"Auditoría de los Recursos Administrados durante el período del 1° de enero al 31 de diciembre de 2021 por la Unidad de Coordinación del Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires - Préstamo BIRF N° 8628- AR" ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS TABLA DE CONTENIDOS RESUMEN EJECUTIVO-AUDITORIA ANUAL ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS " Informe de auditoria " Estados Financieros " Notas a los Estados Financieros " Informe de auditoría sobre el estado de Cuenta Designada " Información sobre Estado de la Cuenta Designada " Informe de auditoría sobre Estado de Solicitudes de Desembolsos " Estado de Solicitudes de Desembolsos (Estado de SOEs) INFORME SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO " Introducción " Observaciones y recomendaciones " Seguimiento de Observaciones de informes anteriores " Conclusiones RESUMEN DE LOS PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA PKF Audisur INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Lic. Abel Fernandez Subsecretario de Finanzas Ministerio de Hacienda y Finanzas Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires Señor Director General de Infraestructura Urbana Arq. Gabriel Eduardo Rosales Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires Unidad Coordinadora de Proyecto (UCP), Subsecretaría de Obras de la Secretaría de Transporte y Obras Públicas de la Jefatura de Gabinete de Ministros de la Ciudad de Buenos Aires 1. Opinión En nuestro carácter de contadores públicos independientes hemos efectuado la auditoría del Estado de Fuentes y Usos de Fondos, de las Notas 1 a 10 de los estados financieros por el período iniciado el 1° de enero de 2021 y finalizado el 31 de diciembre de 2021 correspondiente al Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, financiado parcialmente con Recursos del Convenio de Préstamo N° 8628-AR, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En nuestra opinión, los Estados Financieros mencionados presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el efectivo recibido y desembolsos efectuados y las inversiones acumuladas del Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires al 31 de Diciembre de 2021, de conformidad con los requerimientos establecidos en el Convenio de Préstamo BIRF N° 8628-AR. 2. Fundamentación de la Opinión Hemos realizado la auditoría de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría y a los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en el capítulo "Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros" del presente informe. Somos independientes de la Entidad, de conformidad con el Código de Ética para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores ("Código de Ética del IESBA") y con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en la jurisdicción, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el código de ética del IESBA. Tel + 5411 5235-6393 • Fax + 5411 5235-6300 • Email pkf@pkfargentina.com.ar • www.pkfargentina.com.ar PKF Audisur • Sarmiento 663 3er piso • C1041AAM • Buenos Aires • Argentina PKF Audisur es una firma miembro de la red de firmas legalmente independientes PKF International Limited y no acepta ninguna responsabilidad por las acciones o inacciones de parte de cualquier otra firma miembro. PKF Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. 3. Párrafo de énfasis a) Llamamos la atención sobre la Nota 4 a los Estados Financieros (expresados en dólares), en la que se describen los criterios de valuación, registración y presentación utilizados para la elaboración de los mismos. Los estados financieros adjuntos han sido preparados para permitir al Proyecto cumplir con los requerimientos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). En consecuencia, los estados financieros podrían no resultar apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esa cuestión. b) Siguiendo una normativa de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el proyecto utiliza la "Cuenta Única del Tesoro" (CUT), para el manejo de los fondos en pesos. Esta operatoria genera cierta limitación a la verificación de las transacciones a través de extractos originales. Cabe destacar que el Proyecto nos ha facilitado el mayor de la cuenta correspondiente como así también, el intercambio de notas mantenido con la Tesorería de la Ciudad para la pesificación del manejo de los fondos del Proyecto. 4. Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros Los estados financieros han sido preparados y presentados por la Dirección General de Crédito Publico de la Subsecretaria de Finanzas del Ministerio de Hacienda y Finanzas. La Administración es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. 5. Responsabilidad del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestro objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIAs siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: PKF • Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno. • Obtuvimos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias. " Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y, en su caso, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores. Cabe mencionar que la auditoria ha sido realizada en forma remota/virtual producto de la Pandemia de Coronavirus (COVID.19), la cual ha llevado al gobierno argentino con fecha 19 de marzo de 2020 a tomar medidas restrictivas para contener su propagación, que incluyen el aislamiento social, preventivo y obligatorio, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones), cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre, las cuales se encontraban vigentes al momento de comenzar con nuestro trabajo de campo. A la fecha de emisión del presente informe, el gobierno nacional ha flexibilizado el aislamiento. A su vez, manifestamos que no hemos tenido limitaciones al alcance de nuestro trabajo en consecuencia, por lo que no se ha visto modificado nuestro compromiso de auditoria. Nos comunicamos con los responsables del Proyecto en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría, la planificación y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. Buenos Aires, 30 de junio de 2022. PKFAUDISUR S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A T° 1 F° 5 Dr. Julian Pablo Laski Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 F° 177 GOBIERNO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES Proyecto de Apoyo a la Gestion del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8628/AR ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Período finalizado el 31 de diciembre de 2021 Cifras