DE LA PAZ, COSTE MALLE~ !;?,!::.K
Mejor gestl6n, mas negoclo,
1
1de2
Al Consejo Directive del
Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C.
lnstituci6n de Banca de Desarrollo
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Banco del Ahorro Nacional y Servicios
Financieros, S.N.C., lnstituci6n de Banca de Desarrollo los cuales comprenden los estados de
fuentes y uso de fondos y los estados de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2014 y 2013,
el estado de solicitudes de desembolsos por el perlodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre
de 2014, asl como un resumen de las politicas contables significativas y otra informaci6n explicativa,
correspondientes al "Proyecto de Consolidaci6n del Sector de Ahorro y Credito Popular e lnclusi6n
Financiera" (el Proyecto), financiado parcialmente con recurses del contrato de prestamo No. 8107-
MX, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF o Banco Mundial) y el
Gobierno Federal a traves de la Secretaria de Hacienda y Credito Pllblico (SHCP) con fecha 13 de
diciembre de 2011. Los estados financieros han sido preparados por la Direcci6n de Fortalecimiento
de lntermediarios para dar cumplimiento a los requerimientos de Estados Financieros Auditados
establecidos en la Secci6n II clausula 3 del mencionado contrato y que fueron preparados sobre la
base contable de efectivo.
Responsabilidad de la administraci6n en relaci6n con los estados financieros.
La Administraci6n de Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C., lnstituci6n de Banca
de Desarrollo es responsable de la preparaci6n y presentaci6n razonable de los estados financieros
adjuntos de conformidad con las elausulas prevista en el contrato de prestamo 8107-MX, y del control
interno que la Administraci6n determin6 necesario para permitir la preparaci6n de estados financieros
fibres de incorrecci6n material, debida a fraude o error.
Responsabllidad del auditor.
Nuestra responsabilidad es expresar una opini6n sobre los estados financieros adjuntos basada en
nuestra auditorla. Hemos llevado a cabo nuestra auditorla de conformidad con las Normas
lnternacionales de Auditorla y requerimientos especlficos del Banco Mundial. Dichas normas exigen
que cumplamos los requerimientos de etica, asl como que planifiquemos y ejecutemos la auditorfa con
el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros estan libres de incorrecci6n
material.
Una auditorfa conlleva la aplicaci6n de procedimientos para obtener evidencia de auditorla sobre los
importes y la informaci6n revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluida la evaluaci6n de los riesgos de incorrecci6n material en los
estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones def riesgo, el auditor
tiene en cuenta el control interno relevante para la preparaci6n y presentaci6n razonable, por parte de
la entidad, de los estados financieros, con el fin de disenar los procedimientos de auditorla que sean
adecuados en funci6n de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opini6n sobre la
eficacia del control inlerno de la entidad. Una auditorla tambien incluye la evaluaci6n de la adecuaci6n
de las politicas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por
la Administraci6n, asl como la evaluaci6n de la presentaci6n de los estados financieros en su
conjunto.
Administraci6n Externa · Auditoria · Consultorfa · fiscal · Legal
Tampico 42, Col. Roma, Mexico, D.F. 06700
Tel. +52(55)3686-2400, fax ext. I003
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Y CONTANDO
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DE LA PAZ, COSTE MALLE '::il Q.r.K
Mejor gestl6n, mas negoclo
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Consideramos que la evidencia de auditorla que hemos obtenido en nuestra auditorla proporciona una
base suficiente y adecuada razonable para emitir nuestra opinion de auditorla.
Opinion
En nuestra opinion, las estados financieros presentan razonablemente en todos los aspectos
importantes, las flujos de efectivo y las inversiones acumuladas del "Proyecto de Consolidacion del
Sector de Ahorro y Credito Popular e Inclusion Financiera", correspondientes a los ejercicios
terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, asl coma las solicitudes de desembolsos par el
perlodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014; para el cumplimiento establecido en la Seccion II
I clausula 3 contractual del prestamo No. 8107-MX.
I i
Base contable y utilizaci6n
Sin que ello tenga efecto en nuestra opinion, llamamos la atenci6n sabre la nota 2 a los estados
financieros, en la que se describe la base contable utilizada para la preparacion de las estados
financieros. Los estados financieros han sido preparados para permitir al Banco del Ahorro Nacional y
Servicios Financieros, S.N.C., lnstitucion de Banca de Desarrollo, cumplir con los requisitos
contractuales establecidos en el contrato de prestamo No. 8107-MX referido en el primer parrafo. Por
lo tanto los estados financieros han sido preparados con prop6sito especial y pueden no ser
adecuados para otra finalidad. Los destinatarios de nuestro reporte son solamente el Organismo
Ejecutor del Proyecto y el Banco Mundial y no debe ser proporcionado a, o utilizado par, otros
usuarios diferentes al Banco Mundial o al Prestatario. Sin ·embargo, puede convertirse en un
documento publico en cuyo caso su distribucion no serla limitada.
I
C.P.C. C
Socio.
Ciudad de Mexico,
22 de mayo de 2015.
I
I I
'/
ESTADO DE FUENTES'( USOS DE FON DOS DEL PROYECTO DE CONSOUDACJ6N DEL SECTOR DE AHORRO '( CR~DITO POPULAR E INCLUSt6N Fl NANCI ERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Flt1ANCIADO PARCIALMEmE MEDw./TE EL CONTRA TO DE PR~STAMO No. 8107--MX
CELEBRADO Em RE EL BANCO MUNDIAL Y SHCP
(EXPRESADO EN MXN)
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No.de ,,.':''/<·: '"'.·,"..'·:ci'·: >'.··
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Nol•
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I FUE ES DE FIN c TO
Fondos ejercidos: {i) reembolsados, lrlcluyendo gastos relfoaclivo 'i
1.1.a 268,877 ,383 105,576,231 374.453,614
otros autorizados por el OFI y/o {ii) jusHrlcados en e! periodo audilado.
Foodos ejercidos en periodos anterior es, reembofsados y/o
1.1.b 118,941,316 45,400,218 164,341,534
liuslificados en """iodo audilado
1.1.c An!idpo/Cuen!a Desianada, segUn el OFI .
1.1 Fondos de! OFI desembolsados 387 818 699 150 978 449 538 795148
1.2.a Fondos en tr8mite 3a 45400397 6 977 871 52,378 268
1.2.b Menos fondos en tramite con recu<sos del anticipo . . .
TOTAL FONOOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI
1 433,219,097 157,954,320 591,173,418
I H i + i.2.a + i 2h\
FON DOS FJSCALES Y OTROS
2.1 Fondos de Contranartlda Naclonal
2.2 Fon dos de Aoorto Local lno contracluall
• 506327 551 187 453.488
.
693 781 039
.
2.3
Fon dos
contractualmente
••
otras ruentes
••
flnanclamlento requerldos . .
Fondos de olras fuentes de flnanclamlenlo no requerldos
>.4
contraclualmenle
TOTAL FONOOS Fl SCALES Y OTROS
2 506,327,551 187,453,488 693,781,039
llRECO>JQCIDOS VIQ REGISTRADOS PO~ S:L OF\\
TOTAL OE FUENTES DE FINANCIAMIENTO f1+2l
II USO DE FONDOS POR COMPONE e
• 939~ ""~ '
CATEGORIA 1 Blenes, costos operatlvos, capac., serv, de consultorla, serv. dlstlnlos de los de consuJtorfa (excepto los servlclos de consullor:la y los serv. cllstlntos
de los de consultor:la de los comp. 2.11) y 2.1 Iv) del proyecto
1.1 Fondos del OFI desembolsados 223573102 47 212 402 270785 504
1.2 Fondos en trAmlla 3a 10436272 33474 706 43910978
1 TOTAL RECURSOS FINANC/ABLES POR El OFI 234.009 374 80 687 108 314 696 482
2.1
22
23 Fondo•
contractualmente
.
Fondos de Cootraoartida Nacional
Fondos de Aporte Local (no contractual}
otras fuen!es .
fa1aociamiento requeridos
6 207 516 470 71 552670
.
279 069140
.
2.4 Fondo•
do
~""
contrac!ua!mente
fuentes financiamiento
"' requefidos
"' . .
TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS
2 207,516,470 71,552,670 279,069,140
'RECONOCIDOS V/O REGISTRADOS POR EL OFH
TOTAL CATEGORIA 1 Blenes, costos operatlvos, capac., serv. de
consultoria, serv. dlstlntos de los de consultorla (excepto los servtclos de
441,526,844 152,239,778 593,765,822
consullorla y los serv, dlstlntos de los de consultoria de los comp. 2.11) y
2.1 Iv\ del orovecto
CATEGORIA 2 Servicios de consultorfa v serviclos dlstlntos de los de consultoria de los comoonentes 2.1 II 2.1 lvl del nrovecto
1.1 Fondos del OFI desembolsados 164 245 598 103 764 047 268009645
1.2 Foncfos en tram11e 3a 34 964 125 . 26496835 8467.290
1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 199 209 723 77 287 212 278 478 935
21 Fondos de Contrapartida Nacional
22 Fondos de e Local fno conlfac!ual)
•
298,811 081 115 900 818 414 711.900
.
TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS
2 298,811,081 115,900,818 414,711,900
"~Ecowoc•D"'" v•o REGIST" ... DOS POR EL OFll
TOTAL CATEGORfA 2 Servicios de consultorla y servlclos dlsllntos de
498,020,804 193,168,030 891,188,834
•..
los de consultor:la de 10s componentes 2.11) y 2.1 Iv) del proyecto
I
•· I
I.OIAb..§.,:
TOTAL DE USOS DE FONDOS 939 546 648 345 407 808 1 284 954.455
ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEG(JN EL OFI MENOS FONOOS
EN TRAMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO
TOTAL OE USOS MAS ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEG(JN EL
939,546,648 345,407,808 1,284,954,455
OFI
DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMlENTO Y USO OE FON DOS
MAS SALDO DEL ANTICIPO/CTA. DESIGNADA
'
or.
~
~/
Autorlza Etaborado por.
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qI ~
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\ ~ Gi·
c ""AL""'.,'%~ M~:\JV~Lj / / DR.OSCARt.1 ~~NILLO C.P. GONZALO A VELASCO
OIREC ENERAL G DJUNTO DIRECTOR~~ LECIMIENTO
DE PLANEAC!6N ..-;;;0"_'.'jT IARIOS
I\ ~/
," / / ,,,/
·,/ /
EST ADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEL PROYECTO OE CONSOLIDACl6N DEL SECTOR DE AHORRO Y CREDITO POPULAR E INCLUS!6N Fll'lANCIERAAL 31 DE OJCIEMBRE OE 2014
f/HANCIADO PARCIALMENTE MEOIANTE El CONTRATO OE PREST AMO No. 8107-MX
CELEBRAOO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SHCP
(EXPRESADO EN USO)
1_,-.>-__-, ·-,,"-" r ..... ··•.·. .·::· . ·>.-'·/.:::',<
FUE ES OE FINANC EN10
No.de
Not a
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... .. ... ··11 .-: - ....
_ _
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k.'
.. .. ':\' -: ·,. "" -
•••
Fondos ejerc!dos: {i) reembolsados, inc!uyendo gastos retroaclivo y otros
1.1.a 21,283,538 7,761,292 29,044,830
aulofizados por el OFI yto (ii) juslificados en el periodo auditado.
