Deloitte & Touche Ecuador Cia Ltda- D eloitte . Av. Amazonas N3517 Quito Ecuador Tel: +593 (2) 381 S100 www.deloittecom/ec INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Al Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito y Organismos Multilaterales Financiadores (BID, CAF, BEl y BIRF) del Proyecto Primera Línea Metro de Quito Opinión calificada Hemos auditado los estados financieros de propósito especial que se adjuntan del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) - Fase il (el Proyecto), financiado con recursos provenientes de Organismos Multilaterales y del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, los cuales comprenden el estado de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre del 2021 y el estado de inversiones acumuladas a esa fecha, así como, las notas a los estados financieros de propósito especial que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, excepto por los posibles efectos de los asuntos descritos en la sección "Fundamentos de lo Opinión Calificada", los estados financieros de propósito especial adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, los flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre del 2021 y el estado de inversiones acumuladas a esa fecha del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) - II, financiado con recursos provenientes de Organismos Multilaterales y del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, de conformidad con la base contable descrita en la Nota 2 a los estados financieros de propósito especial adjuntos. Fundamentos de la opinión calificada 1. Al 31 de diciembre del 2021, el aporte de Organismos Multilaterales confirmado por el Ministerio de Finanzas por el período comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre del 2021, es inferior al valor registrado contablemente en US$ 23 millones. Debido a que la Administración del Programa no ha conciliado la mencionada diferencia, no nos ha sido posible determinar los efectos, si los hubiere, sobre los estados financieros de propósito especial adjuntos por el año terminado en esa fecha, si la referida conciliación hubiera sido efectuada. 2. Al 31 de diciembre del 2021, el proyecto mantiene registrados US$8.5 millones como parte de pagos efectuados al Consorcio CAF correspondientes al componente material móvil, sin embargo; hasta la fecha de emisión de este informe, la Administración del Proyecto no nos ha proporcionado la documentación soporte requerida en el Reglamento Operativo que sustente la transacción, razón por la cual, no nos ha sido factible determinar si es un gasto válido y elegible para ser aprobado por el Organismo Multilateral en el periodo 2021. Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, a su red de firmas miembro y sus entidades relacinadas, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente~ Consulte www deloitte.com para obtener más información sobre nuestra red global de firmas mnn bro. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en este informe en la sección "Responsabilidad del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de propósito especial". Somos independientes del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) - Fase Il y la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito de acuerdo con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (IESBA por sus siglas en inglés junto con los requerimientos de ética que son relevantes para nuestra auditoria de los estados financieros en Ecuador, y hemos cumplido nuestras responsabilidades de ética de conformidad con estos requerimientos y el Código del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión calificada. Asuntos de énfasis Finalizoción del contrato del préstamo con el BID Tal como se menciona en la nota 3 a los estados financieros de propósito especial adjuntos, la cláusula 1.04 del contrato de préstamo del Banco Interamericano de Desarrollo - BID establece que el plazo de los desembolsos del referido Banco es de tres años contados desde la suscripción del contrato. Adicionalmente, la cláusula 5.03 del referido contrato de préstamo establece que el último informe de auditoría será presentado al BID dentro de los 120 días posteriores al plazo original de los desembolsos, cuyo plazo venció el 7 de enero del 2022. Nuestra opinión no es modificada respecto a este asunto. Justificación de anticipos Tal como se menciona en la Nota 6 a los estados financieros de propósito especial adjuntos, al 31 de diciembre del 2021 la EPMMQ presentó ante los Organismos Multilaterales justificaciones de anticipos recibidos por US$90.1 millones y se encuentran pendientes de justificación anticipos acumulados por US$4.1 millones; sin embargo, a la fecha de emisión de este informe, los Organismos Multilaterales no han dado su conformidad sobre dichas justificaciones. Nuestra opinión no es modificada respecto a este asunto. Desfases en el requerimiento "Par Possu" - Contrato de Préstamo BID Capítulo V "Supervisión" Tal como se menciona en la nota 1.5 a los estados financieros de propósito especial adjuntos, los desembolsos realizados en la Fase 11 del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ), al 31 de diciembre del 2021, presentan desfases con el requerimiento establecido en la cláusula 5.01 "Registro, inspecciones e informes" del capítulo V "Supervisión" establecida en el contrato de préstamo del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) con respecto a la participación de cada Organismo Multilateral en el financiamiento del Proyecto. Los referidos desfases podrían ocasionar que los Organismos Multilaterales decidan la reprogramación y/o suspensión de los desembolsos al Proyecto, sin embargo; hasta la fecha de emisión de este informe no se han recibido comunicaciones sobre este aspecto. Nuestra opinión no es modificada respecto a este asunto. Suspensión y reactivación de operaciones - COVID 19: Tal como se menciona en la Nota 1 a los estados financieros de propósito especial adjuntos, con fecha 17 de marzo del 2020, mediante oficio No. CL1-MT2-GEN-03074-2020, el Consorcio Línea 1 Metro de Quito Acciona con base en lo establecido en el Convenio de ejecución de la Primera Línea del Metro de Quito -2 - Fase 2, comunica a la EPMMQ la suspensión de la obra como consecuencia del estado de excepción determinado por el Gobierno del Ecuador debido a la crisis sanitaria por el brote del virus COVID-19. Mediante oficio No. EPMMQ-GG-0358-202, la EPMMQ solicita al Consorcio Línea 1 Metro de Quito Acciona y a la Gerencia del Metro de Quito - GMQ la reactivación de la obra a partir del 10 de julio del 2020. Mediante oficio No. CL1-MT2-07053-2020-R del 15 de julio del 2020, el Consorcio