BURKINA FASO UNITE - PROGRES - JUSTICE FONDS DE PREPARATION DU PROJET D’APPUI REGIONAL A L’INITIATIVE POUR L’IRRIGATION AU SAHEL-BURKINA FASO (PARIIS-BF) V___________________________________________________ ) RAPPORT D'AUDIT DES COMPTES AU 31 DECEMBRE 2018 (Définitif) Juin 2020 SOMMAIRE PAGES I. Notes au Chargé de Projet 3-6 II. Rapport de l'auditeur indépendant 7-10 III. Notes aux états financiers au 31/12/2018 11-20 Annexes 21 2 I- Notes au Chargé de Projet A U R E C Afrique —BF Société d'Expertise comptable inscrite à l'ONECCA-BF Audit - Révision - Conseils - Comptabilité Monsieur le Chargé de Projet du Projet d'Appui Régional à l'Initiative Pour l'Irrigation au Sahel (PARIIS-BF) Ouagadougou, le 24 juin 2020 Monsieur, Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous vous prions de bien vouloir trouver ci-joint notre rapport d'audit des comptes du Fonds de Préparation du Projet d'Appui Régional à l'Initiative pour l'Irrigation au Sahel-Burkina Faso (PARUS) au 31 décembre 2018. En absence de modèle, à nous soumis dans les Termes de Référence (TDR) de la mission, le présent rapport est établi en conformité avec la Norme ISA 700 (révisé) éditée par l'IAASB. 1. Contexte et objectifs de la mission 1.1. Contexte de la mission Le Projet d'Appui Régional à l'Initiative pour l'Irrigation au Sahel (PARUS) est une initiative de six (6) pays du sahel. En effet, la préparation et la mise en œuvre du PARUS fait suite à la Déclaration de Dakar en 2013 à l'occasion de la Conférence de Haut Niveau sur l'irrigation au Sahel qui a eu lieu le 31 octobre 2013 et regroupant le Burkina Faso, le Mali, la Mauritanie, le Niger, le Sénégal et le Tchad. Le Projet d'Appui Régional à l'Initiative pour l'Irrigation au Sahel - Burkina Faso (PARIIS-BF) est de ce fait une contribution de la Banque Mondiale aux défis du développement de l'agriculture irriguée du pays, énoncés dans la Stratégie Nationale de Développement Durable de l'Agriculture Irriguée. Le Projet va notamment aider le Burkina Faso à améliorer la pratique d'irrigation à travers trois composantes, qui sont : la modernisation du cadre institutionnel, qui vise à permettre un environnement institutionnel et une planification pour le développement et la gestion rationnelle de l'irrigation dans les zones d'intervention du projet et dans l'ensemble des pays du Sahel ; le financement des solutions d'investissement dans l'irrigation visant à développer des solutions à mettre en œuvre à grande échelle dans les Société à Responsabilité Limitée au Capital de 5 000 000 Francs CFA - R.C. B F OUA2007M 2 3 0 4 - Régime Fiscal : RiNI Division Fiscale : DM F I - N°lFU 00002354 N - Cptc BOA n°OI02 111 00 10 01 BP 1481 Ouagadougou 01 BURKINA FASO - Tél.(226)~ 25 37 21 21 E-mail : aurceblïqA aboo.lr Situé Côté Ouest derrière CFAO Motors Immeuble R+5 au 1er Niveau 4 zones d'exécution du projet afin de démontrer leur potentiel d'extension et de les intégrer dans les approches programmatiques ; et la gestion et coordination de l'information et des connaissances, principalement pour le partage des connaissances. Au Burkina Faso, le PARIIS-BF est placé sous la tutelle technique du Ministère de l'Agriculture et des Aménagements Hydro-agricoles (MAAH) et rattaché à la Direction Générale des Aménagements Hydrauliques et du Développement de l'Irrigation (DGAHDI). La tutelle financière est assurée par le Ministère des Finances, de l'Economie et du Développement (MINEFID). La coordination et la gestion du Projet sont assurées par l'Unité de Gestion du Projet (UGP) et les partenaires comme le Comité permanent Inter-Etats de Lutte contre la Sécheresse dans le Sahel (CILSS) au niveau régional et la Banque Mondiale au niveau international. Le projet est exécuté dans les régions de la Boucle du Mouhoun, du Centre, du Centre-Ouest, du Nord, et des Hauts-Bassins plus précisément les provinces du Houet et du Tuy pour le sous-projet SOFITEX, portant sur la promotion de l'irrigation de