Fondos ejercidos en perlodos anleriores rnembolsados y/o juslificados en
1.1,b
periodo auditado
9,603,265 3,462,819 13,066,084
1.1.c Anlic!no/Cuenta Deslgnada, segUn el OFI
1.1 '· Fondos del OFI desembolsados 30 886 803 11 224111 42110 914
1.2.a Fondos en lrclmile 3b 3 462 818 90 310 3 553128
1.2.b Menes rondos en trclmlte con recurses del an!icioo
TOTAL FONOOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI
1 34,349,621 11,314,420 45,664,041
11 -t +1,2a+12b\
FONDOS FISCALES Y OTROS
2.1 Fondos de Contraoartlda Naclonal 38 797 942 13 501 916 52 299 859
2.2 Fondos de Aoorte Local fno con1ractuall
2.3 Fondos do otras fuentes de flnanclamlenlo requerldos contractualmente .
Fondos d& olras (uentes d• flnanclamlento no requerldos
2A
contraclualmenle
TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS
2 38,797,942 13,501,916 52,299,859
REco1.1nc1oos V/O REGIST 0 AOOS pno EL 0.: 11
TOTAL OE FUENTES DE FINANCIAMIENTO f1+2\: 73.1471t i816 336 97 963 H~
USO OE FONDOS POR COMPONENTE
CAIEGORIA j Bl~:11es, cO§IO§ ogerallvos, cagac., serv. de consultorra, se~. dlstintos de los de consultorla (excegto los serviclos de co11sultorla Y. los serv.
distlntos de Ins de consulforfa de los co-". 2 1 1' •· 2.1 Iv\ del nro"~cto
1.1 fondos del OFI desembolsados 17 712 065 3 464 688 21 176 753
1.2 Fondos en tr.imlte 3b 764 501 2 193 615 2 958115
1 FONOOS FINANCIAOOS POR EL OFI 18 476 566 5 658 303 24 134 868
2.1 Fondos de Conlrapartida Nac!onal 15 876 354 5 017,739 20 894 093
2.2 Fondos de orte Local (no contractual)
2.3 Fondos de olras fuentes de linanc!am!enlo requeridos con!raclualmente
2.4 Fondos de otras fuenles de linanciam!enlo no requeridos contractualmente .
TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS
2 15,876,354 6,017,739 20,894,093
l/RECnMOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL oi:11
IOTAL C~IEGOf!fA :l B!enes, costos ouerallvos, cauac., serv. de
coasu!torla, se[Y. dlstlatos de fos de co11su!to[fa {exceuto los servlclos de
34,352,920 10,676,042 45,028,962
consultorla y: !os seJY. ~lstlotos de los de coosultorla de los comg. 2.1 l) Y.
2.1 Iv) del groY.ecto
c EGO 2 Servicios de consultorl" v ~e clos dlstl•1tos de los de con!': ullorla de los co onentes 2.1 I\ 2i iv\ del nrouecto
1.1 Fondos def OF! desembolsados 12.924 737 7 759 423 20 684 160
1.2 Fondos en tr.imlte 3b 2.698 318 . 2103 305 595 013
1 RECURSOS FINANCIAOOS POR EL OFI 15.623 055 5 656118 21 279 173
2.1 Fondos de Contrapartida Naclonal 22.921 588 8484177 31 405 765
2.2 Fondos de Anorte local (no contractual) .
TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS
2 22,921,588 8,484,177 31,405,765
IDEC ...... uoc1oos V/Q REGISTRAOOS DQR EL Q!:I\
TOTAL CATEGORIA 2 Servicios de consyltor[a Y. servjclos dlsliatos de los de
38,544,643 14,140,295 52,684,938
consu\torla dft los comnonentes 2.1 I} 'i 2,1 Iv} del nro')!ecto
6.- I
1.1 IFondos del OFI desembolsados 250 000 250 000
TOTAL 6 • 250 000 250 000
TOTAL OE USOS OE FONOOS 73 147 563 24 816 336 97 963 899
ANTICIPO/CUENTA DESIGNAOA SEGON EL OFI MENOS FONOOS EN
TRAMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO
TOTAL OE USOS MAS ANTICIPO/CUENTA OESIGNADA SEGON EL OFI 73 147 563 24 816 336 97 963.900
DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MAS
SALDO DEL ANTICIPO/CTA. DESIGNADA
Aulorizado por: Vo.Bo.: Elaborado por:
ESTADO OE SOUCITlJOES OE OESEMBOLSOS DEL PROYECTO OE CONSOUOACl6N DEL SEC"roR OE AHORRO Y CREDITO POPVLAR E INCLUS16N FINANCIERA, POR El. E.JECIC!O TERMINAOO EL 31 DE OIC!EMBRE DE 2014
FINANCIAOO MEOLANTE EL CONTRATO OE pR£sTAMO No. 8107-MX
(EXCLUYE El. PRIMER ANTICIPO PARA ESTABL.ECER EL FON DO ROTATORIO)
{EXPRESADO EN MXN, EXCEPTO OONOE SE INDlCAl
COMPONENTE I CATEGOR!A
CATEGORIA 1 Biene:;,, costos:
openrtivos:. eu.pac., serv. do con11ultoria, CATEGORIA.2 Sorvlcl0$ de con:i.ultOrla y
Niinwro Fecha Valor TIPO OE
CONCEPTOS
SOllcltud CFl :Hlrv. d~intos au Los au consultoria sorviclas distint0$ do los do consultoria
TOTAL EN
MONTO
CAMB•C
(oxcopto lo11servicl0$ do consultorla y 10$
:;orv. dlstintos do lo:; do consultorla de Jo&
A•'° .. : Iv\ ..... !
de los: compooome&.t.1 l)y .t.1 iv) del
proyocto
MXP
"
USO PROMEOIO
(REFERENCIAL.)
L REEMBOLSOS YIO PAGOS DlRECTOS MX< u'° MX< USO
1.1.11.1 Fotldose){lreiCICs y reemt:iolsados en el perlodo audl!ndo 27 11..Jun-14
1Q.Ju,...14
574,947
'"°"
61 250
574,947
798363
"·°" 13.36
I
"
" 1Q.Juri-14
S.AL!Cl-14
1 267779
7.616.535
97.358
576.662
7S8 363
14 744 016
545100
1.1322$6
48.842
18 011 797
8.261.635
6' 250
1 229614
525.504
13 03
13.02
13.21
"
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" 2&.SeD-14
26-SeD-14 1.905299 147.044
1.440442
794 749
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61.250
1 440442
2 700 049
102 820
208294
14.01
12.96
2Q-.Sec>-14 32!l0,533 243.723 30 850.453 2.285033 34 140 988 2 528755 13.50
"'
"' I
4-Dec-14 13252,721 939.793 15 539.311 1.112855 29,792 032 2112548 14.10
2-Dec-14 857.096 60981 I 857 096 50.981 14.06
"'
" 2-Dec-14
9.443.939 575.015
909.846
645.100
67.253
46.109
909.846
10.089.039
67.253
721 125
13.53
13.99
2-Dec-14
SUSTOTAtl 1.1.a.1:
" 36.776.8G6 2.679.596 GB 79!1426 6 n~1 696 105 576 231 776• 29 13.60
1.1.ll.2 :1'::'r:~so~~~~~u=~~d°: 0~~~:~~::r~~/=~~o~ :/~;F~~~~1d;r!':nt~~~~t~ 0de gastos retroactJws y gastos
Fondos ejerclClos en perlodos anterlores que estullieron on tramlte
SUBTOTAL 11.1.a.2: ,->'"
al oorre del eJol'C!cio anterior y fueron roombotsados en ol
-
87,750 1,134,017 87,750 12.92
1.1.b
penodo audltado
" 15-Apr-14
1S.APr-14 3.830 001
1,134.017
1 605987 122 500 5435 988 417 754 13.01
" I 3 554647 "'"'
272193 31 968 577 2 447802 35 s~ 224 2.719995 1' 06
"
"
21·A r-14
2S.A 1'•14 2812418 214447
""'"'
,9575 3 070458 234 1?': 13.11
-
1Q.Ju,...1.: 41 639 3198 I 41 639 3198 13.0
A ustes ""rwnacilm om t""' de r::.1mokl.No s,.,nl1le6 fiu'o de .,fectMI en 06l;1r"n5 " ' 196.891 198891
SUBTOTALl1.1.b 10435.SU 785.092 .. 6777'27 45 " 10 213 346"819 13.11
L TOT4t REEMBOLSOS YIO PAGOS OIRECTOS
IL DESEMBOLSOS CON CARGO AtAN11CIPO/CUENTA OESIGNADA
47.212.402
' ·'" ' "'
103,764,047 7,759 150.97S,449 11.224,111
1.1.11 1Fondose ercldos v roombolsados en el OArfodo nudltndo
SUBTOTALll1.1.a: -
1
.1.b I~~~ :~~r:~s en i>etiodos onterlores que estullieron Im tram~e al clerre dol eJerclclo anterior y fueron reembOISlldos en ell
II. TOTt1.1 OESEMBOLSOS CON CARGO AL AN,,ClPOICUENTA OESIGNADA
SUBTCTA<."'·'·'-
JIL JUSTIFJCAC16N DEL ANTJCIPO/CUENTA OES!GNAOA
'enn& o .....rnciones NO ""OOtan de!;embolSO!: de la llnoa del 1>r6&t:1mo donaciOn o coo-raci6n teenlca'
Justll1caci6n o comprobllci6n de fondos eJercldos y roconocldos per el OFI en el perlOdo audltado y gastos ojereidos con
1 1
· .a presupuestos de elel'C!ciOS anterlores vreconocidos per el OFI on el oresento elercJeio
SUBTOTALUI 1.1.a: k"
Justlfic(lci6n o comprobaci6n de fondos ejereidos en periodos antenorcs quo estullieron en tmmtte 111 cierre del ejercicio 11nterlor y
1.1.b
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SUBDIR.EC.TOR OE FINANCIAMIENTO II
ESTAOO DE INVERSION ES ACUMUlAOAS DEL PROYECTO OE CONSOUOACJON DEL.SECTOR OE AHORRO y cREorro POPULAR E INCLUSION FINANClERA
AL 31 OE DICIEMBRE OE 2014 FINANCIADO PAR.CIA.I.MENTE MEOIANTE EL CONTRATO DE PResTAMO No.8107-MX
(EXPRESAOO EN USO)
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"" 54..335.959 57,25:,580 111.5811.539 54%
AurorW.do por. Vo.So.: Elllborodo ?Or.
f
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
NOTA 1. OBJETO Y DESCRIPCION DEL PROYECTO
a) Antecedentes del proyecto.
Descripci6n:
• Motivos y necesidades que dieron origen al proyecto
Desde el ano 2001, el Banco Mundial (en adelante el Banco) ha lrabajado en estrecha
colaboraci6n con el Gobierno de Mexico en pos de la del fortalecimiento y expansi6n de
las instituciones del sector de ahorro y credito popular en el marco de una alianza amplia
entre el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C., lnstituci6n de Banca
de Desarrollo (BANSEFI) y las instiluciones del Sector que complemenla al sector
financiero mexicano para fomenlar la inclusi6n financiera de la poblaci6n. Hacienda uso
de diversos inslrumentos, el Banco, durante mas de una decada, ha proporcionado
asesoramiento sabre pollticas, servicios de convocatoria, inversiones y ha implementado
servicios financieros rurales innovadores. El proyecto tambien se ajusta plenamente a los
objetivos de la "estrategia de alianza con el pals" (EAP) y se adapta bien al modelo de
compromiso del Banco con Mexico, el cual hace especial hincapie en los aspectos del
programa del Gobierno en los que el Banco tiene una ventaja comparativa y puede
agregar valor. Los proyectos de BANSEFI combinan: a) respaldo financiero (mediante
prestamos para inversiones); b) servicios de asesoramiento (mediante varios estudios
financiados por el proyecto, que actualmente se han convertido en nuevos metodos para
ampliar el acceso a los servicios financieros, tales coma la banca corresponsal y m6vil), y
c) coordinaci6n con otros donantes, tales coma la Fundaci6n Gates, para implementar,
con caracter experimental, la iniciativa de banca corresponsal. La asistencia del Banco
Mundial para ef sector de ahorro y credito popular consta de dos proyeclos financiados
por el Banco con prestamos que suman un total de US$240 millones. El primer proyeclo
(P070108) culmin6 en febrero de 2011 y el segundo proyecto (P087152) finaliz6 en julio
de 2012. El enfoque principal de estos proyectos ha sido la promoci6n del objetivo de
inclusi6n financiera del Gobierno a !raves de dos inicialivas fundamentales: a) la mejora
del desempeno de las instituciones del sector, y b) la mejora del acceso a los servicios
financieros para la poblaci6n de zonas rurales marginales mediante la incorporaci6n de
nuevos clientes, socios y usuarios de servicios financieros formales.
A continuaci6n se describen el contexto y objetivos del proyecto conforme al Project
Appraisal Document y avances recientes:
A. Contexto sectorial e institucional
1. El acceso a los servicios financieros en Mexico es limilado. A pesar de contar con
un marco normativo moderno, el sector financiero mexicano contin(1a siendo
pequeno en comparaci6n con la dimensi6n de la economla del pals. En 2008, los
creditos del sector privado coma porcentaje del ascendieron al 21%, muy por
debajo de los valores de otros palses de ingreso mediano alto tales coma Brasil,
Chile, Malasia, Tailandia y Turqufa. Los activos de los bancos comerciales
representan el 45% del Producto lnterno Bruto (PIB), a diferencia del 85% del PIB
para el caso de Brasil y del 110% del PIB para Chile.