Línea 1 Metro de Quito Acciona presentó a la EPMMQ el nuevo cronograma de obra extendiendo el plazo para el cumplimiento de los hitos contractuales hasta el 31 de marzo del 2021. Con fecha 31 de marzo del 2021, la EPMMQ en delegación del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito suscribe con CL1, Metroalianza Consorcio y Consorcio GMQ (unidades técnicas), un acta de variaciones, ajustes, decisiones y acuerdos (antes Acta de Entendimiento), en la cual se determina que la fecha de terminación del Proyecto sería el 18 de octubre del 2021; sin embargo, a través de la Resolución No. AQ015-2021 del 15 de octubre del 2021, el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito resuelve autorizar una nueva prórroga del plazo de terminación del convenio para la ejecución de la PLMQ Fase II: Construcción de Obra Civil y provisión de montaje del sistema de equipamiento e instalaciones hasta el 17 de julio del 2022. Nuestra opinión no es modificada respecto a este asunto. Otro asunto El alcance de nuestra auditoría no incluye la revisión de los documentos que soportan el trabajo ejecutado por el constructor de la obra: tales como facturas y desembolsos efectuados a subcontratistas, personal, ingenieros, entre otros, que sustentan la elaboración de las planillas de avances de obra, proceso que ha sido validado por el Fiscalizador de la obra, conforme los términos de referencia para la auditoría de los estados financieros de propósito especial al 31 de diciembre del 2021. Base contable y restricción de uso Tal como se explica en la Nota 2, los estados de flujos de efectivo y de inversiones acumuladas fueron preparados sobre la base contable de efectivo, de conformidad con normas y prácticas contables establecidas en las guías emitidas por el Banco Interamericano de Desarrollo - BID y los respectivos contratos de préstamos firmados con los Organismos Multilaterales que financian el Proyecto. La base contable de efectivo reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo es recibido o pagado por el Proyecto y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, aunque no se haya producido un movimiento de efectivo. Nuestra opinión no es modificada con respecto a este asunto. La preparación de los estados financieros de propósito especial mencionados en el primer párrafo, sirven para información y uso por parte del MDMQ, EPMMQy del Banco Interamericano de Desarrollo - BID; por esta razón, los estados financieros de propósito especial no deben ser usados con otros propósitos. Responsabilidad del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito - MDMQ y de la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito - EPMMQ sobre los estados financieros de propósito especial El MDMQ y la EPMMQ son responsables de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de propósito especial adjuntos de acuerdo con la base contable de efectivo, descrita en la Nota 2, y del control interno que el MDMQ y la EPMMQ consideren necesario para la preparación de los estados financieros de propósito especial libres de errores materiales, debido a fraude o error. El MDMQ y la EPMMQ son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto. - 3 - Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de propósito especial Los objetivos de nuestra auditoria son obtener seguridad razonable que los estados