expresadas en dólares estadounidenses - USD Acumulado Durante el período Acumulado al 3111212020 terminado el 3111212021 al 3111212021 FUENTES DE FONDOS Préstamo BIRF N° 8628/AR - Pagos Directos 0,00 0,00 0,00 - Procedimientos SOE 0,00 0,00 0,00 - Reembolsos 0,00 0,00 0,00 - Asignación Autorizada - Anticipo 144.268.791,43 13.000.000,00 157.268.791,43 - Comisión inicial 500.000,00 0,00 500.000,00 Total Préstamo BIRF N° 8628/AR 144.768.791,43 13.000.000,00 157.768.791,43 Aportes del G.C.B.A. - Aportes del G.C.B.A. 79.262.201,54 4.073.198,43 83.335.399,97 - Reembolsos 0,00 0,00 0,00 Total Aportes deI G.C.B.A 79.262.201,54 4.073.198,43 83.335.399,97 Total Fondos Recibidos 224.030.992,97 17.073.198,43 241.104.191,40 USOS DE FONDOS Préstamo BIRF NI 8628/AR (1) Bienes, obras, servicios no relativos a consultoria, Subvenciones, 3.482.412,86 1.885.889,43 5.368.302,29 Capacitación y/o Costos Operativos a tenor de los Componentes 1(b), 1(c), 1(d) y 3 del Proyecto (2) Obras, servicios no relativos a consultoría y servicios de consultoría a 134.277.246,63 15.991.121,41 150.268.368,04 tenor del Componente 2 del Proyecto (3) Comisión Inicial 500.000,00 0,00 500.000,00 Total Préstamos BIRF 138.259.659,49 17.877.010,84 156.136.670,33 Aportes Locales (1) Bienes, obras, servicios no relativos a consultoria, Subvenciones, Capacitación y/o Costos Operativos a tenor de los Componentes 1(b), 1(c), 18.142.756,39 3.210.300,65 21.353.057,04 1(d) y 3 del Proyecto (2) Obras, servicios no relativos a consultoría y servicios de consultoría a tenor del Componente 2 del Proyecto 61.119.445,15 862.897,77 61.982.342,92 (3) Comisión Inicial 0,00 0,00 0,00 TotalAportes Locales 79.262.201,55 4.073.198,42 83.335.399,97 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 217.521.861,04 21.950.209,26 239.472.070,30 IF-2022-23 89297 1-GCABA-SSFIN Página 1 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 NOTA 1 - PROPÓSITO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes Estados Financieros tienen por objeto mostrar los fondos recibidos de fuente de financiamiento del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y el uso de los mismos durante el ejercicio iniciado el 1 de enero de 2021 y finalizado el 31 de diciembre de 2021. El Estado de "Fuentes y Usos de Fondos" constituye el Estado Financiero Básico del "Proyecto de Apoyo a la gestión del riesgo de inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires". El Estado de Fuentes y Usos de Fondos muestra los fondos recibidos por el Proyecto (como se lo define más adelante) y los efectivamente utilizados (aplicados) en su ejecución, correspondientes al período de desarrollo del mismo. La información suplementaria que se acompaña a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 contenida en las Notas 1 a 10, se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros. Dicha información brinda datos adicionales, fundamentalmente enfocados a exponer el propósito de la información financiera presentada, como así también los criterios contables y de conversión a dólares estadounidenses utilizados en su elaboración, además de describir las características generales del Proyecto. NOTA 2 - OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROYECTO En el año 2004, el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (GCABA), con el apoyo del BIRF, elaboró el Plan Director de Ordenamiento Hidráulico (PDOH) para mejorar el nivel de protección y reducir las pérdidas económicas y sociales causadas por las inundaciones. El PDOH divide a la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CABA) en 11 cuencas. El mismo define los lineamientos para la gestión de los riesgos de inundación en la CABA e identifica una serie de medidas estructurales y no estructurales prioritarias. El PDOH abarca un análisis exhaustivo del marco institucional, las acciones de comunicación y educación, así como el calendario para poner en práctica medidas de control y mitigación para desarrollar un sistema de gestión sectorial. El plan apunta a cambiar el enfoque de un esquema de respuesta a los desastres puramente reactivo a un sistema de gestión integral de riesgos. La CABA comenzó la aplicación del PDOH con el apoyo del BIRF mediante el Proyecto de Prevención de Inundaciones y Drenaje APL1 (AR-7289), que financió un nuevo sistema de drenaje en la CABA. Este nuevo sistema se tradujo en un aumento del 300% en la capacidad de drenaje de la cuenca del Arroyo Maldonado y benefició directamente a alrededor de un millón de personas. El proyecto también ha mejorado la capacidad de la CABA para analizar los riesgos de inundación, IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 2 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 planificar y diseñar sistemas de drenaje y responder mejor a las emergencias. El 10 de noviembre de 2016 se firmó el Convenio de Préstamo BIRF N° 8628-AR "Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires- (el "Proyecto"). Este último brinda apoyo al GCABA en la implementación del PDOH. Adicionalmente con fecha 18 de enero de 2021 y 23 de febrero de 2022 se suscribieron Enmiendas al mencionado Convenio. 2.1. Objetivos Generales y Específicos El objetivo de desarrollo del Proyecto consiste en incrementar la capacidad de resiliencia a las inundaciones de la CABA. Particularmente, las actividades están destinadas a lograr la reducción de riesgos e impactos de las inundaciones generadas por las cuencas de los arroyos Maldonado, Vega y Cildáñez. Los beneficiarios directos del Proyecto se pueden dividir en dos subgrupos: (a) la población que vive en proximidades de las cuencas de los arroyos Vega, Maldonado y Cildáñez; (b) las personas que desarrollan actividades y/o que atraviesan diariamente las zonas de influencia de las cuencas. El Proyecto está divido en los siguientes componentes y sub-componentes: Componente 1. Desarrollo Institucional para la Gestión del Riesgo de Inundaciones Este componente apoya la creación de un marco moderno y sostenible para la gestión del riesgo de inundaciones en la CABA sobre la base de una organización interinstitucional permanente que trasciende la vida del Proyecto. Además, este componente financia bienes y servicios con el objetivo de proporcionar apoyo y asistencia técnica al GCABA para aumentar su capacidad de gestión de riesgo de inundaciones. El enfoque propuesto, incluye: i) Prevención mediante una mejor planificación y desarrollo de un sistema de pronóstico del tiempo, una campaña de comunicación y educación orientada a promover cambios en el comportamiento de los ciudadanos. ii) Mitigación a través del