139,047 6. INVERSIONES DEL PROYECTO - CATEGORÍA 1: Comprende los gastos incurridos del componente 1 y los gastos de las actividades relacionadas a la promoción del mercado de los servicios de innovación, talleres de difusión y capacitación a proponentes del componente 2, los gastos de los talleres de difusión y capacitación a proponentes del componente 3, así como los gastos de la gestión del programa del componente 4. Los desembolsos al 30 de abril de 2021 se detallan como sigue: Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 Acumulado al 30 Categorías Diciembre 2020 Ene-abr 2021 abril 2021 Tesoro Tesoro Tesoro BIRF Público BIRF Público BIRF Público 1.1 Bienes 568,421 541,892 1,299 568,421 543,191 1.4 Servicios de consultoría 2,183,910 10,308,962 163,694 226,632 2,347,604 10,535,594 1.5 Capacitación 185,337 574,557 3,576 185,337 578,133 1.6 Gastos operativos 789,848 7,979,150 64,866 67,315 854,714 8,046,465 Total 3,727,516 19,404,561 228,560 298,822 3,956,076 19,703,383 19 7. INVERSIONES DEL PROYECTO - CATEGORÍA 2 Las inversiones del proyecto para la categoría 2, al 30 de abril de 2021 fueron: Dólares Estadounidenses Sub proyectos Acumulado al 31 de diciembre de 2020 Enero- abril 2021 Acumulado al 30 de abril de 2021 Alianzas/ Entidades Alianzas/ Entidades Alianzas/ Entidades proponentes proponentes proponentes Tesoro No Tesoro No Tesoro No BIRF Público Monetario monetario BIRF Público Monetario monetario BIRF público Monetario Monetario 2.1 Investigación adaptiva 5,616,854 1,799,379 1,952,798 1,436,975 20,688 (2,275) 5,637,542 1,797,104 1,952,798 1,436,975 2.2 Investigación estratégica 9,615,795 5,700,379 1,019,144 8,424,128 5,233 9,621,028 5,700,379 1,019,144 8,424,128 2.3 Servicios de extensión 13,939,918 6,544,497 9,051,916 103,092 2,418 14,043,010 6,546,915 9,051,916 2.4 Semilleritos 1,817,802 812,749 1,131,253 4,733 335 1,822,535 813,084 1,131,253 2.5 Capacitación por competencias 982,497 153,802 276,036 587,091 2,706 . . . 985,203 153,802 276,036 587,091 31,972,866 15,010,806 13,431,147 10,448,194 136,452 478 . . 32,109,318 15,011,284 13,431,147 10,448,194 8. INVERSIONES DEL PROYECTO: CATEGORÍA 3 - BECAS Las inversiones del proyecto para la categoría 3 al 30 de abril de 2021 fueron: Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 diciembre 2020 Enero – abril 2021 Acumulado al 30 de abril 2020 Alianza Alianza Alianza Recursos Recursos Recursos BIRF Ordinarios Monetario No Monetario BIRF Ordinarios Monetario No Monetario BIRF Ordinarios Monetario No Monetario 3.1 Maestrías 668,033 700,546 668,033 700,546 0 0 3.2 Pasantías 2,187,065 1,960,732 123,650 136,056 . (1,198) . . 2,187,065 1,959,534 123,650 136,056 2,855,098 2,661,278 123,650 136,056 . (1,198) . . 2,855,098 2,660,080 123,650 136,056 Los anexos N° 3 y 4 detallan las maestrías y pasantías financiadas por el proyecto 20 9. RECLASIFICACION DE CATEGORÍAS – ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS La ejecución acumulada del Proyecto al 31 de diciembre del 2020 se ha reclasificado a nivel de categorías de acuerdo con la conciliación realizada al cierre del Proyecto, de acuerdo con el siguiente detalle: Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 diciembre 2020 Reclasificación Acumulado reclasificado al 31 diciembre 2020 Alianza/Entidad Alianza/Entidad Alianza/Entidad Proponente Proponente Proponente Recursos No Recursos No Recursos No BIRF Ordinarios Monetario Monetario Total BIRF Ordinarios Monetario Monetario Total BIRF Ordinarios Monetario Monetario Total Categoría 1 Bienes obras, servicios de no consultoría, servicio de consultoría, capacitación y gastos operativo para : 3,727,536 19,404,561 . . 23,132,097 (20) . . . (20) 3,727,516 19,404,561 . . 23,132,077 1.1 Bienes 568,421 541,892 1,110,313 568,421 541,892 1,110,313 1.4 Servicio de consultoría 2,183,910 10,308,962 12,492,872 2,183,910 10,308,962 12,492,872 1.5 Capacitación 185,362 574,557 759,919 (25) (25) 185,337 574,557 759,894 1.6 Gastos Operativos 789,843 7,979,150 8,768,993 5 5 789,848 7,979,150 8,768,998 Categoría 2: Bienes, Obras servicios de no consultoría servicio de consultoría, servicios requerido para : 31,972,846 15,010,806 13,431,147 10,448,194 70,862,993 20 . . . 20 31,972,866 15,010,806 13,431,147 10,448,194 70,863,013 2.1 Sub proyecto de Investigación adaptiva 5,616,854 1,799,379 1,952,798 1,436,975 10,806,006 5,616,854 1,799,379 1,952,798 1,436,975 10,806,006 2.2 Sub proyecto de Investigación estratégica 9,615,795 5,700,379 1,019,144 8,424,128 24,759,446 9,615,795 5,700,379 1,019,144 8,424,128 24,759,446 2.3 Sub proyecto de servicios de extensión 13,939,898 6,544,497 9,051,916 29,536,311 20 20 13,939,918 6,544,497 9,051,916 0 29,536,331 2.4 Sub Proyecto de semilleristas 1,817,802 812,749 1,131,253 3,761,804 1,817,802 812,749 1,131,253 0 3,761,804 2.5 Sub proyectos de Capacitación por competencias 982,497 153,802 276,036 587,091 1,999,426 982,497 153,802 276,036 587,091 1,999,426 Categoría 3: Becas 2,855,098 2,661,278 123,650 136,056 5,776,082 . . . . . 2,855,098 2,661,278 123,650 136,056 5,776,082 3.1 Maestrías 668,033 700,546 1,368,579 668,033 700,546 1,368,579 3.2 Pasantías 2,187,065 1,960,732 123,650 136,056 4,407,503 . . . . 2,187,065 1,960,732 123,650 136,056 4,407,503 Total Uso de fondos 38,555,480 37,076,645 13,554,797 10,584,250 99,771,172 . . . . . 38,555,480 37,076,645 13,554,797 10,584,250 99,771,172 21 10. DIFERENCIAL CAMBIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 El diferencial bancario al 31 de diciembre del 2020, por un monto de US$ 1,873, que se refiere principalmente a los ajustes del tipo de cambio y reclasificaciones de las devoluciones de los fondos de garantía de los contratos de subproyectos, se han reajustado en el SOE 23 y el Estado de Sub proyectos al 30 de abril del 2021, respectivamente. 11. SOBREGIRO EN LA CATEGORIA 1 11.1 El PNIA solicitó mediante correo electrónico de fecha 15 de febrero del 2021, al Banco Mundial, financiar con cargo a la Categoría 1 los contratos siguientes:  El contrato de la Evaluación Final por US$ 45,794.  Los contratos de la auditoría (segundo pago por el período 2020 y período 2021) por US$31,250. El requerimiento total fue por US$ 77,045. 