complément en faveur de la filière coton. Pour préparer ce projet dans les meilleurs délais, la Banque Mondiale a mis à la disposition de chaque pays un fonds d'avance de préparation du Projet (PPA). Au Burkina Faso, un point focal et une équipe pluridisciplinaire de cadres de la Direction Générale des Aménagements Hydrauliques et du Développement de l'Irrigation (DGAHDI) ont accompagné des consultants dans la production des différents rapports qui ont alimenté les documents du projet. S'agissant de son financement, les coûts totaux du PARIIS-BF s'élèvent à 27,5 millions de dollars US répartis comme suit : Don / Crédit IDA : 25 millions $ US (accords de don/ Crédit N° V0390 signé le 1er février 2017 pour le PPA et N°6160-BF, signé le 11 mai 2018) ; Gouvernement du Burkina Faso : 0,3 million $ US ; Bénéficiaires : 2,2 millions $ US. 1.2. Objectifs de la mission L'objectif de l'audit financier et comptable est de permettre d'exprimer une opinion professionnelle sur l'utilisation du fonds de préparation du Projet (V0390) au 31 décembre 2018. Les états financiers, qui sont établis par l'Unité de Gestion du Projet (UGP) sont élaborés de manière à rendre compte des transactions financières du Fonds de Préparation du Projet. 5 A cet effet, nous avons mené tout examen des états financiers, des enregistrements de base et des systèmes de contrôle qui pourraient être nécessaires. 2. Déroulement de la mission et travaux effectués Au regard des dispositions des termes de référence, l'audit a été réalisé conformément aux normes de vérification généralement admises telles les Normes d'Audit Internationales (NAI) formulées par la Fédération Internationale des Experts-Comptables (IFAC) en tenant compte des accords de financement applicables et des exigences particulières de la Banque Mondiale (IDA). Nos travaux qui se sont déroulés à l'Unité de Gestion du Projet à Ouagadougou au Burkina Faso ont porté sur la période du 1er janvier au 31 décembre 2018. Ils ont comporté les principales diligences suivantes : ■ revue des procédures et du système de contrôle interne ; ■ examen des comptes. 3. Rapports présentés Conformément aux termes de référence, les résultats de nos travaux ont donné lieu à la présentation d'un (01) rapport d'audit et d'une (01) Lettre d'observations et de recommandations sur la revue des procédures de contrôle interne. Adama ZEBA Docteur en Sciences de Gestion Associé Gérant de AUREC-Afrique-BF Expert Comptable inscrit au Tableau de L'Ordre National des Experts Comptables Et des Comptables Agréés (ONECCA-BF) 01 BP 1481 Ouagadougou 01 Tél: (226) 25 37 21 21 OUAGADOUGOU BURKINA FASO 6 7 A II R E C Afrique —BF Société d'Expertise comptable inscrite à l'ONECCA-BF Audit — Révision — Conseils - Comptabilité A Monsieur le Chargé de Projet du Projet d'Appui Régional à l'Initiative Pour l'Irrigation au Sahel (PARIIS-BF) Nous avons procédé à l'audit des Etats financiers du Fonds de Préparation du Projet d'Appui Régional à l'Initiative pour l'Irrigation au Sahel (PARIIS-BF) établis par l'Unité de Gestion du Projet (UGP), au titre de l'accord de Don IDA N°V0390 et de Crédit N°6160-BF pour l'exercice comptable clos au 31 décembre 2018. Les états financiers soumis à notre opinion comprennent : S un tableau Emplois-Ressources au titre de l'exercice 2018 ; A une situation financière par composante du 01/01/2018 au 31/12/ 2018 ; C un état des transactions du Compte Désigné (BCEAO) ; A les notes sur les états financiers décrivant les principes comptables utilisés et présentant une analyse détaillée et expliquée des principaux comptes ; S la liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds de préparation du PARIIS-BF. II-l Opinion sur les états financiers arrêtés au 31 décembre 2018 A notre avis, les états financiers joints au présent rapport donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du Fonds de préparation du PARUS- BF au 31 décembre 2018, l'état du Compte désigné à la même date