desarrollo de modelos de riesgo para la construcción y financiamiento de un innovador sistema de protección de inundaciones para la Ciudad de Buenos Aires. iii) Respuestas mediante la creación de capacidad institucional y la formación de equipos de rescate. Sub-componente 1.1. Sistema Hidrometeorológico de Observación, Vigilancia y Alerta Este sub-componente financia la adquisición, instalación, puesta en marcha y formación del personal encargado de la gestión y explotación del Sistema Hidrometeorológico de Observación, Vigilancia y IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 3 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 Alerta (SIHVIGILA), un sistema hidrometeorológico integral de Observación, Vigilancia, Alerta y respuesta que aumenta la capacidad de predicción de mal tiempo en la CABA previniendo posibles inundaciones y mejorando el manejo de situaciones de emergencia y recuperación. El SIHVIGILA está equipado con una red de 33 estaciones meteorológicas automáticas, un radar, un modelo de pronóstico hidrometeorológico, una base de datos GIS, y una plataforma de apoyo. El SIHVIGILA se integra al sistema de vigilancia actual de la ciudad (CUCC), equipado con cámaras de vigilancia que es operado, actualmente, por el Ministerio de Justicia y Seguridad, a cargo de la implementación del Plan Director de Emergencias del GCABA. Sub-componente 1.2. Desarrollo de un modelo de protección y financiamiento del riesgo de inundaciones: Este subcomponente fue cancelado y forma parte de la Enmienda al Convenio de Préstamo del 23 de febrero de 2022. Sub-componente 1.3. Comunicación social y educación sobre el riesgo de inundaciones El objetivo de este sub-componente es concientizar a los habitantes de la ciudad acerca de los riesgos de inundaciones. Procura modificar el comportamiento de la población hacia una actitud proactiva de prevención. Este sub-componente financia cinco actividades principales: i) Subvenciones para OSC (Organizaciones de la Sociedad Civil). Esta actividad fue cancelada y forma parte de la Enmienda al Convenio de Préstamo del 23 de febrero de 2022. ii) La comunicación para los habitantes de la ciudad. El objetivo principal es comunicar, educar y sensibilizar a la sociedad civil sobre los peligros y las medidas preventivas cuando se enfrentan a una inundación. Las estrategias de comunicación son diseñadas específicamente para diferentes grupos en función de la edad, el género y la vulnerabilidad socioeconómica. El objetivo es generar un cambio de comportamiento desde una respuesta de recuperación hacia una respuesta proactiva. Esta actividad financia el diseño y la implementación de las estrategias de comunicación, incluyendo campañas en los medios masivos, talleres, etc. iii) Educación para determinados grupos de profesionales sobre los riesgos de inundaciones. Esta actividad se lleva a cabo en colaboración con el Ministerio de Educación del GCABA. El público objetivo está formado por profesionales de los sectores de la educación y de la construcción. El objetivo es impartir conocimientos generales acerca del peligro de las inundaciones, sus riesgos, la IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 4 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 vulnerabilidad y la prevención. Las actividades se llevan a cabo a través de seminarios informales y material escrito. Los profesionales de la educación son elegidos porque pueden actuar como replicadores a través de sus actividades del día a día. Mientras que los profesionales de la construcción han sido elegidos porque pueden integrar e incorporar estos nuevos conceptos en las obras de construcción que desarrollen en la ciudad, generando edificaciones más organizadas y menos vulnerables, incorporando esta normativa en el marco regulatorio para la construcción. Adicionalmente, se realiza un apoyo al Programa Primeros Respondedores en Emergencia, a fin de expandir las posibilidades de interacción con la ciudadanía para prevenir el riesgo y para actuar en la emergencia (inclusión de los contenidos de riesgo hídrico en el contrato Educación 1 Ciudadanía Global). iv) Asistencia para el ajuste de los marcos legal y regulatorio, particularmente el código de Edificación de la CABA. La tarea consistió en ajustar las actuales normas de construcción en las que se desarrollaron, las disposiciones que alcanzaron a los asuntos relacionados con: la construcción, alteración, demolición, remoción e inspección de edificios, estructuras e instalaciones mecánicas, eléctricas, electromecánicas, térmicas, de inflamables y sanitarias o partes de ellas; mantenimiento e inspección de predios, edificios, estructura e instalaciones. Con la asistencia técnica del Proyecto se incluyeron guías sobre infraestructura resistente a inundaciones (con foco en viviendas sociales) y recomendaciones relativas a la construcción de "infraestructura verde", tales como áreas de retención y filtración. Esta actividad fue ejecutada en ejercicios anteriores. v) Taller internacional. El objetivo del desarrollo de este taller internacional fue lograr el intercambio de experiencias y de conocimientos respecto a la gestión del riesgo de inundaciones en diferentes países. Se desarrolló en el marco del Centro Vivencial (Comunicación 1 y 2). Sub-componente 1.4. Creación de capacidades para la gestión del riesgo de inundaciones El objetivo de este sub-componente es brindar apoyo a los siguientes Ministerios: Hacienda y Finanzas, Justicia y Seguridad, y Espacio Público e Higiene Urbana. A través de este sub- componente se apoya a las instituciones del GCABA a cargo de diferentes funciones relacionadas con la gestión del riesgo de inundaciones, incluida la planificación de infraestructura, la respuesta ante situaciones de emergencia, y la operación y mantenimiento de la ampliación de la infraestructura y los sistemas de drenaje de la ciudad, entre otros. IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 5 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 Se brinda financiamiento para asistencia técnica, capacitación, adquisición de equipos y/o bienes necesarios para la gestión del riesgo de inundaciones (vehículos acuáticos, terrestres y aéreos de emergencia, equipamiento informático, equipos de limpieza, etc.). Componente 2. Infraestructura para Mitigación de Inundaciones Este componente financia las obras de mitigación de inundaciones y la supervisión independiente y especializada de las obras, que incluye la asignación de una partida para contingencias físicas. Para el diseño de las obras se toma como referencia la recurrencia de inundaciones de