11.2 El PNIA solicitó mediante Oficio Nº 276-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA-DE al BM, la No Objeción a la elegibilidad de los gastos de contrapartida del Contrato 100-2019-PNIA-BM, a fin de cubrir el diferencial cambiario al cierre del Contrato de Préstamo por un monto aproximado de US$ 34,253.54, que como se indicó en el numeral 3 de dicho Oficio se reajustaría de acuerdo con el tipo de cambio de venta de la fecha de la devolución al Banco. El Banco Mundial autorizó el sobregiro en la Categoría 1, mediante correo electrónico de fecha 17-02-2021 por US $77,045.08 para los conceptos indicados en el numeral 11.1. Asimismo, de acuerdo a lo solicitado con el Oficio Nº 276-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA- DE indicado en el numeral 11.2, el Banco otorgó la No Objeción Nº 366 a la elegibilidad de los gastos de contrapartida del Contrato 100-2019-PNIA-BM, a fin de cubrir el diferencial cambiario que como se indicó en el numeral 3 de dicho Oficio se ha reajustado a US $ 39,968.76, de acuerdo al Tipo de Cambio de fecha 21-04-2021 (T.C. S/ 3.708). Lo anterior se coordinó con el MEF para la compra de los dólares, a fin de devolver al BM los saldos de desembolsos no utilizados 22 12. CAMBIO DE FUENTE EN SUBPROYECTOS El cambio de fuente realizado a los contratos de los subproyectos con saldos pendientes de devolución, al 30 de abril del 2021 se refleja en el siguiente estado situacional: Recursos ordinarios Nº de Fecha Dólares Ítem Contrato Entidad ejecutora Tipo de cierre RDE RDE Soles Estadounidenses 1 045-2016-IA Cooperativa Agraria Cafetalera Valle Kuviriani - Cac Kuviriani Culminación 1007-2020 16/12/2020 7,530 2,241 2 023-2017-IA Asociación De Productores Yanayacu Del Distrito De San Pedro De Cajas Interrupción 780-2020 06/10/2020 20,683 6,064 3 049-2017-IA Asociación De Productores De Cuyes San Pedro Del Distrito De San Pedro De Cajas - Aprocuy San Pedro Interrupción 797-2020 09/10/2020 27,721 8,426 4 30-2015-EXT Asociación De Productores De Orégano Muralla Interrupción 049-2021 27-05-2021 89,385 26,127 5 57-2015-EXT Consorcio Agroindustrial De Productores Altoandinos Del Centro Del Perú – Ecoandes Interrupción 924-2020 09/11/2020 171,943 51,533 1/ 6 58-2015-EXT Asociación Civil San Pedro De Cajas - Forexport Interrupción 923-2020 09/11/2020 74,534 21,926 2/ 7 025-2016-EXT Cooperativa De Servicios Agrarios Y Agroexportadora Mambre Interrupción 777-2020 02/10/2020 2,794 848 8 152-2016-EXT Asociación De Productores De Cafés Especiales Mountain Coffee Culminación 1003-2020 10/12/2020 14,510 4,254 9 063-2017-EXT Cooperativa Agroindustrial De Citricultores - Juanjui Ltda. Interrupción 021-2019 16/01/2019 19,787 5,823 10 088-2017-EXT Apagro Superfood Perú Interrupción 732-2020 21/09/2020 16,575 4,878 11 130-2017-EXT Comunidad Campesina De Santiago De Tuna Interrupción 168-2020 21/02/2020 3,792 1,116 2/ 12 005-2016-SEM Asociación Civil San Pedro De Cajas For Export Interrupción 053-2019 29/03/2019 87,908 26,709 2/ 13 011-2017-SEM Assessfor S.A.C Interrupción 910-2020 05/11/2020 17,812 5,477 2/ Total 554,974 166,322 1/ El saldo pendiente de devolución de 13 subproyectos al 30 de abril de 2021 asciende a US$ 165,422 (S/ 554,975) en la fuente de financiamiento recursos ordinarios 2/ Contratos declarados con castigo contable por la procuraduría por un monto de US$ 106,762 (S/ 355,989) 3/ Los contratos restantes se encuentran en la Procuraduría del MINAGRI. 13. CAMBIO DE FUENTE EN BECAS El cambio de fuente realizado a los contratos de becas con saldos pendientes de devolución muestra al 30 de abril del 2021 el siguiente estado situacional: Recursos ordinarios Dólares Ítem Contrato Becario Tipo de cierre Nº RDE Fecha RDE Soles Estadounidenses 1 237-2018-Pasantia María Elena Vázquez Vázquez Interrupción 919-2020 09/11/2020 28,000 8,286 2 178-2019-Pasantía Willer Jhon Carlos García Mozombite Interrupción 004-2021 18/01/2021 20,800 6,190 3 319-2019-Pasantía Cent.de Coop.Agr. Caf.Valles Sandia Ltda Interrupción 1014-2020 22/12/2020 111,120 32,876 4 361-2019-Pasantía Corporación Agroindustrial Selvandina SAC Interrupción 986-2020 30/11/2020 148,000 44,708 5 367-2019-Pasantía Corporación Agroindustrial Selvandina SAC Interrupción 975-2020 24/11/2020 14,000 4,133 6 372-2019-Pasantía Agroindustrias Puerto Alegría S.A.C. Interrupción 1010-2020 17/12/2020 70,398 21,021 7 004-2017-Maestria Carlo Zapata Sánchez Interrupción 913-2020 05/11/2020 54,614 16,830 8 061-2017-Maestria William Lume Mercado Culminación técnica 1030-2020 30/12/2020 5,061 1,560 Total 451,993 135,604 1. Al 30 de abril del 2021, quedan 8 contratos de becas con saldos pendientes de devolución por US$ 135,604 (S/ 451,993), en la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios. 23 14. EXPEDIENTES DE SUBPROYECTOS Y BECAS REMITIDOS A PROCURADURIA N.° Contrato / cierre por interrupción Entidad RDE Resuelve Oficios a Procuraduría para inicio de acciones legales Atención Realizada por Procuraduría Pública - PP 1 Contrato N.º 130-2017-EXT Comunidad Campesina de Santiago de Tuna RDE N.° 168-2020, se restituya la suma de S/ 3,792.05 Oficio N.° 638-2020-MINAGRI-INIA-PNIA/DE del PP dispuso castigo contable Oficio N.º 3196–2020– 24/11/2020 MIDAGRI–PP, del 28/12/2020) recepcionado el 29/12/2020 2 Contrato N.º 05-2016-SEM Asociación Civil San Pedro de Cajas For Export RDE N.° 53-2019, se restituya la suma de S/ 87 907,87 Oficio N.º 299-2019-MINAGRI-INIA-PNIA-DE del (Castigo contable Oficio N.° 561–2021–MIDAGRI– 16/04/2019 y Oficio N° 593-2020-MINAGRI-INIA- PP, del 24/02/2021) recepcionado el 26/02/2021 PNIA/DE del 23/10/2020 3 Contrato N.º 58-2015-EXT Asociación Civil San Pedro de Cajas For Export RDE N.° 54-2019, se restituya la suma de S/ 76 454,30, Oficio N.° 622-2020-MINAGRI-INIA-PNIA/DE, del (Castigo contable Oficio N.° 560– 2021–MIDAGRI– modificada por RDE N° 923-2020, se restituya S/ 74 17/11/2020 PP, del 25/02/2021) recepcionado el 26/02/2021 534.31 4 Contrato N.º 57-2015-EXT Consorcio Agroindustrial de Productores RDE N.° 924-2020, se restituya la suma de S/ 171 Oficio N.° 627 -2020-MINAGRI-INIA-PNIA/DE, del (Castigo contable Oficio N.° 562– 2021–MIDAGRI– Altoandinos del Centro del Perú - Ecoandes 942,91. 19/11/2020 PP, del 25/02/2021) recepcionado el 26/02/2021 5 Contrato N.º 011-2017-INIA-PNIA- Assessfor S.A.C. RDE N.