g INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL " PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA " CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8712-AR (Ejercicio Nº 4 finalizado el 31/12/2021) Gerencia de Control de la Deuda Pública Departamento de Control del Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL “PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA”- CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8712-AR (Ejercicio N° 4 del 01/01/2021 al 31/12/2021) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaria de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, ha examinado los estados financieros y notas anexas identificados en I- siguiente, por el ejercicio N° 4 del 01/01/2021 al 31/12/2021 correspondiente al “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda”, financiado parcialmente con recursos provenientes del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712- AR, suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). La ejecución del Programa se llevó a cabo por la ex Dirección General de Programas con Financiamiento Internacional (DGPFI), y a partir del 03/05/2021 por Decisión Administrativa 433/2021 por la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPyPSyE), dependientes de la Secretaría de Coordinación del Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat, quien actualmente lleva las cuestiones administrativas y la Secretaría de Hábitat, las cuestiones sustantivas. I. ESTADOS AUDITADOS 1) Estado de Fuentes y Usos de fondos al 31/12/2021, expresados en pesos argentinos. 2) Estado de Fuentes y Usos de fondos al 31/12/2021, expresados en dólares estadounidenses. 3) Estado de Inversiones al 31/12/2021, expresado en pesos argentinos. 4) Estado de Inversiones al 31/12/2021, -comparativo con el presupuesto vigente - expresado en dólares estadounidenses. 1 5) Estado de Situación Patrimonial al 31/12/2021, expresado en pesos argentinos. 6) Notas 1 a 11 a los Estados Financieros que forman parte de los estados precedentes. Los Estados Financieros, así como el control interno implementado en el proyecto, son exclusiva responsabilidad de la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPyPSyE), dichos estados fueron presentados, a esta auditoría el 04/03/2022 en su versión preliminar y el 06/05/2022 en su versión definitiva debidamente firmados. Estos últimos se adjuntan y se identifican al solo efecto de nuestra opinión, descriptos en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado las tareas de campo entre el 13/08/2021 y el 23/06/2022, de manera no continua. II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, los estados financieros y sus notas anexas identificados en I- presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la situación financiera del “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda” por el ejercicio N° 4 del 01/01/2021 al 31/12/2021, así como las transacciones operadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con normas contable-financieras de aceptación general en la República Argentina y con los requisitos establecidos en el Convenio de 2 Préstamo BIRF Nº 8712-AR suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). IV. OTRAS CUESTIONES. 1. Reclamos Administrativos, litigios y juicios pendientes. Por nota NO-2022-02871443-APN-SC#MDTYH, del 10/01/2022, Referencia: NOTA N°959/2021 A-05 (DCEOFI 040207699 BIRF 8712-AR 005-2021 CIRCULARIZACIÓN ASESORES LEGALES) - AUDITORÍA FINANCIERA AGN, la Secretaría de Coordinación Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat informó que: Por informe IF-2022-02179579-APN-DGPYPSYE#MDTYH, del 7/01/2022, Referencia: DIGGEPSE. Informe Sobre Litigios, Reclamos Y Juicios Pendientes. Proyecto BIRF 8712-AR. Programa Integral De Hábitat Y Vivienda, la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat informó que: “La firma consultora Latinoconsult S.A., en relación al Contrato Marco de Servicios de Consultoría para la "Formulación de Proyectos Ejecutivos Integrales", ha reiterado su reclamo en virtud de las facturas pendientes con fecha 