los últimos 10 años. El Componente 2 financia las obras de las siguientes tres cuencas: Sub-componente 2.1. Cuenca del Arroyo Cildáñez El objetivo de las obras financiadas en el marco de este sub-componente es mitigar los efectos de las inundaciones en la población asentada directamente en la cuenca del arroyo, específicamente alrededor del lago Soldati (un grupo vulnerable de personas que viven precariamente en asentamientos informales: Los Piletones y Nueva Esperanza) y los efectos de inundaciones en otras áreas bajas de la cuenca. El 'Programa para la gestión integrada de aguas urbanas en las zonas marginales de la cuenca del Cildáñez" del GCABA se ejecuta bajo este sub- componente. Los beneficios esperados de la implementación de este proyecto incluyen la mitigación de inundaciones, el mejoramiento de las condiciones de salubridad para las personas que viven en las cercanías del lago Soldati, y la mejora urbana y ambiental de la zona. La zona de influencia de este sub-componente (alrededor de 310 hectáreas) es una de las zonas de mayor vulnerabilidad social de la ciudad. Se compone de una población de alrededor de 50.000 habitantes que viven precariamente en los alrededores del Lago Soldati. Sub-componente 2.2. Cuenca del Arroyo Maldonado Este sub-componente financia la construcción de 31 kilómetros de conductos de drenaje secundario y terciario que alimentan a los dos principales túneles de drenaje construidos en el marco del préstamo BIRF para obras en el Arroyo Maldonado. Por lo cual, este sub-componente mejora la capacidad de flujo de la cuenca alta del arroyo Maldonado que se desvía hacia la cuenca del arroyo Cildáñez y que, finalmente, desemboca en el Riachuelo. IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 6 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 Sub-componente 2.3. Cuenca del Arroyo Vega Este sub-componente financió la construcción de un gran túnel de drenaje con una longitud estimada de 8,4 kilómetros, que actúa como un segundo emisario para la corriente del Arroyo Vega, duplicando su capacidad. También se financian 9,8 kilómetros de redes de drenaje secundario y terciario. Componente 3. Administración y Supervisión del Proyecto Este componente incluye la contratación de consultores para la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP), la adquisición de equipamiento necesario y los gastos operativos de la UCP. Por otra parte, se brinda financiamiento a las actividades de formación y capacitación, las auditorías técnicas y contables del Proyecto, y el monitoreo y evaluación del mismo, como así también el desarrollo e implementación de un sistema de recolección de datos de referencia al inicio del Proyecto que es la línea de base para el análisis, monitoreo y evaluación de los resultados e impactos del Proyecto sobre la población objetivo. 3.1.- Sistema de atención y resolución de inquietudes y reclamos El Proyecto cuenta con un sistema de interacción permanente para la recepción de opiniones, consultas, sugerencias y un módulo de gestión de reclamos y resolución de conflictos. Esta gestión es transversal a toda su operatoria, con un enfoque escalonado dependiendo de la complejidad y severidad de los referidos reclamos y conflictos. 3.2.- Sistema único de Atención Ciudadana (SUACI). El SUACI consolida todas las quejas y reclamos en un solo sistema, lo que permite tener un único proceso de gestión y se están unificando los estándares de atención para los distintos tipos de reclamos. Asimismo, se están generando tableros de control que facilitan el monitoreo y la evaluación de la atención y la resolución de los reclamos. El SUACI permite a la CABA recibir las demandas ciudadanas y manejar la comunicación con el vecino. El sistema no solamente permite hacer un reclamo, sino también hacer el seguimiento del mismo para ver cuál es su estado. El proceso de comunicación con el vecino es dinámico e incluye una encuesta de satisfacción no solo enfocada en la atención recibida sino también en la resolución del reclamo o consulta. IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 7 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 NOTA 3 - ACTIVIDAD DEL EJERCICIO Componente 1. Desarrollo Institucional para la Gestión del Riesgo de Inundaciones Sub-componente 1.1 Sistema Hidrometeorológico de Observación, Vigilancia y Alerta Durante el ejercicio 2021 comenzó la implementación de la FASE IV del proyecto, consistente en la operación, mantenimiento y capacitación. La misma finalizó en el mes de abril del 2022. Las estaciones, el radar y la estación satelital se encuentran instaladas y tomando datos, los cuales son compartidos con el Servicio Meteorológico Nacional (SMN) y Defensa Civil. El sistema se encuentra realizando pronósticos hidrometeorológicos a 36 horas (cada 12 horas) y a 7 días (cada 24 horas) y generando alarmas y alertas a corto plazo para pronóstico de tormentas y vientos severos con detalle por barrios y/o comunas. El sistema se encuentra implementado al 100%. Sub-componente 1.2. Desarrollo de un modelo de protección y financiamiento del riesgo de inundaciones: Este subcomponente fue cancelado y forma parte de la Enmienda al Convenio de Préstamo del 23 de febrero de 2022. Sub-componente 1.3. Comunicación social y educación sobre el riesgo de inundaciones Implementación Estrategia del Plan de Comunicación: Durante el ejercicio 2021 el plan de comunicación avanzó en sus 3 ejes: Centro Vivencial, concientización de población vulnerable y apoyo a programas de Defensa Civil. Se implementó un Centro Vivencial en Ecoparque el cual consta de un recorrido didáctico y una experiencia inmersiva sobre Arroyos de Buenos Aires, que impulsa un cambio cultural hacia una nueva relación con el agua basada en el respeto por la naturaleza, el disfrute y la resiliencia. La política de Comunicación es complementada por medidas de visibilización y señalética. Componente 2. Infraestructura para Mitigación de Inundaciones Sub-componente 2.1. Cuenca del Arroyo Cildáñez Al finalizar el ejercicio 2021, la Etapa 11 de la intervención en la cuenca Cildáñez, para la construcción de los ramales Martí, Castañares, Rabanal, Pergamino y Cruz y las 6 cámaras de intercepción de pluviales, presentó un avance físico del 99%. Al respecto: * Las obras de los ramales Rabanal y Pergamino fueron finalizadas, estas habían sido IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 8 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 identificadas como prioritarias debido a su emplazamiento en una zona vulnerable. Los ramales están en servicio y fueron traspasados a la