° 910-20, se restituya la suma de 17 812,31. Oficio N.° 201-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del (Castigo contable Oficio N.° 1406–2021–MIDAGRI- SEM 08/03/2021 PP, del 12/05/2021) recepcionado el 12/05/2021 6 Contrato N.º 011-2017-IA Centro de Investigación Capacitación y asistencia RDE N.° 1026-20, se restituya la suma de S/ 2 998,31 Oficio N.° 137-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del La entidad devolvió el monto requerido, se comunicó técnica para el desarrollo sostenido - CICADES – 10/02/2021 a la PP con Oficio N.° 293-2021-MIDAGRI-INIA- SAP. PNIA/DE, del 22/04/2021 7 Contrato N.° 30-2015-EXT Asociación de Productores de ORégano Muralla RDE N° 52-2018 modificada por RDE N° 45-2020, se Oficio N.º 07-2019-MINAGRI-INIA-PNIA-DE del restituya la suma de S/ 96,096.99, la misma que fue 03/01/2019 modificada por RDE N° 49-2021 se restituya S/ 89,385.19. 8 Contrato N.º 88-2017-EXT Asociación de Productores Agroecológicos RDE N.° 732-2020, se restituya la suma de S/ 16 Oficio N.º 824-2019-MINAGRI-INIA-PNIA/DE, de fecha Superfood Perú 574,60 04 de noviembre de 2019, inicio de acciones legales y Oficio N.° 011-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE del 13/01/2021 9 Contrato N.º 025-2016-EXT Cooperativa de Servicios Agrarios Y RDE N.° 777-2020, se restituya la suma de S/ 2 794,33 Oficio N.° 098-2021-MIDAGRI-INIA-, del 22/01/2021 Agroexportadora Mambre 10 Contrato N.º 23-2017-IA Asociación de Productores Yanayacu RDE N.° 780-2020, se restituya la suma de S/ 20 Oficio N.° 822-2019-MINAGRI-INIA-PNIA/DE y Oficio 682,75 N.° 111-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del 30/01/2021 11 Contrato N.º 049-2017-IA Asociación de productores de cuyes San Pedro de RDE N.° 797-2020, se restituya la suma de S/ 27 Oficio N.° 108-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA-DE. Del Cajas Aprocuy San Pedro 721,50 29/01/2021 12 Contrato N.º 034-2016-IA Asociación de productores agrarios del Caserío de RDE N.° 1009-2020, se restituya una refrigeradora o el Oficio N.° 121-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA-DE, del Uranchacra valor de S/ 900 05/02/2021 13 Contrato N.º 004-2017-INIA-PNIA- Carlo Humberto Zapata Sánchez RDE N.° 913-20, se restituya la suma de S/ 54 614,00 Oficio N.° 161-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del MAESTRÍA 23/02/2021 14 Contrato N.° 237-2018-INIA-PNIA- María Elena Vázquez Vásquez RDE N.° 919-20, se restituya la suma de S/ 28 000 Oficio N.° 169-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del PASANTÍA 26/02/2021 15 Contrato N.° 367-2019-BM-INIA- Corporación Agroindustrial Selvandina S.A.C. RDE N.° 975-20, se restituya la suma de S/ 14 000 Oficio N.° 181-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del PNIA-PASANTÍA 01/03/2021 16 Contrato N.° 152-2016-INIA- Asociación de productores de cafés especiales RDE N.° 1003-20, se restituya la suma de S/ 14 509,57 Oficio N.° 180-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del PNIA/UPMSI/EXT Mountain Coffee 01/03/2021 17 Contrato N.° 045-2016-INIA- Cooperativa Agraria Cafetalera Valle Kuvirian RDE N.° 1007-20, se restituya la suma de S/ 7 529,82 Oficio N.° 179-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del PNIA/UPMSI/IA 01/03/2021 18 Contrato N.° 372-2019 PASANTÍA Agroindustrias Puerto Alegría S.A.C. RDE N.° 1010-20, se restituya la suma de S/ 70 398,00 Oficio N.° 189-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del 03/03/2021 19 Contrato N.º 319-2019-BM-INIA- CENT. de COOP.AGR. CAF.Valles Sandia LTDA RDE N.° 1014-20, se restituya la suma de S/ 111 Oficio N.° 193-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del PNIA-PASANTÍA 120,00 04/03/2021 20 Contrato N.º 178-2019-BM-INIA- Willer Jhon Carlos García Mozombite RDE N.° 04-21, se restituya la suma de S/ 20 800,00 Oficio N.° 206-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del PNIA-PASANTÍA 11/03/2021 21 Contrato N.° 61-2017-INIA-PNIA- William Lume Mercado RDE N.° 1030-20, se restituya la suma de S/ 5 060,50 Oficio N.° 226-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del MAESTRIA 22/03/2021 22 Contrato N.º 361-2019-INIA-PNIA- Corporación Agroindustrial Selvandina S.A.C. RDE N.° 986-20, se restituya la suma de S/ 148 000 Oficio N.° 225-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del PASANTÍA 22/03/2021 23 Contrato N.° 63-2017-INIA-PNIA- Cooperativa Agroindustrial de Citricultores - RDE N.° 021-2019-MINAGRI-INIA-PNIA-DE; RDE Oficio N.° 321-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA/DE, del EXT Juanjuí LTDA. N.° 01 y 35-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA-DE; se 08/05/2021 restituya la suma de S/ 19 787,28 24 15. DEVOLUCIÓN DE LOS SALDOS DEL CONTRATO DE PRESTAMO El Programa Nacional de Innovación Agraria – PNIA (UE 01555), solicitó a la DGTP del MEF, mediante oficio Nº 289-2021-MIDAGRI-INIA-PNIA-DE, devolver al Banco Mundial en la moneda original del préstamo (dólares americanos), los saldos de los desembolsos no utilizados del contrato, toda vez que los desembolsos del Préstamo se ejecutaron bajo la modalidad de la Cuenta Única del Tesoro-CUT en el marco de un plan piloto de acuerdo con el siguiente detalle: Rubro: Recursos por operaciones oficiales de crédito Tipo de recursos: Sub cuenta 00-068-344794 (010-H) – Desembolsos Banco Mundial (para proyectos) Saldo en Soles en la CUT: S/ 999,328 Tipo de Cambio: S/ 3.708 Saldo en Dólares: US $ 269,506 El Banco Mundial, mediante correo electrónico de fecha 26 de abril del 2021, entre otros informa que, en relación con la devolución de los fondos han recibido y procesado bajo la cuenta designada el valor de US$ 269,508, monto que fue confirmado por la DGTP de acuerdo con las coordinaciones sostenidas; asimismo el BM indica que no pueden realizar la devolución por exceso de US$ 2.00 realizada por parte de la DGTP -MEF. En tal sentido, de acuerdo con las recomendaciones del BM, el PNIA reajustó la Justificación de Gastos – SOE 23 a US$ 366,885 y determinó el saldo final de desembolsos no utilizados US$ 269,508, el cual fue informado a la DGTP del MEF mediante el Oficio Nº 302-2021- MIDAGRI-INIA-PNIA-DE. 16. CONCILIACIÓN ENTRE EL REPORTE BIRF “CLIENT CONNECTION” (FONDOS BIRF) Y LA INFORMACIÓN FINANCIERA DEL PNIA AL 30 DE ABRIL DE 2021 Dólares Estadounidenses BIRF- Client connection PNIA Diferencia Gastos ejecutados al 30 ABR 2021 38,553,607 38,920,492 366,885 Explicación de la diferencia: Desembolsos no justificados ante el BIRF al 30 de abril de 2021, detallados como sigue: Dólares Estadounidenses Categoría 1 228,560 Categoría 2 138,326 Diferencia por redondeo 366,886 (1) Total 366,885 25 17. ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA (ADELANTO DE FONDOS BIRF) AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Y AL 30 DE ABRIL DE 2021 Dólares Estadounidenses Abr 2021 Dic 2020 CUT Nº 00-068-344794 (Nota N° 10) 634,520 Desembolsos por justificar 366,886 220,303 Ajuste por diferencia cambiaria y/o redondeo (1) 1,873 Saldo (Nota N° 2.6) 366,885 856,696 18. EVENTOS SUBSECUENTES El 06 de mayo de 2021 el Banco Mundial aprobó el SOE N° 23 (Justificación de desembolsos) por US$ 366,885. 19. RESULTADOS AL CIERRE DEL PROYECTO En el marco del plan de cierre del Proyecto de Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria se obtuvo lo siguiente:  654 subproyectos con informes técnicos de cierre que han sustentado las correspondientes RDE de cierre. Se emitieron 627 resoluciones de cierre por culminación y 27 resoluciones de cierre por interrupción.  627 fichas técnicas sobre la base de la información de los proyectos con cierre por culminación de sus actividades técnicas y ejecución financiera, en las que se presenta un resumen del subproyecto, metodología, resultados, innovación desarrollada, contribución y conclusión.  415 becas de pasantías y maestrías con informes técnicos de cierre que han sustentado las correspondientes RDE de cierre, de las cuales 348 resoluciones emitidas corresponden a cierre por culminación y 67 a cierre por interrupción, de las cuales 22 becas fueron canceladas por la emergencia sanitaria.  348 fichas técnicas en la que se presenta el resumen de la beca y el aporte a la contribución del fortalecimiento de capacidades en materia de innovación agraria.  Se culminó el “Estudio de evaluación final del proyecto: Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria”, el mismo que fue aprobado por el comité técnico encargado del seguimiento y aprobación de los entregables. La evaluación realiza un análisis de las dimensiones de pertinencia, eficacia, eficiencia, efecto-impacto y sostenibilidad de la implementación de los Componentes del proyecto, así como verifica el cumplimiento de las salvaguardas ambientales y sociales.  Se elaboraron los siguientes informes de sistematización de resultados finales del proyecto de Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria: - “Informe de sistematización de los resultados finales de los subproyectos de la consolidación del mercado de servicios de innovación agraria”, que analiza los resultados obtenidos por la implementación de los fondos concursables de investigación adaptativa, servicios de extensión agraria y desarrollo de empresas semilleristas para impulsar el desarrollo descentralizado del mercado de servicios especializados para la innovación, identifica los factores críticos durante la ejecución, los elementos para la sostenibilidad y las lecciones aprendidas para futuras intervenciones. 26 - “Informe de sistematización de los resultados finales de los subproyectos de capacidades estratégicas en el SNIA”, que analiza los resultados obtenidos por la implementación de los fondos concursables de Investigación estratégica y capacitación por competencias para contribuir en la formación de competencias institucionales y profesionales, identifica los factores críticos y los elementos para la sostenibilidad, y extrae las lecciones aprendidas. - “Informe de sistematización de los resultados finales de becas y pasantías”, que analiza los resultados obtenidos por la implementación de los fondos concursables de becas de posgrado y pasantías a profesionales agropecuarios y su contribución en la formación de competencias institucionales y profesionales. - “Informe de resultados de actividad estratégica 3.1: Mejoramiento de las capacidades del INIA como ente rector del Sistema Nacional de Innovación Agraria” en el que se analiza los resultados alcanzados en materia de generar capacidades en el INIA para conducir al SNIA y la CONICA, crear y generar un sistema de conocimiento, proponer políticas publica en materia de innovación agraria, y crear sistemas de coordinación.  Se elaboró y presentó al BM el “Informe de finalización del proyecto de Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria” denominado “Implementación de Completion Report”. El informe compila la información referida al contexto en el que se ha desarrollado el proyecto, los objetivos y los avances en el cumplimiento de las metas de los indicadores de la matriz de resultados, los factores que afectaron la implementación sujetos al control del gobierno y de la entidad ejecutora, las lecciones aprendidas y recomendaciones.  Se formuló el “Informe de progreso al segundo semestre del año 2020” presentado al BM el 30 de enero de 2021, en concordancia a los compromisos del Contrato de Préstamo N° 8331-PE suscrito entre la República del Perú y la precitada institución financiera para ejecutar el proyecto de Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria. 27 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO EJECUCIÓN DE LOS SUBPROYECTOS A la Dirección Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego Lima Opinión 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos por el periodo del 01 de enero al 30 de abril de 2021 y el estado de inversiones acumuladas a dicha fecha del Proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria PIP1”, ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria – PNIA- del Instituto Nacional de Innovación Agraria – INIA- financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano/ Tesoro Público y por las alianzas estratégicas y entidades proponentes del proyecto. Como parte de la auditoría acotada, también auditamos el estado de ejecución de los subproyectos financiados por el proyecto en mención al 30 de abril de 2021, a los efectos de satisfacernos de su razonabilidad, así como de la validez y elegibilidad de los gastos presentados en dicho estado. 