financieros de propósito especial en su conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas Internacionales de Auditoria - Corresponde al contrato de préstamo No.8889-EC firmado el 29 de noviembre del 2018 por US$230 millones. El plazo del crédito es de 20 años, con un periodo de gracia de 15 años, con una tasa de interés libor semestral más un margen del 1.20%. -20- Corporación Andina de Fomento (CAF) - Corresponde al contrato de préstamo No. CAF 8949 firmado el 26 de junio del 2015 por US$250 millones. El plazo del crédito es de 15 años, con un período de gracia de 3 años, a una tasa de interés libor semestral más 2% de comisión. Corporación Andina de Fomento (CAFJ (2) - Corresponde a la adenda al primer contrato de préstamo No. 8949 firmado el 23 de octubre del 2018 por US$152 millones. El plazo del crédito es de 15 años, con un período de gracia de 3 años, a una tasa de interés libor semestral más 2% de comisión. Banco Interamericano de Desarrollo (BID) - Corresponde al contrato de préstamo No. 2882/OC-EC y 2882/OC-EC-1 firmado el 16 de junio del 2015 por US$200 millones. El plazo del crédito es de 25 años, con un período de gracia de 5 años, a una tasa de interés LIBOR trimestral más margen establecido por el Banco. Banco Interamericano de Desarrollo (BID) (2) - Corresponde a la modificación de los contratos iniciales a través del contrato de préstamo No.2882/C-EC-2 firmado el 7 de septiembre del 2018 por US$250 millones. El plazo del crédito es de 25 años, con un período de gracia de 5 años, a una tasa de interés LIBOR trimestral más margen establecido por el Banco. La cláusula 1.04 del contrato de préstamo del Banco Interamericano de Desarrollo - BID establece que el plazo de los desembolsos es de tres años contados a partir de la fecha de firma del contrato modificatorio que fue el pasado 7 de septiembre del 2018. Adicionalmente, la cláusula 5.03 del referido contrato de préstamo establece que el último informe de auditoría será presentado al BID dentro de los 120 días posteriores al plazo original de los desembolsos, cuyo plazo vence el 7 de enero del 2022. Con fecha 15 de noviembre del 2021 se realizó el último pago con recursos provenientes del contrato de préstamo suscrito con el BID. Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM) - Correspond e al convenio d e créd ito firmado el 15 de julio del 2016 con el Gobierno de la República del Ecuador por US$183 millones destinados para la adquisición y financiamiento del material rodante, vehículos auxiliares, equipos y herramientas de taller y lote de repuestos, para el Proyecto Primera Línea Metro de Quito (PLMQ) a una tasa de interés del 0.75 % anual. Esta entidad no realizará ningún desembolso al Prestatario, sino que pagará los recursos directamente al proveedor para que este ejecute la fabricación y entrega del material móvil que incluye principalmente los trenes de la PLMQ. 4. APORTE LOCAL Corresponde a los recursos adicionales a los de financiamiento multilateral para cubrir diversos costos por obra civil, consultoría, impuestos y reajustes de precios, para lo cual el MDMQ entregará los recursos o derechos adicionales u otorgará las garantías necesarias, en caso de requerirse, para el adecuado financiamiento del Proyecto. La construcción de la Fase 1 del Proyecto se realizó exclusivamente con aportes de contraparte local por un total de US$124 millones. - 21- La Fase il del Proyecto incluye fondos de contraparte local otorgados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y Gobierno, los cuales ascienden a US$255.1 millones al 31 de diciembre del 2021 (US$240.5 millones al 31 de diciembre del 2020). 