FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE L’EXERCICE CLOS AU 31/10/2021 26/02/2022 GROUPEMENT DES CABINETS FICADEX AFRIQUE SENEGAL- & CHEIKH TIDIANE MBENGUE EXPERTISE COMPTABLE - AUDIT - COMMISSARIAT AUX COMPTES – CONSEIL Rond-Point Jet d’eau, Avenue Habib BOURGUIBA, Immeuble F, Appartement F2 BP 7697 Dakar (Sénégal) Téléphone N° 33 825 25 85 Fax N° 33 825 26 21 Email ficadex@orange.sn ficadexsenegal@yahoo.fr Site Web : //www.ficadexsenegal.net REPUBLIQUE DU SENEGAL Un Peuple - Un But - Une Foi Ministère de l’Emploi, de la Formation Professionnelle, de l’Apprentissage (MEFPA) +=+=+=+=+=+=+=+=+ Formation Pour l’Emploi et la Compétitivité (FPEC) Sphères Ministérielles Diamniadio-Dakar, Bâtiment C, 2ème Arrondissement, Quartier 1 RAPPORT D’AUDIT SUR LES ETATS FINANCIERS, DES ETATS CERTIFIES DES DEPENSES ET DES COMPTES DESIGNES DU PROJET DE FORMATION POUR L’EMPLOI ET LA COMPETITIVITE (FPEC) AU TITRE DE LA PERIODE DE CLOTURE AU 31 OCTOBRE 2021 Accord de Financement Crédit IDA N° 5562-SN P145585 du 19 Décembre 2014 prorogé jusqu’au 25 Mai 2021 (Période allant du 1er Janvier 2021 au 31 Octobre 2021) RAPPORT DEFINITIF FEVRIER 2022 1 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE L’EXERCICE CLOS AU 31/10/2021 26/02/2022 SOMMAIRE INTITULE PAGES SIGLES & ABREVIATIONS 03 et 04 NOTE LIMINAIRE 05 à 09 I ère PARTIE RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DES ETATS 10 à 53 FINANCIERS DE CLOTURE DU FPEC AU 31 OTOBE 2021 I- OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS AU 31 OCTOBR 2021 11 à 17 II- ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE AU 31 OCTOBRE 2021 18 à 121 III- NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS DU FPEC AU 31 OCTOBRE 2021 70 à 65 III.1- INFORMATIONS GENERALES SUR LE PROJET 71 à 75 III.2- PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES 76 à 78 III.3- NOTES EXPLICATIVES SUR LES PRINCIPALES RUBRIQUES DES ETATS 79 à 121 FINANCIERS AU 31 OCTOBRE 2021 RAPPORT D’OPINION SUR LES ETATS CERTIFIES (relevés) DES 122 à 126 IIème PARTIE DEPENSES DU FPEC au 31 OCIOBRE 2021 RAPPORT D’OPINION SUR LES COMPTES BANCAIRS DESIGNES IDA IIIème PARTIE 127 à 142 OUVERT AUPRES DE LA BANQUE ATLANTIQUE ET DU CREDIT AGRICOLE DANS LE CADRE DE LA GESTION DES FONDS RECUS DE L’IDA ANNEXES : 143 à 149 ANNEXE 1 : LETTRE ASSERTION 144 à 146 LISTE DES INTERVENANTS DES CABINETS POUR LA MISSION 147 à 149 ANNEXE 2 : D’AUDIT AU TITRE DE LA PERIODE DE CLOTURE AU 31 OCTOBRE 2021 2 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE L’EXERCICE CLOS AU 31/10/2021 26/02/2022 SIGLES & ABREVIATIONS AD Assistante de Direction AFD Agence Française de Développement AGPM Avis Général de Passation de Marché AI Auditeur Interne AMI Avis à Manifestation d’Intérêt ANO Avis de Non Objection AOI Appels d’Offres International AON Appels d’Offres National ARD Agence Régionale de Développement ARMP Agence de Régulation des Marchés Publics BC Bon de Commande BL Bon de Livraison BTS Brevet de Technicien Supérieur CEP Cellule des Etudes et de la Planification CI Consultant Individuel CMP Code des Marchés Publics CO Comptable COPIL Comité de Pilotage du Projet CP Coordonnateur du Projet CPM Cellule de Passation des Marchés CV Curriculum Vitae DA Direction de l’Apprentissage DAC Demande d’Achat DAGE Direction de l’Administration Générale et de l’Equipement DAO Dossier d’Appel d’Offres DCMP Direction de Contrôle des Marchés Publics DFPT Direction de la Formation Professionnelle et Technique DMI Demande de Manifestation d’Intérêt DODP Direction de l’Ordonnancement des Dépenses Publiques DP Demande de Propositions DPD Demande de Paiement Direct DRF Demande de Remboursement de Fonds ETFP Enseignement Technique et Formation Professionnelle FCFA Franc des Communautés Financières d’Afrique 3 FPT Fonds de Financement de la Formation Professionnelle et Technique FPEC Formation Professionnelle pour l’Emploi et la Compétitivité IDA Association Internationale de Développement IPRES Institution de Prévoyance Retraite du Sénégal ISA Normes Internationales d’Audit LC Lettre de Commande MEFPA Ministère de l’Emploi, de la Formation Professionnelle et de l’Artisanat MFB Ministère des Finances et du Budget MOD Maître d’Ouvrage Délégué MPAFC Manuel de Procédures Administratives, Financières et Comptables NINEA Numéro d’Identification National des Entreprises et Associations OHADA Organisation pour l’Harmonisation du Droit des Affaires en Afrique ONFP Office National de Formation Professionnelle PAD Document d'évaluation du Projet PD Paiement Direct 3 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE L’EXERCICE CLOS AU 31/10/2021 26/02/2022 PPM Plan de Passation des Marchés publics PSE Plan Sénégal Emergent PROJET FPEC, soit les deux (02) PTBA Plan de Travail et Budget Annuel PTF Partenaires Techniques et Financiers PTTC Prix Toutes Taxes Comprises PV Procès-verbal RAF Responsable Administratif et Financier RC Registre de Commerce RSE Responsable du Suivi Evaluation RSF Rapports de Suivi Financier SFQC Sélection Fondée sur la Qualité et le Coût S&E Suivi et Evaluation SIG Système d’Information de Gestion SPM Spécialiste de Passation des Marchés SYGMAP Système de Gestion des Marchés Publics SYSCOHADA Système Comptable OHADA TDR Termes de Référence TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée UEMOA Union Monétaire et Economique Ouest Africain 4 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 DE : A: FICADEX AFRIQUE SENEGAL Monsieur Samba FALL, Directeur de Rond-Point Jet d'Eau Immeuble F, Appartement F2, l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP) 1er Etage, Avenue Habib BOURGUIBA Ministère des Finances et du Budget (MFB) BP 7697 Dakar (Sénégal) Adresse : 6, Rue Dr Guillet Dakar Tél. (221) 33.825.25.85 BP 6843 – Dakar (Sénégal) Fax (221) 33.825.26.21 Téléphone (221) 33 889 26 88 / 33 889 26 99 Email : ficadex@orange.sn/ficadexsnegal@yahoo.fr Fax (221) 33 821 16 30 Site Web : //www.ficadexsenegal.com N/Réf. : DAK/FAD/ALD/0283/02/2022 Objet : Rapport d’Audit Financier et Comptable des Etats Financiers du FPEC pour la période de clôture allant du 1er Janvier 2021 au 31 Octobre 2021 sur Financement IDA N°5562-SN NOTE LIMINAIRE Monsieur Samba FALL, Directeur de l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP), Dans la suite de nos travaux d’audit menés antérieurement et notamment au cours de l’exercice précédent (2020), du Projet de formation Professionnelle pour l’Emploi et la Compétitivité (PFPEC), nous avons procédé à l’audit des états financiers au titre de la seule période de clôture allant de Janvier 2021 à Octobre 2021 dudit projet, concernant le seul financement du Crédit IDA N° 5562-SN P145585 du 19 Décembre 2014, prorogé jusqu’au 25 mai 2021 en vue de faciliter l’achèvement des activités en cours dans le cadre du projet, et en particulier les travaux de Génie Civil pour le centre aviculture de Diamnadio et le centre horticulture de Thieppe. En conséquence les autres financements ne sont pas compris dans notre présente mission, à savoir les Accords de Financement AFD N°-1406 01 C, AFD N°-1406 02 D, et les fonds de contrepartie du Gouvernement de la République du Sénégal En effet, en accord avec les termes de l’article 3 du Contrat en date du 06 Juillet 2021 conclu entre Monsieur Samba FALL, Directeur de l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP) et le Groupement des Cabinets FICADEX & Cheikh Tidiane MBENGUE, notre présente mission ne porte que sur neuf (9) mois (janvier-septembre 2021) même si les opérations de l’IDA soumises à la mission d’audit au titre de la période de clôture ont été établies pour la période de dix (10) mois allant de janvier 2021 à octobre 2021. Nous avons, conformément aux normes Internationales d’Audit (ISA) telles que définies par le Conseil des Normes Internationales et d’Assurances de la Fédération Internationale des Experts Comptables (IFAC) et transposées dans les normes d’audit applicables au Sénégal, procédé à l’audit comptable et financier des états financiers de ce dernier au titre de la période allant du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021, et notamment la Norme ISA 560. 