2. En nuestra opinión, el estado de ejecución de los subproyectos al 30 de abril de 2021, formulado por PNIA, está razonablemente presentado en todos sus aspectos materiales. La documentación de soporte de los gastos efectuados, incluidos en dicho estado, representa gastos válidos y elegibles del proyecto, de conformidad con las disposiciones de información financiera del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8331-PE. Fundamento de la opinión 3. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA) el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República- CGR- y los requerimientos del BIRF en materia de auditoría de proyectos. Somos independientes del PNIA de conformidad con los requisitos éticos que son relevantes para la auditoría de los estados financieros en el Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión Responsabilidad de la administración por el estado de ejecución de los subproyectos 4. La administración del PNIA es responsable por la preparación y presentación confiable del estado de ejecución de los subproyectos, de conformidad con las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 8331-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, entre el Gobierno Peruano y el BIRF y adendas al mismo, así como por el control interno que considere necesario para que dicho estado esté libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error. 28 Párrafo de énfasis- Base para la formulación del estado de ejecución de los subproyectos 5. Conforme es descrito en la Nota N° 2 al estado de ejecución de los subproyectos, dicho estado incluye los aportes y desembolsos monetarios del BIRF y del Tesoro Público y los aportes monetarios y no monetarios de las Alianzas estratégicas. Los aportes y desembolsos monetarios son reconocidos y registrados sobre la base del efectivo, la cual reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente del efectivo) es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido movimiento de efectivo. Los aportes y desembolsos no monetarios son reconocidos y registrados sobre la base de estimaciones de su valor, conforme a las “Declaraciones Juradas” formuladas. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría del estado de los subproyectos 6. Nuestros objetivos fueron obtener una seguridad razonable de que el estado de los subproyectos, en su conjunto, está libre de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detectará una incorrección material, cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, de forma individual o en conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en este estado financiero. Otros asuntos 7. El estado de ejecución de los subproyectos es preparado para asistir al PNIA en el cumplimiento de las provisiones de información financiera del Convenio arriba referido. Como resultado, este estado podría no ser apropiado para otro propósito. Nuestro informe es sólo para uso del BIRF, del PNIA y de la Contraloría General de la República y no debe ser distribuido o usado por partes distintas sin la aceptación de dichos entes. Nuestra opinión no se modifica con respecto a este asunto Lima, Perú 31 de mayo de 2021 Refrendado por: ______________________________ Félix Terán Suárez (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula Nº 01-01613 29 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” ESTADO DE EJECUCIÓN DE SUB PROYECTOS ACUMULADO AL 30 DE ABRIL DE 2021 TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas N° 1 a 4) Ejecución Saldo por No Programado Desembolsos de gastos rendir ejecutado (4) = (5) = N° Sub proyectos (1) Bruto Devoluciones Neto (2) (3) (2) -(3) (1) -(2) Anexos 142 Investigación adaptativa 12,129,238 10,916,478 244,709 10,671,769 10,655,037 16,732 1,457,469 6.1 60 Investigación estratégica 25,653,246 25,143,789 490,606 24,653,183 24,653,183 1,000,063 6.2 402 Servicios de extensión 33,070,552 29,979,736 602,186 29,377,550 29,261,046 116,504 3,693,002 6.3 52 Empresas semilleristas 4,275,190 3,760,758 73,071 3,687,687 3,655,501 32,186 587,503 6.4 Capacitación por 6.5 30 competencias 2,179,495 1,984,819 41,887 1,942,932 1,942,932 . 236,563 686 Totales 77,307,721 71,785,580 1,452,459 70,333,121 70,167,699 165,422 6,974,600 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero 30 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” NOTAS AL ESTADO DE LOS SUB PROYECTOS ACUMULADO AL 30 DE ABRIL DE 2021 1. LOS SUB PROYECTOS Un subproyecto es un conjunto de actividades de investigación, generación, adaptación, adecuación, capacitación y/o difusión cuyo objetivo es elevar la competitividad de los productores a través de la innovación tecnológica y dinamizar la interacción. 1.1 Subproyectos de servicios de extensión. Un conjunto de acciones de provisión de servicios profesionales orientados a atender la demanda por asistencia técnica y capacitación, permitiendo aplicar conocimientos especializados disponibles para resolver problemas en la producción, post producción o post cosecha, procesamiento o transformación y comercialización de los productos agropecuarios y forestales. También forman parte de estos servicios los que se encuentran orientados a mejorar la gestión de las unidades productivas, así como de las organizaciones de productores. 1.2 Subproyectos de investigación adaptativa. El desarrollo de experimentos participativos enfocados a resolver problemas que limitan la productividad y la competitividad de los productores agrarios, mediante actividades que impliquen un ajuste o acondicionamiento de tecnologías ya existentes (exitosamente en otras latitudes o circunstancias) a fin de asimilarlas s un área geográfica determinada. Permiten obtener soluciones no disponibles a problemas específicos de una región determinada. 1.3 Subproyectos para el desarrollo de empresas semilleristas. La provisión de bienes y servicios profesionales orientados a atender la demanda por asistencia técnica y capacitación, así como mejorar la dotación de activos necesarios para la producción, postproducción y comercialización de semillas. 