INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE g SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL " PROYECTO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA MEJORES SERVICIOS PÚBLICOS EN ARGENTINA " CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8710-AR (Ejercicio N° 3 finalizado el 31 de diciembre de 2020) Gerencia de Control de la Deuda Pública Departamento de Control del Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL “PROYECTO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA MEJORES SERVICIOS PÚBLICOS EN ARGENTINA” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8710-AR (Ejercicio N° 3 finalizado el 31 de diciembre de 2020) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaría de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre los estados financieros que se detallan en el apartado I- siguiente, por el ejercicio Nº 3 finalizado el 31 de diciembre de 2020, correspondientes al “Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina”, financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto el 17 de agosto del 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y su contrato modificatorio suscripto el 12 de noviembre de 2019. La ejecución del Proyecto actualmente es llevada a cabo por la Secretaría de Innovación Pública a través de la Dirección de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DIPROSE), dependiente de la Subsecretaría de Gestión Administrativa de Innovación Pública, en el ámbito de la Jefatura de Gabinete de Ministros. I- ESTADOS AUDITADOS 1- Estado de Fuentes y Usos de Fondos por Componentes (o Flujo de Efectivo del Proyecto), ejercicio Nº 3 al 31 de diciembre de 2020 expresado en pesos argentinos. 2- Estado de Inversiones Acumuladas por Componentes del Proyecto, ejercicio Nº 3 al 31 de diciembre de 2020 expresado en pesos argentinos. 1 3- Estado de Fuentes y Usos de Fondos por Componentes (o Flujo de Efectivo del Proyecto), ejercicio Nº 3 al 31 de diciembre de 2020 expresado en dólares estadounidenses. 4- Estado de Inversiones Acumuladas por Componentes del Proyecto (comparativo con el Presupuesto), ejercicio Nº 3 al 31 de diciembre de 2020 expresado en dólares estadounidenses. 5- Notas Nº 1 a 9 a los Estados Financieros del Proyecto por el ejercicio N° 3 al 31 de diciembre de 2020, que forman parte del mismo. Carta de Cierre de la Gerencia, ejercicio Nº 3 al 31 de diciembre de 2020. Los estados financieros, así como el control interno implementado en el Proyecto son exclusiva responsabilidad de la Dirección de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DIPROSE); y fueron presentados a esta auditoría inicialmente el 08/02/2021 y en su versión definitiva el 10/08/2021. Estos últimos se adjuntan y se identifican al solo efecto de nuestra opinión, descriptos en el “Anexo de Identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto emitir una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado el trabajo de campo entre el 19/04/2021 y el 25/08/2021, de manera no continua. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos específicos del BIRF incluyendo las pruebas de los registros contables y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta, excepto por lo que a continuación se indica: Los expedientes digitales (Sistema de Gestión Documental Electrónica – GDE) suministrados por el auditado no garantizan la completitud ni la pertinencia de la documentación contenida en sus archivos. Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección adjunto apartados A.1.7, B.2.1, B.3.1.1 y B.3.2.2. III- ACLARACIONES PREVIAS Los orígenes de fondos expresados en el Estado de Fuentes y Usos en pesos difieren en menos con lo informado como recibido por la Dirección de Administración de Cuentas Bancarias del Ministerio de Economía por $ 194.376.104,77. La diferencia se origina en que el proyecto contabilizó el ingreso como la suma de los gastos efectuados en el año 2019 y no por el valor resultante de aplicar el tipo de cambio vigente al momento de la recepción de los fondos. Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección apartado B.5.4. IV- OPINIÓN CON SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, excepto por la limitación expuesta en II y lo expresado en III, los Estados Financieros identificados en I- anterior, presentan razonablemente la situación financiera del “Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina” al 31 de diciembre de 2020, así como las transacciones realizadas durante el período finalizado en esa fecha, de conformidad con prácticas contable-financieras usuales y con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) el 17 de Agosto de 2017, y su contrato modificatorio suscripto el 12 de noviembre de 2019. V- OTRAS CUESTIONES 1. Se constató la falta de observancia de algunas estipulaciones del Convenio de Préstamo y de las Normas del Banco. Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección apartados A.1.1, A.1.2, A.1.3, B.3.1.2 y B.3.1.4. 