5 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Les Cabinets n’ayant pas eu des TDRS précisant les contours de l’audit de la période de clôture du PFPEC pour le financement IDA, c’est sur la base de leurs expériences des missions similaires que les Cabinets ont effectué la mission d’audit de clôture du PFPEC dans le cadre des spécificités des transactions liées à une entité arrivée à son terme au titre du financement Crédit IDA. Ainsi, au titre de la période constitutive de l’audit de de clôture, en plus des contrôles habituels des états financiers, nous avons mené des diligences additionnelles spécifiques résumées ci-après en conformité avec la Norme ISA 560 (IFAC) : Confirmer l’existence physique de tous les biens d’actif immobilisés acquis dans le cadre du projet et s’assurer que des dispositions ont été prises pour le transfert de ces biens dans le patrimoine de l’Etat du Sénégal en conformité avec le manuel des procédures de gestion du projet pour chaque entité bénéficiaire, à savoir : -le siège du PFPEC à Diamnadio ; - les trois (03) CLUSTERS : TOURISME, AVICULTURE, HORTICULTURE - les trois (03) LYCEES TECHNIQUES (MAURICE DELAFOSSE DE DAKAR, ANDRE PEYTAVIN DE SAINT LOUIS ET MINIER DE KEDOUGOU) ; S’assurer de l’existence des inventaires physiques signés des matériels détenus par chacune de ces entités à la date de clôture (c’est-à-dire à la date d’arrêt des activités du projet) ; S’assurer que les dépenses payées pendant la période de clôture correspondent bien à des travaux, biens et services livrés et réceptionnés par le projet au plus tard à la date de clôture du projet ; Vérifier que toutes les dettes relatives au projet et éligibles au financement sur les fonds mis à la disposition du projet ont été payées et justifiées/documentées dans les derrières DRFs; et celles qui n’ont pas encore été payées constituent bien des dépenses à payer pendant la période de grâce à l’aide des travaux, biens et services livrés et réceptionnés par le projet au plus tard à la date de clôture du projet (mettre à la disposition de la mission d’audit les preuves matérielles des travaux, biens et services livrés et réceptionnés grâce à des bons de livraison et des attestations des certificats des services faits) ; Vérifier que les fonds non utilisés ont été reversés au bailleur ou que des dispositions nécessaires sont prises pour ledit reversement ainsi que pour la fermeture du Compte Désigné avant la fin de la période de grâce ; S’assurer que les derniers fonds avancés par le bailleur de fonds IDA ont été justifiés en totalité et que le projet a soumis une DRF de justification en conséquence ou il est dans le processus d’en soumettre une avant la fin de la période de clôture ; S’assurer de l’existence des attestations de fermeture des désignés et sous comptes bancaires IDA car le projet arrivant à son terme ; S’assurer du reversement des disponibilités non utilisées dans le compte bancaire désigné du projet dans le compte bancaire IDA auprès de la BCEAO. 6 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Les dix (10) comptes bancaires IDA concernés sont les suivants : RUBRIQUE NOM DE LA BANQUE Compte désigné n° SN137 01001 080099840000 42 Banque Atlantique Sous compte DAGE n°SN137 01001 080099840013 03 Banque Atlantique Sous compte LTAP n°SN137 01001 08009984 0037 28 Banque Atlantique Sous compte LTID n°SN137 01001 08009984 0025 64 Banque Atlantique Sous compte LTMK n° 00011083401 Banque Crédit Agricole Sous compte C.H n°SN137 01001 08009984 0049 89 Banque Atlantique Sous compte C.T n°SN137 01001 08009984 0064 44 Banque Atlantique Sous compte C.A n°SN137 01001 08009984 0076 Banque Atlantique Sous compte 3 FPT n°SN137 01001 08009984 0052 Banque Atlantique Compte Séquestre N°SN137 01001 08009984 0105 Banque Atlantique L’examen des comptes consistait à s’assurer que : a) Toutes les ressources extérieures provenant de l’Accords de Financement IDA N° 55-62- SN ont été employées conformément à leurs dispositions, dans le souci d’économie et d’efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies ; b) Les biens et services financés ont fait l’objet de marchés passés conformément aux règles et procédures l’Accords de Financement IDA N° 55-62-SN applicables ; c) Les biens, travaux et services financés sont réels ; d) Tous les dossiers, comptes et écritures nécessaires ont été tenus au titre des différentes opérations relatives au Projet ; e) Le compte désigné IDA est tenu conformément aux dispositions l’Accords de Financement IDA N° 55-62-SN applicable ; f) Les comptes du Projet ont été préparés sur la base de l’application des normes comptables internationales pertinentes ; qu’ils donnent une image fidèle de la situation financière du Projet à la fin de la période auditée, ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours de cette période. Nous avons également vérifié les dispositions conventionnelles prévues dans l’Accords de Financement, à savoir le financement Crédit IDA N° 5562-SN en date du 19 décembre 2014 ayant fait l’objet de signature respectivement entre la République du Sénégal et l’Association Internationale y compris le respect du courrier du 25 janvier 2021, par lequel l’IDA a approuvé une 2eme extension de la date de clôture du projet d’une durée de 04 mois, la fixant au 25 mai 2021 en vue de faciliter l’achèvement des activités en cours dans le cadre du projet, en particulier les travaux de Génie Civil pour le centre aviculture de Diamniadio et le centre horticulture de Thieppe. 7 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Nous avons notamment vérifié que tous les paiements effectués ont porté sur des biens et services réceptionnés avant le 25 mai 2021 ; et que les fonds non utilisés ont été remboursés à IDA. Nous rappelons que nos Cabinets sont liés contractuellement avec Monsieur Samba FALL DIOP, Directeur de l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP) du Ministère des Finances et nous avions transmis à la Coordination du Projet dans un premier temps la version format WORD de notre rapport provisoire sur le contrôle interne et de recommandations par émail N/Réf. : DAK/FAD/ALD/0231/02/2022 en date du Vendredi 18 Février 2022 et dans un deuxième temps à la DODP la version format papier A4 dudit rapport par courrier N° N/Réf. : DAK/FAD/ALD/0251/02/2022 en date du Jeudi 24 Février 2022 et déchargé le même jour, ceci pour un meilleur partage rapide des documents entre les différentes parties prenantes dans notre mission et pour leur permettre de gagner du temps dans la préparation rapide des réponses sur ledit rapport provisoire. Par Email en date du Jeudi 24 Février 2022, la Coordination du FPEC nous a transmis ses observations. Notre présent rapport d’audit définitif, dont l’objet est de porter à votre connaissance les résultats les plus importants de nos travaux tient compte desdites observations ; et il comprend : Ière PARTIE : Notre opinion sur les états financiers constitués par : Le Bilan, c’est-à-dire une situation patrimoniale indiquant les fonds cumulés du Projet, les soldes bancaires, les autres actifs et passifs et les engagements, le cas échéant, Le compte de résultat des états financiers, Un état des ressources (fonds reçus de l’IDA) et des emplois (dépenses engagées au cours de l’exercice considérée), à savoir le Tableau de Flux de Trésorerie ; Un état des transactions du Compte Désigné, Les notes sur les états financiers décrivant les principes comptables utilisés et présentant une analyse détaillée et expliquée des principaux comptes, La liste des actifs immobilisés acquis sur les fonds du Projet, L’Etat de réconciliation des fonds reçus par le Projet en provenance de la Banque Mondiale d’une part, et les fonds décaissés par la Banque Mondiale d’autre part. IIème PARTIE : Notre opinion sur les états certifiés des dépenses à travers l’examen des Rapports de Suivi Financier (RSF). IIIème PARTIE : Notre opinion sur les comptes bancaires désignés IDA domiciliés à la Banque Atlantique et à la Banque Crédit Agricole. 8 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Les principales observations et recommandations portant sur l’évaluation du système comptable et du contrôle interne et sur les questions de détail font l’objet d’un rapport séparé. Nous avons apprécié la précieuse collaboration des Responsables du FPEC tout au long de notre mission qui nous ont fourni toutes les informations et documentations nécessaires à la bonne exécution de nos travaux. Nous les en remercions vivement ainsi qu’à l’ensemble de leur personnel et de leurs divers partenaires. 9 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Ière PARTIE : RAPPORT D’AUDIT SUR LES ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE DE CLOTURE AU 31/10/2021 ET NOTES EXPLICATIVES Y AFFERENTES (PERIODE DU 1ER JANVIER 2021 AU 31 OCTOBRE 2021) 10 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 I. OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS DE CLOTURE ARRETES AU 31 OCTOBRE 2021 SUR FINANCEMENT CREDIT IDA N° 5562-SN (PERIODE DU 1ER JANVIER 2021 AU 31 OCTOBRE 2021) 11 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 I.1-NOTRE OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31 OCTOBRE 2021 Nous avons examiné les états financiers de clôture de la période allant du 1er Janvier 2021 au 31 Octobre 2021 figurant aux pages 18 à 121 du présent rapport, lesquels ont été préparés suivant les principes comptables énoncés aux pages 76 à 78 par l’Unité de Coordination du Projet (UCP). Lesdits états financiers établis au 31 Octobre 2021 en Francs CFA, monnaie nationale du pays bénéficiaire des financements, comprennent, un bilan, un compte de résultat, un état des Sources et utilisations des fonds (Tableau de Flux de Trésorerie), un état de réconciliation des fonds reçus de la Banque Mondiale d’une part, et des fonds décaissés par la Banque Mondiale d’autre part, des notes explicatives sur les états financiers, la liste des actifs immobilisés acquis sur les fonds IDA du projet. 1. Responsabilités respectives de l’Unité de Coordination et des auditeurs indépendants. Le présent rapport d’audit est strictement confidentiel et s’adresse uniquement à la Coordination du FPEC, à l’IDA et au Gouvernement du Sénégal. Les Cabinets FICADEX AFRIQUE SENEGAL et CTM ne peuvent en aucun cas être tenus responsables en cas de sa reproduction, distribution ou utilisation non autorisée. Ce rapport a été élaboré uniquement pour le but stipulé et en conséquence, nous déclinons la responsabilité de son utilisation et application à toutes autres fins. Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, et de délivrer un rapport de l’auditeur contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes ISA permette toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Il est de la responsabilité de l’Unité de Coordination du Projet (UCP) de tenir des registres comptables adéquats qui reflètent, avec suffisamment d’exactitude et à tout moment, la situation financière du Projet et qui lui permettent de s’assurer que les comptes sont conformes aux dispositions des Accords de financement, ainsi qu’aux normes comptables généralement admises et que les décaissements respectent entièrement la réglementation et les procédures du Gouvernement, de l’IDA. Elle est également responsable de la protection des biens acquis dans le cadre du Projet et par conséquent de prendre des mesures raisonnables pour la prévention et la détection des fraudes et d’autres irrégularités. Il est de notre responsabilité d’établir, à partir de notre examen, une opinion indépendante sur ces états financiers et de vous la communiquer. 12 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 2. Fondement de l’opinion Nous avons effectué notre examen en conformité avec les normes internationales d’audit (International Standard on Auditing/ISA) telles que définies par le Conseil des Normes Internationales d’Audit et d’Assurance de la Fédération Internationale des Experts Comptables (IFAC) et transposées dans les normes d’audit applicables au Sénégal, ainsi qu’aux directives prévues par l’IDA en matière de Révision des Comptes des Projets et Programmes qu’elles financent. Un audit comporte l’examen, au moyen des contrôles, des justificatifs relatifs aux montants et aux enregistrements contenus dans les états financiers. Il comprend également une appréciation quant aux estimations significatives et aux jugements énoncés par les responsables de la mise en exécution du Projet lors de l’élaboration des états financiers, et, quant au fait de savoir si les principes comptables sont adaptés aux circonstances du Projet, s’ils sont appliqués de façon constante et correctement. Nous avons planifié notre vérification de façon à obtenir toutes les informations et les explications que nous estimions nécessaires afin de nous permettre d’avoir l’assurance raisonnable que les états financiers ne comportent aucune erreur significative. Lors de la formulation de notre opinion, nous nous sommes également assurés que les informations contenues dans les états financiers étaient présentées de façon adéquate. Nous estimons que notre audit constitue une base raisonnable à notre opinion exprimée ci-après. 3. Notre opinion sans réserve sur les états financiers du FPEC sous Financement Crédit IDA N° 5562-SN Sur la base de nos travaux d’audit, nous sommes d’avis que les états financiers du Projet de formation Professionnelle pour l’Emploi et la Compétitivité du Sénégal (PFPEC) pour la période de clôture allant du 1er Janvier 2021 au 31 Décembre 2021, et tels que présentés aux pages 18 à 121 de notre présent rapport, reflètent fidèlement et sincèrement la situation patrimoniale (bilan) du Projet au 31 Octobre 2021, l’état des ressources et emplois (Tableau de Flux de Trésorerie), ainsi que l’état des charges et produits pour la période arrêtée à cette date, en conformité avec le système comptable SYSCOHADA et les exigences de l’Accord de financement concerné Crédit IDA 5562-SN. 13 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 I.2- AUTRES OPINIONS PREVUES PAR LES TERMES DE REFERENCES DE LA MISSION OU DANS LE PAD 1- Opinion sur la mobilisation et l’utilisation des fonds Crédit IDA 5562-SN reçus par les bénéficiaires, les clusters de Centres de Formation, les Lycées Techniques et le Fonds Unique 3FT. Conformément aux dispositions des termes de référence, nous avons effectué une revue de la mobilisation et l’utilisation des fonds IDA reçus par les bénéficiaires (les clusters de Centres de Formation, les lycées Techniques et le Fonds Unique 3FT) au titre de la période de clôture allant du 01 janvier 2021 au 31 octobre 2021. Nos travaux d’audit n’ont pas révélé d’anomalies significatives faisant penser que les fonds IDA accordés aux Clusters Centres de formation, aux lycées techniques et au Fonds unique 3FT n’ont pas été mobilisés et utilisés conformément aux dispositions de l’accord de financement Crédit IDA 5562-SN, et uniquement aux fins pour lesquelles ils ont été octroyés. 2- Opinion sur le respect des Conventions avec L'ONFP en qualité de MOD En exécution de notre mission d'audit des comptes du PFPEC au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2020, nous avons examiné le respect des conventions avec l’ONFP en qualité de MOD. A l'issue de nos travaux, nous notons des incertitudes sur la bonne fin des activités concernant des chantiers de travaux et d’équipements en cours confiés à la Maitrise d’Ouvrage Déléguée (MOD) assurée par l’Office National de la Formation Professionnelle (ONFP) dans le cadre du FPEC. En effet, la mission d’audit avait noté dans son précédent rapport d’audit de 2020, entre autres, des résiliations de marchés en cours, des marchés en souffrance et des contentieux en cours et pendants en justice avec des réclamations de l’ONFP portant sur un montant total de 2 113 835 093 FCFA d’après les informations communiquées en 2020 par son Avocat en réponse aux demandes directes de renseignements et confirmation de solde formulées par la mission d’audit ; et nous n’avons pas reçu de nouvelles informations sur les situations actualisées des contentieux sur les marchés concernés malgré nos nouvelles demandes avec des relances de renseignements et confirmations de soldes adressés aux avocats concernés via l’ONFP. (VOIR NOS AUTRES COMMENTAIRES DE LA NOTE III.31-ACTIF IMMOBILISE DE NOTRE PRESENT RAPPORT). 14 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 3- Certification de l’exactitude de la performance réalisée et des montants payes au titre du bonus de performance sur financement Crédit IDA 5262-SN. Le document d’analyse de projet ou PAD (Project analytical document) du PFPEC, stipule, dans la partie composante 3 « … Le projet soutiendra également, dans le cadre des coûts d'exploitation, des primes axées sur les résultats des fonctionnaires sélectionnés qui ont des responsabilités dans la gestion technique et fiduciaire du projet. La liste des agents éligibles sera soumise pour approbation par le Comité directeur du projet et revue par l’IDA pour avis de non-objection. À la fin de l'année, les décisions de paiement seront fondées sur l'atteinte des performances convenues et la matrice de rémunération approuvée par le Comité directeur du projet. L’IDA doit fournir sa non-objection avant le paiement de ces primes de performances (ou bonus). L'auditeur financier de projet et le vérificateur technique du CDP examineront et certifieront l'exactitude de la performance réalisée et les montants proposés pour les paiements. » Les documents qui nous ont été transmis par le Projet nous ont permis de constater que : 1°) Les bénéficiaires Ordonnancés au moyen du Certificat Administratif du 7 juin 2021 de la DAGE du Ministère de tutelle MEFPA correspondent bien aux bénéficiaires portés sur l'ordre de Paiement/Virement de la DODP/MFB en date du 06 juillet 2021 au profit de divers fonctionnaires sélectionnés au nombre de soixante-deux (62) pour un montant total payé pour 74 694 832 FCFA. 2°) Par contre il y a une divergence avec les bénéficiaires portés sur le Rapport Final du Consultant en date du 27 Mai 2021 portant sur un total cinquante-huit (58) bénéficiaires, soit un écart de quatre (04) personnes tel qu’indiqué sur le tableau donné à la NOTE III.38- SUR LES BONUS DE PERFORMANCE de notre présent rapport. 3°) La Banque Mondiales/IDA a donné son avis de non objection (ANO sur les 58 personnes par son Email du 19 Avril 2021 et par confirmation de son accord des 4 personnes supplémentaires par son Email du 15 Février 2022 en invitant toutefois la Coordination du Projet à réviser le rapport pour refléter ces changements. 4°) Le Rapport Final doit donc être actualisé pour refléter l’ANO de l’IDA portant sur un total 62 bénéficiaires ayant bénéficié les bonus de performance du PFPEC. (Pour autres commentaires, voir dans la suite de notre présent rapport, les commentaires et Annexes 1 et 2 de la NOTE III.38- SUR LES BONUS DE PERFORMANCE). En conséquence, sous réserve de la révision du rapport du consultant telle que demandée par la Banque Mondiale/IDA dans son émail du 15 Février 2022 pour refléter les changements intervenus, nous sommes en mesure de certifier que les sommes payées au titre des bonus de performance sont bien dus aux fonctionnaires bénéficiaires identifiés qui ont eu des responsabilités dans la gestion technique et fiduciaire du projet FPEC et que les montants payés pour un total de 74 694 832 FCFA sont correctement calculés. 