5. EFECTIVO DISPONIBLE El efectivo disponible se encuentra depositado en cuentas corrientes del Banco Central del Ecuador, las cuales son administradas por el Ministerio de Finanzas y el Municipio Distrito Metropolitano de Quito (MDMQ). Un detalle al 31 de diciembre del 2021 y 2020 es como sigue: ESPACIO EN BLANCO -22 - рΡ й ы� v [Э м �� vI. сс� � "~ о и м N; р л� N и н�.ti м и�" т и v$�, rn гд н .в' v �` °p n т�� г� С г`DV т * о`°'о т т� апi � rn о`°а р`пр р rn g i { и а' i'"� н л ui п п3 8i ^� и rv rv цs v^1f. гq-1 ® и г' н г7i rv н , 4l ц s•�i п е� � п G + п т '�ч- ro � °i гу � н � о N гъ й � � а7 � о � � г°'i ^ и �}' т т Zi rn м г� � � S 2SI ш � `� Q+ ��"�+ � � г�.i м� г.°w,м т а' о' �i ао о р '� rr .� � �� ы гл +� и и w �. сп �'в и �л и �-р ,т 4 iл �^ ю .v. и rv �I [� � н п гч гi 4 и � � N ы Т° � JЭ N'� 'м � С р� УЭ �"W Я99 д � с ш � и '� .ма i пs а7 т с гv ^й �О т р в- с � й с�р uR7 ы 4 � Q. G �,�, г,, ,� ,-, л о ,л ш гч �'+ 'I Q 4'' ю �� �� N � � � � � � ? 'с �°и� др Gн'� °!� .'г'л tu 41 и г�д 'а '-' ~ z+ �❑ � �м С7 R � лDо С ш у т т го � v � г. �м цн v �ry : г°. � и .-� �с v) е2 = `�- ,,.е _у ' rv n �,, ,мР, '1 й � ц°'i ц°1s t°'п а+ ❑ р а' гг п�� rn 'а? ~ � гц 01 т � м м м P6 а � ® о м н � v v v г`л �`ы °- t� rn rv С� � UY. го ти еС � тi °° Р г� г� LL G* � n Г: f�. р- � 4 . т� °а ''�у гч I гr � .а'-i r' ' О � гё '❑- ` ьл га ь.i 4_ �г м га к ` � С � ш ш у `^ С' п ы � т ю' � ш n п � � т � rv +т `� м � © И' � с т т м а? а а n � п ал т оо м � ii � о н т � rv n°i6 mry й а t�n u4i й н ы ©_ г= '" �' �I н �° ц... v С� ТМ п '� м � rv .� Ct'т � й т ® � м �� �1 � � ~ н� � ,� у � � т 1 д � []' а �_ а �_ ы с> у � а' .�i га °' � ё `л = с а � м м м� � ы �:. `_'� огцо га�[7. -р � = 4 sд' Ш � �''% iд �а +дi $ ^+ г� n N'�. м у и н❑ и � � м м т � а ы н �, ��' �Ш и 'а г° го � Q � с, ш� rn � N N ��. N' � n �- ro � и Р � � � у � '- � _ �.1 �.у п'f � Дц ,ч� м �I ы! 91 R1 Д} Г, и С i С р � � N Ci � С � _ а ° Ф �` ° � W ю 7 л п v ❑ t1 rn � т т �) т rn � ю а°�п � N о ы� W н м.. гл vi оъ) .� �. � [7 4 ,rq � 1° �, Т1 !� � �. м т i �м �, ta оР .� ❑ ы� о ы т� ® °' �1 т� ¢ а I °, iпci гр � � "3 sп �^ гп ''^ � .а iy р °� •� с � � � Е �° ё г� г�сгs ❑ у � � -_ ы •" н , 5� q о а ct �r в� ё а' � с � �о � �$ ат °м' й г� ;�.; а а v? а �в � � � � � � а °и � �i nuQ°i n й •,+�-�,�-, гп с т1 � � Ф� � а � о oI ❑р � ц•ы v � � � q р а ы �„ ыЭ .- ГV у С П7 ❑_ �� р i Eg д и М у� ❑ rC м м � ё q°1 w о .�+ ❑ �у ;' с 'iл � Cf �� ❑ l3 "� с С7 G! ч �� О �� о й у � �� ЯЭ � ❑� г � г� {] а г и� О�� t1A � w .,2 ш г0 ❑ !1 � рр �3 с� eui t7 СS.. и q� а+ ш а � у , , а � � � � � , а ,_, и ш � .й v й�� у у а � т� . и у,д .� 0 С ц� � т� с с , . с с� с �у ts О с� и ц� � �.О д у у � b "q С Q .� tJ :Ч � fг1 � � q CN1 G1 гы ге '� �а � � �_ т т •� ю __ д_ а� �. '= L ._ ы ы г°1 ❑ �и '�ц и с � ы � д U и�'с 'с с У т с � с С1 О с+ .°_' .�' с, '� о �с ,v а о ш ш,у а о �s га °мп ❑.