Dirección General Sistema Pluvial (DGSPLU), perteneciente al Ministerio de Espacio Público e Higiene Urbana, a cargo de su mantenimiento. " El ramal Martí se encontraba con un avance del 98%. " Las obras en los ramales Castañares y Cruz fueron concluidas, encontrándose en proceso de traspaso a la DGSPLU para la puesta en servicio de los mismos. " Las 6 cámaras de intercepción de pluviales, se acordó las condiciones de funcionamiento con AySA y se ha iniciado el procedimiento de traspaso. Estas cámaras son utilizadas para la intercepción de los efluentes cloacales durante el periodo seco y su posterior derivación al Colector Margen Izquierdo. Sub-componente 2.2. Cuenca del Arroyo Maldonado Debido a los cambios en la topografía de la CABA derivados de las obras realizadas, en curso y planificadas de la red ferroviaria, ha sido necesario revisar los ramales secundarios en esta cuenca. El equipo de la UCP trabajó en una estrategia de licitación que tuviera en cuenta aspectos técnicos, constructivos y financieros que permitan agrupar las obras de los ramales en las 3 cuencas objeto del Proyecto. A su vez, con la colaboración de los expertos del BIRF se trabajó en la posibilidad de incluir soluciones verdes para la cuenca baja del Maldonado y del Vega. En octubre de 2020 la UCP presentó al BIRF una estrategia técnica de priorización de los ramales secundarios de acuerdo a los resultados de la consultoría antes mencionada. A su vez se analizó la optimización del método constructivo atendiendo a 18 de los 31 km comprometidos en función de los reclamos por inundaciones de los vecinos de las zonas afectadas. El BIRF prestó conformidad a esta estrategia en el mes de noviembre de 2020. Se preparó la documentación licitatoria y se enviaron los nuevos pliegos al BIRF en el mes de diciembre de 2020. En mayo de 2021, se llamó a licitación pública internacional para la contratación de las obras Ampliación de la Red Secundaria de Ramales de las Cuencas de los Arroyos Vega, Maldonado y Cildáñez Lotes 1 y 2. Con fecha 2 de noviembre de 2021 se dio inicio a las Obras de Ampliación de la Red Secundaria de Ramales de las Cuencas de los Arroyos Vega, Maldonado y Cildáñez Lotes 1 y 2, registrándose tareas de instalación de obradores y desarrollo del proyecto ejecutivo. Sub-componente 2.3. Cuenca del Arroyo Vega La fecha de finalización de la obra principal con tuneladora fue el 30 de julio de 2019, los tramos con IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 9 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 la metodología de Pipe Jacking finalizaron el 30 de septiembre de 2019 y las conexiones de todo el sistema concluyeron el 31 de octubre de 2019. Con respecto a los ramales del Arroyo Vega, estos se incluyeron en el llamado a licitación de las obras Ampliación de la Red Secundaria de Ramales de las cuencas Vega, Maldonado y Cildáñez - Lotes 1 y 2. Componente 3. Administración y Supervisión del Proyecto Durante el ejercicio se procedió a la contratación de 10 consultores y 5 expertos para la realización de actividades correspondientes a la ejecución del préstamo y a la coordinación del Proyecto. Asistencias técnicas: 1) Elaboración de la ingeniería del Colector Bajo Costanera: anteproyecto de la traza desde Borges (Vicente López, provincia de Buenos Aires) hasta Dock Sud en la provincia de Buenos Aires y proyecto ejecutivo del Tramo Costa Salguero-Dock Sud. Su objetivo es aumentar la capacidad de conducción del sistema, permitiendo recolectar líquidos cloacales generados desde la zona norte de la Región Metropolitana de Buenos Aires (Vicente López) hasta su descarga final en la Planta Riachuelo, como parte del sistema de pretratamiento, emisión y difusión Riachuelo-Berazategui. Fecha de finalización: septiembre 2021. 2) EIAS para el proyecto ejecutivo y obra del colector Bajo Costanera - Tramo Costa Salguero-Dock Sud y alternativas ambientales de los desvíos cloacales y otros. Fecha de finalización: agosto 2021. 3) Contratación de encuestas para la evaluación social intermedia del Proyecto. Fecha de finalización: julio 2021. 4) Elaboración del proyecto ejecutivo del Túnel Aliviador del Arroyo Medrano, estudios y obras complementarias - planificación de medidas no estructurales. Por el momento no tiene fecha de inicio debido al cambio de autoridades nacionales y provinciales en el Comité Interjurisdiccional de la Cuenca del Arroyo Medrano (CICAM). 5) EIAS Parque Saavedra: soluciones basadas en la naturaleza. Al cierre del ejercicio se encontraba en ejecución. 6) Servicio de no consultoría para el desarrollo de plataformas audiovisuales: corresponde a las actividades de actualización de la página web 2.0. Al cierre del ejercicio se encontraba en ejecución. NOTA 4- PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las disposiciones contables aplicables al Convenio de Préstamo N° 8628-AR. Se describen a continuación las principales políticas IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 10 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 contables adoptadas por el Proyecto para la preparación de los estados financieros. La contabilidad del Proyecto se lleva por el método de Contado (Efectivo o Caja), mediante el cual los fondos aportados al mismo se reconocen cuando se recaudan y las inversiones cuando se efectúan los pagos. Los cargos sobre los fondos del préstamo pendientes de desembolso, así como cualquier pérdida por fluctuaciones cambiarias, son absorbidos por el GCABA por no ser gastos aceptables para el Proyecto. El valor de los activos operacionales o fijos adquiridos con fondos del Proyecto se contabiliza por su costo de adquisición en la fecha de compra. En la contabilidad del Proyecto no se registra la depreciación de dichos activos. NOTA 5 - SALDOS AL CIERRE AL 31 de diciembre de 2021 el saldo de la cuenta especial en USD era de: CUENTA SALDO En cuenta especial en USD 4.840.791,43 dólares 727113 NOTA 6 - CARGOS FINANCIEROS El monto total del préstamo BIRF 8628-AR asciende a USD 200.000.000, los cuales serán amortizados en cuotas semestrales pagaderas cada 15 de abril y 15 de octubre, la primera será el 15/10/2023 y la última el 15/04/2038. Cada cuota, excepto la última, será el equivalente al 3,33% del monto desembolsado. La última cuota será por el 3,43% del mencionado monto. Los intereses y comisiones de compromiso se pagan por semestre vencido el 15 de abril y el 15 de octubre de cada año. Asimismo, durante el período que se informa el GCABA ha cancelado los siguientes servicios: IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 11 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 