17 de marzo de 2021 (Nota LA 9969). Cabe mencionar que no registramos a la fecha otra situación para notificar. Con relación al seguimiento del ejercicio anterior y respecto de las solicitudes de pago de facturas por parte de las firmas consultoras Latinoconsult S.A. y Crowe, se informa que, con respecto a Crowe, los últimos 4 (cuatro) expedientes son los que han sido objeto de análisis de las diferentes áreas de este Ministerio a los fines de poder determinar el ámbito en el alcance del proceso y su correspondencia con la implementación del SIGEBE que fuera discontinuada en diciembre de 2019. Estos insumos están siendo analizados a los fines de poder dar un cierre al proceso, se estima durante los meses de enero y febrero 2022. En lo que respecta a Latinoconsult S.A, todos los productos pendientes pudieron ser reconstruidos y validados por las áreas técnicas. Las facturas adeudadas se encuentran en proceso de pago; de esta manera se da por cerrado el reclamo efectuado, teniendo como 3 fecha estimada de Pago de todos los procesos durante enero y febrero del corriente año.” Por su parte, por nota NO-2022-01933392-APN-DGAJ#MDTYH, del 7/01/2022 la Dirección General de Asuntos Jurídicos Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat informó que: “…se hace saber que este Servicio jurídico no registra juicio o reclamo judicial alguno al 31.12.2021 relacionado con el Proyecto BIRF 8712-AR.” 2. Organismo ejecutor. Por nota NO-2022-02871970-APN-SC#MDTYH, del 10/01/2022, Referencia: NOTA N°957/2021 A-05 (DCEOFI 040207699 BIRF 8712-AR 003- 2021 CLÁUSULAS CONTRACTUALES) la Secretaría de Coordinación del Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat informó que por Decreto 740/2021 del 28/10/2021 se modificó la conformación organizativa del Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat. El Organismo Ejecutor del Programa es el Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat a través de la Secretaría de Hábitat (SH) en sus aspectos técnicos y de la Secretaría de Coordinación en sus aspectos fiduciarios. Ambas áreas son las encargadas de la ejecución, coordinación y administración de todas las actividades del Proyecto. (Nota 1 de los Estados Financieros). CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 24 de junio de 2022. LOPEZ Firmado digitalmente Firmado CAMPORA Firmado por LOPEZ SURRA SURRA Jorge Jorge Daniel SADIR Juan digitalmente Carlos digitalmente por CAMPORA Carlos Manuel Fecha: 2022.07.01 Daniel por SADIR Juan 18:31:19 -03'00' Manuel Santiago Santiago Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 4 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE’s) DEL “PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA”- CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8712-AR (Ejercicio N° 4 del 01/01/2021 al 31/12/2021) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaria de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre la documentación que respalda los certificados de gastos (SOE’s) y las solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial por el ejercicio N° 4 del 01/01/2021 al 31/12/2021, correspondientes al “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda”, financiado parcialmente con recursos provenientes del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). I. ESTADOS AUDITADOS Estado de Solicitudes de Desembolsos y Justificaciones al 31/12/2021, expresado en dólares estadounidenses. El Estado fue preparado y es exclusiva responsabilidad de la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPyPSyE), dicho estado fue presentado, a esta auditoría el 04/03/2022 en su versión preliminar y el 06/05/2022 en su versión definitiva debidamente firmado. Este último se adjunta y se identifica al solo efecto de nuestra opinión, descripto en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado las tareas de campo entre el 13/08/2021 y el 23/06/2022, de manera no continua. 