1
2. La tasa de penetraci6n es baja, dado que el 53% de las 2456 murnc1p1os no
cuentan con sucursales bancarias. La falta de acceso es un problema grave en
las municipios con menos de 50,000 habitantes (el 60% de esos municipios no
tienen sucursales bancarias), y las variaciones regionales son marcadas: en las
regiones del sur y el sureste, el 73% de las municipios no cuentan con ninguna
sucursal bancaria. De las 112 millones de habitantes de! pals, cerca de
71 millones (el 65% del total) parecen no tener acceso a servicios financieros
formales. Lo que es mas importante, en las dos categorlas mas bajas, cuyos
ingresos anuales son inferiores a 130,000 pesos mexicanos (cerca del 70% de la
poblaci6n total), la cobertura llega apenas al 20%, a diferencia de un 100% para
el 6% de la poblaci6n que pertenece a las dos categorlas de ingresos mas altas.
La tasa de acceso en zonas rurales cae precipitadamente a alrededor del 6%, a
diferencia de alrededor del 25% para las zonas urbanas '.
3. Claramente, para una porci6n muy grande de la poblaci6n de Mexico, el acceso a
servicios financieros es nulo o insuficiente. La pobreza no es el tlnico factor que
genera bajos niveles de utilizaci6n de las servicios financieros; la falta de
informaci6n acerca de beneficios y productos financieros y las cuestiones de
confidencialidad y seguridad institucional impiden que las clientes potenciales
participen coma miembros y soliciten la prestaci6n de servicios financieros.
Tambien existen limitaciones que se vinculan con la oferta y son igualmente
importantes, tales coma la insuficiencia de redes de acceso y las ofertas limitadas
de productos financieros, entre otras.
4. Estructura del sector financiero rural. En Mexico, las serv1c1os financieros son
prestados principalmente par cuatro tipos de instituciones diferentes: bancos de
nicho y comerciales, bancos de desarrollo, instituciones microfinancieras, y
cooperativas de ahorro y credito. Los bancos comerciales ofrecen productos
bancarios para particulares (servicios de primer nivel), mayormente para clientes
de altos ingresos y empleados asalariados. Las sucursales de las bancos se
ubican principalmente en areas comerciales, asl coma en zonas residenciales de
ingreso alto y mediano. Estas instituciones atln no han ofrecido con fuerza
suficiente sus servicios financieros a las poblaciones de bajos ingresos de zonas
rurales (particularmente aquellas que presentan una marginalidad muy alta, alta o
incluso mediana) a gran escala, ya sea par la via tradicional de las sucursales o
par la via mas innovadora de la banca sin sucursales.
5. Existen tres bancos de desarrollo principales cuyas operaciones estan orientadas
al sector rural, y se concentran en el desarrollo de las mercados financieros
rurales y en brindar capacitaci6n y asistencia tecnica; sus funciones se
superponen ligeramente, aunque en algunos casos ni siquiera se configura tal
superposici6n. Ellos son las siguientes: Fideicomisos lnstituidos en Relaci6n con
la Agricultura (FIRA), Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural,
Foresta! y Pesquero En adelante FND) (antes Financiera Rural), y BANSEFI. Los
FIRA, la fuente mas grande de financiamiento para prestamos destinados a
empresas agrlcolas y rurales, operan fundamentalmente coma prestamistas de
segundo nivel a traves de bancos comerciales, cooperativas de ahorro y credito,
e instituciones de ahorro y credito. La FND otorga prestamos de forma directa a
pequenos establecimientos agrlcolas y otras empresas rurales coma prestamista
2
de primer nivel •
' (Proyect Apra~al Document Report No: 63734, prestamo 8107-MX)
2
La politica del Gobierno (Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2008-12) establece que, si bien los bancos pUblicos
tienen la obligaci6n de prestar servicios financieros a las comunidades que los reciben de forma insuficiente, se espera que
paulallnamente concentren sus esfuerzos Unicamente en transacciones de segundo nivel, a medida que los prestadores privados (o no
gubernamentales) adquieran la capacidad de prestar servicios en estos mercados.
2
6. BANSEFI opera en el mercado del ahorro a traves de sus sucursales y
recientemente ha ampliado su operaci6n para ofrecer prestamos en el primer
piso. Hered6 sucursales del antiguo Patronato del Ahorro Nacional, que puso fin
a sus actividades en 2002. La funci6n de BANSEFI consiste en coordinar
iniciativas gubernamentales para respaldar al sector de ahorro y credito no
bancario, con las siguientes fines: a) proporcionar capacitaci6n y asistencia
tecnica a las instituciones del sector; b) brindar una variedad de servicios (coma
la gesti6n de la liquidez y del riesgo) y fortalecimiento de la capacidad a
entidades, federaciones y organismos de supervisi6n, y c) desarrollar y ofrecer
servicios a traves de una plataforma tecnol6gica a fin de reducir costos de
transacci6n y ampliar el abanico de productos financieros ofrecidos. BANSEFI
presta servicios a a mas de 14 millones de cuentas de dep6sito y ha incorporado
cerca de 8.5 millones de clientes de programas de transferencias condicionadas
de efectivo del Gobierno. BANSEFI cuenta con unas 572 sucursales y
recientemente estableci6 un programa de credito de segundo nivel (affn a las
prestamos mayoristas) para las entidades del sector.
7. Entre las instituciones microfinancieras se incluyen organizaciones no
gubernamentales (ONG), el Banco Compartamos y otros intermediarios
financieros tales coma sociedades financieras de objeto multiple, las cuales
operan tanto en entornos rurales coma urbanos. La mayorfa de estas
instituciones ofrecen prestamos sostenidos par llneas de credito y no ofrecen
productos de dep6sito o ahorro. Estas entidades prestan servicios a
aproximadamente 3,8 millones de prestatarios.
8. El segmento de las instituciones de ahorro y credito 3 esta constituido par
sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias y
sociedades cooperativas de ahorro y prestamo (estas ultimas representan casi
85% del sector), que operan mayormente en zonas rurales a !raves de una unica
sucursal o mediante una red de sucursales y ofrecen una ventaja comparativa
natural, ya que aumentan la cobertura debido a su amplia dispersi6n geografica,
particularmente en zonas marginales. Un 60% de las sucursales de estas
entidades se encuentran en localidades pequenas, semiurbanas y rurales de
hasta 50,000 habitantes. En contraste, las bancos comerciales solo tienen un
13% de sus sucursales en esas localidades. Con aproximadamente 126,000
millones de pesos mexicanos en activos (poco mas del 1% del mercado
financiero y el 0, 7% del PIB), este sector agrupa 786 entidades,-cerca de la
mitad de ellas se registraron en las 18 meses posteriores a la emisi6n de la Ley
para Regular las Actividades de la Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Prestamo (LRASCAP), en agosto de 2009-, y mas de 4500 sucursales con
aproximadamente 9.7 millones de clientes y socios.
9. Estrategia del Gobierno para ampliar el acceso a las servicios financieros. La
inclusi6n financiera es un tema muy importante en la agenda de desarrollo de
Mexico. Dada la amplia dispersi6n de las entidades de ahorro y credito popular y
su profundo enfasis en las zonas rurales (y marginales), durante la ultima decada
se implementaron varias medidas para propiciar la inclusi6n financiera en las
zonas rurales de este segmento.
3
Las instituciones del sector comprenden entidades, la COFIREM, las federaciones, los organismos autorregulados, los comit8s de
supervisi6n auxiliar y los fondos de protecci6n de dep6sitos registrados/certmcados y en funcionamiento, ya sea de conformidad con la
LACP o la LRASCAP (las dos leyes vigenles).
3
10. Como primera medida, para regular el sector de ahorro y credito popular, el
Congreso sancion6 la Ley de Ahorro y Credito Popular (LACP) en junio de 2001.
Esta ley estableci6 un perfodo de transici6n durante el cual se solicit6 que las
entidades del sector ajustaran sus reglamentos jurfdicos, desempeilo financiero,
estructura de gobierno y mecanismos de contabilidad, control interno y auditorfa
al nuevo entorno normativo. Debido al tiempo necesario para realizar dichos
ajustes y a la heterogeneidad de las entidades del sector, el plaza para obtener la
certificaci6n debi6 prorrogarse hasta el 31 de marzo de 2014. Como segunda
medida, en abril de 2001, se cre6 BANSEFI como banco de desarrollo para este
sector con las siguientes finalidades, entre otras: a) promover la cultura del
ahorro; b) operar coma banco del sector de ahorro y credito, y c) administrar y
coordinar mecanismos de respaldo financiero y tecnico del Gobierno Federal para
consolidar el sector y ayudar a entidades viables del sector a cumplir con los
nuevos requisitos normativos. En tercer lugar, en agosto de 2009, se sancion6 la
LRASCAP, dirigida a las cooperativas financieras, que ansiaban una ley
especffica que respondiera a la naturaleza de dichas entidades. Con la excepci6n
de afgunas diferencias operativas, las dos leyes estan en consonancia, ninguna
de ellas permite el arbitraje reglamentario y ambas mantienen al 31 de marzo de
2014 como fecha Ifmite para ingresar la solicitud de certificaci6n.
11. Justificaci6n del proyecto. La justificaci6n del proyecto reside en la necesidad de
abordar cuestiones agrupadas bajo Ires aspectos claves: a) una mayor
consolidaci6n de las instituciones del sector de ahorro y credito popular; b) la
ampliaci6n del acceso a los servicios y productos financieros, y c) el
fortalecimiento de la capacidad de BANSEFI de brindar apoyo a las entidades o
al sector. Estas cuestiones se analizan a continuaci6n.
12. Consolidaci6n de las instituciones del sector de ahorro y credito: De conformidad
con la LRASCAP, las cooperativas de mayor envergadura deben continuar
operando. El estado que presentaron las certificaciones del sector es: a) las
entidades que esten pr6ximas a recibir la certificaci6n necesitaran capacitaci6n y
asistencia tecnica limitada o especffica para completar dicho proceso; b) tambien
se requiere asistencia mas amplia para las entidades que min no recibieron
asistencia en proyectos anteriores (unas 170 entidades), tanto para recibir la
certificaci6n como para llevar a cabo procesos de fusi6n o liquidaci6n; c) las
entidades mas pequei\as que estan por debajo del umbral establecido para
obtener la certificaci6n tendran la oportunidad de recibir asistencia para mejorar
el desempeilo de la gesti6n y las funciones en el marco de fuertes estructuras de
segundo nivel, como en el caso de las federaciones; d) serfa necesario fortalecer
la estructura de supervisi6n regional para las cooperativas financieras
recientemente establecida, puesto que las federaciones mencionadas en la
LRASCAP no tienen la potestad legal de supervisar y las federaciones
establecidas en la LACP experimentaran una reestructuraci6n de la red de
comites de supervisi6n, y e) dada la gran cantidad de pequeilas entidades
recientemente registradas, la experiencia internacional sugiere que estas deben
afiliarse a federaciones s61idas que puedan ofrecerles asesoramiento tecnico,
respaldo administrativo, capacitaci6n y otros servicios a fin de lograr economfas
de escala.
13. Ampliaci6n del acceso a los servicios y productos financieros: Los proyectos
anteriores incorporaron mas de 600,000 socios y clientes nuevos a las entidades
del sector financiero formal en zonas rurales. Aun existe una gran parte de la
poblaci6n que no tiene acceso a los servicios en las zonas rurales marginales en
las que se encuentran las entidades y que se podrfa integrar al proceso de
inclusi6n financiera mediante diferentes estrategias, entre ellas: a) una iniciativa
4
de banca corresponsal con caracter experimental a traves de la cual se utilicen
las tiendas comunitarias DICONSA que se encuentran en las lugares mas
remotos de Mexico coma agentes bancarios; b) el incremento en la cantidad de
miembros de L@Red de la Gente4 (L@Red), que brinda productos tales coma
remesas internacionales, microseguros y pagos electr6nicos a sus clientes; c) un
nuevo proyecto piloto de servicios de banca m6vil en el BANSEFI, que podrla
extenderse a las entidades del sector, cuando la ley lo permita en el futuro, yd) la
ampliaci6n de iniciativas de educaci6n financiera para reducir aun mas l<i brecha
de acceso entre la clase de mayores ingresos y las grupos socioecon6micos mas
pobres.
14. Fortalecimiento de la capacidad de BANSEFI de brindar apoyo a las entidades o
al sector. En re!jpuesta a la necesidad identificada par las entidades del sector de
ahorro y credito , BANSEFI comenz6 a ofrecer llneas de credito de segundo piso
(prestamos mayoristas) a entidades seleccionadas admisibles a fin de permitirles
ofrecer prestamos de mediano a largo plaza para financiar actividades
productivas y otras actividades que complemente la oferta de credito de
instituciones de banca de desarrollo. La necesidad de desarrollar evaluaciones de
riesgo adecuadas y la capacidad de diligencia debida de BANSEFI resulta crucial
para su exito y para proteger a las depositantes. Es necesario mantener la
eficiencia en sus propias operaciones bancarias existentes (y en las de las
entidades del sector) respaldadas par la plataforma tecnol6gica provista.