ainsi que les opérations, conformément aux Directives de la Banque Mondiale en matière de gestion comptable et financière et au SYSCOHADA. II-2 Fondement de Fopinion Nous avons effectué notre audit conformément aux Normes internationales d'audit (ISA) et aux directives de la Banque Mondiale. Ces normes et Directives requièrent de planifier et d'effectuer l'audit de manière à avoir l'assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'erreur significative. Un audit implique la vérification des pièces justificatives, des montants et des informations fournies dans les états financiers. Il donne aussi lieu à l'évaluation des principes comptables appliqués par le Projet, des estimations importantes effectuées et de la présentation générale des états financiers au 31 décembre 2018. Nous sommes d'avis que notre audit constitue une base raisonnable pour notre opinion. Société à Responsabilité Limitée au Capital de 5 000 000 Francs C F A - R.C. BF0UÀ2OO7M 2304- Régime Fiscal: RM Division Fiscale : DME I - N°IFU 00002354 N - Cpte BOA n°OI02 I 11 00 10 01 BP 1481 Ouagadougou 01 BURKINA FASO - Tél.(226)- 25 37 21 21 - E-mail : au rcc hl'@ya hoo. l'r Situé Côté Ouest derrière CF AO Motors Immeuble R+5 au 1er Niveau 8 II-3 Questions clés de l'audit Conformément aux Termes de référence de l'audit, les états financiers du Projet doivent être établis en conformité avec le Système Comptable de l'Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires (SYSCOHADA). Cependant, le SYSCOHADA n'a pas fourni explicitement un ensemble d'états financiers annuels dédié aux Projets ou Programmes de Développement ; aussi notre opinion a porté sur les états de synthèse produits et mis à notre disposition par l'Unité de Gestion du Projet. II-4 Responsabilité de l'Unité de Gestion du Projet (UGP) relative à l'établissement des états financiers L'Unité de Gestion du PARUS est responsable de la préparation et de la présentation fidèle et sincère des états financiers conformément aux Directives de la Banque Mondiale et au SYSCOHADA ainsi que du contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou d'erreurs. Il incombe donc à l'Unité de gestion du Projet de surveiller le processus d'élaboration et de présentation de l'information financière à la clôture de chaque exercice fiscal. II-5 Responsabilité de l'auditeur indépendant Nos objectifs sont d'obtenir une assurance raisonnable que les états des dépenses sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport d'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspondant à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permette toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes ISA, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre : • nous identifions et évaluons les risques d'anomalies significatives que ce soit en raison d'une fraude ou d'une erreur, concevons et exécutons des procédures d'audit adaptées à ces risques et en vue d'obtenir des éléments 9 probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de ne pas détecter une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer une collusion, une contrefaçon, des omissions intentionnelles, des fausses déclarations ou la suppression du contrôle interne ; • nous prenons connaissance du contrôle interne pertinent à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification qui sont appropriées dans les circonstances, mais pas dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'UGP ; • nous communiquons avec les responsables de l'UGP en ce qui concerne, entre autres, la portée et le calendrier prévus de la vérification et les conclusions importantes de la vérification, y compris les lacunes importantes du contrôle interne que nous identifions lors de notre vérification. Ouagadougou, le 24 juin 2020 Adama ZEBA Docteur en Sciences de Gestion Associé Gérant de AUREC-Afrique-BF Expert Comptable inscrit au Tableau de L'Ordre National des Experts Comptables Et des Comptables Agréés (ONECCA-BF) 01 BP 1481 Ouagadougou 01 Tél: (226)25 372121 OUAGADOUGOU BURKINA FASO 10 III. Notes aux états financiers au 31 décembre 2018 L — _ ......................................................... .................... J 11 III-l Notes sur la gestion comptable Le Projet d'Appui à l'Initiative pour l'Irrigation au Sahel (PARUS) est financé par la Banque Mondiale (Association Internationale de Développement (IDA) à travers les accords de financement de Don N°V0390 et de Crédit N°6160-BF. La comptabilité du PARUS est tenue à l'aide du Logiciel TOMPRO suivant les principes et méthodes du système comptable OHADA. III-2 Etats financiers Conformément au Termes de Référence (TDR) les Etats Financiers du Projet (EFP) comprennent : C un tableau Emplois-Ressources au titre du Fonds préparatoire ; C une situation financière par composante du 01/01/2018 au 31/12/ 2018 ; C un état des transactions du Compte Désigné (BCEAO) ; C les notes sur les états financiers décrivant les principes comptables utilisés et présentant une analyse détaillée et expliquée des principaux comptes ; C la liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds du PARIIS-BF, 12 III-3 Situation financière au 31/12/2018 La situation financière du Projet d'Appui Régional à l'Initiative pour l'Irrigation au Sahel (PARUS) au 31 décembre 2018 se présente succinctement comme suit : EMPLOIS RESSOURCES Montant en FCFA Montant en FCFA INTITULE INTITULE au 31/12/2018 au 31/12/2018 Dépenses par com posante 258 759 500 Bailleurs de Fonds 275 820 242 Tiers débiteurs (Comptes 1 1 0 9 6 067 - d'a tte nte s) C ontrepartie nationale Trésorerie au 31 décem bre 6 114 876 Tiers Créditeurs 150 201 2018 TOTAL 275 970 443 TOTAL 275 970 443 De l'analyse de ce tableau, les commentaires suivants se dégagent : III.l. Analyse des ressources FCFA 275.970.443 Les ressources mobilisées pour la préparation du PARUS se chiffrent à FCFA 275.970.443, Elles se composent de FCFA 275.820.242 fournis par IDA et de FCFA 150.201 dus aux tiers (Créditeurs divers) au 31 décembre 2018. III.1.1- Financement IDA FCFA 275.820.242 Les fonds mobilisés par IDA (Association Internationale de Développement) au titre de fonds de préparation du PARUS se chiffrent au 31 décembre 2018 à FCFA 275.820.242. Le détail des fonds mobilisés au cours de l'exercice se présente dans le tableau ci- dessous : M ontant en FCFA au Libellé 3 1 /1 2 /2 0 1 8 Avance in itia le 100 000 000 P aiem ents directs 79 748 125 R em boursem ents 96 072 117 Total de la Subvention IDA 275 820 242 Commentaire Les principales diligences mises en œuvre pour la vérification des ressources ont consisté à : - contrôler Tintangibilité et la cohérence des soldes des situations comptables et extracomptables ; - vérifier la concordance des montants comptabilisés sur les différents supports ; s'assurer que les financements du projet sont effectivement reçus sur le compte désigné ouvert à cet effet ; - rapprocher les ressources comptabilisées dans les livres comptables du PARUS aux informations fournies par la plateforme virtuelle de la Banque, "Client Connection" ; - apprécier la qualité des pièces justificatives de ressources (bonne date ; calcul arithmétique ; mentions d'authenticité; signatures des responsables habilités). La mise en œuvre des diligences n'appelle pas de commentaire de notre part. III.1.2- Tiers Créditeurs FCFA 150.201 La rubrique "TIERS CREDITEURS" s'élève à FCFA 150.201 au 31/12/2018. La rubrique est constituée de la retenue à la source prélevée sur le fournisseur ERIMETAL au titre au contrat n°27/ 00/01/02/ 80/2016/00002/PARUS de FCFA 3.004.055 TTC pour la fourniture de mobiliers de bureau. L'examen de la pièce justificative révèle un retard dans la mise en œuvre de la procédure de réception définitive de biens. Nous n'avons pas disposé d'élément probant sur la démarche entreprise par le projet auprès du prestataire en vue de la libération de cette retenue de garantie de 5% dans les