5 II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo el análisis de documentación respaldatoria de los SOE’s, verificación de la elegibilidad de los gastos y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado identificado en el apartado I- del “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda”, presenta razonablemente la información para sustentar los certificados de gastos y las solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidas y presentadas al Banco Mundial durante el ejercicio finalizado el 31/12/2021 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712- AR, suscripto el 17/08/17, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 24 de junio de 2022. LOPEZ Firmado digitalmente Firmado CAMPORA Firmado SURRA Jorge Jorge Daniel SADIR Juan digitalmente por por LOPEZ SURRA Carlos digitalmente por CAMPORA Carlos Daniel Manuel Fecha: 2022.07.01 18:31:44 -03'00' SADIR Juan Manuel Santiago Santiago Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 6 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA DEL “PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA”- CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8712-AR (Ejercicio N° 4 del 01/01/2021 al 31/12/2021) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaria de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre el estado detallado en I- siguiente, por el ejercicio N° 4 del 01/01/2021 al 31/12/2021, correspondiente a la cuenta designada del “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda” del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). I. ESTADOS AUDITADOS Conciliación de la Cuenta Designada al 31/12/2021, expresado en dólares estadounidenses Fue preparada sobre la base de los movimientos de la caja de ahorros en dólares (cuenta designada) Nº 652.667/2 denominada “M.INT.OP Y V- 3001/325- BIRF 8712-AR U” abierta en el Banco de la Nación Argentina, Sucursal Plaza de Mayo, y es exclusiva responsabilidad de la Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPyPSyE), dicho estado fue presentado, a esta auditoría el 04/03/2022 en su versión preliminar y el 06/05/2022 en su versión definitiva debidamente firmado. Este último se adjunta y se identifica al solo efecto de nuestra opinión, descripto en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado las tareas de campo entre el 13/08/2021 y el 23/06/2022, de manera no continua. 7 II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado identificado en I, presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Designada del “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda” durante el ejercicio finalizado el 31/12/2021 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/2017, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 24 de junio de 2022. LOPEZ Firmado SADIR Firmado Firmado digitalmente por digitalmente CAMPORA digitalmente por SURRA LOPEZ SURRA Jorge Daniel Juan por SADIR Carlos Santiago CAMPORA Carlos Jorge Daniel Fecha: 2022.07.01 18:32:03 -03'00' Manuel Juan Manuel Santiago Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 8 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR ESTADOS FINANCIEROS Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 Estado de Fuentes y usos de Fondos al 31/12/2021 en Pesos y Dólares Estadounidenses Estado de Inversiones Acumuladas al 31/12/2021 en Pesos y Dólares Estadounidenses Notas a los estados Financieros al 31/12/2021 Estado de Solicitudes de Desembolsos al 31/12/2021 en Dólares Estadounidenses Conciliación de la Cuenta Designada al 31/12/2021 en Dólares Estadounidenses Estado de Situacion Patrimonial al 31/12/2021 en Pesos IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH Página 1 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Expresado en pesos Acumulado al cierre Acumulado $ Movimiento del Año $ del Ejercicio $ del 01/01/2021 al al 31/12/2020 al 31/12/2021 31/12/2021 Origen: Prestamo BIRF (Nota 5) Por depósito en Cuenta Designada 120.967.307,77 1.043.977.343,24 1.164.944.651,01 Por reembolsos en Cuenta Operativa 5.291.752.414,67 0,00 5.291.752.414,67 Por pagos directos 5.445.689,32 0,00 5.445.689,32 Comisión Inicial 9.465.000,00 0,00 9.465.000,00 Total Prestamo BIRF 5.427.630.411,76 1.043.977.343,24 6.471.607.755,00 Aportes Locales (Nota 5) Aportes del Gobierno Central 0,00 0,00 0,00 Total Aportes Locales 0,00 0,00 0,00 Otros Aportes TOTAL DE FONDOS RECIBIDOS 5.427.630.411,76 1.043.977.343,24 6.471.607.755,00 Usos de Fondos: Prestamo BIRF Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 5.291.752.414,67 0,00 5.291.752.414,67 Mejora Integral del Hábitat 0,00 544.445.423,63 544.445.423,63 Fortalecimiento Institucional 66.665.493,19 4.609.575,61 71.275.068,80 Gestión del Proyecto 21.033.243,71 1.182.307,17 22.215.550,88 Comisión Inicial 9.465.000,00 0,00 9.465.000,00 Total Prestamo BIRF 5.388.916.151,57 550.237.306,41 5.939.153.457,98 Aportes Locales Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 0,00 0,00 0,00 Mejora Integral del Hábitat 0,00 0,00 0,00 Fortalecimiento Institucional 0,00 0,00 0,00 Gestión del Proyecto 0,00 0,00 0,00 Comisión Inicial 0,00 0,00 0,00 Total Aportes Locales 0,00 0,00 0,00 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 5.388.916.151,57 550.237.306,41 5.939.153.457,98 Subtotal Fondos BIRF 38.714.260,19 493.740.036,83 532.454.297,02 Subtotal Aporte Local 0,00 0,00 0,00 SUBTOTAL DE SALDOS A APLICAR 38.714.260,19 493.740.036,83 532.454.297,02 Diferencia de Cambio (Nota 10) 41.615.838,99 14.480.032,79 56.095.871,78 Retenciones a pagar (Nota 7) 16.773,32 326.773,56 343.546,88 TOTAL FONDOS NO APLICADOS 80.346.872,50 508.546.843,18 588.893.715,68 Total Fondos BIRF no aplicados 80.346.872,50 508.546.843,18 588.893.715,68 Total Aporte Local no aplicados 0,00 0,00 0,00 TOTAL FONDOS NO APLICADOS (Nota 6) 80.346.872,50 508.546.843,18 588.893.715,68 IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH Página 2 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Expresado en dólares estadounidenses Movimiento del Año Acumulado al cierre Acumulado U$S U$S del Ejercicio U$S del 01/01/2021 al al 31/12/2020 al 31/12/2021 31/12/2021 Origen: Prestamo BIRF (Nota 5) Por depósito en Cuenta Designada 2.668.015,00 10.482.031,00 13.150.046,00 Por reembolsos en Cuenta Operativa 110.140.636,64 110.140.636,64 Por pagos directos 115.990,00 - 115.990,00 Comisión Inicial 500.000,00 - 500.000,00 Total Prestamo BIRF 113.424.641,64 10.482.031,00 123.906.672,64 Aportes Locales (Nota 5) Aportes del Gobierno Central - - - Total Aportes Locales - - - Otros Aportes TOTAL DE FONDOS RECIBIDOS 113.424.641,64 10.482.031,00 123.906.672,64 Usos de Fondos: Prestamo BIRF Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 110.140.636,65 0,00 110.140.636,65 Mejora Integral del Hábitat 0,00 5.628.564,03 5.628.564,03 Fortalecimiento Institucional 1.391.996,14 45.704,46 1.437.700,60 Gestión del Proyecto 435.105,70 12.879,28 447.984,98 Comisión Inicial 500.000,00 0,00 500.000,00 Total Prestamo BIRF 112.467.738,49 5.687.147,77 118.154.886,26 Aportes Locales Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 0,00 0,00 0,00 Mejora Integral del Hábitat 0,00 0,00 0,00 Fortalecimiento Institucional 0,00 0,00 0,00 Gestión del Proyecto 0,00 0,00 0,00 Comisión Inicial 0,00 0,00 0,00 Total Aportes Locales 0,00 0,00 0,00 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 112.467.738,49 5.687.147,77 118.154.886,26 Subtotal Fondos BIRF 956.903,15 4.794.883,23 5.751.786,38 Subtotal Aporte Local 0,00 0,00 0,00 SUBTOTAL DE SALDOS A APLICAR 956.903,15 4.794.883,23 5.751.786,38 Diferencia de Cambio (Nota 10) 0,00 0,00 0,00 Retenciones a pagar (Nota 7) 231,36 3.186,32 3.417,68 Diferencia UEPEX (Nota 11) -0,01 0,01 0,00 TOTAL FONDOS NO APLICADOS 957.134,50 4.798.069,56 5.755.204,06 Total Fondos BIRF no aplicados 957.134,50 4.798.069,56 5.755.204,06 Total Aporte Local no aplicados 0,00 0,00 TOTAL FONDOS NO APLICADOS (Nota 6) 957.134,50 IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH 4.798.069,56 5.755.204,06 Página 3 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 ESTADO DE INVERSIONES Expresados en pesos Inversiones Acumuladas al cierre del TOTAL ACUMULADO AL CIERRE DEL Categoría de Inversión Inversiones del Ejercicio Ej. Anterior EJERCICIO Nro. Nombre BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local (3) (c) (4) (d) (5=3+4) (e=c+d) 2.8712 PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA (BIRF N° 8712-AR) 5.388.916.151,57 - 550.237.306,41 - 5.939.153.457,98 - 2.8712.1 Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 5.291.752.414,67 - - - 5.291.752.414,67 - 2.8712.2 Mejora Integral del Hábitat - - 544.445.423,63 - 544.445.423,63 - 2.8712.3 Fortalecimiento Institucional 66.665.493,19 - 4.609.575,61 - 71.275.068,80 - 2.8712.4 Gestión del Proyecto 21.033.243,71 - 1.182.307,17 - 22.215.550,88 - 2.8712.5 Comisión Inicial 9.465.000,00 - - - 9.465.000,00 - TOTAL 5.388.916.151,57 - 550.237.306,41 - 5.939.153.457,98 - TOTAL BIRF + A. LOCAL 5.388.916.151,57 550.237.306,41 5.939.153.457,98 PARI PASSU 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH Página 4 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 ESTADO DE INVERSIONES Expresados en dólares estadounidenses Inversiones Acumuladas al cierre TOTAL ACUMULADO AL Categoría de Inversión Presupuesto Original Presupuesto Vigente Inversiones del Ejercicio % DE SALDO DISPONIBLE del Ej. Anterior CIERRE DEL EJERCICIO AVANCE Nro. Nombre BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local (1) (a) (2) (b) (3) (c) (4) (d) (5=3+4) (e=c+d) (2-5) (b-e) PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y 2.8712 200.000.000,00 6.000.000,00 200.000.000,00 6.000.000,00 112.467.738,49 - 5.687.147,77 - 118.154.886,26 - 57,36% 81.845.113,74 6.000.000,00 VIVIENDA (BIRF N° 8712-AR) 2.8712.1 Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 45.000.000,00 - 110.000.000,00 - 110.140.636,65 - - - 110.140.636,65 - 100,13% (140.636,65) - 2.8712.2 Mejora Integral del Hábitat 145.000.000,00 - 80.000.000,00 - - - 5.628.564,03 - 5.628.564,03 - 0,00% 74.371.435,97 - 2.8712.3 Fortalecimiento Institucional 9.000.000,00 2.000.000,00 9.000.000,00 2.000.000,00 1.391.996,14 - 45.704,46 - 1.437.700,60 - 13,07% 7.562.299,40 2.000.000,00 2.8712.4 Gestión del Proyecto 500.000,00 4.000.000,00 500.000,00 4.000.000,00 435.105,70 - 12.879,28 - 447.984,98 - 9,96% 52.015,02 4.000.000,00 2.8712.5 Comisión Inicial 500.000,00 - 500.000,00 - 500.000,00 - - - 500.000,00 - 100,00% - - TOTAL 200.000.000,00 6.000.000,00 200.000.000,00 6.000.000,00 112.467.738,49 - 5.687.147,77 - 118.154.886,26 - 81.845.113,74 6.000.000,00 TOTAL BIRF + A. LOCAL 206.000.000,00 206.000.000,00 112.467.738,49 5.687.147,77 118.154.886,26 87.845.113,74 PARI PASSU 97,09% 2,91% 97,09% 2,91% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 93,17% 6,83% IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH Página 5 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio Nro. 4 finalizado el 31 de diciembre de 2021 NOTA 1 – Presentación de los Estados Financieros Los presentes Estados Financieros corresponden al cuarto ejercicio del Préstamo BIRF 8712-AR que comprende el período 01/01/2021 al 31/12/2021. El Organismo Ejecutor del Programa es el Ministerio de Desarrollo Territorial y Hábitat a través de la Secretaría de Hábitat (SH) en sus aspectos técnicos y de la Secretaría de Coordinación en sus aspectos fiduciarios. Ambas áreas son las encargadas de la ejecución, coordinación y administración de todas las actividades del Proyecto. NOTA 2 – Descripción del Programa El Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda se encuentra parcialmente financiado con fondos provenientes del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), de acuerdo al Contrato de Préstamo 8712 -AR, cuyo modelo de contrato fue aprobado a través del Decreto N°656 de fecha 14 de agosto de 2017 por un monto de hasta DÓLARES ESTADOUNIDENSES DOSCIENTOS MILLONES (U$$ 200.000.000). A los 17 días de agosto de 2017, se firmó el Contrato de Préstamo entre la REPÚBLICA ARGENTINA y el BIRF, en el cual se establece una matriz de NOVENTA Y SIETE POR CIENTO (97%) de financiamiento externo y un TRES POR CIENTO (3%) de aporte local, ascendiendo este a U$$ 6.000.000 El Proyecto tiene por objetivo: (a) Incrementar el acceso a la vivienda formal para hogares elegibles; y (b) Mejorar las condiciones de habitabilidad de los hogares en Asentamientos Urbanos Precarios Seleccionados. NOTA 3 – Políticas