1.4 Subproyectos de capacitación por competencias. El desarrollo de capacidades regionales institucionales para la ejecución de programas curriculares brindados a los agentes de extensión y proveedores de servicios de innovación, que atienden las demandas de productores y otros agentes de las cadenas productivas, sean éstas nacionales o regionales, normalizando, acreditando y certificando competencias específicas prioritarias para garantizar un servicio de extensión profesional especializado y competitivo. 31 1.5 Subproyectos de investigación estratégica Deben enmarcarse en el proceso de investigación que contribuye al desarrollo de capacidades para la innovación y competitividad agraria del país e incluye la investigación básica y la investigación aplicada para la generación de tecnologías no disponibles y de conocimientos e información científica y tecnológica. Además, intervienen en los subproyectos: Aliados, toda persona natural o jurídica contratada por la entidad ejecutora de los SP de servicios de extensión y en investigación adaptativa que asumirá el rol de asesorarlos en la formulación y presentación de su propuesta, así como en la ejecución y seguimiento del SP. Alianzas estratégicas, es un acuerdo formal entre uno o más entidades con la finalidad de contribuir a la buena calidad de la ejecución del subproyecto. Entidades proponentes, a partir del año 2020. 2. PUESTA EN MARCHA DE LOS SUB PROYECTOS - SP El comité especial de adjudicación de las Unidades Descentralizadas del PNIA, en coordinación con la Asesoría Legal verifica la conformidad de los documentos de acreditación, de acuerdo a las bases, elabora el acta de negociación, aprueba el cumplimiento de las correcciones de las propuestas técnica y financiera y envía el expediente a la Unidad de Promoción del mercado de servicios de innovación a fin de que solicite a la Asesoría Legal la elaboración del contrato con la Entidad Ejecutora- EE. Para los concursos año 2015, luego que la EE entregaba la carta fianza (o cheque de gerencia) por el equivalente al 5% del primer desembolso, como garantía de fiel cumplimiento, se procedía a la suscripción del contrato entre el Director Ejecutivo del PNIA y el representante legal de la EE. Para los concursos años 2016 a 2019, esta garantía se sustituyó con la retención del 5% del mayor desembolso, excepto para los proyectos de Investigación estratégica, que continuó con la modalidad anterior. La EE es legalmente responsable del SP. Por los proyectos adjudicados el año 2015 PNIA autorizó la apertura de una cuenta corriente bancaria en Soles donde depositaba hasta el 25% del cofinanciamiento total del PNIA (dependiendo del tipo de SP) en calidad de adelanto. Para los concursos años 2016 a 2019 PNIA deposita como primer desembolso el monto estipulado en la cláusula sexta del contrato. El plazo de duración del SP es el señalado en el contrato correspondiente suscrito por el PNIA y la entidad ejecutora del subproyecto. 3. PROCESO DE EJECUCIÓN DE LOS SUB PROYECTOS SP Los documentos iniciales del SP son la línea de base, los planes generales y el plan operativo. Para el desarrollo de estos documentos se organiza un “Taller de Inicio” y se exponen los resultados en una presentación pública. 32 Los planes generales son elaborados según el tipo de SP.  Los SP de extensión y semilleristas elaboran el Plan de servicios, que contribuye al cumplimiento del plan de negocios.  Los SP de investigación adaptativa e investigación estratégica elaboran el plan de investigación (también denominado plan experimental o de observación científica).  Los SP de programas de capacitación de agentes de extensión elaboran el plan de capacitación. 4. POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes para el registro de operaciones y la preparación del estado de los subproyectos fueron: 4.1 Preparación del estado de los subproyectos El estado de los subproyectos fue preparado por la administración del PNIA, con base a los registros contables de PNIA en los cuales se acopia la información financiera proveniente de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas y de las entidades proponentes. Fueron de aplicación las cláusulas del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8331-PE. 4.2 Base de contabilización El estado de los subproyectos, excepto los aportes no monetarios de las alianzas estratégicas y entidades proponentes fueron formulados sobre la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos son reconocidos y registrados a su recepción y los gastos en la fecha de efectivización de los desembolsos en la cuenta bancaria del subproyecto lo que origina un sistema contable distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados. 4.3 Transferencias 4.3.1 Fuente BIRF Las transferencias de los aportes del BIRF, en Soles, fueron reconocidos y registrados en la fecha de su depósito en las cuentas corrientes bancarias abiertas por las alianzas estratégicas para la ejecución del proyecto (ver Nota N° 2). 4.3.2 Fuente contrapartida 4.3.2.1 Gobierno Peruano Las transferencias de los aportes del Gobierno Peruano, en Soles, fueron reconocidos y registrados en la fecha de su depósito en las cuentas corrientes bancarias abiertas por las alianzas estratégicas para la ejecución del proyecto (ver Nota N° 2). 4.3.2.2 Alianzas/ Entidades proponentes – monetarios Los aportes de contrapartida, en efectivo, de las alianzas estratégicas y entidades proponentes fueron reconocidos en la fecha de su depósito en la cuenta bancaria de las alianzas estratégicas/ entidades proponentes en cada paso crítico como requisito previo para el siguiente desembolso a fin de ejecutar el subproyecto adjudicado. 33 4.3.2.3 Alianzas/ Entidades proponentes – no monetarios Fue reconocido como ingreso de aporte no monetario de los subproyectos de investigación adaptativa, investigación estratégica y capacitación por competencia cuando la entidad ejecutora suscribe declaraciones juradas que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros y son presentados en su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de la ejecución de sus aportes no monetarios. 4.4 Ejecución de gastos 4.4.1 Fuente BIRF Los gastos financiados por recursos provenientes del préstamo BIRF fueron reconocidos como tales en la fecha de la aceptación de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas, según términos convenidos. 