délais. III.2 Analyse des emplois FCFA 258.970.443 Les emplois représentent Tutilisation qui a été faite des ressources mises à la disposition du projet au cours de la période auditée. Ils se composent de dépenses ou emplois définitifs, des Tiers débiteurs et des fonds disponibles en fin de période ou emplois provisoires. III.2.1 Dépenses FCFA 258.759.500 Le montant des dépenses effectuées sur les fonds de préparation du PARUS s'élève au 31 décembre 2018 de FCFA 258.759.500. Le détail des dépenses de l'exercice se présente comme suit : 14 ❖ Par composante Toutes les dépenses effectuées de FCFA 258.759.500 sur le fonds de préparation du projet au 31 décembre 2018 concernent uniquement la composante "Gestion des connaissances et coordination du projet". ♦ ♦♦ Par nature Le tableau suivant présente les dépenses de la période par nature : Montant en FCFA au Libellé 31/12/2018 Immobilisations corporelles 47 292 755 Carburant 9 995 000 Fournitures de bureau 672 600 Achats d'études et prestations de services 139 496 225 Entretiens, réparations et maintenances 1 953 395 Primes d'assurance 2 015 189 Publicité, publications, relations publiques 30 910 903 Frais de télécommunication 1 700 000 Frais bancaires 78 133 Frais de recrutement du personnel 1 592 500 Réception 420 000 Missions 22 632 800 Total au 31/12/2018 258 759 500 Diligences mises en œuvre Pour valider les catégories de dépenses soumises à notre appréciation, nous avons mis en œuvre les diligences suivantes : S vérifier la codification des pièces comptables ; S vérifier la régularité et l'exactitude des pièces justificatives ; S vérifier le respect de la procédure d'engagement des dépenses ; S vérifier que les factures réglées sont acquittées par les fournisseurs ; S vérifier que les pièces justificatives de dépenses sont toutes visées par les personnes habilitées ; •S vérifier que toutes les pièces justificatives des dépenses se rattachent à la période sous revue ; 15 S vérifier que les achats de biens et services sont effectués conformément aux procédures du bailleur ; S vérifier l'éligibilité des dépenses conformément au budget approuvé; ■S s'assurer que les règlements des factures des prestataires sont faits conformément aux dispositions fiscales ; Constats : La mise en œuvre des diligences a permis de relever les insuffisances suivantes : le règlement des factures des prestataires n'a pas été soumis systématiquement à la retenue à la source tel que prévu aux articles 206 à 222 du code général des impôts ; S la non-réalisation d'inventaire au 31/12/2018 pour s'assurer de l'existence de tous les biens acquis sur l'avance de fonds de préparation du Projet ; S la non-mise en place des carnets de bord du véhicule acquis au cours de l'exercice. III.2.2 Tiers Débiteurs FCFA 11.096.067 La rubrique "TIERS DEBITEURS" se chiffre à FCFA 11.096.067 au 31/12/2018. Le détail se présente comme suit : Libelle M o n ta n t e n FCFA A v a n c e d e fo n d s à la D G AH D I 8 284 4 50 D iv e rs P a rte n a ire s 2 811617 TOTAL 1 1 0 9 6 067 Commentaire L'analyse des comptes et l'examen des pièces justificatives des opérations ont permis de relever : S le reversement tardif des différents reliquats des déblocages de fonds (d'avril 2018 pour les plus anciens) effectués sur l'avance de préparation du projet ; ces reversements n'ont été effectués qu'au cours du mois septembre 2019, soit plus d'une année après ; S l'absence des pièces justificatives du chèque n°3200128 du 03/08/2018 d'un montant de FCFA 4.980.000 émis à l'ordre de OUATTARA Orokia (DGAHDI) ; toutefois, un reliquat de FCFA 4.019.125 relatif à ce chèque a été reversé (le 20/02/2020). 