Finalmente, se debe mejorar la capacidad del personal para ofrecer un mayor
apoyo al sector y lograr un mejor desempeno del banco de desarrollo.
B. Objetlvos de nivel superior a las que contribuye el proyecto
1. Respaldo a las estrategias del Gobierno para el sector financiero rural. El proyecto
se desarrolla a partir de dos proyectos anteriores a los que el Banco prest6 su
asistencia a fin de respaldar las estrategias clave del Gobierno, coma se indic6 en
el Plan Nacional de Desarrollo (2007-12) para este sector: a) promover la
competencia en el sector financiero mediante nuevos participantes y nuevos
productos y servicios financieros, y proporcionar educaci6n financiera a los
segmentos de la poblaci6n que accedan a las servicios financieros; b) concentrar
las intervenciones de los bancos de desarrollo en aquellos sectores de la poblaci6n
que no reciben servicios del sector privado; c) integrar las areas de alta y muy alta
marginalidad en el proceso de desarrollo, y d) reducir el costo de las remesas. El
proyecto tambien apoya las estrategias clave de! Programa Nacional de
Financiamiento del Desarrollo (2008-12) que se relacionan con este sector: a)
implementaci6n de programas sabre educaci6n financiera; b) promoci6n de medias
electr6nicos de pago para servicios, incremento de la eficiencia de los sistemas de
pago, distribuci6n de transferencias de! Gobierno a !raves de medias electr6nicos y
ampliaci6n de la red de agentes bancarios corresponsales para prestar servicios
bancarios en zonas urbanas marginales y rurales, y c) identificaci6n de segmentos
de la poblaci6n tjue no reciben servicios financieros y enfasis en su inclusi6n, y
asistencia a las entidades para que obtengan la certificaci6n que la ley exige.
4
L@Red de la Gente es una alianza entre BANSEFI y 210 entidades que ofrece principalmente las siguientes servicios: remesas
nacionales e internacionales, pagos a terceros, microseguros y transferencias de cuenta a cuenla de remitentes mexicanos que se
encuentran en los Estados Unidos. La red comenz6 a operar en el ano 2003 y se rige par las disposiciones de un contrato de fideicomiso.
5
Cualquiera de las sigulentes enlldades pueden ser enlidades de ahorro y credito: una sociedad financiera popular, una sociedad
financlera comunitaria, un organismo de integraci6n financiera rural o una sociedad cooperativa de ahorro y prl!slamo.
5
Programa de Fortalecimiento al Sector de Ahorro y Credito Popular y Cooperativo
(SACPYC), contribuye al logro de la Meta Nacional Vl.4, "Mexico Pr6spero", del
Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, y da cumplimiento al Objetivo 4.2
"Democratizar el acceso al financiamiento de proyectos con potencial de
crecimiento", llevando a cabo diversas acciones que desarrollan las Estrategias
4.2.2 y 4.2.4.
A traves de BANSEFI se continua con las acciones para promover el
fortalecimiento y desarrollo institucional de los organismos del sector de ahorro y
credito popular y cooperativo para su incorporaci6n al sistema financiero mexicano.
2. El proyecto respalda el pilar de la competitividad, la inclusi6n social y la reducci6n
de la pobreza. Con la existencia de un s61ido sector de instituciones de ahorro y
credito, se producirfa una sana competencia dentro del sector privado entre
diferentes segmentos del sector financiero rural, lo que mejorarfa la eficiencia
institucional general y el nivel de satisfacci6n de los clientes. Asimismo, gracias al
mejor acceso a los servicios financieros (incluidas las remesas internacionafes y la
distribuci6n electr6nica de los programas de transrerencias del Gobierno), el
proyecto promovera fa inclusi6n social y la reducci6n de fa pobreza.
3. El proyecto tambien se ajusta plenamente a los objetivos de la estrategia de la EAP
y se adapta bien al modelo de compromiso del Banco con Mexico, el cual hace
especial hincapie en los aspectos del programa del Gobierno en los que el Banco
tiene una ventaja comparativa y puede agregar valor. Los proyectos de BANSEFf
combinan: a) respaldo financiero (mediante prestamos para inversiones); b)
servicios de asesoramiento (mediante varios estudios financiados por el proyecto,
que actualmente se han convertido en nuevos metodos para ampliar el acceso a
los servicios financieros, tales coma la banca corresponsal y m6vil), y c)
coordinaci6n con otros donantes, tales coma la Fundaci6n Gates, para
implementar, con caracter experimental, fa iniciativa de banca corresponsal.
C. Montas, plazas y compromisos contractuales con el Banco Mundial
l> Manto total del prestamo.
l> 100,000,000 USO.
l> Fecha de suscripci6n 13 de diciembre de 2011.
l> Fecha de cierre (lfmite para desembolsar) 31 de jufio de 2015. Mediante
comunicado de recha 31 de julio de 2014 el Banco Mundial inrorm6 que la fecha de
cierre se ampli6 al 31 de diciembre de 2016.
l> Fecha de erectividad 2 de abril de 2012.
l> Fecha de terminaci6n del contrato 15 de marzo de 2023.
l> Fechas de pago del prestamo 15 de marzo y 15 de septiembre de cada ano.
l> Descripci6n de las enmiendas que, en su caso, se hayan realizado. Al 31 de
diciembre de 2014 nose han realizado enmiendas al contrato.
b) Objetivos de desarrollo.
1.1 Objetivos y alcances
Los objetivos del Proyecto son: consolidaci6n y fortalecimiento de las lnstituciones del
Sector de Ahorro y Credito Popular, ampliar el acceso a los servicios y productos
financieros, fortalecimiento en la capacidad de BANSEFJ para el apoyo del Sector y
rortalecimiento y soporte del equipos de direcci6n en los diferentes componentes y
actividades.
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F. 6
Los alcances que tiene el Proyecto son a nivel nacional, impactando en su totalidad al
Sector de Ahorro y Credito Popular, consolidando las acciones emprendidas desde el
ai\o 2003 a traves de nuevos canales de distribuci6n ofreciendo nuevos servicios y
productos financieros con el fortalecimiento de BANSEFI como canalizador de los
mismos aumentando asf la inclusi6n financiera.
1.2 Descripci6n de componentes
Los cuatro componentes del proyecto con base al Acuerdo de Prestamo son:
Parle A. Consolidaci6n y Fortalecimiento de las lnstituciones del Sector de Ahorro
y Credito Popular y Cooperativas (SACP y C)
Asistencia Tecnica a las entidades del SACP y C, apoyo a las Federaciones ya los
Comites de Supervisi6n.
Parle B. Ampliaci6n al acceso a productos y servicios financieros.
Ampliar y expandir la permanencia a las entidades del SACP y C (Proyecto de
Asistencia Tecnica al Microfinanciamiento Rural (PATMIR).
Ampliar la afiliaci6n de Corresponsalfas en los municipios sin servicios o con un
servicio limitado.
Ampliar la gama de servicios financieros a las entidades del SACP y C y a los
clientes
lniciativa para la Educaci6n Financiera
Parle C. Fortalecimiento de la capacidad de BANSEFI para el apoyo a entidades
del SACP y C.-
Mantenimiento de la eficiencia de la Plataforr11a Tecnol6gica de BANSEFI
Capacitaci6n del personal de BANSEFI
Parle D. Fortalecimiento de los equipos de gesti6n e implementaci6n del proyecto.
Gastos relacionados con el equipo de implementaci6n del Proyecto (Asistencia
Tecnica y Tecnologfa de la lnformaci6n).
Asignaci6n de los fondos del prestamo
Categoria de gastos Manto en US$ Porcentaje de financiamiento
1) Bienes, costos operalivos, capacitaci6n, 65,350,623 53%
servicios de consultoria, servicios
distintos de las de consultoria (excepto
las servicios de consultoria y las
servicios distintos de las de consultorfa
de las componentes 2.1 i) y 2.1 iv) del
proyecto)
2) Seivicios de consultoria y servicios 34,400,000 40%
dislintos de las de consultoria de las
componentes 2.1 i) y 2.1 iv) del proyecto
3) Comisi6n inicial 249,377 Manto par pagar conforme a
la secci6n 2.03 de este
convenio de prestamo, en
consonancia con la secci6n
2.07 b} de las condiciones
generales
4) Prima para tapes o bandas a la tasa lmporte adeudado conforme a
interes la secci6n 2.07 c) de este
convenio
MONTOTOTAL 100,000,000
7
Objetivos de Desarrollo del Pro}!'.ecto {CDP}
El objetivo de! proyecto es apoyar: {a) Consolidaci6n de las instituciones del Sector de Ahorro y Credito Popular; y (b) ProfundiZaci6n de la inc!usi6n financiera en areas y !ugares seleccionados por
el Banco de! ahorro Naciona! v SeNicios Financieros. S.N.C. e l.B.D.
Valores acumulados de los objetivos- Responsabl
CDP lndicadores def Nivel de ,g Unidad de Fuente de Datos e para la
Descripci6n
Resultados. ; Medida
Punto de Referencia
Alio 1 Alio2 Alio3
Frecuencia
I Metodologia recolecci6n
(definici6n del
indicador, etc.)
" de datos
Proveedor de
lndicador Uno: Entidades certificadas
NUmero de 99 entidades Servicios
por la CNBV, Agencias Reguladas I D 5010 90/5 120/15 Semestra! BANSE Fl
entidades certificadas. Tecnicos/ Entidad
Fusionadas o Liquidadas
CNBV
293 entidades (99 lndicadores
Proveedor de
lndicador Dos: Entidades con certificadas, 16 con la financieros y de
Ndmero de Servicios
indicadores de mejoras financieras y D CNBV, 178 ya 50 40 30 Semestral BANSEFI operaci6n de
entidades Tecnicos/
de operaci6n. asistidas y acuerdo con la
Entidades
mejoradas). CNBV.
600,000 incorporados Proveedor de
lndicado Tres: Nuevos c!ientes Atributos de un
NUmero de al sector; n Umero de Servicios
verificados co mo incorporados al D entidades miembros del sector.
500,000 1,100,000 1,800,000 Semestral
Tecnicos/Firma
BANSE Fl miembro definidos
sector financiero formal. por separado.
a millones. verificadora
La gama de
lndicador Cuatro: Entidades que
275 entidades ya seNicios financieros
ofrecen una amplia gama de servicios NUmero de Entidades/
financieros a traves de L@ red de la D entidades
forman parte de L@ 30 50 70 Semestral
Estudios
BANSE Fl que se ofrecen se
Red. ha definido per
Gente.
separado.
NA * para el sector,
{a) Numero
lndicador Cinco: (a) Cuentas de pero 600.000 nuevas 1,000.000, Proveedor de
de cuentas 500.000, de 750.000, de
ahorro activas-Microfinanzas cuentas fueron de las Servicios
las cuales las cuales
x {b) Porcentaje
creadas en el marco
30% son de 30% son de
cuales 30% Semestral Tecnicos/Entidad BANSE Fl
(b) Cuentas de ahorro activas de del proyecto anterior, son de es/Firm a
de cuentas de mujeres mujeres
mujeres-Microfinanzas. de los cuales 50% mujeres verificadora
mujeres
fueron para mujeres.
Resultados lntermedios (Componente 1)
lndicador de resultados lntermedios Proveedor de
Uno: Entidades receptoras de NUmero de Servicios
capacitaci6n y asistencia tecnica para D entidades
Gero 150 240 255 Semestral
Tecnicos/
BANSE Fl
certificaci6n/resoluci6n. Entidad/CNBV
lndicadores
lndicador de resultados lntermedios Proveedor de
financieros y
Dos: Brindar capacitaci6n y asistencia NUmero de Servicios
tecnica a entidades para la mejora D entidades
Gero 50 100 130 Semestral
Tecn'1cos/
BANSE Fl operacionales han
side definidos por
operativa. Entidades
seoarado.
cf-·
8
Resultados lntermedios {Componente 2)
lndicador de resultados lntermedios Proveedor de
Uno: Nuevos clientes incorporados al Servicios Atributos de un
NUmero de
sector financiero formal por parte de D Cero 150,000 400,000 825, ,000 Semestra! Tecnicos/ BANSEFI miembro definidos
clientes
los proveedores de servicios tecnicos Entidades/ Firma por separado.