Concepto Fecha USD Comisión de compromiso 15/04/2021 68.769,22 Intereses 15/04/2021 1.134.424,32 Comisión de compromiso 15/10/2021 66.269,26 Intereses 15/10/2021 1.136.820,20 Total 2.406.283,00 Estos conceptos no forman parte de los gastos del Proyecto reportados en los Estados Financieros. La deuda de capital por el monto desembolsado del préstamo BIRF 8628-AR al 31 de diciembre de 2021 (comparativo con el 2020) se compone de la siguiente manera: 2021 2020 (en USD) (en USD) Capital Adeudado BIRF (1) 157.768.791,43 144.768.791,43 Pendiente Préstamo BIRF 42.231.208,57 55.231.208,57 Total Monto del Préstamo 200.000.000 200.000.000 (1) Representa la deuda de capital por el monto desembolsado del préstamo al cierre del periodo. NOTA 7 - CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Las transacciones se registran en moneda local. Para fines de la presentación del Estado de "Fuentes y Usos de Fondos" se utiliza el método de "primero entrado - primero salido" (FIFO, por sus siglas en inglés) para la conversión de los Estados Financieros a dólares estadounidenses, aplicando para los gastos e inversiones realizados en pesos idéntico tipo de cambio que el utilizado para convertir (pesificar) los desembolsos recibidos, hasta agotar su saldo. NOTA 8 - CRITERIOS DE EXPOSICIÓN Los siguientes son los principales criterios de exposición utilizados en la preparación de los Estados Financieros: El Estado de Fuentes y Usos de Fondos al 31 de diciembre de 2021 muestra los recursos y su aplicación en las inversiones del Proyecto. IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 12 de 13 PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE INUNDACIONES EN LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8628-AR - BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO Nota a los Estados Financieros por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 NOTA 9 - USO RESTRINGIDO DE LOS FONDOS Y BIENES El efectivo disponible en la Cuenta Especial es de uso restringido para ser utilizado únicamente a los fines del Proyecto y según las cláusulas del Convenio de Préstamo firmado entre la CABA y el BIRF. NOTA 10- EVENTOS SUBSECUENTES En fecha 23 de febrero de 2022 se suscribió entre las partes una Enmienda al Convenio de Préstamo, en la cual se modificó tal como se señaló en la Resolución N° 1.393-GCABA-MHFGC/22 que aprobó dicho documento, la revisión de la descripción del Proyecto, de los arreglos institucionales y del marco de resultados, sumado el cambio de porcentaje en las categorías de desembolso, prorrogando la fecha de cierre del Proyecto del 1° de marzo de 2022 al 1° de septiembre de 2023. IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Página 13 de 13 GOBIERNODELACIUDADDEBUENOSAIRES "2022 - Año del 400 Aniversario de la Guerra de Malvinas. En homenaje a los veteranos y caídos en la defensa de las Islas Malvinas y el Atlántico Sur" Hoja Adicional de Firmas Informe gráfico firma conjunta Número: IF-2022-23892971-GCABA-SSFIN Buenos Aires, Jueves 30 de Junio de 2022 Referencia: S/ PRÉSTAMO BIRF-8628/AR - ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y NOTAS DEL EJERCICIO 2021 El documento fue importado por el sistema GEDO con un total de 13 pagina/s. Digitally signed by Comunicaciones Oficiales Digitally signed by Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales Date: 2022.06.30 16:08:08 -03'00' Date: 2022.06.30 18:57:04 -03'00' Gabriel Eduardo Rosales Abel Ignacio Fernandez Semhan Director General Subsecretario D.G. INFRAESTRUCTURA URBANA SUBSECRETARIA DE FINANZAS MINISTERIO JEFATURA DE GABINETE MINISTERIO DE HACIENDA Y FINANZAS Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 30 de Junio de 2022 PKF AUDISUR S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F°5 Julián Pablo Laski Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T' 248 F° 157 Socio Digitally signed by Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales Date: 2022.06.30 18:57:06 -03'00' PKF Audisur INFORME DEL AUDITOR SOBRE EL ESTADO DE CUENTA DESIGNADA Lic. Abel Fernandez Subsecretario de Finanzas Ministerio de Hacienda y Finanzas Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires Señor Director General de Infraestructura Urbana Arq. Gabriel Eduardo Rosales Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires Unidad Coordinadora de Proyecto (UCP), Subsecretaría de Obras de la Secretaría de Transporte y Obras Públicas de la Jefatura de Gabinete de Ministros de la Ciudad de Buenos Aires 1. Opinión En nuestro carácter de contadores públicos independientes hemos efectuado la auditoría del Estado de Cuenta Designada adjunto, por el período iniciado el 1° de Enero de 2021 y finalizado el 31 de Diciembre de 2021, del Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, financiado parcialmente con Recursos del Convenio de Préstamo N° 8628-AR, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En nuestra opinión, el Estado de Cuenta Designada mencionado presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, las transacciones presentadas al Banco Internacional de Reconstrucción y fomento (BIRF) por el Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, por el ejercicio comprendido entre el 1° de Enero de 2021 y 31 de Diciembre de 2021. Asimismo, dichas transacciones estuvieron debidamente autorizadas, se encuentran contabilizadas y sustentadas con documentación respaldatoria obrante en los archivos del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires de conformidad con las políticas del Banco. Adicionalmente verificamos que los fondos han sido utilizados exclusivamente para los fines del Proyecto de acuerdo a lo establecido en el Convenio de Préstamo con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). 2. Fundamentación de la Opinión Hemos realizado la auditoría de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría y a los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en el capítulo "Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría del Estado de cuenta Designada" del Tel + 5411 5235-6393 • Fax + 5411 5235-6300 • Email pkf@pkfargentina.com.ar • www.pkfargentina.com.ar PKF Audisur • Sarmiento 663 3er piso • C1041AAM • Buenos Aires • Argentina PKF Audisur es una firma miembro de la red de firmas legalmente independientes PKF International Limited y no acepta ninguna responsabilidad por las acciones o inacciones de parte de cualquier otra firma miembro. PKF Audisur presente informe. Somos independientes de la Entidad, de conformidad con el Código de Ética para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores ("Código de Ética del IESBA") y con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría en la jurisdicción, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. 