15 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 I.3-VERIFICATION DU RESPECT DES DISPOSITIONS DE L’ACCORD DE FINANCEMENT CREDIT IDA N° 5562-SN P145585 DU 19 DECEMBRE 2014, PROROGE JUSQU’AU 25 MAI 2021 EN VUE DE FACILITER L’ACHEVEMENT DES ACTIVITES EN COURS DANS LE CADRE DU PROJET, ET EN PARTICULIER LES TRAVAUX DE GENIE CIVIL POUR LE CENTRE AVICULTURE DE DIAMNIADIO ET LE CENTRE HORTICULTURE DE THIEPPE. Nous avons également vérifié les dispositions conventionnelles prévues dans l’Accord de Financement Crédit IDA N° 5562-SN signé en date du 19 décembre 2014 entre la République du Sénégal et l’Association Internationale (IDA) ainsi que le respect du courrier du 25 janvier 2021 par lequel l’IDA a approuvé une 2eme extension de la date de clôture du projet d’une durée de 04 mois, la fixant au 25 mai 2021 en vue de faciliter l’achèvement des activités en cours dans le cadre du projet, en particulier les travaux de Génie Civil pour le centre aviculture de Diamniadio et le centre horticulture de Thieppe. Et Relativement au respect des dispositions dudit Accord de Financement, nous n’avons pas relevé de cas de non-conformité avec les termes de l’Accord concerné. I.4-REVUE DES EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DES COMPTES AU 31/10/2021 EN RAPPORT AVEC LE CREDIT IDA 5562-SN CONFORMEMENT A LA NORME INTERNATIONALE D’AUDIT COMPTABLE ISA 560. Conformément à leur mission d’audit, comme le préconisent les normes d’audit comptable (ISA 560), les Auditeurs ont porté un regard sur les événements majeurs postérieurs à la clôture des comptes au 31/10/2021 et de nature à avoir un impact sur la clôture des Comptes du Projet à cette date. C’est ainsi que la mission d’audit a relevé les faits suivants postérieurs au 31/10/2021 de et ayant des liens avec des faits pendants à la clôture des Comptes du Projet au 31/10/2021 : Par lettre en date du 17 décembre 2021, notre cabinet d’audit avait envoyé une demande de renseignements et de confirmation de solde auprès du Bailleur de fonds IDA, Accord de Financement Crédit IDA N°5562-P145585. A la date du 08 Février 2022, la Banque Mondiale/IDA a répondu à notre courrier de demande de renseignements par mail de Hamoud Abdel Wedoud Kamil . Et à travers ce courrier, le compte de l’Etat du Sénégal à la Banque Mondiale concernant l’Accord de Financement Crédit IDA N°5562-P145585 présente au 31 janvier 2022 un solde de 504,978.10 XDR dont 323,288.27 XDR (261 052 346 FCFA) qui correspond au remboursement à la Banque le solde bancaire non utilisé du compte désigné et 181,689.83 XDR qui représente le solde non débloqué par la Banque mondiale à la date du 01 janvier 2022. Dans son courriel, la Banque Mondiale demande que le solde actuel du compte désigné d’un montant de 8 277795 FCFA doit être urgemment justifié sur le client connexion ou faire un reversement supplémentaire. 16 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Mais d’après nos contrôles par recoupement entre les données de la Banque Mondiale et celles reflétées dans les livre de la comptabilité à travers le client connexion du PFPEC, le vrai solde actuel de ce compte est 8 342 900 FCFA au titre du Compte Séquestre N°SN137 01001 08009984 0105 Banque Atlantique ouvert pour le paiement des honoraires d’audit de la période de clôture du projet. Cependant selon le contrat nous liant au projet, le montant exact de nos horaires d’audit pour la période de clôture étant de 4 469 250 FCFA, le bon reversement supplémentaire à faire à la Banque Mondiale via son compte à la BCEAO est de 3 873 650 FCFA, soit : 8 342 900-4 469 250=3 873 650 FCFA I.5-PRINCIPALES OBSERVATIONS ET RECOMMANDATIONS SUR LE CONTRÔLE INTERNE 17 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 II. ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE (ETAT PATRIMONIAL/BILAN, ETAT DES PRODUITS ET CHARGES ET ETAT DE FLUX DE TRESORERIE, AU 31 OCTOBRE 2021) (Montant exprimé en Franc CFA) (Les notes et les annexes jointes au point III du présent rapport font partie intégrante des états financiers). 18 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 ETATS FINANCIERS NORMALISES SYSTEME COMPTABLE COMPTABLE OHADA (SYSCOHADA) EXERCICE CLOS LE : 31-oct-21 DESIGNATION DE L'ENTITE DENOMINATION SOCIALE : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE (ou nom et prénoms de l'exploitant) SIGLE USUEL : FPEC ADRESSE COMPLETE :MEFPAI- Sphères Ministérielles Diamniadio-Dakar, Bâtiment C, 2ème arrondissement, quartier 1 N° IDENTIFICATION FISCALE : 005988334 0V0 Documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts Fiche d'identification et renseignements divers Date de dépôt Bilan Compte de résultat Tableau des flux de trésorerie Nom de l'agent de la DGI ayant réceptionné le dépôt Notes annexées Nombre de pages déposées par exemplaire : Signature de l'agent et cachet du service Nombre d'exemplaires déposés : 19 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 20 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 FICHE R 4 Dén om i nat i o n soci al e : PROJET FORMATI ON PROFESS I ONNELLE P OU EMP LO R L' I ET LA COMPETI TI VI TE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 (1) FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES NOTES INTITULES A N/A NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES ET LES ENGAGEMENTS FINANCIERS NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES NOTE 3A IMMOBILISATIONS BRUTES NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION - ACQUISITION NOTE 3C IMMOBILISATIONS : AMORTISSEMENTS NOTE 3C bis IMMOBILISATIONS : DEPRECIATIONS NOTE 3D IMMOBILISATIONS : PLUS-VALUES ET MOINS VALUES DE CESSION NOTE 3E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES NOTE 5 ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO NOTE 6 STOCKS ET ENCOURS NOTE 7 CLIENTS NOTE 8 AUTRES CREANCES NOTE 8A TABLEAU D’ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES NOTE 8B TABLEAU D’ETALEMENT DES PROVISIONS POUR CHARGES A REPARTIR NOTE 8C TABLEAU D’ETALEMENT DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENTS DE RETRAITE NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER NOTE 11 DISPONIBILITES NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION ET TRANSFERTS DE CHARGES NOTE 13 CAPITAL : VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS NOTE 14 A PRIMES ET RESERVES NOTE 15A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES NOTE 15B AUTRES FONDS PROPRES NOTE 16A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES NOTE 16B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES : (METHODE ACTUARIELLE) NOTE 16B bis ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES : (METHODE ACTUARIELLE SUITE ) NOTE 16C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES A COURT TERME NOTE 20 BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE NOTE 21 CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS NOTE 22 ACHATS NOTE 23 TRANSPORTS NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS NOTE 25 IMPOTS ET TAXES NOTE 26 AUTRES CHARGES NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL NOTE 27B EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR NOTE 28 DOTATIONS ET CHARGES POUR PROVISIONS ET DEPRECIATIONS NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS NOTE 31 EXERCICES NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS NOTE 35 LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR NOTE 36 TABLES DES CODES NOTE 37 DETERMINATION IMPOTS SUR RESULTAT NOTE 38 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NOTE 39 CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES, D’ESTIMATIONS ET CORRECTIONS D’ERREURS (1) les Notes non documentées ne doivent pas être jointes aux états financiers. leur contenu peut être amélioré par les entités Par ailleurs, dans une note , les lignes non chiffrées doivent être supprimées.Par exemple, dans la note 24 Services extérieurs, lorsque la ligne sous-traitance générale n’est pas chiffrée, elle ne doit pas figurer dans cette note. A : Applicable N/A : Non applicable. Par exemple pour une entité qui n'a pas de stocks et en-cours, elle doit cocher à l'intersection ('ligne "NOTE6" & "colonne N/A") 21 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 II.1 BILAN ACTIF ET PASSIF AU 31 OCTOBRE 2021 (Exprimés en Francs CFA) 22 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénominat ion sociale : PROJET FORMAT ION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPET IT IVIT E Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 BILAN ACTIF AU 31 OCTOBRE 2021 EXERCICE AU EXERCICE au 31/10/ N 31/12/N-1 REF ACTIF Note AMORT. et BRUT NET NET DEPREC. AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 43 850 477 39 576 467 4 274 010 9 561 958 AE Frais de développement et de prospection 0 0 0 0 AF Brevets, licences, logiciels,et droits similaires 43 850 477 39 576 467 4 274 010 9 561 958 AG Fonds commercial et droit au bail 0 0 0 0 AH Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 0 AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 6 545 035 898 713 468 265 5 831 567 633 3 993 063 522 (1) Terrains AJ (1) dont Placement en 0 0 0 0 Net 0/ 0 (1) Bâtiments AK (1) dont Placement en 5 589 568 293 0 5 589 568 293 3 684 010 640 Net 0/ 0 AL Aménagements, agencements et installations 4 990 220 0 4 990 220 4 990 220 AM Matériel, mobilier et actifs biologiques 485 096 385 390 283 643 94 812 742 161 866 284 AN Matériel de transport 465 381 000 323 184 622 142 196 378 142 196 378 AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 3 0 0 0 1 257 166 524 AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 0 0 0 11 960 600 AR Titres de participation 0 0 0 0 AS Autres immobilisations financières 0 0 0 11 960 600 AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE 6 588 886 375 753 044 732 5 835 841 643 5 271 752 604 BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 0 0 0 0 BB STOCKS ET ENCOURS 6 0 0 0 0 BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 0 0 0 717 747 283 BH Fournisseurs avances versées 17 0 0 0 4 284 960 BI Clients 7 0 0 0 0 BJ Autres créances 8 0 0 0 713 462 323 BK TOTAL ACTIF CIRCULANT 0 0 0 717 747 283 BQ Titres de placement 9 0 0 0 0 BR Valeurs à encaisser 10 0 0 0 0 BS Banques, chèques postaux, caisses et assimilés 11 8 342 900 0 8 342 900 1 182 047 655 BT TOTAL TRESORERIE ACTIF 8 342 900 0 8 342 900 1 182 047 655 BU Ecart de conversion-Actif 12 0 0 0 BZ TOTAL GENERAL 6 597 229 275 753 044 732 5 844 184 543 7 171 547 542 23 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L 'EMPLOI ET LA COMP ETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 BILAN PASSIF AU 31 OCTOBRE 2021 EXERCICE AU EXERCICE AU REF PASSIF Note 31/10/N 31/12/N-1 NET NET CA Capital 13 0 -135 969 081 CB Apporteurs capital non appelé (-) 13 0 0 CD Primes liées au capital social 14 0 0 CE Ecarts de réévaluation 3e 0 0 CF Réserves indisponibles 14 0 0 CG Réserves libres 14 0 0 CH Report à nouveau (+ ou -) 14 0 0 CJ Résultat net de l'exercice ( bénéfice + ou perte -) 0 0 CL Subventions d'investissement 15 5 835 841 643 434 730 705 CM Provisions réglementées 15 0 0 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET CP 5 835 841 643 298 761 624 RESSOURCES ASSIMILEES DA Emprunts et dettes financières diverses 16 0 0 DB Dettes de location-acquisition 16 0 0 DC Provisions pour risques et charges 16 0 0 TOTAL DETTES FINANCIERES ET DD 0 0 RESSOURCES ASSIMILEES DF TOTAL RESSOURCES STABLES 5 835 841 643 298 761 624 DH Dettes circulantes HAO 5 0 0 DI Clients, avances reçues 7 0 0 DJ Fournisseurs d'exploitation 17 0 2 527 718 DK Dettes fiscales et sociales 18 0 136 745 241 DM Autres dettes 19 8 342 900 6 733 512 959 DN Provisions pour risques et charges à court terme 19 0 0 DP TOTAL PASSIF CIRCULANT 8 342 900 6 872 785 918 DQ Banques, crédits d'escompte 20 0 0 Banques, établissements financiers, crédits de DR 20 0 0 trésorerie DT TOTAL TRESORERIE PASSIF 0 0 DV Ecart de conversion-Passif 12 0 0 DZ TOTAL GENERAL 5 844 184 543 7 171 547 542 24 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 II.2 COMPTE DE RESULTAT AU 31 OCTOBRE 2021 (Exprimé en Franc CFA) 25 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORM ATION PROFESSIONNELLE POUR L'EM PLOI ET LA COM PETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE DU 1ER JANVIER N AU 31 DECEMBRE N EXERCICE EXERCICE AU NOT AU REF LIBELLES 31/10/N E 31/12/N-1 NET NET TA Ventes de marchandises A + 21 0 0 RA Achats de marchandises - 22 0 0 RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6 0 0 XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB) 0 0 TB Ventes de produits fabriqués B + 21 0 0 TC Travaux, services vendus C + 21 0 0 TD Produits accessoires D + 21 0 0 XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A + B + C + D) 0 0 TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6 0 0 TF Production immobilisée + 21 0 0 TG Subventions d'exploitation + 21 4 386 254 692 3 390 377 474 TH Autres produits + 21 0 0 TI Transferts de charges d'exploitation + 12 0 0 RC Achats de matières premières et fournitures liées - 22 0 0 RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées -/+ 6 0 0 RE Autres achats - 22 1 739 828 441 2 200 260 410 RF Variation de stocks d'autres approvisionnements -/+ 6 0 0 RG Transports - 23 474 000 8 525 100 RH Services extérieurs - 24 2 587 161 344 987 573 461 RI Impôts et taxes - 25 11 438 3 300 RJ Autres charges - 26 0 0 XC VALEUR AJOUTEE (XB +RA+RB) + (somme TE à RJ) 58 779 469 194 015 203 RK Charges de personnel - 27 136 342 969 194 015 203 XD EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC+RK) -77 563 500 0 TJ Reprises d'amortissements, provisions et dépréciations + 3C&28 149 904 990 197 433 920 RL Dotations aux amortissements, aux provisions et aux dépréciations - 3C&28 72 341 490 197 433 920 XE RESULTAT D'EXPLOITATION (XD+TJ+ RL) 0 0 TK Revenus financiers et assimilés + 29 0 0 TL Reprises de provisions et de dépréciations financières + 28 0 0 TM Transferts de charges financières + 12 0 0 RM Frais financiers et charges assimilées - 29 0 0 RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C&28 0 0 XF RESULTAT FINANCIER (somme TK à RN) 0 0 XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF) 0 0 TN Produits des cessions d'immobilisations + 3D 0 0 TO Autres Produits HAO + 30 0 0 RO Valeurs comptables des cessions d'immobilisations - 3D 0 0 RP Autres Charges HAO - 30 0 0 XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (somme TN à RP) 0 0 RQ Participation des travailleurs - 30 0 0 RS Impôts sur le résultat - 37 0 0 XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS) 0 0 26 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 II.3 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE AU 31 OCTOBRE 2021 (Exprimés en Francs CFA) 27 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 ER TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE DU 1 JANVIER N AU 31 OCTOBRE 2021 REF LIBELLES Note EXERCICE N EXERCICE N-1 er Trésorerie nette au 1 janvier ZA A 1 182 047 655 2 475 678 115 (Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1) Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG) -77 563 500 3 722 189 FB - Variation de l'actif circulant HAO (1) 0 FC - Variation des stocks 0 FD - Variation des créances -717 747 283 133 531 369 FE + Variation du passif circulant (1) -6 864 443 018 3 582 255 202 Variation du BF lié aux activités opérationnell es (FB+FC+FD+ FE) : -7 582 190 301 ZB Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (somme FA à FE) B -6 224 259 235 3 823 030 629 ZB Flux de trésorerie provenant des activités d’investissements FF - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles 0 -8 527 441 FG - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles -648 391 129 -3 588 424 298 FH - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières 0 + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et FI 0 corporelles FJ + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations financières 11 960 600 ZC Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement (somme FF à FJ) C -636 430 529 -3 596 951 739 Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres FK + Augmentations de capital par apports nouveaux 135 969 081 FL + Subventions d'investissement reçues 5 551 015 928 2 714 000 FM - Prélèvements sur le capital 0 FN - Dividendes versés 0 ZD Flux de trésorerie provenant des capitaux propres (somme FK à FN) D 5 686 985 009 2 714 000 Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers FO + Emprunts 0 FP + Autres dettes financières 0 FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financières 0 ZE Trésorerie provenant des capitaux étrangers (somme FO à FQ) E 0 0 ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+E)) F 5 686 985 009 2 714 000 XG VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE DE LA PÉRIODE (B+C+F) G -1 173 704 755 228 792 890 Trésorerie nette au 31 Décembre ( G+A) XH H 8 342 900 2 704 471 005 Contrôle : Trésorerie actif N - Trésorerie passif N = 8 342 900 28 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 II.4 NOTES ANNEXES AU 31 OCTOBRE 2021 (Exprimés en Francs CFA) 29 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COM PETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES A - DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA ET FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE Les états financiers sont établis en conformité avec le Système comptable OHADA et l'Acte Uniforme relatif au Droit Comptable et à l'information financière. B - REGLES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers ont été confectionnés dans le respect des postulats, des conventions et des règles d'évaluation édictés par le SYSCOHADA et l'Acte Uniforme. C- DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES Respect de tous les postulats et conventions comptables sans aucune dérogation. D - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE RESULTAT ET AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE Pas d'information complémentaire relative aux autres état financiers 30 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETIT IVIT E Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 3A IMMOBILISATIONS BRUTES SITUATIONS ET MOUVEMENTS MONTANT Acquisitions Virements Suite à une Cessions Virements MONTANT BRUT Apports de réévaluation Scissions de BRUT A LA A L'OUVERTURE Créations poste à poste pratiquée Hors poste à poste CLOTURE DE L'EXERCICE au cours service DE RUBRIQUES de l'exercice L'EXERCICE IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 43 850 477 0 0 0 0 0 43 850 477 Frais de développement et de prospection 0 0 0 0 Brevets, licences,logiciels, et droits similaires 43 850 477 0 0 43 850 477 Fonds commercial et droit au bail 0 0 0 0 Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4 639 478 245 7 108 486 274 0 0 5 202 928 621 0 6 545 035 898 Terrains hors immeuble de placement 0 0 0 0 Terrains - immeuble de placement 0 0 0 0 Bâtiments hors immeuble de placement 3 684 010 640 7 108 486 274 5 202 928 621 5 589 568 293 Bâtiments- immeuble de placement 0 0 0 0 Aménagements, agencements et installations 4 990 220 0 0 4 990 220 Matériel, mobilier et actifs biologiques 485 096 385 0 0 485 096 385 Matériel de transport 465 381 000 0 0 465 381 000 AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIONS 1 257 166 524 0 0 0 1 257 166 524 0 Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles 0 0 0 0 Avances et acomptes sur immobilisations corporelles 1 257 166 524 0 1 257 166 524 0 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 11 960 600 0 0 0 11 960 600 0 0 Titres de participation 0 0 0 0 Autres immobilisations financières 11 960 600 0 11 960 600 0 TOTAL GENERAL 5 952 455 846 7 108 486 274 0 0 5 214 889 221 1 257 166 524 6 588 886 375 Commentaire : Les travaux de construction des centres de formation et de réhabilitation des lycées ont été réalisés par l'ONFP dans le cadre de la convention de maitrise d'ouvrage déléguée signée entre l'ONFP et l'ONFP les centres de formation qui sont construits par le projet FPEC; il s'agit du centre de reference en aviculture de Diamniadio du centre de reference en Tourisme de Diamniadio du centre de reference en Hoticulture de Neteboulou dans la région de Tambacounda du centre de reference en Hoticulture de Thieppe à Kebemer du centre Satellite en Tourisme de St Louis du centre Satellite en Tourisme de Ziguinchor les 3 lycées que sont le Lycée André PEYTAVIN de St Louis, le Lycée De Lafosse de Dakar et le Lycée minier de Kédougou sont en réhabilitation grace au projet FPEC Le compte batiment en cours se détail comme suit: Libellé Montant Centre de Thiepp 1 222 082 708 Centre aviculture de Diamniadio 2 485 675 660 Centre tourisme Saint Louis 837 596 155 Centre tourisme tourisme Ziguinchor 657 574 098 Batiments et installations en cours 1 905 557 653 Total Batiments, Installations techniques et aménagements 7 108 486 274 31 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 3C IMMOBILISATIONS : AMORTISSEMENTS A B C D E = A + B - C- D SITUATIONS ET MOUVEMENTS Amortissements Augmentations : Diminutions: Virements Cumuls cumulés Dotations Amortissements relatifs Reprises de poste à poste amortissements à l'ouverture de l'exercice aux éléments sortis amortissements à la clôture RUBRIQUES de l'exercice de l'actif de l'exercice Frais de développement et de prospection 0 0 0 0 Brevets, licences, logiciels et droits similaires 34 288 519 5 287 948 0 39 576 467 Autres immobilisations incorporelles 0 0 0 0 SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS 34 288 519 5 287 948 0 0 0 39 576 467 INCORPORELLES Terrains hors immeuble de placement 0 0 0 0 Terrains-immeuble de placement 0 Bâtiments hors immeuble de placement 0 0 0 0 Bâtiments immeuble de placement 0 0 0 0 Aménagements, agencements et installations 0 0 0 0 Matériel, mobilier et actifs biologiques 323 230 101 67 053 542 0 390 283 643 Matériel de transport 323 184 622 0 0 323 184 622 SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS 646 414 723 67 053 542 0 0 0 713 468 265 CORPORELLES TOTAL GENERAL 680 703 242 72 341 490 0 0 0 753 044 732 Commentaire : Indiquer - Le projet utilise l'amortissement linéaire - Les biens sont amortis suivant la durée du projet au taux de 20 %. Les acquisitions ont essentiellement porté sur du matériel et mobilier de bureau et du matériel de transport. Les amortissements se détaillent comme suit: Libellé A Nouveau C Mouvements C Total C Code Amortissements 680 703 242 72 341 490 753 044 732 28 Amortissement des immobilisations incorporelles 34 288 519 5 287 948 39 576 467 281 Amortissements des logiciels 17 207 863 5 287 948 22 495 811 281300 Amortissemnt logiciel 17 080 656 17 080 656 281313 Amortissements du matériel 646 414 723 67 053 542 713 468 265 284 amortissement materiel 6 868 487 6 868 487 284000 amortissement installation generale 2 988 560 712 165 3 700 725 284300 amortissement materiel bureautique 12 648 469 12 648 469 284350 Amortissement du matériel et mobilier 93 138 181 93 138 181 284400 Amortissement materiel informatique 193 003 401 193 003 401 284442 Amortissement mobilier de bureau 14 583 003 66 341 377 80 924 380 284444 Amortissements du matériel de transport 323 184 622 323 184 622 284500 32 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMAT ION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES Créances à Créances à Créances à Variation plus d'un an Libellés Année N Année N-1 un an au plus de deux en % et à deux plus ans ans au plus Titres de participation 0 0 0% Prêts et créances 0 0 0% Prêt au personnel 0 0 0% Créances sur l'état 0 0 0% Créances sur le concédant 0 0 0% Titres immobilisés 0 0 0% Dépôts et cautionnements 0 11 960 600 -100% Intérêts courus 0 0 0% Créances rattachées à des avances et participations à des GIE 0 0 0% Immobilisations financières diverses 0 0 0% TOTAL BRUT 0 11 960 600 0 0 0 Dépréciations des titres de participation 0 0 0% Dépréciations des autres immobilisations financières 0 0 0% TOTAL NET DE DEPRECIATIONS 0 11 960 600 0 0 0 Liste des filiales et participations Montant des Résultat Valeur capitaux dernier Dénomination sociale Localisation (ville / pays) d'acquisiti % Détenu propres exercice on filiale filiale Commentaire : Justifier toute variation significative commenter toutes les créances anciennes pour les créances relatives à la concession faire un descrptif de l'accord, indiquer: - la nature de la créance - la durée de la concession - l'échéance indiquer le nombre et la date d'acquisition des actions ou des parts propres dépréciations : indiquer les évenements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise La caution a porté sur les locaux professionnels occupés par les clusters et le 3FPT dans le cadre de la mise en œuvre des activités du FPEC qui a été pa Date - N° Libellé N° pièce Compte Débit Ordre 19/10/2015 - Dépôts pour loyers d'avance Locaux clusters 201510019 275100 2 015 000 010006 13/05/2016 - Dépôts pour loyers d'avance locaux FFFPT 201605035 275100 9 945 600 010008 TOTAL 11 960 600 33 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dén ominatio n sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 8 AUTRES CREANCES Créances à Créances à Créances à Variation plus d'un an Libellés Année N Année N-1 un an au plus de en % et à deux plus deux ans ans au plus Personnel 0 0 #DIV/0! Organismes sociaux 0 0 0% Etat et Collectivités publiques 0 816 000 -100% Organismes internationaux 0 517 946 495 0% Apporteurs, associés et groupe 0 0 0% Compte transitoire ajustement spécial lié à la révision du SYSCOHADA (voir Notes 8A et 8C) 0 0 0% Autres débiteurs divers 0 194 699 828 -100% Comptes permanents non bloqués des établissements et des succursales 0 0 0% Comptes de liaison charges et produits 0 0 0% Comptes de liaison des sociétés en participation 0 0 0% TOTAL BRUT 0 713 462 323 -100% 0 0 0 Dépréciations des autres créances 0 0 0% TOTAL NET DE DEPRECIATIONS 0 713 462 323 -100% Commentaire: - Justifier toute variation significative - Détailler les créances dont le montant est significatif - Justifier les créances anciennes - Indiquer les évenements et les circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise Les autres débiteurs divers sont constitués par les avances versées aux différents acteurs impliqués dans la mise en œuvres du projet, il s'agit de : La Coordination technique et financière, le 3 FPT, les lycées techniques Dela fosse, PEYTAVIN, et KEDOUGOU et les Clusters tourisme, aviculture et horticulture et de la justification des dépenses effectuées par ces acteurs enregistré au débit du compte 471200 (créditeurs divers) Libellé A Nouveau D A Nouveau C Mouvements D Mouvements C Total D Total C Solde D Solde C Code Avances à justifier 185 187 617 47 702 922 232 890 539 232 890 539 232 890 539 471100 Avances activités coordination 9 512 211 26 466 800 35 979 011 35 979 011 35 979 011 471101 Avances a justifier Fonds Unique 3 499 314 3 499 314 3 499 314 3 499 314 471102 Avances à justifier LTMD 3 060 000 3 060 000 3 060 000 3 060 000 471103 Avances à justifier 5 880 600 5 880 600 5 880 600 5 880 600 471104 Avances à justifier Cluster Tourisme 35 000 35 000 35 000 35 000 471105 Avances à justifier Aviculture 3 007 250 3 007 250 3 007 250 3 007 250 471106 Avances à justifier 2 333 000 2 333 000 2 333 000 2 333 000 471107 Avances à justifier LTIMK 11 771 400 11 771 400 11 771 400 11 771 400 471108 TOTAUX MOUVEMENTS 103 756 286 298 456 114 RAN AU 01/01/2021 ########### Mouvements D 103756286 Mouvements C -298456114 Monatnt autres créances ########### Le montant des autres débiteurs divers est celui financé sur AFD. Il provient du report à nouveau de l'exercice.Le solde des autres débiteurs divers sur IDA est nul (cf balance ci-dessus) 34 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L 'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 11 DISPONIBILITES Variation Libellés Année N Année N-1 en % Banques locales 8 342 900 1 182 047 655 -99% Banques autres Etats Région 0 0 0% Banques, dépôt à terme 0 0 0% Autres Banques 0 0 0% Banques intérêts courus 0 0 0% Chèques postaux 0 0 0% Autres établissement financiers 0 0 0% Etablissement financiers intérêts courus 0 0 0% Instruments de trésorerie 0 0 0% Instruments de monnaie électronique 0 0 0% Caisse 0 0 0% Régies d'avances et virements accréditifs 0 0 0% TOTAL BRUT 8 342 900 1 182 047 655 Dépréciations 0 0 0% TOTAL NET DE DEPRECIATIONS 8 342 900 1 182 047 655 Commentaire: - Les rapprochements bancaires sont effectués au 31 octobre 2021. Les comptes bancaires de tous les sites sont ouverts à la banque atlantique et celui du lycée de Kédougou ouvert à la banque agrico Seul le compte sequestre présente