� ы' ал � ш и с+ " с е- � ы ы г� " с с � е ru и гs А � ,о с �о -f? � с � �, 'v л _ � с+ с ш � � й nн а й с�л '``й 'й о 6 а о � й й v L G и"h '� � а л д�'� � aci ы й о д д'�' а' �v c�i aci й V`� = 7� L9 .. b Е�� ё ai {у ty ^ ? Е Е� с ы о о' r:F `� й й v� 4`ш_ � тэ ^� г�у '+ й й'а с ,ëi � ц� � ы с+ ,� и иr ,а ^��. у: ° и., с� а�`" а � й г°- ° �., а о й`'с а ,� ,п r°- 6. ANTICIPOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR A la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial (marzo 31 M 2022, la EPIV11VIQ presentó justificaciones parciales de los fondos recibidos ante los Organismos Multilaterales y sobre los ruales no se ha recibido la aprobación por parte de dichos Organismos. Adicíonalmente, se encuentra pendiente de presenta r justif icaciones po r US$4. 1 m il 1 ones (U S$ 11.8 m i 1 lones para el año 2020). Un detalle es como sigue: Inversiones lustíficaciones al Justificaciones Total Pendiente por Descripción acumuladas 1 de ene de¡ período justificado iu~ (en U.S. dólares) ... 2021. Banco Europeo de Inversiones BEI y BEI 303,431,968 303,431,968 - 303,431,968 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y BIR 418,153,658 381,515,845 35,804,032 417,319,878 833,780 Corporación Andina de Fomento - CAF 391,888,365 368,100,916 20.498.040 388,598,956 3,289,409 Banco Interamericano de Desarrollo - BID 449,800,000 439,559,781 10,240,219 449,800,000 - Fondo para la Internalízaci6n de la Empresa - FIEM 182,416,355 158,762,167 23,654,188 182,416,355 Subtotal 1,745,690,346 1,651,370,677 90,196,479 1,741,567,157 4,123,189 Municipio del Distrito Metropolitano de Quito - MDMQ 252,654,29 238,091,195 14,563,096 252,654,290 - Total (1) 1998 34.4 13,1 1,119~4-Q1,872 104,719,575 1,994,221,447 4,123,189 2020: Banco Europeo de Inversiones BEI y BEI 30,431,968 303,431,968 - 303,431,968 - Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRÍ` y BIRÍ` 392,499,270 329,033,877 52,481,968 381,515,845 10,983,425 Corporación Andína de Fomento - CAF 369,038,216 337,314,266 30,786,650 368,100,916 937,300 Banco Interamericano de Desarrollo - BID 439,459,810 417,019,147 22,540,634 439,559,781 (99,971) Fondo para la Internalización de la Ernpresa - FIEM --1-58,752 167 2,863,776 1,58_762,167 Subtotal 1,663,191,431 1.542,597,649 108,671028 1,651,37Q,577 11,820,754 Municipio del Distrito Metropolitano de Quito - MDMQ 238,091,19 234ý()75.266 4,015,929 238,091,19 Total (1) 1 ý9OIZ!2 526 1 M5,71 1, 89,4k1 7 11,820,754 ^, -- 7 2,915 -1- (1) Los valores de inversiones acumuladas presentados en este cuadro concilian con el total de desembolsos presentados en los estados financieros de propósito especial. -24- (1) Las justificaciones de gastos del Proyecto por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2021 asciende a US$104.76 millones (US$112.70 millones para el año 2020), fueron presentadas a los Organismos Multilaterales en los meses de febrero, abril, mayo, agosto y noviembre del 2021 (en febrero, julio y noviembre para el año 2020). 7. DESEMBOLSOS EFECTUADOS Los desembolsos efectuados durante las Fases 1 y II del Proyecto Primera Línea del Metro de Quito (PLMQ) al 31 de diciembre del 2021 y 2020, fueron realizados con fondos de Organismos Multilaterales y contraparte local, que comparados con el presupuesto son como sigue: ESPACIO EN BLANCO - 25 - � � � � � # ": 3 - к "s � $ ` - й ^ к д г - . . . . � а _ � а� � � � _ �! � 3 ;' � N � � � �i � , �� � ' `I � �; $ = Э � ц � � � :, � ' � _ ^i � _ _. а � � � а ; х -й - в;п ' � �! � � - ' k �i � � � �� �g . .. .. ` .:1 1 - -°�. ^ `s р 'Э i ! � � У "?, F s д ' а _ .I _{ й ( , � Х � _ � Ё' £ ��.