16 III.2.3 Trésorerie FCFA 6.114.876 La trésorerie se chiffre à FCFA 6.114.876 au 31/12/2018. Elle est composée du solde du compte de transaction ouvert dans les livres de Coris Bank international. L'analyse des comptes et l'examen des pièces justificatives des opérations ont permis de relever : C le numéro attribué au compte Coris bank dans la comptabilité du Projet (52110120) n'est pas conforme au numéro prévu à cet effet dans le plan comptable (52111000) annexé au manuel des procédures Administrative, comptable et financière du Projet ; C le Plan comptable joint au manuel n'a pas prévu un numéro pour le Compte Désigné (BCEAO). La vérification des états de rapprochement n'appelle pas d'observation. 17 Annexes (PARUS BF) SITUATION FINANCIÈRE PAR COMPOSANTE DU 01/01/2018 AU 31/12/2018 Em plois Ressources L IB E L L E M ONTANT L IB E L L E M ONTANT DEPENSES PAR CO M PO SAN TE 258 759 500 B A IL L E U R S DE F O N D S 275 820 242 MODERNISATION DU CADRE INSTITUTIONNEL - Fonds reçus IDA 275 820 242 Planification du développement local de l'irrigation - Avance initiale reçue crédit IDA n°6160-BF 100 000 000 - Remboursement de fonds crédit IDA n°6160-BF 96 072 117 - Paiements directs crédit IDA n°6160-BF 79 748 125 FINANCEMENT DES SOLUTIONS - AUTRES RESSOURCES - D'INVES TISSEMENT DANS L'IRRIGA TION Préparation ou mise à jour de propositions d'investissement bancables - Conception et mise en œuvre de solutions d'irrigation - GESTION DES CONNAISSANCES ET 258 759 500 T IE R S 150 201 COORDINATION DU PROJET Gestion des Connaissances et Système d'information - Fournisseurs locaux Coordination et suivi-évaluation 258 759 500 Retenues de garantie 150 201 Fournisseurs étrangers C O M P T E S D 'A T T E N T E S 11 09 6 067 Avances à justifier 11 096 067 T R E S O R E R IE 6 114 876 Compte désigné BCEAO Compte d'opérations CORIS BANK 6 114 876 TRESOR Compte de contrepartie nationale - Caisse UGP - TOTAL GENERAL EMPLOIS 275 970 443 TOTAL GENERAL RESSOURCES 275 970 443 Le Responsable Administratif et Financier Le Chargé du projet PARUS - Projet d’Appui Régional à l’Initiative pour l’Irrigation au Sahel SOURCES ET UTILISATIO NS DES FONDS (M ODÈLE I) Année finissant le 31/12/2018 FRANC CFA Page 1/2 Année Cumulatif RESSOURCES Financement Don IDA N°D256-BF / compte désigné Financement Don IDA NFD256-BF / paiements directs Financement Prêt IDA N°6160-BF / compte désigné 100 000 000 100 000 000 Financement Prêt IDA NF6160-BF / paiements 79 748 125 79 748 125 directs Financement Prêt IDA6160/ Remboursement de 96 072 117 96 072117 fonds Financement GPOBA N°TF0A6169 Financement ETAT/ déblocage contrepartie nationale Financement ETAT en nature Contribution des bénéficiaires Autres ressources Compte de liaison Financem ent Total 275 820 242 275 820 242 DEPENSES PAR COMPOSANTE 258 609 299 258 609 299 Composante A Composante B Composante C AVANCES A JUSTIFIER Avances aux partenaires à justifier T otal des dépenses 269 705 366 E ncaissem ents m oins dépenses 6 114 876 E vo lu tio n nette de l'encaisse 6114 876 S olde d'o u ve rtu re de l'encaisse COMPTES DE TRESORERIE Compte désigné BCEAO Compte d'opérations CORIS BANK INTERNATIONAL Compte de contrepartie national Trésor public Caisse de menues dépenses (CMD) Virement en cours Total de l'encaisse d'ouverture E ncaisse nette dispo nib le TomPro - PARUS - BURKINA FASO Edité le 18/06/2020 à 14:23 PARUS - Projet d’Appui Régional à l’Initiative pour l’Irrigation au Sahel SOURCES ET UTILISATIO NS DES FONDS (M ODELE I) A nnée finissant le 31/12/2018 S olde de clô tu re de l'encaisse Compte désigné BCEAO Compte d'opérations CORIS BANK INTERNATIONAL Compte de contrepartie national Trésor public Caisse de menues dépenses (CMD) Virement en cours Solde total de clô tu re de l'encaisse TomPro - PARUS - BURKINA FASO Edité le 18/06/2020 à 14:23 PARI IS-BF TABLEAU DES EMPLOIS-RESSOURCES AU 31 DECEMBRE 2 0 1 8 EMPLOIS TOTAL RESSOURCES TOTAL I. INVESTISSEMENTS 47 292 755 V. FINANCEMENTS REÇUS 275 820 242 AVANCE INITIALE COMPTE DESIGNE 100 000 000 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 47 292 755 PAIEMENTS DIRECTS 79 748 125 MATERIEL DE BUREAU 4 324 700 REMBOURSEMENTS DE FONDS 96 072 117 MATERIEL INFORMATIQUE 3 004 055 MARERIEL AUTOMOBILE 39 964 000 II. FONCTIONNEMENT 211 466 745 