un solde débiteur de F CFA 8 342 900 à la clôture de l'exercice. Le TFT explique la variation Les soldes des comptes bancaires se détaillent comme suit: Solde Débiteur au Libellé Code 31/10/2021 Comptes de Trésorerie 5 8 342 900 Banques 52 8 342 900 Banques Locales 521 8 342 900 IDA Compte désigné 521100 IDA / Sous Compte DAGE 521101 IDA / Sous Compte Fonds Unique 521102 IDA / Sous Compte LT M Delafosse 521103 IDA / Sous Compte Cluster Horticulture 521104 IDA / Sous Compte Cluster Tourisme 521105 IDA / Sous Compte Cluster Aviculture 521106 IDA / Sous Compte LTAP ST LOUIS 521107 IDA / Sous Compte LTM Kédougou 521108 COMPTE SEQUESTRE 521109 8 342 900 35 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 15 A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES Variation Variation Régime Libellés Note Année N Année N-1 en valeur Echéances en % fiscal absolue État 0 0 Régions 0 0 Départements 0 0 Communes et collectivités publiques décentralisées 0 0 Entités publiques ou mixtes 0 0 Entités et organismes privés 0 0 Organismes internationaux 5 835 841 643 434 730 705 Autres 0 0 TOTAL SUBVENTIONS 5 835 841 643 434 730 705 Amortissements dérogatoires 0 0 Plus-value de cession à réinvestir 0 0 Fonds reglementés 0 0 Provisions spéciales de réévaluation 3E 0 Provisions réglementées relatives aux immobilisations 0 0 Provisions réglementées relatives aux stocks 0 0 Provisions pour investissement 0 0 Autres provisions et fonds réglementées 0 0 TOTAL PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS 5 835 841 643 434 730 705 REGLEMENTEES Commentaire: - Indiquer pour la subvention la date, la nature, les obligations éventuelles. - Pour les provisions réglementées, indiquer le texte de référence, les obligations. - Commenter toute variation significative. 36 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 15 B AUTRES CAPITAUX PROPRES (1) Variation en Variation Libellés Note Année N Année N-1 valeur Echéances en % absolue Titres participatifs Avances conditionnées Titres subordonnés à durée indéterminée (T.S.D.I.) Obligations remboursables en actions (O.R.A.) Autres avances et dettes assorties de conditions particulières TOTAL AUTRES FONDS PROPRES (1) Le cas échéant, une rubrique "Autres fonds propres" (montant des émissions de titres participatifs, avances conditionnées, ...) sur une ligne séparée est intercalée entre les rubriques "Total capitaux propres et ressources assimilées " et "Emprunts et dettes financières" si le montant des autres fonds propres est significatif. Commentaire: - Justifier l'inscription de ces dettes dans une rubrique spécifique du passif du bilan "Autres fonds propres" (faible probabilité de remboursement, absence d’échéancier...) - Justifier le caractère significatif du montant total de cette rubrique - Commenter toute variation significative 37 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION Dettes à plus Dettes à Variation Dettes à un d'un an et à Libellés Année N Année N-1 plus de en % an au plus deux ans au deux ans plus Fournisseurs dettes en compte (hors groupe) 0 2 527 718 -100% Fournisseurs sous-traitants 0 0 Fournisseurs réserves de propriété 0 0 Fournisseurs retenues de garanties 0 0 Fournisseurs effets à payer (hors groupe) 0 0 0% Fournisseurs , dettes et effets à payer groupe 0 0 0% Fournisseurs acquisitions courantes immobilisations 0 0 Fournisseurs factures non parvenues (hors groupe) 0 0 0% Fournisseurs factures non parvenues groupe 0 0 0% TOTAL FOURNISSEURS 0 2 527 718 Fournisseurs, avances et acomptes (hors groupe) 0 4 284 960 -100% Fournisseurs, avances et acomptes groupe 0 0 0% TOTAL FOURNISSEURS DEBITEURS 0 4 284 960 Commentaire: - Commenter toute variation significative - Indiquer pour les dettes du groupe le nom de la société du groupe et le pourcentage de titres détenues - Commenter les dettes anciennes 38 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES Dettes à plus Variation en Variation Dettes à un d'un an et à Dettes à plus Libellés Année N Année N-1 valeur en % an au plus deux ans au de deux ans absolue plus Personnel congés à payer 0 0 0 0% Charges sociales sur congés à payer 0 0 0 0% Autres personnel 0 0 0 #DIV/0! Caisse de sécurité sociale 0 776 160 -776 160 0% Caisse de retraite 0 0 0 0% Mutuelle de santé 0 0 0 0% Assurance retraite 0 0 0 0% Autres charges sociales à payer 0 0 0 0% Autres cotisations et organismes sociaux 0 0 0 0% TOTAL DETTES SOCIALES 0 776 160 -100% Etat, impôts sur les bénéfices 0 0 0 0% Etat, autres impôts et taxes 0 0 0 0% Etat, TVA 0 0 0 0% Etat, impôts retenus à la source 0 405 978 -405 978 -100% Etat, charges à payer 0 0 0 0% Etat, dettes diverses 0 135 563 103 -135 563 103 -100% TOTAL DETTES FISCALES 0 135 969 081 -100% TOTAL DETTES SOCIALES ET FISCALES 0 136 745 241 -100% 39 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES A COURT TERME Dettes à plus Variation Variation Dettes à un d'un an et à Dettes à plus Libellés Année N Année N-1 en valeur en % an au plus deux ans au de deux ans absolue plus Organismes internationaux 8 342 900 6 412 507 490 -6 404 164 590 -100% Apporteurs, opérations sur le capital 0 0 0 0% Associés, compte courant 0 0 0 0% Associés opérations faites en commun 0 0% et GIE 0 0 Associés dividendes à payer 0 0 0 0% Groupe, comptes courants 0 0 0 0% Autres dettes associés 0 0% TOTAL DETTES ASSOCIES 8 342 900 6 412 507 490 -100% Créditeurs divers 0 321 005 469 -321 005 469 -100% Obligataires 0 0 0 0% Rémunérations d'administrateurs 0 0 0 0% Compte du factor 0 0 0 0% Versements restant à effectuer sur titres 0 0 0 0% de placement non libérés Intermédiaires -opérations faites pour 0 0 0 0% compte de tiers Compte transitoire ajustement spécial lié à la révision du SYSCOHADA (voir 0 0 0 0% Note 8A) Produits constatés d'avance 0 0 0 0% Autres créditeurs divers 0 0 0 0% TOTAL CREDITEURS DIVERS 0 321 005 469 -100% Comptes permanents non bloqués des 0 0 0 0% établissements et des succursales Comptes de liaison charges et produits 0 0 0 0% Comptes de liaison des sociétés en 0 0 0 0% participation TOTAL COMPTES DE LIAISON 0 0 0% TOTAL AUTRES DETTES 8 342 900 6 733 512 959 -100% Provisions pour risques à court terme 0 0 0 0% (voir note 28) Commentaire: Les remboursements de fonds des bailleurs sont plus importants car les travaux de constructions et équipement ont connus des avancées. 40 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMAT ION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPET IT IVIT E Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 21 CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS Variation Libellés Année N Année N-1 en % Ventes de marchandises dans l'Etat partie 0 0 0% Ventes de marchandises dans les autres Etats parties de la Région 0 0 0% Ventes de marchandises hors Région 0 0 0% Ventes de marchandises groupe 0 0 0% Ventes de marchandises sur internet 0 0 0% Rabais, remises, ristournes accordés 0 0 0% TOTAL : VENTES MARCHANDISES 0 0 0% Ventes de produits fabriqués dans l'Etat partie 0 0 0% Ventes de produits fabriqués dans les autres Etats parties de la Région 0 0 0% Ventes de produits fabriqués hors Région 0 0 0% Ventes de produits fabriqués groupe 0 0 0% Ventes de produits fabriqués sur internet 0 0 0% Rabais, remises, ristournes accordés 0 0 0% TOTAL : VENTES DE PRODUITS FABRIQUES 0 0 0% Ventes de produits intermédiaires et résiduels dans l'Etat partie 0 0 0% Ventes de produits intermédiaires et résiduels dans les autres Etats parties 0 0 0% de la Région Ventes de produits intermédiaires et résiduels hors Région 0 0 0% Ventes de produits intermédiaires et résiduels groupe 0 0 0% Ventes de produits intermédiaires et résiduels sur internet 0 0 0% Rabais, remises, ristournes accordés 0 0 0% TOTAL : VENTES DE PRODUITS INTERMEDIAIRES ET 0 0 0% RESIDUELS Ventes de travaux et services dans l'Etat partie 0 0 0% Ventes de travaux et services dans les autres Etats parties de la Région 0 0 0% Ventes de travaux et services hors Région 0 0 0% Ventes de travaux et services groupe 0 0 0% Ventes de travaux et services sur internet 0 0 0% Rabais, remises, ristournes accordés 0 0 0% TOTAL : VENTES DE TRAVAUX ET SERVICES VENDUS 0 0 0% Produits accessoires 0 0 0% TOTAL : CHIFFRES D'AFFAIRES 0 0 0% Production immobilisée 0 0 0% Subventions d'exploitation 4 386 254 692 2 920 704 793 50% Autres produits 0 0 0% TOTAL : AUTRES PRODUITS 4 386 254 692 2 920 704 793 50% TOTAL 4 386 254 692 2 920 704 793 50% Commentaire: La variation importante des subventions s'explique par les avancées constatées sur les travaux de construction et Equipement. 