4.4.2 Aportes de contrapartida 4.4.2.1 Gobierno Peruano Los gastos financiados por recursos provenientes del Gobierno Peruano fueron reconocidos como tales en la fecha de la aceptación de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas/ entidades proponentes, según términos convenidos. 4.4.2.2 Alianzas / Entidades proponentes – monetarios Corresponde a los gastos para la ejecución de los subproyectos financiados por los aportes de las alianzas estratégicas/ entidades proponentes (entidad ejecutora y entidad colaboradora), en concordancia al Plan Operativo y Plan de Adquisiciones anuales, los mismos que fueron reportados a través del Informe Técnico Financiero – ITF aprobado por UPMSI, al término de cada paso crítico. 4.4.2.3 Alianzas/ Entidades proponentes – no monetarios Fue reconocido como ingreso de aporte no monetario de los subproyectos de investigación adaptativa, investigación estratégica y capacitación por competencia cuando la entidad ejecutora suscribe declaraciones juradas que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros y son presentados en su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de la ejecución de sus aportes no monetarios. 4.5 Moneda de presentación Para fines de su presentación al BIRF el estado de los subproyectos ha sido convertido a Dólares Estadounidenses utilizando el tipo de cambio de la fecha de monetización, así como la fecha de cierre de cada semestre. 34 5. ESTADO DE LOS SUBPROYECTOS, POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO, AL 30 DE ABRIL DE 2021 5.1. Financiamiento PNIA- Aportes BIRF y Tesoro Público Dólares Estadounidenses Saldo por No Desembolsos rendir ejecutado Ejecución Programado de gastos. (4) = (5) = N° Sub proyectos (1) Bruto Devoluciones Neto (2) (3) (2) -(3) (1) -(2) 142 Investigación adaptativa 8,194,704 7,428,837 146,841 7,281,996 7,265,264 16,732 912,708 60 Investigación estratégica 15,953,973 15,651,642 441,730 15,209,912 15,209,912 744,061 402 Servicios de extensión 22,397,622 20,662,742 337,108 20,325,634 20,209,130 116,504 2,071,988 52 Empresas semilleristas 2,943,988 2,596,688 40,254 2,556,434 2,524,248 32,186 387,554 Capacitación por 30 1,238,668 1,116,318 36,513 1,079,805 1,079,805 . 158,863 competencias 686 Totales 50,728,955 47,456,227 1,002,446 46,453,781 46,288,359 165,422 4,275,174 5.2. Financiamiento Alianzas/ Entidades proponentes- Aportes monetarios Dólares Estadounidenses Saldo por No Desembolsos rendir ejecutado Ejecución Programado de gastos (4) = (5) = N° Sub proyectos (1) Bruto Devoluciones Neto (2) (3) (2) -(3) (1) -(2) 142 Investigación adaptativa 2,282,402 2,050,666 97,868 1,952,798 1,952,798 329,604 60 Investigación estratégica 975,002 1,068,020 48,876 1,019,144 1,019,144 (44,142) 402 Servicios de extensión 10,672,930 9,316,994 265,078 9,051,916 9,051,916 1,621,014 52 Empresas semilleristas 1,312,224 1,164,070 32,817 1,131,253 1,131,253 180,971 Capacitación por 30 306,676 281,410 5,374 276,036 276,036 . 30,640 competencias 686 Totales 15,549,234 13,881,160 450,013 13,431,147 13,431,147 . 2,118,087 5.3. Financiamiento Alianzas/ Entidades proponentes-Aportes no monetarios Dólares Estadounidenses Saldo No por Desembolsos ejecutado Ejecución rendir Programado de gastos (4) = (2) - (5) = (1) N° Sub proyectos (1) Bruto Devoluciones Neto (2) (3) (3) -(2) 142 Investigación adaptativa 1,652,132 1,436,975 1,436,975 1,436,975 215,157 60 Investigación estratégica 8,724,271 8,424,127 8,424,127 8,424,127 300,144 402 Servicios de extensión 0 52 Empresas semilleristas 18,978 18,978 Capacitación por 30 634,151 587,091 . 587,091 587,091 . 47,060 competencias 686 Totales 11,029,532 10,448,193 . 10,448,193 10,448,193 . 581,339 35 6. CONCILIACIÓN ENTRE EL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y EL ESTADO DE EJECUCIÓN DE LOS SUBPROYECTOS, POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO, AL 30 DE ABRIL DE 2021 a) Estado de fuentes y usos de fondos Dólares Estadounidenses Aportes financiamiento Acumulado al 31 de Acumulado al 30 diciembre de 2020 Enero- abril 2021 de abril de 2021 PNIA BIRF 31,972,866 136,452 32,109,318 Recursos ordinarios 15,010,806 478 15,011,284 Alianzas Monetario 13,431,147 13,431,147 No monetario 10,448,194 . 10,448,194 Totales 70,863,013 136,930 70,999,943 b) Estado de los subproyectos- Conciliación Dólares Estadounidenses PNIA Estado de BIRF y Alianza Honorarios fuentes y Tesoro Estado de consultores- usos de Subproyectos Público Monetario No monetario subproyectos Cierre- TP fondos Investigación adaptativa 7,281,996 1,952,798 1,436,975 10,671,769 152,650 10,824,419 Investigación estratégica 15,209,912 1,019,144 8,424,127 24,653,183 111,496 24,764,679 Servicios de extensión 20,325,634 9,051,916 29,377,550 264,290 29,641,840 Empresas semilleristas 2,556,434 1,131,253 3,687,687 79,182 3,766,869 Capacitación por competencias 1,079,805 276,036 587,091 1,942,932 59,201 2,002,133 Totales al 30 de abril de 2021 46,453,781 13,431,147 10,448,193 70,333,121 666,819 70,999,940 Diferencia por redondeo (03) 36 7. SITUACIÓN DE LOS SUB PROYECTOS AL 30 DE ABRIL DE 2021 a) Por estado situacional Números de subproyectos Investigación Investigación Servicio Capacitación Estado situacional Adaptativa estratégica extensión Semillerista competencias. Total 1. Cierre por culminación 129 59 367 45 27 627 2. Cierre por interrupción 6 1 16 3 1 27 3. Resolución de contrato 7 . 19 4 2 32 Total 142 60 402 52 30 686 b) Por unidad descentralizada Números de subproyectos Investigación Investigación Servicio Capacitación Unidad Descentralizada Adaptativa estratégica extensión Semillerista competencias. Total UD I: Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad y 58 7 127 9 5 206 Cajamarca UD II: Ancash, Huánuco, Pasco y Ucayali 14 1 29 11 1 56 UD III: Lima, Ica, Junín, Huancavelica y Ayacucho 18 39 104 15 12 188 UD IV: Puno, Arequipa, Moquegua y Tacna 24 2 62 4 2 94 UD V: Madre de Dios, Cusco y Apurímac 5 22 5 2 34 UD VI: Loreto, San Martín y Amazonas 23 11 58 8 8 108 Total 142 60 402 52 30 686 37 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE LAS SOLICITUDES DE DESEMBOLSO A la Dirección Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego Lima Opinión 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas al 30 de abril de 2021 del Proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria PIP1”, ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria – PNIA- del Instituto Nacional de Innovación Agraria – INIA- financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano/ Tesoro Público y por las alianzas estratégicas/ entidades proponentes del proyecto. Como parte de nuestra auditoría, examinamos el estado de solicitudes de desembolsos BIRF por el periodo del 01 de enero al 30 de abril de 2021 a los efectos de satisfacernos de su razonabilidad, así como de la validez y elegibilidad de los gastos presentados en dicho estado. 