(atributos por verificarse). verificadora
lndicadores para
incluir otros
lndicador de resuftados lntermedios 95 ya estan operando servicios
NUmero de
Dos: Tiendas DICONSA operando D tiendas
pero fuera def 400 1,000 2,000 Semestrar D!CONSA BANSE Fl frnancieros
page de transferencias del gobiemo. 1 objetivo de! proyecto. despues de la
estabilizaci6n de!
sistema.
lndicadores para
incluir otros
NUmero de
lndicador de resultados lnterrnedios servicios
puntos de
Tres: Puntos PEMEX operando pago D venta de
Cera 20 1,00 2,000 Semestra! PEMEX BANSEFI financieros
de transferencias del gobierno. despues de !a
PE MEX
estabilizaci6n de!
sistema.
Aiio 1 Aiio 2 I Aiio 3 I
lndicador de resultados lnterrnedios NUmero de
cuatro: Clientes de BANSEFI uti!izando D clientes Cero 100,000 150,000 250,000 Semestra! BANSEFI/ BANSE Fl
servicios de banca m6vil. sucursales
Resultados lntermedios lComoonente 3l
Otros indicadores
0
/o de USO de como el tiempo de
lndicador de resultados lntermedios la memorial Proveedor de procesamiento por
Uno: Plataforrna tecno!6gica operando D % de USO de NA 70/80 70/80 70/80 Semestral Servicios de BANSE Fl lote, el tiempo de
efrcientemente. capacidad de! Centro de Dates respuesta, etc., se
procesador miden por
seoarado.
lndicador de resultados lnterrnedios
Dos: Paquete de ap!icaciones D Numero Cero 1 1 1 Semestral BANSEFI/ BANSE Fl
actualizado def core bancar'10. Temenos
lndicador de resultados rntermedios
Tres: Las entidades que reciban apoyo NUmero de BANSEFI/
tecnico para utilizar los servicios de la D entidades
Cero 10 20 25 Semestraf
Entidades
BANSE Fl
plataforrna.
Resultados lntermedios {Componente .Y- Ninguno ________ - - - - - - - - -------- ------ ------ -------
""NA-No Aplica .....Los objetivos son acumulatlvos para e! proyecto, pero excluye los puntos de referencia.
1/otros agentes bancarios pueden ser utilizados para lograr estos objetivos en funci6n de la disponibilidad de las conectividad m6viJ, en la disposici6n a participar en er proyecto por los agentes y !a
futura presencia de otros servicios financieros en las comunidades preseleccionadas
I
~r--
~
9
c) Estructura organica, administraci6n y operaci6n.
• Estructura organica modificada autorizada por el Consejo Directivo en su sesi6n No. 89
con vigencia 16 de Octubre de 2014.
(/¥.A·d~H
.:1,,, ... ,.,_1
II
Ill
IV
0.,.-.,,..,,.,,,,,,
C<>>,IH•ld..,
On"f~n / v
h..--imic-1"-""'°''"
Area de Operaci6n Presupuestal y Areas de implementaci6n del Proyecto,
funciones:
El Area de operaci6n presupuestal, es la Direcci6n General Adjunta de Planeaci6n y
Finanzas y sera la responsable de autorizar el presupuesto del proyecto, las requisiciones
y afectaciones presupuestales necesarias para la ejecuci6n del mismo, conforme a las
solicitudes que realicen las areas de implementaci6n del proyecto dentro de BANSEFI,
S.N.C.
Las Areas de implementaci6n del Proyecto seran las responsables de llevar a cabo las
acciones previstas del Proyecto en sus diferentes componentes y seran tambien las
responsables de cumplir con los objetivos y metas planteadas a !raves del perlodo de
ejecuci6n.
Las Areas de lmplementaci6n del Proyecto I funciones, son:
DIRECCION GENERAL ADJUNTA DE BANCA INSTITUCIONAL
Direcci6n de Productos y Programas
Funciones: Desarrollo de las Corresponsallas
Direcci6n Comercial de Banca lnstitucional
Funciones: Operaci6n de las lineas de Credito
Fortalecimiento de L@Red de la Gente
Apoyos de Validaci6n y capacitaci6n a los integrantes de L@Red de la Gente
Direcci6n de Atenci6n al Sector de Ahorro y Credito Popular y Cooperativo
Funciones: Asistencia Tecnica al SACP y C
Educaci6n Financiera
PATMIR
Apoyos de asistencia tecnica y capacitaci6n al SACP y C.
DIRECCION GENERAL ADJUNTA DE PLANEACION Y FINANZAS
Funciones: Operaci6n de la planeaci6n y presupuestaci6n del Proyecto.
10
DIRECCION GENERAL ADJUNTA DE TECNOLOGfA Y OPERACION
Direcci6n de Proyectos y Comercializaci6n de Servicios
Direcci6n de lnfraestructura y Organizaci6n
Direcci6n de Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas
Funciones: Mantenimiento de la eficiencia de la operaci6n de la Plataforma
Tecnol6gica de BANSEFI y apoyos al Sector de Ahorro y Credito Popular en materia
tecnol6gica.
DIRECCION GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACION CORPORATIVA
Direcci6n de Comunicaci6n Social
Funciones: Comunicaci6n y Diseminaci6n del Programa
Direcci6n de Administraci6n
Funciones: Apoyo para la lmplementaci6n del Proyecto (Core Team)
DIRECCION GENERAL ADJUNTA DE BANCA COMERCIAL Y OPERACION
Funciones: Desarrollo de Banca M6vil.
Coordinaci6n al interior de la lnstitucl6n
Cada area implementadora del Proyecto (area tecnica) tiene su propio Manual de
Procedimientos para realizar todas las acciones bajo su cargo.
Existe una coordinaci6n interna de las diferentes areas del Banco que intervienen en la
realizaci6n de los diferentes procesos del Programa (El Agente Financiero, el Area de
Adquisiciones, el Area Jurldica y todas las areas implementadoras del Proyecto (areas
tecnicas)); los procesos son vigilados por el 6rgano lnterno de Control de BANSEFI; asl
coma las Direcciones de Contralorla lnterna y Auditorla lnterna.
d) Sistemas de informaci6n.
El sistema utilizado dentro del Banco es un Sistema de Gesli6n Administrativa del lipo ERP
(Enterprise Resource Planning), este sistema basado en una estruclura modular permile
medianle el uso del modulo rector de Conlabilidad General (GL) cumplir con los lineamientos
mlnimos conlables establecidos en este ordenamiento.
El control de las erogaciones relativas al Programa, se administran en forma sistematizada
mediante los registros correspondientes en las cuenlas, centros y programas especlficos,
incorporandose los saldos de dichas cuentas a los eslados financieros del programa, los
cuales fueron procesados mensualmente. Asimismo, la informaci6n recabada se encuentra
archivada y clasificada en expedientes.
Por otra parte, se estableci6 un control de pagos (en archivos de excel) que permite preparar
informaci6n peri6dica sabre el ejercicio del presupuesto, identificando los recursos que son
financiados por el Banco Mundial, la conlrapartida nacional y los recursos que no son
financiables por el Banco Mundial.
e) Flujo de operaciones.
Se presenla el proyeclo de presupueslo a la Direcci6n de Planeaci6n el cual se elabora
considerando las inversiones que se deben efecluar en el ejercicio fiscal para llevar a cabo
la ejecuci6n del proyecto, la cual esla descrila en el Project Appraisal Document. El Proyecto
de Presupuesto es enviado a la Secretarla de Hacienda y Credito Publico para su evaluaci6n
"'/ycqu;;;~:do por el Ejeculivo al Congreso de la Uni6n para solicilar su a~;aci6n.
~/~~ ~j 11
La Secretarla de Hacienda y Credito Pilblico informa a la Direcci6n General de BANSEFI la
liberaci6n del Presupuesto de Egresos de la Federaci6n el cual fue aprobado por el
Congreso de la Uni6n. La Direcci6n de Planeaci6n y Finanzas a traves de su Subdirecci6n
de Presupuesto informa a las areas ejecutoras el presupuesto calendarizado aprobado.
1. Proceso para la obtenci6n de recursos por parte del area responsable de la ejecuci6n del
Proyecto
1. Con base en los compromisos adquiridos y por adquirir se comprometen los recursos
mediante la elaboraci6n de la Requisici6n de Compra, la cual es presentada al Agente
Financiero para su registro y control y por su conducto es presentada a la
Subdirecci6n de Presupuesto para su autorizaci6n y registro en el Sistema de Gesti6n
Administrativa de la lnstituci6n; asimismo se registran los recursos comprometidos en
el Sistema del Presupuesto Comprometido PRECOM para informar a la SHCP.
2. Los pagos se efectilan mediante la elaboraci6n de la Afectaci6n Presupuestal con
base en el presupuesto comprometido y la factura o recibo de honorarios, la
Afectaci6n Presupuestal es enviada al Agente Financiero para su registro y control y
por su conducto a la Subdirecci6n de Presupuesto para su autorizaci6n y registro en el
Sistema de Gesti6n Administrativa de la lnstituci6n. Una vez autorizada la Afectaci6n
Presupuestal el pago se tramita ante la Subdirecci6n de Recursos Materiales, el pago
lo efectila la Subdirecci6n de Presupuesto mediante la cuenta por liquidar certificada
ante la Tesorerla de la Federaci6n a !raves def Sistema de administraci6n financiera
federal (SIAFF).
3. Proceso del desembolso de los recursos financiables por el OFI ante el Agente
Financiero. El area ejecutora entrega al Agente Financiero las requisiciones
presupuestales y Afectaciones presupuestales para su registro y control para que
realice el tramite de desembolso.
2. Las actividades del Agente Financiero ante el OFI.
o Gestionar ante el BM cualquier modificaci6n al Contrato de Prestamo, que sea
solicitada por la SHCP.
o Coordinar y participar en las misiones del Banco Mundial y sus programas de trabajo.
o Tramitar ante el Banco Mundial los desembolsos del Prestamo y cualquier
documentaci6n relacionada con el Proyecto que requiera autorizaci6n de! BM.
o Actuar como ventanilla ilnica entre el Banco Mundial, la Secretarla de Hacienda y
Credito Pilblico y las areas implementadoras del proyecto.
o Compilar y entregar al Banco, de acuerdo a los criterios acordados con este, la
informaci6n financiera para todo el proyecto que le sea entregada por las areas
implementadoras del proyecto.
o BANSEFI a traves del Agente Financiero tiene comunicaci6n constante con el llder del
Proyecto (Gerente de Proyecto) y con los responsables que coordinan las diferentes
actividades de los procesos del mismo, ademas de ser el interlocutor para las
asesorlas que dan los diferentes especialistas de Banco Mundial a las areas
implementadoras del Proyecto (areas tecnicas).
o Se realizan visitas peri6dicas y programadas supervisadas por el Uder de Proyecto y
por el Agente Financiero para la revisi6n de los resultados del Proyecto en su proceso
de ejecuci6n.
o El tratamiento de los desembolsos (reembolsos) efectuados por el OF! al Gobierno
Mexicano.
12
f) Componentes y categorfas de inversi6n asignadas.
Los cuatro componentes del proyecto con base al Acuerdo de Prestamo son:
Parte A Consolidaci6n y Fortalecimiento de las lnstituciones del Sector de Ahorro y
Credito Popular y Cooperativas (SACP y C).
Asistencia Tecnica a las entidades del SACP y C, apoyo a las Federaciones y a los
Comites de Supervisi6n.
Parle B. Ampliaci6n al acceso a productos y servicios financieros.
Ampliar y expandir la permanencia a las entidades del SACP y C (Proyecto de Asistencia
Tecnica al Microfinanciamiento Rural (PATMIR))
Ampliar la afiliaci6n de Corresponsallas en los municipios sin servicios o con un servicio
limitado.
Ampliar la gama de servicios financieros a las entidades del SACP y C y a los clientes.
lniciativa para la Educaci6n Financiera
Parte C. Fortalecimiento de la capacidad de BANSEFI para el apoyo a entidades del
SACP yC.
Mantenimiento de la eficiencia de la Plataforma Tecnol6gica de BANSEFI
Capacitaci6n del personal de BANSEFI
Parte D. Fortalecimiento de los equipos de gesti6n e implementaci6n del proyecto.
Gastos relacionados con el equipo de implementaci6n del Proyecto (Asistencia Tecnica y
Tecnologfa de la lnformaci6n).