3. Énfasis sobre restricciones a la distribución El Estado de Cuenta Designada adjunto ha sido preparado para permitir al Proyecto cumplir con los requerimientos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). En consecuencia dicho estado podría no resultar apropiado para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. 4. Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado de Cuenta Designada El Estado de Cuenta Designada, ha sido preparado y presentado por la Dirección General de Crédito Público de la Subsecretaria de Finanzas del Ministerio de Hacienda y Finanzas. La Administración es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación del Estado de Cuenta Designada libre de incorrección material, debida a fraude o error. 5. Responsabilidad del Auditor en relación con la auditoría del Estado de Cuenta Designada Nuestro objetivo es obtener una seguridad razonable de que el Estado de Cuenta Designada está libre de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en dicho Estado. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: • Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en el Estado, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a PKF Audisur dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno. " Obtuvimos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Proyecto. • Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y, en su caso, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los Administradores. Cabe mencionar que los procedimientos de auditoria acordados han sido realizados en forma remota/virtual producto de la Pandemia de Coronavirus (COVID.19), la cual ha llevado al gobierno argentino con fecha 19 de marzo de 2021 a tomar medidas restrictivas para contener su propagación, que incluyen el aislamiento social, preventivo y obligatorio, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones), cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre, las cuales se encontraban vigentes al momento de comenzar con nuestro trabajo de campo. A la fecha de emisión del presente informe, el gobierno nacional ha flexibilizado el aislamiento. Manifestamos que los procedimientos se han llevado a cabo de conformidad con las directrices y procedimientos y que no hemos tenido limitaciones al alcance de nuestro trabajo en consecuencia, por lo que no se ha visto modificado nuestro compromiso de auditoria. Nos comunicamos con los responsables del Proyecto en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría, la planificación y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. Buenos Aires, 30 de junio de 2022. PKFAUDISUR S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A T° 1 F° 5 Dr. Julian Pablo Laski Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 F° 177 GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES Proyecto de Apoyo a la Gestion del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8628/AR ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA Período finalizado el 31 de diciembre de 2021 Cifras expresadas en dólares estadounidenses - USD Acumulado al 3111212021 Saldo al 01/01/2021 2.313.791,43 Intereses Devengados 0,00 Depositos durante el año 2021 13.000.000,00 Fondos disponibles en 2021 15.313.791,43 Menos: Transferencias a la Cuenta Recaudadora N° 210280/3 10.473.000,00 Saldo al 3111212021 4.840.791,43 IF-2022-23891248-GCABA-SSFIN Página 1 de 1 GOBIERNODELACIUDADDEBUENOSAIRES "2022 - Año del 400 Aniversario de la Guerra de Malvinas. En homenaje a los veteranos y caídos en la defensa de las Islas Malvinas y el Atlántico Sur" Hoja Adicional de Firmas Informe gráfico firma conjunta Número: IF-2022-23891248-GCABA-SSFIN Buenos Aires, Jueves 30 de Junio de 2022 Referencia: S/ PRÉSTAMO BIRF-8628/AR - ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA El documento fue importado por el sistema GEDO con un total de 1 pagina/s. Digitally signed by Comunicaciones Oficiales Digitally signed by Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales Date: 2022.06.30 15:29:36 -03'00' Date: 2022.06.30 18:35:10 -03'00' Gabriel Eduardo Rosales Abel Ignacio Fernandez Semhan Director General Subsecretario D.G. INFRAESTRUCTURA URBANA SUBSECRETARIA DE FINANZAS MINISTERIO JEFATURA DE GABINETE MINISTERIO DE HACIENDA Y FINANZAS Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 30 de Junio de 2022 PKF AUDISUR S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F°5 Julián Pablo Laski Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 F° 157 Socio Digitally signed by Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales Date: 2022.06.30 18:35:12 -03'00' PKF Audisur INFORME SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS Lic. Abel Fernandez Subsecretario de Finanzas Ministerio de Hacienda y Finanzas Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires Señor Director General de Infraestructura Urbana Arq. Gabriel Eduardo Rosales Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires Unidad Coordinadora de Proyecto (UCP), Subsecretaría de Obras de la Secretaría de Transporte y Obras Públicas de la Jefatura de Gabinete de Ministros de la Ciudad de Buenos Aires 1. Opinión En nuestro carácter de contadores públicos independientes hemos efectuado la auditoría del Estado de Solicitudes de Desembolso adjunto, por el período iniciado el 10 de Enero de 2021 y finalizado el 31 de Diciembre de 2021, del Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, financiado parcialmente con Recursos del Convenio de Préstamo N° 8628-AR, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolso mencionado presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, los gastos incurridos presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) por el Proyecto de Apoyo a la Gestión del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, por el ejercicio comprendido entre el 10 de Enero de 2021 y 31 de Diciembre de 2021. Asimismo, dichas solicitudes estuvieron debidamente autorizadas, las transacciones se encuentran contabilizadas y sustentadas con documentación respaldatoria obrante en los archivos del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires de conformidad con las políticas del Banco. Los gastos incluidos en las solicitudes de desembolso justificados al Banco son elegibles, de acuerdo con los requerimientos específicos del mismo, la normativa aplicable así como el Manual Operativo del Proyecto. Tel + 5411 5235-6393 • Fax + 5411 5235-6300 • Email