Contables. Criterios de Valuación y de Exposición: Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios contables establecidos en las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC’s) y los lineamientos establecidos en las disposiciones del Contrato de Préstamo. Asimismo, se describen a continuación las principales políticas contables adoptadas por el Programa para la preparación de los estados financieros: a) Los presentes Estados Financieros han sido preparados siguiendo el método “del percibido” mediante el IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH 1 Página 6 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio Nro. 4 finalizado el 31 de diciembre de 2021 cual se registran los ingresos cuando se recibe el efectivo y reconocen las inversiones cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas cuando se generan y no cuando se pagan o cobran. b) La totalidad de las transacciones realizadas por el Programa se registran en moneda local (pesos argentinos). c) Considerando la mecánica de registración del Sistema UEPEX las inversiones son contabilizadas por el total facturado por el proveedor, sin deducir las correspondientes deducciones impositivas, las que son efectivamente depositadas durante el mes inmediato siguiente al de la operación. No obstante, y a efectos de exponer adecuadamente la ecuación financiera en el Estado de Flujo de Efectivo, los montos retenidos por este concepto o de fondos de reparo a pagar pendientes de depósito al 31 de diciembre del 2021, se expondrán incrementando los saldos en banco a dicha fecha. Los registros del programa son llevados en dólares estadounidenses de acuerdo a los requerimientos del BIRF Los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 surgen de convertir a dólares estadounidenses la información financiera emitida por el sistema contable computarizado UEPEX llevado por el Programa (en pesos argentinos). Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio, cotización divisa, comprador (BNA USD 1 = $ 102,52) y vendedor (BNA USD 1 = $ 102,72) vigentes al cierre de ejercicio. Su conversión a dólares estadounidenses se practicó a los efectos de la emisión de los presentes estados contables. Los siguientes son los principales criterios de exposición utilizados en la preparación de los estados financieros: 3.1. Estado de Flujo de Efectivo El Estado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2021 muestra los recursos y su aplicación en las inversiones del Programa. Se incluyen como orígenes de fondos los desembolsos realizados por el BIRF. Se IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH 2 Página 7 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio Nro. 4 finalizado el 31 de diciembre de 2021 incluyen como aplicaciones de fondos los pagos realizados por la Administración del Préstamo con las distintas fuentes de financiamiento a proveedores y consultores en el desarrollo de las actividades propias del Programa. 3.2. Activos Monetarios El saldo disponible que al cierre se mantiene en la Cuenta Especial en Dólares, fue valuado al tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina vigente al día de cierre del ejercicio. El saldo disponible que al cierre se mantiene en la Cuenta Operativa en Pesos refleja, en el caso de fondos provenientes del financiamiento, el saldo de transferencias de la Cuenta Especial en USD a la Cuenta Operativa al cierre; para el caso de saldos de Aporte Local, serán valuados al tipo de cambio divisa vendedor de Banco de la Nación Argentina del último día hábil del ejercicio. 3.3. Inversiones de Fuente BIRF: Se utiliza el tipo de cambio de la transferencia de los dólares de la cuenta especial a la cuenta operativa en pesos. 