Asignaci6n de los fondos del prestamo 8107-MX
Categoria de gastos Manto en US$ Porcentaje de financiamiento
1) Bienes, costos operatives, capacitaci6n,
seivicios de consultorla, seivicios distintos
de las de consullorla (excepto las servicios
de consultorla y los servicios distintos de
los de consultorla de los componentes 2.1 ~
y 2.1 iv) del proyecto)
65,350,623 53%
2) Servicios de consultoria y servicios distintos
de los de consullorla de los componentes
2.1 i) y 2.1 iv) def proyecto
34, 400,000 40%
Manto por pagar conforme a la
secci6n 2.03 de este convenio
de prestamo, en consonancia
con la secci6n 2.07 b) de las
3) Comisi6n inicial 249,377 condiciones generales
lmporte adeudado conforme a
la secci6n 2.07 c) de este
4) Prima para lopes o bandas a la tasa interes convenio
MONTOTOTAL 100,000,000
g) Otros.
Nada que mencionar en este inciso.
13
h) lmportancia que tiene los recursos asignados al proyecto con relaci6n a los recursos
asignados al ente p(iblico y/o a los recursos asignados al area ejecutora.
• El programa es un mandato instruido por el propio gobierno federal como polltica publica,
por lo que no impacta en el presupuesto anual de la entidad, ni en sus recursos
financieros ya que son considerados apoyos presupuestales temporales y contablemente
estan clasificados como cuentas de orden.
• Como ya se indico en la nota 1, inciso d) Sistemas de informaci6n. El sistema utilizado
dentro del Banco es un Sistema de Gesti6n Administraliva del tipo ERP (Enterprise
Resource Planning), este sistema basado en una estructura modular permite mediante el
uso del modulo rector de Contabilidad General (GL) cumplir con los lineamientos minimos
contables establecidos en este ordenamiento.
• El control de las erogaciones relativas al Programa, se administran en forma
sistematizada mediante los registros correspondientes en las cuentas, centros y
programas especificos, incorporandose los saldos de dichas cuentas a los estados
financieros del programa, los cuales tueron procesados mensualmente. Asimismo, la
informaci6n recabada se encuentra archivada y clasificada en expedientes.
• Contablemente los recursos estan clasificados en cuentas de orden por no tener impacto
en el flujo de recursos de la instituci6n, no obstante, se han establecido controles internos
para la gesti6n y administraci6n de los recursos conforme a la normatividad vigente y el
criterio institucional.
• El presupuesto autorizado de acuerdo a lo estipulado por la Ley Federal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria fue notificado mediante oficio No. 307-A.-004715 por parte
de la SHCP a !raves de la Subsecretaria de Egresos, Unidad de Polltica y Control
Presupuestario al area responsable de la administraci6n de los recursos dentro de
BANSEFI (Subdirecci6n de lnformaci6n Proporcionada por la Subdirecci6n de
Presupuesto ).
Es importante mencionar que el presupuesto asignado por el Gobierno Federal, a traves de
la SHCP, es de manera total, integral y global para todo el "Proyecto de Consolidaci6n del
Sector de Ahorro y Credito Popular e lnclusi6n Financiera", el cual es financiado
parcialmente con recursos del prestamo 8107-MX, de conformidad a los componentes y
categorias de gasto establecidos en el contrato de prestamo.
En la Nota 6 se presenta integrado por componente del proyecto, categoria de inversi6n y
fuente de financiamiento.
Vo. Bo.
DR. Oscar Moreno Granillo
Director General Adjunto de Planeaci6n
14
NOTA 2. PRINCIPALES POLiTICAS CONTABLES
(a) Bases de preparaci6n de la informaci6n.
El sistema utilizado dentro del Banco es un Sistema de Gesti6n Administrativa del tipo ERP
(Enterprise Resource Planning), este sistema basado en una estructura modular permite
mediante el uso del modulo rector de Contabilidad General (GL) cumplir con las
lineamientos mlnimos contables establecidos en este ordenamiento.
El control de las erogaciones relativas al Programa, se administran en forma sistematizada
mediante las registros correspondientes en las cuentas, centros y programas especlficos,
incorporandose las saldos de dichas cuentas a las estados financieros del programa, las
cuales fueron procesados mensualmente. Asimismo, la informaci6n recabada se encuentra
archivada y clasificada en expedientes.
Par otra parte, se estableci6 un control de pagos en Excel que permite preparar
informaci6n peri6dica sabre el ejercicio del presupuesto, identificando las recursos que son
financiados par el Banco Mundial, la contrapartida nacional y las recursos que no son
financiables par el Banco Mundial.
• Relaci6n de las registros contables de las operaciones financiadas con recursos OFls
con la contabilidad oficial de la ejecutora, asl coma el registro de las creditos otorgados,
las recuperaciones obtenidas y las reinversiones de estas, en caso de aplicar.
No aplicable en virtud de que es considerado coma un apoyo presupuestal temporal y
contablemente estan clasificados coma cuentas de orden, par lo que no tienen impacto en
las estados financieros basicos de la instituci6n.
• El metodo de conversi6n se realiza considerando el tipo de cambio senalado par el
Agente Financiero a fecha valor del Banco Mundial en que se efect(1a el desembolso.
• Los tipos y la periodicidad con que se emiten las informes relacionados con la ejecuci6n
del proyecto. IFRs Semestral para el Banco Mundial; e informe de operaciones para la
Secretarla de la Funci6n Publica.
0. 0.
DR. Oscar Moreno Granillo
Director General Adjunto de Planeaci6n
apia Velasco
ento de lntermediarios
-~
15
Nota 3a
INTEGRAC16N DEL SALDO DE LOS FON DOS DE LOS OFI EN TRAMITE DEL PROYECTO DE CONSOUDACl6N DEL SECTOR DE AHORRO Y CREDITO POPULAR E INCLUSl6N FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE OE 2014
FlNANClAOO PARClALMENTE MEOlANTE EL CONTRATO DE PRESTAMO No, 8107·MX
CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SHCP
(EXPRESAOO EN MXN)
MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO
SALDO ACUMULAOO MOVlMIENTOS DEL SALDO ACUMULAOO
COMPONENTE/CATEGORIA AL 31 DE DICIEMBRE EJERCICIO ENERO • AL 31 DE DICIEMBRE
2010 2011 2012 2013 DE 2013 OICIEMBRE 2014 DE 2014
1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre def Periodo
CATEGORtA 1 •Blenes, costos operatives, capac., serv. de consultoria, serv. distintos de los
de consultoria (excepto los servicios de consultorfa y los serv. distlntos de los de consultoria 42,457,880 10,435,596 52,893,476 .<;3,910,302 96,S03.n8
de 10s comp. 2.1 i) y2.1 iv) del proyecto
CATEGORiA 2 Servicios de consultoria y servicios distintos de los de consultorfa de los
42,on,713 34,405,902 34,964,622 111,448,237 8,4f37,787 119,916,024
comoonentes 2.1 i) v 2.1 iv) del nrovecto
3.- . .
4.- .
5.- .
6.-
TOTAL DE FONDOS DEL OF! EN TR.AMITE 42,077,713 76,863,782 45,400,218 164,341,713 52,378,089 216,719,802
1.2 a Fondos reembolsados en el oeriodo auditado o anteriores aue estuvieron en tramite Cfueron eiorcidosl en perfodos anteriorcs
CATEGOR[A 1 Bienes, costos operatives, capac., serv. de consultorla, serv. distintos de los
de consultoria (excepto los servicios de consultoria y los serv. distintos de los de consultoria 42,457,204 42,457.204 10,435,596 52,892,800
de los comp. 2.1 i) y 2.1 iv} del proyecto
CATEGORIA 2 Servicios de consultoria y servicios distintos de los de consultoria de los
76,484,112 76,484,112 34,964,622 111,448,734
comoonentes 2.1 il v 2.1 iv) del provecto
3.- . .
4.- . .
5.- . .
6.- . .
TOTAL DE FON DOS REEMBOLSADOS POR EL OFI . . . 118,941,316 118,941,316 45,400,218 164,341,534
Fondos netos en tramite
CATEGORtA 1 Bienes, costos operativos, capac., serv. de consultoria, serv. distlntos de los
de consultorra (excepto los servicios de consultoria y los serv. distJntos de los de consultorfa . . 42.457,880 - 32,021,608 10,436.272 33.474,706.23 43,910,978
de los comp. 2.1 i) y 2.1 iv) del proyecto
CATEGORtA 2 Servicios de consultorfa y servicios distintos de los de consultoria de los
42,on.113 34,405,902 - 41,519.490 34.~.125 - 26,496,835 8,467,290
comPQnentes 2.1 i) v 2.1 iv) del orovecto
3.· . . .
4.· . . . .
5.- . . . .
6.- . . . . .
TOTAL DE FONDOS NETOS E;
SALOO TOTAL DE FONDOS EN ·"' 52,378,268
lr /r
Nota 3b
INTEGRACl6N DEL SALDO DE LOS FON DOS DE LOS OFI EN TR.AMITE DEL PROYECTO DE CONSOLIDACl6N DEL SECTOR DE AHORRO Y CREDITO ·POPULA.R E JNCLUSl6N FINANCIERA AL 31 DE-DICrEMBRE DE 2014
FINANCIADO PARCIALMENTE MEDlANTE EL CONTRATO DE PREsTAMO No. 8107-MX
CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUN DIAL Y SHCP
(EXPRESADO EN USO)
MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO
SALOO ACUMULAOO MOVlMlENTOS DEL SALDO ACUMULA.00
COMPONENTE/CATEGORiA AL 31 DE DJCIEMBRE E.IERCICIO ENERO • AL 31 DE DJCIEMBRE
2010 2011 2012 2013 DE 2013 DICIEMBRE 2014 DE 2014
1.2 Fondos def OFI on Tramito al C!orro do! Poriodo
CATEGORIA 1 Bienes, costos operatives, capac .. serv. de consultoria, scrv. distintos de los de
consultor!a (oxcepto los servicios de consultorfa y los serv. dlstlntos de los de consultoria de los
comp, 2.1 i) y 2.1 iv) del proyecto
- 3,454.367 764,500 4,218,867 2,978,706 7,197,573
CATEGORiA 2 Servicios de consultoria y Servicios distintos de los de consultoria de los
3,332,862 2.816,036 2,698,318 8,847.216 574,422 9,421,638
componentes 2.1 il y 2.1 iv) del orovecto
3.- - -
4.- - - -
5.- - -
6.- -
TOTAL DE FONDOS DEL OFl EN TRAMITE 3,332,862 6,270,403 3,462,818 13,066,083 3,553,129 16,619,212
1.2 a Fondos reembolsados en ol pcriodo auditado o antoriores quo estuvieron en tramite (fueron ejercidos) on perlodos anteriores
CATEGORIA 1 Bienes, costos operatives, capac., serv. de consultoria, serv. distintos de los de
consultoria (excepto los servicios de consultoria y los serv. distintos de los de consultoria de los 3,454,367 3,454,367 785,092 4,239,459
comp, 2.1 i) y 2.1 iv) del proyecto
CATEGORiA 2 Servicios de consultoria y servicios distintos de los de consultoria de los
6,148,898 6,148,898 2,677,727 8,826,625
componentes 2.1 11 v 2.1 iv) del orovecto
3.-
4.- -
5.- - - -
6.- - - -
TOTAL DE FONDOS REEMBOLSAOOS POR EL OFI - - 9,603,265 9,603,265 3,462.,819 13.066,084
Fondos notos en trllmite
CATEGORiA 1 Biones, costos operatives, capac .. serv. de consultoria, serv. distintos de los de
consultorfa (excepto los serviclos de consultorla y los serv. distimos de los de consultoria de los
comp. 2. 1 i) y 2.1 iv} del oroyecto
- - 3,454,367 • 2,689,867 764,500 2,193,615 2,958,115
CATEGORIA 2 Servicios de consultorla y servicios dist1ntos de las de consultorla de los
3,332,862 2,816,036 " 3,450,580 2.698,318 " 2,103,305 595,013
componentes 2.1 i) v 2.1 ivl del provecto
3.- - - -
4.- - - - - - - -
5.- - - - - - -
6.- - - -I -
TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRAMITE 3,332,862 6,270.403 - 6, 140,4471 , 90,310
SALDO TOTAL DE FONDOS EN 3,462,818 3,553,128
~~/~
< $?""