pkf@pkfargentina.com.ar • www.pkfargentina.com.ar PKF Audisur • Sarmiento 663 3er piso • C1041AAM • Buenos Aires • Argentina PKF Audisur es una firma miembro de la red de firmas legalmente independientes PKF International Limited y no acepta ninguna responsabilidad por las acciones o inacciones de parte de cualquier otra firma miembro. PKF 2. Fundamentación de la Opinión Hemos realizado la auditoría de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría y a los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en el capítulo "Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría del Estado de Solicitudes de Desembolso" del presente informe. Somos independientes de la Entidad, de conformidad con el Código de Ética para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores ("Código de Ética del IESBA") y con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría en la jurisdicción, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el código de ética del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. 3. Énfasis sobre restricciones a la distribución El Estado de Solicitudes de Desembolso adjunto ha sido preparado para permitir al Proyecto cumplir con los requerimientos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). En consecuencia dicho estado podría no resultar apropiado para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. 4. Responsabilidad de la Administración en relación con el estado de las Solicitudes de Desembolso El Estado de Solicitudes de Desembolso ha sido preparado y presentado por la Dirección General de Crédito Público de la Subsecretaria de Finanzas del Ministerio de Hacienda y Finanzas. La Administración es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación del Estado de Solicitudes de Desembolso libre de incorrección material, debida a fraude o error. 5. Responsabilidad del Auditor en relación con la auditoría del Estado de las Solicitudes de Desembolso Nuestro objetivo es obtener una seguridad razonable de que el Estado de Solicitudes de Desembolso está libre de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influya PKF en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en dicho estado. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: • Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en el Estado, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno. • Obtuvimos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Proyecto. • Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y, en su caso, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores. Cabe mencionar que los procedimientos de auditoria acordados han sido realizados en forma remota/virtual producto de la Pandemia de Coronavirus (COVID.19), la cual ha llevado al gobierno argentino con fecha 19 de marzo de 2020 a tomar medidas restrictivas para contener su propagación, que incluyen el aislamiento social, preventivo y obligatorio, cierre de locales públicos y privados, salvo los denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones), cierre de fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre, las cuales se encontraban vigentes al momento de comenzar con nuestro trabajo de campo. A la fecha de emisión del presente informe, el gobierno nacional ha flexibilizado el aislamiento. Manifestamos que los procedimientos se han llevado a cabo de conformidad con las directrices y procedimientos y que no hemos tenido limitaciones al alcance de nuestro trabajo en consecuencia, por lo que no se ha visto modificado nuestro compromiso de auditoria. Nos comunicamos con los responsables del Proyecto en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría, la planificación y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría PKF Buenos Aires, 30 de junio de 2022. PKFAUDISUR S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A TO 1 F° 5 Dr. Julian Pablo Laski Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 FO 177 GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES Proyecto de Apoyo a la Gestion del Riesgo de Inundaciones en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8628/AR ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO Período finalizado el 31 de diciembre de 2021 Cifras expresadas en dólares estadounidenses - USD CATEGORíA DE DESEMBOLSOS ANTICIPO TOTALES FECHA NÚMERO (1) (2) (3) TOTAL RENDIDO CUENTA TOTAL EQUIVALENTES DESIGNADA EN USD 29/06/2021 (*) 17-ANTICIPO/RENDICIÓN 455.474,27 4.412.888,74 - 4.868.363,01 4.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000,00 05/11/2021 (*) 18-ANTICIPO/RENDICIÓN 585.843,71 3.403.349,74 - 3.989.193,45 9.000.000,00 9.000.000,00 9.000.000,00 03/02/2022 (*) 19-RENDICIÓN 829.036,08 7.881.682,38 - 8.710.718,46 - - - Subtotal 1.870.354,06 15.697.920,86 - 17.568.274,92 13.000.000,00 13.000.000,00 13.000.000,00 Solicitudes Reembolsadas - - - - - - - Solicitudes Pendientes de Reembolso - - - - - - - Total 1.870.354,06 15.697.920,86 - 17.568.274,92 13.000.000,00 13.000.000,00 13.000.000,00 Nota: (*) La fecha indicada corresponde a la fecha valor de la Rendición/ Anticipo (1) Bienes,Obras,Servicios relativos a consultoría, Subvenciones,Capacitación y/o Costos Operativos a tenor de los Componentes 1(b),1(c),1(d) y 3 del Proyecto (2) Obras, Servicios no relativos a consultoría y servicios de consultoría a tenor del Componente 2 del Proyecto (3) Comisión Inicial IF-2022-23891755-GCABA-SSFIN Página 1 de 1 GOBIERNODELACIUDADDEBUENOSAIRES "2022 - Año del 400 Aniversario de la Guerra de Malvinas. En homenaje a los veteranos y caídos en la defensa de las Islas Malvinas y el Atlántico Sur" Hoja Adicional de Firmas Informe gráfico firma conjunta Número: IF-2022-23891755-GCABA-SSFIN Buenos Aires, Jueves 30 de Junio de 2022 Referencia: S/ PRÉSTAMO BIRF-8628/AR - ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO El documento fue importado por el sistema GEDO con un total de 1 pagina/s. Digitally signed by Comunicaciones Oficiales Digitally signed by Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales Date: 2022.06.30 15:31:18 -03'00' Date: 2022.06.30 18:42:32 -03'00' Gabriel Eduardo Rosales Abel Ignacio Fernandez Semhan Director General Subsecretario D.G. INFRAESTRUCTURA URBANA SUBSECRETARIA DE FINANZAS MINISTERIO JEFATURA DE GABINETE MINISTERIO DE HACIENDA Y FINANZAS Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 30 de Junio de 2022 PKF AUDISUR S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F°5 Julián Pablo Laski Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 F° 157 Socio Digitally signed by Comunicaciones Oficiales DN: cn=Comunicaciones Oficiales Date: 2022.06.30 18:42:33 -03'00'