3.4. Inversiones de Fuente de Aporte Local: No existieron Inversiones de Fuente Aporte Local 3.5. Patrimonio Neto Aporte BIRF: El saldo disponible que al cierre se mantiene en la cuenta, hasta el 31/12/2019 fue valuado al tipo de cambio BCRA (Com. 3500) del momento de registro en Deuda Pública. A partir del 01/01/2020 los ingresos fueron valuados al tipo de cambio comprador BNA del día en que se acreditan los fondos en la cuenta especial en dólares. Aporte Local: No existieron Inversiones de Fuente Aporte Local . IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH 3 Página 8 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio Nro. 4 finalizado el 31 de diciembre de 2021 NOTA 4 – Declaración de la Gerencia del Proyecto Los gastos realizados con fondos del Banco, se han efectuado conforme a los propósitos específicos en el contrato de Préstamo. Además, se han diseñado medidas de control interno apropiadas para los riesgos identificados en la gestión de los recursos y dichas medidas han funcionado eficazmente durante el período reportado. NOTA 5 – Orígenes de Fondos Fondos BIRF: Durante el presente ejercicio se han recibido Aportes del Birf por u$s 10.482.031,00 de acuerdo al siguiente detalle: N° Solicitud de desembolso u$s 22 3.410.000,00 24 7.072.031,00 TOTAL 10.482.031,00 Fondos de Aporte Local: Durante el presente ejercicio no se han percibido fondos por parte de la Tesorería General de la Nación. NOTA 6 –Saldo de Fondos disponibles al 31/12/2021. Cuentas FF Externa $ FF Externa U$S Cuenta Especial U$$ 519.982.031,54 5.072.005,77 Cuenta Programa 30.126.697,40 298.311,83 Cuenta Sub Ejecutores 38.784.986,74 384.886,44 Diferencia de Redondeo 0,00 0,02 TOTAL 588.893.715,68 5.755.204,06 IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH 4 Página 9 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio Nro. 4 finalizado el 31 de diciembre de 2021 NOTA 7 – Retenciones a pagar El saldo de retenciones a pagar en dólares se mantiene valuado al tipo de cambio de la fecha de la pesificación utilizada para la transacción, a efectos de evitar diferencias de cambio cuando se realice el pago de la misma. Al 31 de diciembre de 2021 la composición del saldo de retenciones a pagar es la siguiente: Retenciones a pagar Sub Ejecutor $ USD Ret. Ganancias RG 830/951 a pagar Rosario 205.693,96 2.048,48 Ret. Ingresos Brutos a Pagar Rosario 95.782,19 948,34 Retenciones Municipales a Pagar Rosario 42.070,73 420,86 Total Retenciones a pagar al 31/12/2021 343.546,88 3.417,68 NOTA 8 – Anticipos pendientes de justificar Al 31/12/2021 los gastos pendientes de justificar al BIRF ascienden a USD 7.886.305,37, de acuerdo al siguiente detalle: Concepto USD Disponibilidades 5.751.786,39 Gastos Documentados 2.134.518,98 Total 7.886.305,37 NOTA 9 – Servicios de la Deuda La composición de los servicios de deuda generada por el Programa durante el ejercicio 2021 es la siguiente: IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH 5 Página 10 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio Nro. 4 finalizado el 31 de diciembre de 2021 BIRF 8712 Nro SIGADE Moneda Monto Fecha de pago Orden de pago Concepto 104.600,93 15/11/2021 PRE-2021-[355]-1108 Comisión 729.594,54 15/11/2021 PRE-2021-[355]-1109 Interés 29782000 USD 107.253,58 15/05/2021 PRE-2021-[355]-361 Comisión 712.842,37 15/05/2021 PRE-2021-[355]-361 Interés Dichos importes, fueron abonados por la Tesorería General de la Nación. Los servicios de la deuda, es decir, la comisión de crédito y los intereses, se encuentran fuera de la Matriz Presupuestaria del Convenio de Préstamo BIRF 8712-AR. NOTA 10 – Diferencia de Cambio Cuenta Especial USD: Concepto $ Diferencia de Cambio Saldo Inicial 41.615.838,99 Diferencia de cambio 1° Trimestre 2021 4.820.034,00 Diferencia de cambio 2° Trimestre 2021 3.632.252,05 Diferencia de cambio 3° Trimestre 2021 5.318.639,52 Diferencia de cambio 4° Trimestre 2021 709.107,22 TOTAL 56.095.871,78 NOTA 11 – Sistema de Gestión y Contable UEPEX: Existen diferencias de centavos en montos en pesos re-expresados en dólares ya que el sistema UEPEX utiliza el redondeo de decimales. IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH 6 Página 11 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS Y JUSTIFICACIONES Expresado en dólares estadounidenses Categoría de Desembolsos MEJORA DE TOTAL TOTAL Nº MEJORA INTEGRAL FORTALECIMIENTO GESTIÓN DEL Concepto ACCESO A LA COMISIÓN INICIAL JUSTIFICADO DESEMBOLSADO DEL HABITAT