Nota 4
CONCILIACION CON REGISTROS DEL OFI PARA EL PROYECTO DE CONSOLIDACt6N DEL SECTOR DE AHORRO Y CREDITO POPULAR E INCLUSION FINANCIERA AL :31 DE DICIEMBRE DE 2014
FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRESTAMO No. 8107-MX
CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SHCP
(EXPRESADO EN USD)
TOT AL EJECUTADO CON
MONTO DESEMBOLSADO Y CARGO A RECURSOS OFI DIFERENCIAS OF! AJUSTADO
TOTAL EJECUTADO CON
COMPONENTE/CATEGORiA REFLEJADO EN LOS FONDOS NETOS EN TRAMITE SEGON REGISTROS DEL Vs. REGISTROS EJECUTOR
CARGO A RECURSOS OFI
SISTEMAS DEL OFI r) EJECUTORIAGENTE (b)
FINANCIERO
(1) (2) (:3)= 1+2 (4) (5) = (3\ - (4)
CATEGOR{A 1 Bienes, costos operatives, capac.,
serv. de consultoria, serv. distintos de las de
consultoria {excepto las Servicios de consultoria y los 21,176,75:3 2,958,115 24,134,868 24,134,869 -
serv. distintos de los de consultoria de los comp. 2.1 i)
y 2.1 iv) del proyecto
CATEGORiA 2 Servicios de consultorra y servicios
distintos de los de consultoria de Jos componentes 2.1 20,684,160 595,01:3 21,279,17:3 21,279,17:3 -
i) y 2.1 iv) del proyecto
3.- - - - -
4.- - - - -
5.- - - - -
6.- Comisiones del OF! 250,000
..
- . .
250,000 250,000 -
•''
TOTAL 42,110,913 :3,55:3,128 45,664,040 45,664,041 -
Manto de Anticipo (a) -
42,110,91:3
Total Oesembolsado OFI
Autorizado par: Vo.Bo.: Elaborado par:
//. DR. OSCAR ~RENO GRANILLO C.P. GONZALO TAPIA VELASCO
~#/ DIRECTOR GENERALADJUNTO DE PLANEACl6N
---"
_, ,.,.~
~
-
~IRECTOR DE FORTALECIMIENTO DE INTERMEDIARIOS
cf-
('")Para el BID es Extranet 1nforme "LMS 1", para el BM es el Chent Connection. ____.r- "
(a) Apl!ca cuando haya ant1c1po de! OF! y se incluye el saldo pend1ente de JUStrficar al c1erre del eJerc1c10 con cargo al recurse OFI, ~iambien conCJhar con lo reportado par el EJecutor en el !nforme del Ant1c1po.
(b) lncluir una nota en las EFA detallando diferenclas y ajustes pendientes y fecha que anticipan regularizaci6n.
Nola5
CONCIUACtON DEL ANTI Cl PO /CUEN TA DESlGNAOA PARA EL PROYECTO OE CONSOLJOACl6N DEL SECTOR OE AHORRO Y CREDITO POPULAR E INCLUSt6N FlNANCIERA
AL 31 OE D!CIEMBRE OE 2013 Y 31 OE OlCIEMBRE OE 2014, FlNANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE ELCONTRATO DE PRESTAMO No. 8107·MX
CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUND!AL Y SHCP
(EXPRESADO EN USO}
De acuerdo at {Com•enio o Contra/o) de {oooperac16n /oknica, donaciones o prilslamo} No. _ _ _ _ el Agente Financiero estab!eci6 una Coenta Deslgnada pot$_ _ _ {pesos o d6/ares segUn
corresponda), c.on recursos proporcionados por • equiva1ente at _ _% del valor del financiamiento
CONCEPT OS
S~!ilQ:;:il liilCJ<i~•r¥ 'Wli10."'nr1$lT~di>.'~i)ft9$'4!~1effl.lS~defO'Fh\/'j'.> ',,;·.o,;-;c :>,+.;·i •yc.c- <·>:s::s:.;<';·;~
Mis de sitos recursos desembolsados rel Ofl;
Prirner_anticip<) o lnuem_e_o_!o_ _ _ __
-R-e - -s1ci006S - - - -
Tola I recursos desembolsados por el OFI
Menos comprobaclones:
C-Omprobaci6n del. antlci~ ?el fondo.,.,•cO~Fl~---
~~~acl6n d('i.1 anticij)O-OXnprobaciones s_ifl:f?Jl0sid6n _ -
De~·oiuciOOe_s_ del Saldo-del antlcillO oo utilliado a la feclia de los Est ados Flnancieros
Total recursos comprobados al OFl
Menos dis slclones :
Por apl!cac!On de recursos en trirnile
Soflcitud de desembolso ltami!ocla an!e el Ofl peOOenle de recooocer y alto No Reembo!sada_
(DocumenlaciOn oomprobafotia ylofusti&atofia de/ gasfo)
Aplicaciones poodiente da ltamilar ante el OFl
(Documenlac/On comprobatotia ylofustificalotia del gas/o con recursos del entidpo)
Otros es ificar
Total apHcacl6n de recursos del anUc!po en tramite
Meilos devoluc!On del sa!do del antic!
Sa!do del antici oo utiftiado ue sera devuelto e ec a
Tota por devolucl611 del anUclpo
Por aplicacl611 de Pcoductos Financreros
!nteceses enlerados a TESOFE
lntereses aplicados yfo us ados en ros Pro,-ectos (ver rnode!o para notes enlos Esta
Otros es "ficar
Total pot aptlcacl6n de productos financ!eros
Mh (menos} resullado Integral de financlam!ento acumu!ados des de el otor
audilado, no e!eglbles para el OFI
!ntereses
JSR retenido por in!ereses
Comislooes bancarias
!VA de las rom!slones bancarlas
Uti!idad camblaiia (Pl§rdida camb!aria)
Oltos (especificar e !nduit en una nota
Total cos to Integral de financ!am!ento acumu!ado
Mhdls
!6n de recursos pendientes de cobrar:
_, 4
en USO, al cierre_
Saldode lacu MXN, equ!valenta en USO, al clerre del ejercicio. Tipo de ca.mb!o 31-DIC-2013, MXN
13.0843y 31-DIC-201 ;· 2.9712
SWTI!i'®.$~-qJ~:b}M~~-~·l'.•l1JWJAAf
Pot el Agente Ananclero
Vo.Bo,
s_
' UC, 1SMAEL OIAZ AGlJ!LERA ,- ... ARN . ~ NEZ
suaO!RECTOR DE flNANC!AMJENTO -'GERENTE OE CONTROL DE flNA.NC!AM!ENT6
BANCO OELAflORRO NACIONAL Y SERVlC!OS BANCO DEL AHORRO NACiONAL Y SERviCIOS
F!NANC!EROS, S.t·l.C. FJNANClEROS. SJ'fC,
NOTA: USAR FORMATO SIEMPRE QUE HAYA ANTICIPO, F!RMA EL AGENTE FINANCIERO CUANOO n:NGA PARTICIPAC16N EN EL PROYECTO. EN EL CASO DE TENER ANTJClpO Y HQ HAYA
AGENTE FINANCIERO, ADECUAR LA REDACC!6N DEL RENGL6N 4 Y OCULTAR LOS CAMPOS REFER EN TES A LA ARMA POR EL AGENTE FINANCIERO
• Para las nuevas.opera~ radas con el BID, eJ fondo Rola Iorio deja de ~xlsllr como un metol!o de desembofso.
para la carter .pr0fecj9S"1fn ejecuel6n o en !nslanclas de aprob<1cl6n al 1 de enero de 2010, el Fondo Rotatorio segulrti vfgente hasla el c!erre de dlchas opetaclones,
~/
/
Not.a 6
ESTADO DE REC"uRSOs FINANCIEROS PRESUPUESTALES (RECURSos" FISCAL.ES, PRESUPUESTALES y DE OTRAS FUENTES DE FINANCIAMlENTO P'R-i:iYECro DE CONSOUOACJ6N DEL SECTOR OE AHORRO y CREDITO POPULAR E INCLUSION FINAN CIERA AL 31 DE OlC1EMBRE
FlNANClADO PARCIALMENTE MEDlANTE EL CONVENIO OE PRESTAMO No 8107-MX
(EXPRESADO EN MXN)
Presupuesto do! ojorc:lclo audit.ado
Modlficaclones Fondos Fin.anclados yfo a Flnanclarso porcl OFl Recul'"$0$ Flsca!es
1.1.a 1.1.a.2
Fondos del OFI Gastos Fondos de otras
Descripcl6n a nivcl de 2.2 Total Ejere!do Neto Tobi rocursos
Autorludo ejercldosy 1.2 2.1 Retroactivosl fuentes do
Componento/Ca.tegorta Autoril:ado Fondos de Sobre-Ejerc:ieio/ de! periodo
Ampllaciones ReduccJones Modlneado reembolsados en Fondos dcl OFI en Fondos de en et porfodo Otros rocursos financiamlento
Total OFl Aporte L.ocal Sub-Ejcrc:!eio
(•) (-) el periodo tramlte del porlodo Comrnpartida eon roeursos autorizados
(oo
aud~do aud~do Naeional (CN) fedcralos
contractual)
(no lncluye 1.1.a.2
• retr0ac:tlvos)
b e•b+e-d f I I k•h+l+I I m o=ok+m+n
'
CATEGORfA 1 Biones, eostos
' d
' " '
operativos. capac., serv. de
consultoria, serv. distintos de los do
consultoria (exc:epto los servlclos de
eonsultoria y 10s serv. dlstJntos do los
de eonsultorla de los comp. 2.1 I) y
2.1 1v) del proyoeto
311,046,819 • 158.807,041.73 152,239,777 36.776.806 43,910.302 80,687,103 71,552,670 152.239,778 • 1 152,239,778
.
CATEGQR[A 2 Servicios de
eonsurtorla y servlcios distJntcs de los
de eonsultoria de los eomponcntos
2.1 I) y 2.1 iv) dol proyedo
251.521.852 15.830,293 74.184,115 193,168,030 68,799.425 8.467,787 77,267,212 115.900.818 - 193, 168,030 • 0 193,168,030
Suma 562.568,671 15,830.293 • 232.991.157 345.407.807 105.576.231 52.378,089 157.954.320 187,453.488 345.407,808 • 1 345.407.803
NOTA7
..
Qfieio C!reular No. 307-A.-4715
I
I
Oficlos v/o documemos do 11.utoriz.!lcl6n SHCP
'~"'
17/1212013
I
I
eoncepto
Comunie.ado Oficlal del PS: v Calendario oa1:1 ol olorclc:lo 2014
Montes de! oflclo de la SHCP
dlglto 2 (cr6drto) I
I
dlgrto3
I
I
Sub-total dfglto 1
A""rtC L.oeal
I
I
dlglto4
Tota!
562.568.671.00
Ofielo dela Subdlrecci6n de Presunuesto de BANSEFI
DGAPF/OFISP/27912013 18/1212013 Monto autori%ado al eomponente de Aslstencia T&cnica v Ca"acrtacl6n 58.689.096 52,730.357 111.419.453 111.419.453
DGAPF/DF/SP/043/2014 18/0212014 Monte autori:::ado Proorama de Desarrollo de la Plataforma Teeriol6oica 42.851.985 38.001.166 80,853,151 80.853,151
DGAPF/DFISPf278f2013 1S/12/2014 Mento autortzado al comoonente de CorrespansaHas 66,158.564 52.615.651 118.774.215 118.774.215
OGAPFIOFISP/27712013 1811212013 MontO autorlztido al comoonente PATMIR
. . .. . ... .· .· . ..98.382.878
... .
153,138.974 251.521,852 251.521.852
Tota! 266.082.523 296.48&.148 562.568,671 562.56-8.671
.
Reeorte MODIFICAOO AL.
F'rosupuest:o modlfieado a noviembre de 2014 presupuestal CIERRE DE 2014
dlciembre de 2014 (CUENTA
SHCP POBLICA)
DGAPF/DF/SP/301/2014 20/1112014 Monto modlfieado del comoenente de aslstencia t6cnica 90.024.778 39.475.002 50.549.776
04/0212014 Corrt!Q electr6nlco del e1ecutor 25,554,831 22.661.776 48.216.607 48.216.607 1.387.749 46,828.857
DGAPF/DF/SP/306/2013 20/11/2014 Monte modificado al comoonente de CorresPOnsallas 65,964.685 11.103.542 54,861.143
DGAPF/DF/SP/30712014
Total
..
2011112014
.··
Monte modlflcado al eompenento PATMIR
..
25,554,831
.
2.2,661,776
.
48,216,607
. . . --- -- - - -
267.352.145
.
471,558,215
.. .
74,184.115.00
.
193.168,030
126.150.407 345.407.808
:::-,~A~th
Vo.Bo.: Elaborado por:
c' IRECTORA GENE
I
L~ANDRA. DE_'\'' k...!:;.,.VELA
I
~-
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DR.O~R
'~
"'"'RENO GRANILL.O
DIRECTOR GENERA ADJUNTO DE PL.ANEACION
~ c;¥
IRECTOR DEF T
vCl~
"°"'o"o"'
d-·
NOTA 7
PAGO DE ADEFAS POR SERVICIOS Y APOYOS QUE CORRESPONDEN AL PROYECTO DE CONSOLIDACION DEL
SECTOR DE AHORRO Y CREDITO POPULAR E INCLUSION FINANCIERA, FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL
CONTRATO DE PRESTAMO No. 8107-MX, CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SHCP
PRESUPUESTO EJERCIDO 2014
Al cierre del ejercicio 2014, se ejercieron recursos por $306,059,995 los cuales se revelaron en los Estados Financieros no
auditados que se que se entregaron al Banco Mundial para cumplir con lo establecido contractualmente el el convenio de
prestamo 8107-MX.