3 2. Se pudo constatar que el Sistema UEPEX, de uso obligatorio para todas las Unidades Ejecutoras de Proyectos con Financiamiento Externo, no se utiliza de forma que permita obtener información integrada de presupuesto, gestión y financiera. Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección apartados A.1.5, A.1.6 y B.5.1. 3. Los gastos efectuados por áreas sustantivas participantes, se incluyen en el sistema UEPEX como un importe total sin detallar los gastos que lo conforman. Dichos gastos, que fueron realizados durante el ejercicio 2019, se incluyeron tanto en la contabilidad como en el Reporte de Pagos agrupados en cuatro líneas, comprometiendo la claridad de la información contable, la valuación en moneda extranjera, y aumentando el riesgo de ser duplicados tanto dentro del proyecto como en otros proyectos del mismo ejecutor. Por otra parte, también se registraron de la misma forma, pagos directos BIRF a la Tesorería General de la Nación. Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección apartados A.1.5. 4. Se constataron diferencias en los Estados Financieros con la Nota 1 y con el Reporte de Pagos del sistema UEPEX las cuales se detallan en nuestro Memorando a la Dirección apartado B.5. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 27 de agosto de 2021. Firmado Firmado RONCHI Firmado digitalmente por SADIR Juan digitalmente por CAMPORA digitalmente por RONCHI Liliana Edith Liliana Edith Fecha: 2021.09.10 11:18:38 -03'00' Manuel SADIR Juan Carlos Santiago CAMPORA Carlos Manuel Santiago Dra. Liliana Edith RONCHI Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisora DCEOFI Jefe del DCEOFI Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública AGN AGN AGN INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOEs) DEL “PROYECTO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA MEJORES SERVICIOS PÚBLICOS EN ARGENTINA” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8710-AR (Ejercicio N° 3 finalizado el 31 de diciembre de 2020) Al Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaría de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre la documentación que respalda los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, que fueron emitidos y presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) durante el ejercicio comprendido desde el 01 de enero de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020, correspondientes al “Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina”, financiado con recursos del Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto el 17 de Agosto de 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y su contrato modificatorio suscripto el 12 de noviembre de 2019. I- ESTADOS AUDITADOS 1. Detalle de Desembolsos BIRF por el Ejercicio Nº 3 al 31 de diciembre de 2020, expresado en dólares estadounidenses y en pesos argentinos. El estado precedente es exclusiva responsabilidad de la Dirección de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DIPROSE); fue presentado a esta auditoría inicialmente el 5 08/02/2021 y luego en su versión definitiva el 10/08/2021. Este último se adjunta y se identifica al solo efecto de nuestra opinión, descripto en el “Anexo de Identificación de Estados Financieros”. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), incluyendo el análisis de la documentación respaldatoria de los SOEs, la verificación de la elegibilidad de los gastos y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios. III- OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado identificado en I- anterior, correspondiente al “Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina”, presenta razonablemente la información para sustentar los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos, que fueron emitidos y presentados al BIRF durante el ejercicio comprendido desde el 01 de enero de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020 de conformidad con los requisitos estipulados en el Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto el 17 de Agosto de 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y su contrato modificatorio suscripto el 12 de noviembre de 2019. IV- OTRAS CUESTIONES Continúa sin subsanarse lo observado en el ejercicio precedente sobre las rendiciones en exceso por un total de USD 209.764,48, respecto de la documentación de respaldo de los pagos realizados por contratos que debían abonarse en USD (justificaciones Nº 17, 20 y 26). Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección apartados A.1.9. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 27 de agosto de 2021. Firmado CAMPORA Firmado RONCHI Firmado digitalmente por RONCHI Liliana Edith SADIR Juan digitalmente Carlos digitalmente por Liliana Edith Fecha: 2021.09.10 Manuel por SADIR CAMPORA Carlos 11:20:05 -03'00' Juan Manuel Santiago Santiago Dra. Liliana Edith RONCHI Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisora DCEOFI Jefe del DCEOFI Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública AGN AGN AGN 7 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL “PROYECTO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA MEJORES SERVICIOS PÚBLICOS EN ARGENTINA” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8710-AR (Ejercicio N° 3 finalizado el 31 de diciembre de 2020) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaría de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre el estado detallado en I- siguiente, correspondiente a la Cuenta Especial del “Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina” por el ejercicio comprendido desde el 01 de enero de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020, financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto el 17 de Agosto del 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y su contrato modificatorio suscripto el 12 de noviembre de 2019. I- ESTADOS AUDITADOS 1 Estado de la Cuenta Especial N° 0006524058, Ejercicio Nº 3 al 31 de diciembre de 2020, expresado en dólares estadounidenses según extracto bancario. El estado ha sido preparado por la Dirección de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DIPROSE) sobre la base de los movimientos de la cuenta a la vista en dólares mencionada, abierta en el Banco de la Nación Argentina Sucursal Plaza de Mayo, y son de su exclusiva responsabilidad. Fue presentado a esta auditoría inicialmente el 08/02/2021 y luego en su versión definitiva el 10/08/2021. Este último se adjunta y se identifica al solo efecto de nuestra opinión, descriptos en el “Anexo de Identificación de Estados Financieros”. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos específicos del BIRF incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios. III- OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado identificado en I- precedente presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Especial del “Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina” por el ejercicio N° 3 comprendido desde el 01 de enero de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020, así como las transacciones realizadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con prácticas contable-financieras usuales y con las estipulaciones sobre el uso de fondos contempladas en el Convenio de Préstamo N° 8710-AR BIRF de fecha 17 de Agosto de 2017 y su contrato modificatorio suscripto el 12 de noviembre de 2019. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 27 de agosto de 2021. RONCHI Firmado Firmado CAMPORA Firmado Liliana digitalmente por RONCHI Liliana Edith SADIR Juan digitalmente Carlos digitalmente por Fecha: 2021.09.10 CAMPORA Carlos Edith 11:20:47 -03'00' Manuel por SADIR Santiago Santiago Juan Manuel Dra. Liliana Edith RONCHI Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisora DCEOFI Jefe del DCEOFI Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública AGN AGN AGN 9 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 2 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 3 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 4 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 5 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 6 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 7 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 8 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 9 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 10 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 11 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 12 de 13 IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM Página 13 de 13 República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional 2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein Hoja Adicional de Firmas Informe gráfico Número: IF-2021-72495635-APN-DPYPSYE#JGM CIUDAD DE BUENOS AIRES Martes 10 de Agosto de 2021 Referencia: BIRF8710 - EE.FF. y Notas a EE.FF - V2 El documento fue importado por el sistema GEDO con un total de 13 pagina/s. Digitally signed by Gestion Documental Electronica Date: 2021.08.10 10:04:49 -03:00 Raúl PERONJA Analista contable Dirección de Programas Y Proyectos Sectoriales Y Especiales Jefatura de Gabinete de Ministros Digitally signed by Gestion Documental Electronica Date: 2021.08.10 10:04:50 -03:00 Anexo: Identificación de Estados Financieros auditados por AGN El presente se emite en mi carácter de auditor gubernamental al solo efecto de identificar con el dictamen de fecha 27/08/2021, los estados financieros por el ejercicio Nº 3 finalizado el 31 de diciembre de 2020 correspondientes al “Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina”, parcialmente financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8710-AR, suscripto el 17 de agosto del 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y su contrato modificatorio suscripto el 12 de noviembre de 2019. Este Anexo corresponde a la última foja del presente documento. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 27 de agosto de 2021. SADIR Firmado digitalment Juan e por SADIR Manuel Juan Manuel