INSTITUCIONAL PROYECTO VIVIENDA FORMAL SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO 111.646.560,61 113.424.641,64 Justificacion 21 613.444,60 6.920,97 172.688,27 793.053,84 Solicitud de anticipo 22 3.410.000,00 Justificacion 23 3.086.244,14 491.722,34 2.786,34 3.580.752,82 Solicitud de anticipo 24 7.072.031,00 TOTAL DEL EJERCICIO 3.699.688,74 498.643,31 175.474,61 4.373.806,66 10.482.031,00 TOTAL ACUMULADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 116.020.367,27 123.906.672,64 PENDIENTE DE JUSTIFICAR AL CIERRE 7.886.305,37 PENDIENTE DE DESEMBOLSAR AL CIERRE 76.093.327,36 IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH Página 12 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 Conciliación de la Cuenta Designada Expresado en Dólares Estadounidenses 31/12/2021 Cuenta N° 652.667/2 Banco depositario Nación Argentina Dirección Suc Plaza de Mayo Préstamo 8712-AR SALDO INICIAL AL 01/01/2021 956.120,77 Más: Desembolso Préstamo (Solicitud 22) 3.410.000,00 Desembolso Préstamo (Solicitud 24) 7.072.031,00 TOTAL INGRESOS 2021 10.482.031,00 TOTAL INGRESOS + SALDO INICIAL 11.438.151,77 Menos: Transferencias a Cuenta Operativa 6.365.990,00 Gastos Bancarios 156,00 Pago de viáticos - Pago Capacitación - 6.366.146,00 SALDO FINAL AL 31/12/2021 5.072.005,77 SALDO BANCARIO AL 31/12/2021 5.072.005,77 IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH Página 13 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Expresado en Pesos ACTIVOS 2021 2020 ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES (Nota 6) Bancos 588.893.715,68 80.346.872,50 Subtotal 588.893.715,68 80.346.872,50 CREDITOS Créditos 0,00 0,00 Subtotal 0,00 0,00 Subtotal Activos Corrientes 588.893.715,68 80.346.872,50 ACTIVOS NO CORRIENTES GASTOS ELEGIBLES Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 5.291.752.414,67 5.291.752.414,67 Mejora Integral del Hábitat 544.445.423,63 0,00 Fortalecimiento Institucional 71.275.068,80 66.665.493,19 Gestión del Proyecto 22.215.550,88 21.033.243,71 Comisión Inicial 9.465.000,00 9.465.000,00 Subtotal 5.939.153.457,98 5.388.916.151,57 Subtotal Activos No Corrientes 5.939.153.457,98 5.388.916.151,57 TOTAL ACTIVOS 6.528.047.173,66 5.469.263.024,07 IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH Página 14 de 15 MINISTERIO DE DESARROLLO TERRITORIAL Y HABITAT DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HÁBITAT Y VIVIENDA PRÉSTAMO BIRF 8712-AR Ejercicio N° 4 Período 01/01/2021 al 31/12/2021 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Expresado en Pesos PASIVOS 2021 2020 PASIVOS CORRIENTES Cuentas Fiscales a Pagar (Nota 7): Retenciones IVA a Pagar 343.546,88 16.773,32 Retenciones Ganancias a Pagar - - Retenciones SUSS a Pagar - - Subtotal Pasivos Corrientes 343.546,88 16.773,32 PASIVOS NO CORRIENTES 0,00 0,00 Subtotal Pasivos No Corrientes 0,00 0,00 TOTAL PASIVOS 343.546,88 16.773,32 PATRIMONIO NETO APORTES Aportes B.I.R.F. (Nota 5) 6.471.607.755,00 5.427.630.411,76 Subtotal 6.471.607.755,00 5.427.630.411,76 FONDOS LOCALES Contrapartida 0,00 0,00 Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio (Nota 10) 56.095.871,78 41.615.838,99 Subtotal 56.095.871,78 41.615.838,99 TOTAL PATRIMONIO NETO 6.527.703.626,78 5.469.246.250,75 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 6.528.047.173,66 5.469.263.024,07 IF-2022-42093365-APN-SC#MDTYH Página 15 de 15 Anexo: Identificación de Estados Financieros auditados por AGN El presente se emite en mi carácter de auditor gubernamental al solo efecto de identificar con el dictamen de fecha 24/06/2022, los estados financieros por el ejercicio N° 4 del 01/01/2021 al 31/12/2021 correspondientes al “Proyecto Integral de Hábitat y Vivienda”, parcialmente financiado con recursos provenientes del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8712-AR, suscripto el 17/08/17 entre la Nación Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Este Anexo corresponde a la última foja del presente documento. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 24 de junio de 2022. SADIR Firmado digitalmente Juan por SADIR Manuel Juan Manuel