{ � �,I � � � . R� � i � � pI: ^ ё t5 8 ' п ё �, � . . . Я � 4 t� Я �� � _ а ® � л r а �' � ., � . - 'i 1 - к " s;' - = ; � � _ F �л l� ` s � � а - _ � т � у � � - s; � � . .. 'х i - ::I ., =� � � � . . . . .. ., � J � � � � . . . . � . �� а . k - J 1 у� F `�. . . . . д . . gi � � Т � У � �''�,...; V . . . . ; . . � � 3 � ; � $�� и , Я � 5 л Э й г� ; � : eI � � г - У � 3 1 а ! 3= � а� � а 's�� � _�"?8� а� 3 k S { ' § 3 - L у' � � ] 5 � ,� � з;F��к � ; � = с а : г � � _ � i г j � �. } Ё - .. �И,,..тР[[>г[ц[,�.г.3са мп.т r',,1гР �мп�тw, г s юi,ez.do екkч - ---._._... гмгКиих..амг.е iMпм ЭL�П FъlгалВгП .ос[юиеаiингиегФ:lо Ревюvедгhпюа девдгwг�п цгюпа I.116 L1в4 Р�гi1г..!,:х'S.и. гиа�..лР�п Соа.,осипиггг,.п.ча глпгяойигрУ г�лсаwаоьпагьнгжгдпаявмиюгаип v...naк3s гrтг гя,ует ииiе�гл Ьгп . осгю мнг�,и. tпж.пда ип е� i Сиппме Р=игц,в l�ггааа�юа„ пгт игт,г,пп de.naPlw г« п г3�tгыяч г,уьэ 1:1ы . ос а [пткпдвИа3аlСапгглоР�кщг1 [к.аИьМптгFаryичгюпдвiаhмд{анii 1УнnхР S.iЮ 5,5т WiпгмРИ Самггеимкгоц,гца Fппипдаха3аl[опtгыоРгкц.J гьсаУtаtюпФг4МчнсдмАгLвlмбяагвii 11-г�аiР ' ' РсlдгачбгП Сw.вwсюмкгавхвпгi [пжгп.9аИтааi[опгг,Рооrкраl4�ви4гаоопег4гньисдпде'�4PWЮFaнii iчгцЮ 4д?Бг i45бi годН�ггие.tiа оагв 1а [цси��w мiнгнеiо {гмугмСимкгьw.rцв гппwплаха3аi[опtгыоигкИ.У уг4й+пыгаl� Фаыаммiааг4по,fак.гvпцгиг�имидгiл аыигпж+и.с.дапг�нам..iгддч�ыгп,ыги�с.пмп iегм�гг - . гл дн ягнма v... и Екихг ы ммгагвiо гыныгюммгыгыыа iпгпипдахаьаl[опtгнойгкг� ги гга0.гма�лн нюгк4п�о,lвк[[«цгкгк'�дггв Рымспw.ьРга.�млпгмосгоггдв+мулпгыЕаw.пкма япа~г1 �:еР ' иг�г�гп с.пLРмии;оя3дгю См�иусwиМ:1 Сдн�rгу��ггигра сгвЭеlИrогеl�оРсид г1�i�/i1 У�'л ��праммlв.иl игогl�wеиьдепlмкrыдгенл4 i6rvэr�ix 5,Бв1 миуУягы[ta[г аосюGМу Сом.дvдi�исцв� г nwAauPUлQ 1вGг�li 9:"аП ч,bл . миугоягвiоtс�я w юc.vV [ппкпдаИа lдtом..гарн��:.i ц цад lstaгiэ й.Б?b �. .. м�удгеяге�иисг -. ю�сгV ЕппкNвИ�о tаггапг..г,:г.п�i:w 5. ил4 lегео30 . . 5еwггмиг]геягвiUtсг {ыпwсюс+е"г [пп4�двмс }Угьпе�в�rр�г�:W .иrvеюалггопv,мwцvила гvюг30 1.ги ;].ы Ами�4iкпчадг Gntмvm�мгv*>•Ч мгор�па рага 1в flгагы f.мlИмiгИгдэFРi[гПи1 tомс•сюГ�4Иг ЕпмиWаИовУгонегагориорЧ дгуРггrкгаг�Ркг8ИИМглиir[лiго�гаы:[мцгiеоыыгlп ПbмiыивуР�ылюпимтt{е4ЭчлiапвдеЕгNам�rгпo- i1�яч�31 � ' Jилог:в iкпаа де Lпе�rнчммlА 4г1 Fvyry,т.a para 1а ЕЭгосгм f.�мFимvU3n�lыU;:е� С.гмwгюG4н] [птмNвИи.Sагйапгtв[ьр'порвl дгlаРгггпггв[{пгвдгlМнгадг(Lвдfа.н.Сапцгьк[биргlх аwмгимуРгсгРwпумсмггганнr.п.ыгwаапмпго д.па„а1 3.Зт - я.r,я,.��,Т г;м�.+пгwггг�и wчылгсгг.г п п,tмаьгiпныwгаа+пгг.»пг.wа. яо.акавbiи tаг�чsгюСN Lоп[гвгаРiис¢М аи.лiW�л,га,гцеуlглiапамлдг[абн..г�г�г.гРW�х .онаiагивц е�яµ га lы,54] хауаяь ин �а Рг еаиlа цы 1эw•пУи ыпапда. льСнга �г.гпггг д,..wп �iьм'мq��оя.гwг iмr[i гопiгыаггмсгоаl lhпггпцмпгмдыаwппцгьмтаsгbдsдмилыл3гаада угоеwьрr.ампtиыо.нlапоын4д�мNЬиq 30.a.i�]г гю ise +опю дг ыпг г.п., логп, лгтачшмг м гп, гп�.ч г.,н г��пк с.гп+г ы м гаггwкигг и,п.ги н.wлча s5гиггиг�гс�sу�тг иыы.t нмпл.+ог�мцУ ю гклг.гпw�уыхпгжжг..ргжиппапк • лрмгама ti[гмм�,4мq�ц аю.втп,аггагавlа f�r.дымlмwеыры[wиrхогхжк яд�яу гх }5 wэгоf.г[vмм,1 г[иппЧгдкi СмiгноРгмсювl игаг�•ютдг4Рг.иупiг.в61+^момЧ�.слипагмг+гада ыпмwп.iиl ч�мм3е 1п �гп [ 4Eai и� дг 4 Ма4Чыnа глrд У Фкw-лю дгдlгоьоа },го (гм3G;?(омы� иСLвСЯ.мfСЛ СипггддFг�iмгrуL ц.