VI. TIERS CREDITEURS 150 201 ■; '• .. v/: • FOURNISSEURS 0 ACHATS 150 163 825 FOURNISSEURS RETENUE DE GARANTIE 150 201 TRANSPORTS 0 FOURNISSEURS, FACTURE NON PARVENUE 0 SERVICES EXTERIEURS A 36 579 487 PERSONNEL 0 SERVICES EXTERIEURS B 24 723 433 CNSS 0 IMPOTS ET TAXES 0 DGI, IUTS 0 AUTRES CHARGES n u CHARGES DE PERSONNEL o III. TIERS DEBITEURS 1 1 0 9 6 067 DEBITEURS DIVERS 1 1 0 9 6 067 ORGANISMES SOCIAUX 0 ETAT ET COLLECTIVITES PUBLIQUES 0 ORGANISME INTERNATIONAUX 0 0 0 PARIIS-BF RAPPORT D'AUDIT DU PPA Page 1 de 2 EMPLOIS TOTAL RESSOURCES TOTAL _______ TOTAL EMPLOIS__________ 269 855 567 ECART ( RESSOURCES - EMPLOIS) — 6 114 876 IV. TRESORERIE A LA FIN DE L'EXERCICE 6 1 1 4 876 BCEAO, COMPTE DESIGNE 0 CORIS BANK INTER., COMPTE D'OPERATIONS 6 114 876 TRESOR PUBLIC 0 CAISSES 0 TOTAL RESSOURCES . < 970 443 PARIIS-BF RAPPORT D’AUDIT DU PPA Page 2 de 2 MINISTERE DE L’AGRICULTURE ET BURKINA FASO DES AMENAGEMENTS HYDRO-AGRICOLES Unité-Progrès-Justice SECRETARIAT GENERAL PROGRAMME BUDGETAIRE 075 « AMENAGEMENTS HYDRO-AGRICOLES ET IRRIGATION » PROJET D’APPUI REGIONAL A L’INITIATIVE POUR L ’IRRIGATION AU SAHEL - BURKINA FASO O uagadougou,^ g ^ N° 2020- __/MAAH/SG/DGAHDI/PARIIS-BF Le Chargé du Projet A Monsieur l’Associé Gérant du Cabinet AUREC AFRIQUE BF Objet : lettre d’affirmation « Audit des comptes - OUAGADOUGOU - duPARIIS-BF ». Monsieur l’Associé Gérant, A l'occasion de la certification des états financiers du Projet d’Appui Régional à l'Initiative pour l'Irrigation au Sahel - Burkina Faso (PARIIS-BF) au 31 décembre 2019 (y compris le fonds de préparation du Projet), vous nous avez demandé si nous avions connaissance de faits susceptibles d'être portés à votre attention et qui ne seraient pas traduits dans les états financiers que vous avez examinés. En tant que responsables de l'établissement de ces états financiers qui ont été préparés conformément aux Directives de la Banque Mondiale, aux règles et méthodes éditées par le Droit Comptable en vigueur et aux accords de financement N°V0390 et N°6160-BF, nous vous confirmons, au mieux de notre connaissance les informations suivantes : - l'ensemble de la comptabilité et de la documentation y afférente ainsi que tous les contrats ou accords intervenus avec des tiers ayant ou pouvant avoir une incidence significative sur les états financiers ont été mis à votre disposition ; - toutes les opérations de l'exercice ont été comptabilisées dans nos livres ; - nous confirmons notre rôle dans la conception et la mise en œuvre de systèmes comptables et de contrôle interne destinés à prévenir et à détecter les erreurs et les fraudes. Projet d’Appui Régional à l’Initiative pour l’Irrigation au Sahel - Burkina Faso (PARIIS-BF). 03 BP 7123 Ouagadougou 03 / Tel. : 25 37 48 49 / E.mail : pariis-bf2Q19@qmail.COm Nous n'avons connaissance : - d'aucun rapport, avis ou positions émanant d'organismes de contrôle, de tutelle ou du bailleur dont le contenu pourrait avoir une incidence significative sur la présentation des comptes ; - d'aucune violation ou infraction aux textes légaux ou réglementaires ou à des dispositions contractuelles, dont l'incidence pour le projet serait telle que ces faits devraient être mentionnés en annexe aux états financiers ; - Il n'est survenu aucun événement postérieur susceptible d'avoir un impact significatif sur les états financiers de l'exercice considéré depuis la date de clôture de l'exercice et qui nécessiterait un ajustement des comptes ou une mention dans l'annexe. De façon plus globale, nous estimons avoir pris en considération toutes les informations en notre possession pour que ces états financiers présentent fidèlement la situation financière du PARIIS-BF au 31 décembre 2019. Veuillez recevoir, Monsieur l’Associé Gérant, mes salutations distinguées. Projet d’Appui Régional à l’Initiative pour l’Irrigation au Sahel - Burkina Faso (PARIIS-BF). 03 BP 7123 Ouagadougou 03 / Tél. : 25 37 48 49 / E.mail : pariis-bf2019@qmail.com .