2. En nuestra opinión, el estado de solicitudes de desembolso por el periodo del 01 de enero al 30 de abril de 2021 formulado por PNIA está razonablemente presentado. La documentación de soporte de los gastos efectuados incluidos en dicho estado se encuentra razonablemente presentada y representa gastos válidos y elegibles del proyecto, de conformidad con las disposiciones de información financiera del Contrato de préstamo BIRF Nº 8331-PE. Bases para la opinión 3. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA) el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República- CGR- y los requerimientos del BIRF en materia de auditoría de proyectos. Somos independientes del PNIA de conformidad con los requisitos éticos que son relevantes para la auditoría de los estados financieros en el Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión Responsabilidad de la administración por el estado de solicitudes de desembolso 4. La administración del PNIA es responsable por la preparación y presentación confiable del estado de solicitudes de desembolso, de conformidad con las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 8331-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, entre el Gobierno Peruano y el BIRF y por el control interno que considere necesario para que dicho estado esté libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error. 0 38 Párrafo de énfasis. Base para la formulación del estado de solicitudes de desembolso 5. El estado de solicitudes de desembolso ha sido preparado sobre la base contable del efectivo. Esta base reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente del efectivo) es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido un movimiento de efectivo. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría del estado de solicitudes de desembolso 6. Nuestros objetivos fueron obtener una seguridad razonable de que el estado de solicitudes de desembolso, en su conjunto, está libre de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detectará una incorrección material, cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, de forma individual o en conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en este estado financiero. Otros asuntos 7. El estado de solicitudes de desembolso es preparado para asistir al PNIA en el cumplimiento de las provisiones de información financiera del Convenio arriba referido. Como resultado, este estado podría no ser apropiado para otro propósito. Nuestro informe es sólo para uso del BIRF, PNIA y de la Contraloría General de la República y no debe ser distribuido o usado por partes distintas sin la autorización de dichos entes. Nuestra opinión no se modifica con respecto a este asunto Lima, Perú 31 de mayo de 2021 Refrendado por: _________________________ Félix Terán Suárez (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula Nº 01-01613 39 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO BIRF POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DE 2021 Y ACUMULADO AL 30 DE ABRIL DE 2021 (En Dólares Estadounidenses) N° Categorías ítem Fecha valor Solicitado Desembolsado Justificación SOE 1 2 3 de gastos 1 23/06/2015 455,000 455,000 2 15/10/2015 849,180 849,180 3 1 17/02/2016 57,391 57,391 4 2 03/03/2016 1,080,523 20,656 1,059,867 5 30/03/2016 546,236 546,236 6 01/06/2016 3,511,732 3,511,732 7 3 24/06/2016 156,794 6,332 150,462 8 4 27/07/2016 1,308,702 45,114 1,263,588 9 12/12/2016 446,045 446,045 10 5 12/12/2016 923,404 72,433 850,971 6 27/03/2017 322,641 42,238 280,403 11 27/03/2017 2,260,332 2,260,332 12 7 28/06/2017 1,963,381 410,351 1,553,030 13 10/07/2017 4,452,870 4,452,870 14 8 26/09/2017 1,569,066 98,307 1,470,759 15 19/12/2017 3,900,000 3,900,000 16 9 27/02/2018 7,604,034 155,863 7,437,661 10,510 17 09/03/2018 5,800,000 5,800,000 18 10 12/06/2018 4,824,016 559,963 3,980,281 283,772 19 26/06/2018 3,206,000 3,206,000 20 11 16/08/2018 2,391,982 285,798 1,960,322 145,862 21 10/08/2018 2,950,000 2,950,000 22 05/10/2018 3,451,000 3,451,000 23 12 19/10/2018 3,405,509 183,871 3,057,587 164,051 24 13 17/12/2018 3,789,706 237,871 3,233,768 318,067 25 14 23/05/2019 1,660,020 220,121 1,177,730 262,169 26 21/02/2019 2,171,605 2,171,605 27 24/04/2019 2,100,000 2,100,000 28 15 29/04/2019 2,363,930 166,751 1,791,303 405,876 29 16 25/06/2019 1,328,862 91,442 1,221,649 15,771 30 17 05/09/2019 303,494 30,801 272,693 31 18 23/10/2019 970,576 109,739 860,708 129 32 11/10/2019 2,090,000 2,090,000 33 19 31/01/2020 1,092,777 98,443 126,631 867,703 34 29/05/2020 1,000,000 1,000,000 35 20 31/07/2020 1,080,287 411,066 62,981 606,240 36 21 11/12/2020 . . 136,208 103,408 79,124 (46,324) TOTALES AL 31 DIC 20 39,190,000 39,190,000 38,333,303 3,407,959 31,891,518 3,033,826 37 22 27/01/2021 220,303 319,557 79,473 (178,727) TOTALES AL 30 ABR 21 39,190,000 39,190,000 38,553,606 3,727,516 31,970,991 2,855,099 40 CONCILIACIÓN ENTRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO 2020 Y LAS INVERSIONES DEL PROYECTO, FUENTE BIRF, DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DE 2021. Dólares Estadounidenses Justificaciones de desembolsos enero-abril 2021 (222,177) Más: Desembolsos año 2020, justificado en enero 2021 220,303 Desembolsos pendientes de justificar al 30 de abril de 2021 366,885 Diferencia por redondeo 1 Inversiones del proyecto, enero- abril 2021 365,012 Dólares Estadounidenses Justificaciones de desembolsos 2015- abril 2021 38,553,606 Mas: Desembolsos pendientes de justificar al 30 de abril de 2021 366.885 Diferencia por redondeo 1 Inversiones del proyecto, acumulada al 30 de abril de 2021 38.920.492 41