гюа4sдигане4tопц+�н�DпдгLрммаАигнiммго дерыда рна Nвхо Ю11 1�%ггьаг гЧ ЭП в П?SfдПЕСFгммrурСiстб]Рю4х�Сf�ч+ОV Llй+iлбЕмвг.гдiвМ Српiгдаог�пrгРУ лмосдiнпирагаlьгпритмпквiпдсlгап.ооптггцмн ' � iги �мг.ксавд.ппгr�t�н . �нRl4 Зй дСfРм�мЕ*ЧП2гг��*(>t�ЧггЬСtl:iS Гымаг.юGцИl [ипiгИаРгмгrрчl Рлгпыдгlг�ьпrтае�хювг�гпегапйпшрглlабнегодгlа fняпwпимцмгпмялиыiмигодв[упа Р1�:к�)6 Lbt? lL[РИцЕiдг}угзlФапЭ1ЕС5�гхВ3 яvмггдС,.гпи[и�гЭи�.3А. 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CONCILIACIóN DEL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS CON EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERíODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2021 Y EL 31 DE DICIEMBRE DEL2021 La conciliación de los desembolsos de] período incluidos en el estado de inversiones acumuladas con el estado de flujos de efectivo, no presentan diferencias. Los reportes muestran que por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de¡ 2021 existieron desembolsos por US$97.06 millones (US$106.87 millones para el año 2020), los cuales corresponden a aportes de organismos multilaterales y contraparte local. 10. CONTINGENCIAS A continuación, detallamos la contingencia más importante del Proyecto: la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito ejecutor del Proyecto fue delegado por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito mediante Resolución No. A003 del 19 de enero del 2018 para afrontar el proceso de mediación entre la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito, Ministerio de Defensa Nacional y el Cuerpo de Ingeniero del Ejército - CEE, ante la Procuraduría General del Estado por la construcción de la estación denominada "La Magdalena". La Empresa Pública Metro de Quito, cuenta con una previsión de US$2.5 millones por posible indemnización de obras físicas que se encontraban construidas por parte de Cuerpo de Ingenieros del Ejército en el terreno del Ministerio de Defensa Nacional entregado en donación por parte de dicha entidad para la ejecución de la estación antes mencionada. A la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial, se encuentra en proceso de revisión d el Procu rador Síndico M etropolita no del Distrito M etropol ita no de Quito el acta f i nal de m ed ¡a ción y em isión de su pronunci am iento j urídico pa ra conocimiento y a pro bación del Concej o Metropolitano, por lo que no es posible determinar ajustes o revelaciones adicionales en la información financiera. 11. EVENTOS SUBSECUENTES Entre el 31 de diciembre del 2021 y la fecha de emisión de los estados financieros de propósito especial (ma rzo 31 del 2022), no se prod uj eron eventos q ue en opi ni ón de la EP M M Q pudiera n tene r un efecto importante sobre los estados financieros de propósito especial adjuntos. 12. APROBACIóN DIE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPóSITO ESPECIAL Los estados financieros de propósito especial por el año terminado el 31 de diciembre del 2021 han sido revisados por la Dirección de Financiamiento de la EPMMQ en marzo 31 del 2022 y serán presentados al Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y a la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito para su aprobación. En opinión de la EPMMQ los estados financieros de propósito especial serán aprobados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y la Empresa Pública Metropolitana Metro de Quito sin modificaciones. -28-