En el mes de febrero de 2015 se efectuaron pagos por ADEFAS (Adeudos de Ejercicios Fiscales de Ejercicios Anteriores) con
cargo al presupuesto 2014, que correspondieron a servicios y apoyos devengados en dicho ejercicio. El monto es por $
$39,347,812.52 y se aplicaron en la categorla 1 y el monto financiable del 53% por $20,854,340.65 se incluyeron en los fondos
en tramite al cierre de 2014.
Considerando los pagos antes mencionados, el presupuesto ejercido en 2014 es por un total de $345,407,808, los cuales se
estan revelando en los Estados Financieros.
Autorizado por: Vo.Bo.:
DR. C R, ORENO GRANILLO
DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE PLANEACION
Elaborado por:
APIA VELASCO
IENTO DE INTERMEDIARIOS
L/
\J
NOTA8
INTEGRACION DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRAMITE DEL PROYECTO DE CONSOLIDACION DEL SECTOR DE AHORRO Y CREDITO POPULAR E INCLUSION FINANCIERA,
FINANCIAOO PARCIALMENTE MEOIANTE EL CONTRATO OE PRESTAMO No. 8107-MX, CELEBRAOO ENTRE EL BANCO MUNOIAL Y SHCP
A) Ajuste en la cifra de Fondos en Trilmite y de Contrapartida Nacional categoria 2 del ejercicio 2011.
Se efectUo la adecuaci6n de las cifras iniciales(saldos acumulados 2013), en raz6n de que el saldo acumulado de los Fondos en Tritmite y de Contrapartida NacionaJ no ret1ejaban el importe real, con
las reclasificaciones realizadas ya se presentan los importes reales, acumuJados al 31 de diciembre de 2014. Lo anterior no afecta las cifras acumuladas de los Estados Financieros de la categoria 2, ya
que nose aumentaron ni se disminuyeron gastos realizados en 2011.
I Acumulaao segun I
Oictamen 2011 CON CE PTO I Oesembolsado 40°/o I Contrapartida Nacional 60°/o
Corresponde al 83o/o de los gastos elegibles, el motive es porque el presupuesto
Cifra registrada en Fondos en de 2011 se determin6 sobre !a base del paripassu del prestamo 7500-MX, ya que
Tramtte al cierre de 2011 no se ten fa conocimlento de! paripassu del Prestamo 8107-MX ya que en 2011
Financiable 83% 39,294,939.89 se encontraba en negociaciones. Se consideraron dentro de gastos retroactivos. 18 ,937 ,320.43
C.N. 2011 170; 0 8,048,361.18 28,405,980.S4
Los apoyos a costos incrementales en la segunda fase no eran elegibles de
desembolso, en la tercera fase del PATMJR el Banco Mundial mediante
comunicado del 29 de abr'il de 2012 em'rti6 la No objeci6n para que se financie el
40% de cada factura emitida por las firmas que proveen servicios de consultoria
Apoyos a costos para las partes B.1 (I) Y b.1 (JV) DEL PROYECTO. Estos fondos se disminuyen
incrementales registrados en del aporte local y se distribuyen en fondos en tramite, desembolsados y la
Aporte Local en 2011. 57,850,980.87 contrapartida local. 23,140,392.35 34.710,588.52
105, 194,281 .94 42,077,712.78 63,116,569.16
El importe de Fondos en Trflmite registrado en 2011, se actuafiz,a a: 42,077,712.78
El monto acumulado en Contrapartida Nae. queda en:
Movimientos 2012 y 2013 235,$94,511.00
298,811,080.16
8) Ajuste en la cifra 2012 de fondos en tr3mite categoria 1
Se efectUo la adecuaci6n de las cifras iniciales (saldos acumulados 2013), disminuyendo el siguiente importe:
v 1at1co segun
Afeetaci6n Fondos en Trllimite Fondos de Contrapartida
Presupuestal 253 CONCEPTO disminuidos Nacional disminuidos
11,272.43 Disminuci6n de vi:§.tico NO realizado 5,298.04 5,974.39
Autorizado por. Vo.Bo.: Elaborado por.
\f < u
'
DR. osc;;.&R?No GRANILLO
DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE PLANEACl6N ~·
C.P. GON. PIA VELASCO
IENTO DE INTERMEDIARIOS 7
.
\
DE LA PAZ, COSTE MALLE · ~!::.!!
Mejor gestl6n, m6s negoclo
1
\ 2 de 3
\
Debido a limitaciones y/o debilidades inherentes a cualquier sistema de control interno, se originan
errores e irregularidades que pueden ocurrir y no ser detectados, asl tambien la proyecci6n de
cualquier evaluaci6n de la estructura a futures perlodos esta sujeta al riesgo de que las procedimientos
se vuelvan inadecuados debido a cambios en las condiciones o que la efectividad del disef\o y
funcionamiento de la pollticas y procedimientos puedan deteriorarse.
\
Para verificar el funcionamiento operative del Banco y la eficacia de su control interno y de los
procedimientos que existen para la obtenci6n correcta y oportuna de la informaci6n financiera del
\ Proyecto, la Administraci6n estableci6 medidas de supervisi6n y evaluaci6n del procedimiento de
\ control en el Banco de conformidad con las niveles jerarquicos adecuados.
I
La estructura de control interno del Banco, esta integrada par las pollticas y procedimientos
establecidos par la normatividad interna y externa, con la finalidad de proporcionar una seguridad
\ razonable de poder lograr los objetivos especlficos del Banco.
I
El banco identifica y registra de manera oportuna unicamente las transacciones reales, en apego a las
manuales de pollticas y procedimientos, estableciendo responsabilidades a las distintas Direcciones y
Subdirecciones, las cuales, supervisan y coordinan la administraci6n y control integral de la operaci6n a
!raves de la obtenci6n par parte del personal a cargo, de la totalidad de la documentaci6n que sirvi6 de
base para efectuar las diversas transacciones, para su debida autorizaci6n.
ISon las procedimientos y pollticas que establece el Banco los que proporcionan una seguridad
I razonable de que se van a lograr eficaz y eficientemente las objetivos especlficos, para tales efectos,
se consideran entre otros los siguientes:
Autorizaci6n de transacciones asl coma de actividades y adecuada segregaci6n de funciones y
responsabilidades.
En el Manual General de Organizaci6n del Banco se establecen las niveles adecuados para la
autorizaci6n de las transacciones, asl coma las funciones y actividades respecto a las cuentas
designadas. Asimismo, existen Manuales por areas operativas y administrativas, en las cuales se
definen especlficamente dichas responsabilidades.
Revisi6n sabre el cumplimiento de pollticas y procedimientos.
De acuerdo a las entrevistas realizadas con las areas ejecutoras y a las pruebas de cumplimiento
aplicadas durante la auditorla, se verifico que el personal se apega a las pollticas y procedimientos
establecidos en las manuales y la normatividad correspondiente.
DE LA PAZ, COSTE MALLE . RFK
Mejor gestlon, mas negoclo
1
3 de 3
En nuestra opinion, el control interno relacionado con la preparacion de la informacion financiera de los
estados de fuentes y uso de fondos y los estados de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de
2014, asl como el estado de solicitudes de desembolsos al 31 de diciembre de 2014, correspondientes
al "Proyecto de Consolidacion del Sector de Ahorro y Credito Popular e Inclusion Financiera",
financiado parcialmente con recursos del contrato de prestamo No. 8107-MX, cumplen con los objetivos
de control establecidos por la Administracion del Banco para el acopio, analisis, registro, cuantificacion,
valuacion, resumen y presentacion de la informacion financiera, ademas de proporcionar una seguridad
razonable, en todos los aspectos importantes, de prevenir o detectar errores o irregularidades en el
curso normal de sus operaciones.
Este informe es de uso exclusivo de la Administracion del Ejecutor, y no debe utilizarse para otro fin.
De la Paz, Costemalle-D , S.C.
C.P.C. Carl
Socio.
Ciudad de Mexico,
122 de mayo de 2015.
I
I
I
I
I
Formato F
CEDULA DE OBSE.RVACIONE.S
ombre del Elite Publico:
Banco del Ahorro Nacional Servicios Fihancieros, S.N.C., lnstituci6n de Banca de Desarrollo
' Nombre es eclfico del rea E"ecutora:
Direcci6n General Adjunta de Banca lnstitucional - Direcci6n de Atenci6n al Sector de Ahorro y Credito Popular y
Coo eralivo
Prestamo No. 8107-MX "Pro ecto de Consolidaci6n del Sector de Ahorro Credito Po ular e lnclusi6n Financiera"
' consecutivo de la observaci6n: Periodo .su· eto ll revlsi6n: Observacl6n recurrentll:
N'.de contra to revisado en la mullstra de la Revisi6n Ex Post BID : .
Ru bro o cuenta afectada:
Tl ode observaci6n: Clasificaci6n.de la <lbservaci6n:
No se determinaron observaciorie~ . . . ..:
undament() especlficC) legal y/o tecnico. Para Adqulsiciones adlcionalmellte. precisar las P9il!icas y
r9cedimientos del OFI infrin idos:
Recomendaciones:
orrectlvas:
Preventivas:
Acetones a Em or Ill Af!l!I E ecuton1
Fecha de firma de esta observaci6n: Fecha com romiso de solventaci6n:
Tapia Velasco C.P.C. Carlos ran os artfn del Campo
Direct de ortalecimiento de So · de Au torla
~--'"""'"'"'"16
De la Paz, Costema e-DFK, S.C.
Formato G
CEDULA DEL ESTADO ACTUAL QUE GUARDAN LAS OBSERVACIONES
(Obse1vaciones Generadas por la Firma de Auditores Externos)
'Nombre del Ente Publico:
I Banco del Ahorro Nacional v Servicios Financieros, S.N.C., lnstituci6n de Banca de Desarrollo
INombre esoeclfico del Area Eiecutora: . . .
. . . . ,.
.
Direcci6n General Adjunta de Banca lnstitucional - Direcci6n de Atenci6n al Sector de Ahorro y Credito Popular y
I Coooerativo
.·.. .
'No. de orestamo. donaci6n o coooeraci6n tecnica v el nombre delProvecto: ·.· ,·
I Prestamo No. 8107-MX "Provecto de Consolidaci6n del Sector de Ahorro v Credito Pooular e lnclusi6n Financiera"
1N° coriseclltivo de la observaci6n/ senuimlento: . '· ···. I Perlodo.suiefo a revisl6n: . Observacl6n Atendida: ·
I I Si I I No I
N° de contrato revisado en la muestra de la Revisl6n Ex Post /EllDl:
·..
.
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Rubro o cuenta afecfada:
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Clasificacion de. la observacl6n; · .
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Correi:tivas: ...
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Fecha de lirma de este se uimiento: Fecha com romiso ori inal de solventaci6n: Fecha de solventaci6n:
Reolanteamiento de la Observacl6n:
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Acclones a.Emprender por el Area Eiecutora
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Director
/
pia Velasco
lecimiento de
ediarios
'1
(,,.
t C.P.C. Carlos G 11os M rtfn del Campo
Socio de Audi rla
De la Paz, Costemall -DFK, S.C.
gano lnterno de
Control
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Formato H
Hoja 1 de 1
PROPUESTA DE MEJORA
Ente Pliblico E ercicio
Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C., lnslituci6n de Banca de Desarrollo 2014
Unidad Coordinadora del Direcci6n General Adjunta de Banca lnstitucional - Direcci6n de Atenci6n
Pro ecto: al Sector de Ahorro Credito Po ular Coo erativo
"Proyecto de Consolidaci6n del Sector de Ahorro y Credito Popular e
Nombre del Proyecto:
Inclusion Financiera"
N° def Financiamiento: Prestamo No. 8107-MX
N° Pro reslvo Area es eclfica
ituaci6n actual determinada para su mejora:
escrlpcl6n de la recomendaci6n:
Resultados esperados:
cciones concretas o especlficas que la !Jnldad Coordlnadora de Proyecto lmplementara:
C.P.C. Carlos r rtfn del Campo
Director de F Socio de Audi rla
De la Paz, Costemall -DFK, S.C.