41 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EM PLOI ET LA COM PETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 22 ACHATS Variation Libellés Année N Année N-1 en % Achats de marchandises dans l'Etat partie 0 0 #DIV/0! Achats de marchandises dans les autres Etats parties de la Région 0 0 #DIV/0! Achats de marchandises hors Région 0 0 #DIV/0! Achats de marchandises groupe 0 0 #DIV/0! Frais sur achats (en cas d'option ) 0 0 #DIV/0! Rabais remises ristournes obtenus 0 0 #DIV/0! TOTAL : ACHATS DE MARCHANDISES 0 0 #DIV/0! Achats de matières premières et fournitures liées dans l'Etat partie 0 0 #DIV/0! ères Achats de mat.1 et four. liées dans les autres Etats parties de la Région 0 0 #DIV/0! Achats matières premières et fournitures liées hors Région 0 0 #DIV/0! Achats matières premières et fournitures liées groupe 0 0 #DIV/0! Frais sur achats (en cas d'option ) 0 0 #DIV/0! Rabais remises ristournes obtenus 0 0 #DIV/0! TOTAL : ACHATS MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES 0 0 #DIV/0! LIEES Matières consommables 13 286 800 38 577 185 -66% Matières combustibles 0 0 0% Produits d'entretien 0 20 000 -100% Fournitures d'atelier, d'usine et de magasin 0 0 0% Fourniture d'entretien 40 000 2 110 100 -98% Fourniture de bureau 458 280 6 969 032 -93% Eau 20 003 1 470 138 -99% Electricité 0 4 718 396 -100% Autres énergies 8 719 200 27 791 300 -69% Petit matériel et outillages 2 276 500 2 245 140 1% Achats études, prestations de services, de travaux matériels et équipements 1 715 027 658 504 824 951 240% Achats d'emballages 0 0 0% Frais sur achats (en cas d'option ) 0 0 0% Remises rabais, et ristournes obtenus 0 0 0% TOTAL AUTRES ACHATS 1 739 828 441 588 726 242 196% Commentaire: La variation importante des achats s'explique par l'acquisition des équipements des lycées et des centres de formation en horticulture,tourisme et aviculture. 42 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 23 TRANSPORTS Variation Libellés Année N Année N-1 en % Transports sur ventes 0 0 0% Transports pour le compte de tiers 0 0 0% Transport du personnel 0 0 0% Transports de plis 0 0 0% Voyages et déplacements 474 000 4 240 150 -89% Transports entre établissements ou chantiers 0 0 0% Transports administratifs 0 0 0% Rabais remises et ristournes obtenus 0 0 0% TOTAL 474 000 4 240 150 0% Commentaire: - Commenter toute variation significative 43 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS Variation Libellés Année N Année N-1 en % Sous-traitance générale 0 0 #DIV/0! Locations et charges locatives 225 000 28 579 640 -99% Redevances de location-acquisition 0 0 #DIV/0! Entretien, réparations remises en état et 3 225 189 14 021 080 -77% maintenance Primes d'assurance 0 40 000 -100% Etudes, recherches et documentation 0 153 842 -100% Publicité, publications, relations publiques 22 675 264 243 663 492 -91% Frais de télécommunications 1 703 206 10 875 275 -84% Frais bancaires 250 846 400 340 -37% Rémunérations d'intermédiaires et de conseils 78 934 543 273 611 313 -71% Frais de formation du personnel 14 121 444 1 455 352 807 -99% Redevances pour brevets, licences, logiciels, 0 0 0% concessions et droits similaires Cotisations 0 0 0% Redevances versées au concédant 0 0 0% (concessions service public) Rémunérations de personnel extérieur à l'entité 0 0 0% Autres charges externes 2 466 025 852 2 625 975 93809% TOTAL 2 587 161 344 2 029 323 764 27% Commentaire: La variation importante s 'explique par la dimunition sur des couts de formation des certificats de spécialites portés par le projet. 44 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 NOTE 25 IMPOTS ET TAXES Variation Libellés Année N Année N-1 en % Impôts et taxes directs 0 0 0% Impôts et taxes indirects 0 0 0% Droits d'enregistrement 11 438 3 300 247% Pénalités et amendes fiscales 0 0 0% Autres impôts et taxes 0 0 0% TOTAL 11 438 3 300 247% 45 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L 'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL Variation Libellés Année N Année N-1 en % 135 849 049 249 704 383 -46% Rémunérations directes versées au personnel national Rémunérations directes versées au personnel non 0 0 0% national Indemnités forfaitaires versées au personnel 0 0 0% Charges sociales (personnel national) 493 920 6 056 640 -92% Charges sociales (personnel non national) 0 0 0% Habillement et équipement du personnel 0 0 0% Rémunérations et charges sociales de l'exploitant 0 0 0% individuel Rémunération transférée de personnel extérieur 0 0 0% Autres charges sociales 0 0 0% TOTAL 136 342 969 255 761 023 -47% 46 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES (1) EXERCICES CONCERNES N N-1 N- 2 N- 3 N-4 NATURE DES INDICATIONS (2) STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE Capital social 0 0 Actions ordinaires 0 Actions à dividendes prioritaires (A.D.P) sans droit de vote 0 Actions nouvelles à émettre : - par conversion d'obligations - par exercice de droits de souscription (3) OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE Chiffre d'affaires hors taxes 0 0 Résultat des activités ordinaires (R.A.O) hors dotations et reprises (exploitation et financières) -77 563 500 0 Participation des travailleurs aux bénéfices 0 0 Impôt sur le résultat 0 0 (4) Résultat net 0 0 RESULTATS PAR ACTION (5) Résultat distribué 0 Dividende attribué à chaque action 0 PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE (6) Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice 0 Effectif moyen de personnel extérieur 0 Masse salariale distribuée au cours de l'exercice (7) 135 849 049 180 039 043 Avantages sociaux versés au cours de l'exercice (8) [Sécurité sociale, oeuvres sociales] 493 920 776 160 Personnel extérieur facturé à l'entité (9) 0 0 47 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Dénomination sociale : PROJET FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE Exercice clos le : 31 Octobre 2021 N° d'identification fiscale : 005988334 0V0 Durée (en mois) : 10 NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS Variation en ( EN MILLIERS DE FRANCS) Année N Année N-1 % ANALYSE DE L'ACTIVITE SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Chiffre d'affaires 0 0 0% Marge commerciale 0 0 0% Valeur ajoutée 58 779 469 194 015 203 -70% Excédent brut d'exploitation (EBE) -77 563 500 0 #DIV/0! Résultat d'exploitation 0 0 #DIV/0! Résultat financier 0 0 0% Résultat des activités ordinaires 0 0 #DIV/0! Résultat hors activités ordinanires 0 0 #DIV/0! Résultat net 0 0 0% DETERMINATION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT Excédent brut d'exploitation -77 563 500 0 + Valeurs comptables des cessions courantes d'immobilisations (compte 654) 0 0 - Produits des cessions courantes d'immobilisations (compte 754) 0 0 = CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT D'EXPLOITATION -77 563 500 0 + Revenus financiers 0 0 + Gains de change financiers 0 0 + Transferts de charges financières 0 0 + Produits HAO 0 0 + transferts de charges HAO 0 0 + subvention d'équilibre 0 0 - Frais financiers 0 0 - Pertes de change financières 0 0 - Charges HAO 0 0 - Participation 0 0 - Impôts sur le résultat 0 0 = CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.) -77 563 500 0 - Distributions de dividendes opérées durant l'exercice 0% = AUTOFINANCEMENT -77 563 500 ANALYSE DE LA RENTABILITE Rentabilité économique = Résultat d’exploitation (a) /Capitaux propres + dettes #DIV/0! 0% 0% financières* Rentabilité financière = Résultat net/Capitaux propres #DIV/0! 0% 0% ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE + Capitaux propres et ressources assimilées 5 835 841 643 298 761 624 1853% + Dettes financières et autres ressources assimilées (b) 0 0 0% = RESSOURCES STABLES 5 835 841 643 298 761 624 1853% - Actif immobilisé (b) -5 835 841 643 -5 271 752 604 11% = FONDS DE ROULEMENT (1) 0 -4 972 990 980 -100% + Actif circulant d'exploitation (b) 0 717 747 283 -100% - Passif circulant d'exploitation (b) -8 342 900 -6 872 785 918 -100% = BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (2) -8 342 900 -6 155 038 635 -100% + Actif circulant HAO (b) 0 0 0% - Passif circulant HAO (b) 0 0 #DIV/0! = BESOIN DE FINANCEMENT HAO (3) 0 0 #DIV/0! BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4) = (2) + (3) -8 342 900 -6 155 038 635 -100% TRESORERIE NETTE (5) = (1) - (4) 8 342 900 1 182 047 655 -99% CONTRÔLE : TRESORERIE NETTE = (TRESORERIE - ACTIF) - (TRESORERIE - PASSIF) 8 342 900 1 182 047 655 -99% ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE Flux de trésorerie des activités opérationnelles -6 224 259 235 3 823 030 629 -263% Flux de trésorerie des activités d'investissement -636 430 529 -3 596 951 739 -82% Flux de trésorerie des activités de financement 5 686 985 009 2 714 000 209443% = VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE -1 173 704 755 228 792 890 -613% ANALYSE DE LA VARIATION DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET Endettement financier brut (Dettes financières* + Trésorerie – passif) 0 0 0% -Trésorerie - actif -8 342 900 -1 182 047 655 -99% = ENDETTEMENT FINANCIER NET -8 342 900 -1 182 047 655 -99% a) Résultat d'exploitation après impôts thèorique sur le bénéfice b) Les écarts de conversion doivent être éliminés afin de ramener les créances et les dettes concernées à leur valeur initiale dettes financières* : emprunts et dettes financières diverses + dettes de location acquisition 48 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 II.5 LISTE DES ACTIFS IMMOBILISES (Exprimés en Francs CFA) 49 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Annexe 1 : Fichier des immobilisations au 31/10/2021 PROJET DE FORMATION PROFESSIONNELLE POUR L'EMPLOI ET LA COMPETITIVITE CREDIT N° 5562 - SN - SENEGAL Table au d'am ortis s e m e nt Au 31/10/2021: - Convention I2 (IDA ACCORD DE CREDIT 5562 SN) Date de Mis e e n Vale ur Site Com pte Im m o Libe llé Taux V aleur d'origine Am ort. e xe rcice Am or t. total Se r vice Ré s idue lle 01 213100 Logic iels 01 213100 1600061 Sage paie & RH Win Générat ion i7 06/ 07/2016 20,00 5 054 988 519 540 5 054 988 01 213100 1600176 28/ 11/2016 sy steme de documentation numérique et multimédia univ ersalis 20,00 7 950 000 1 325 000 7 830 750 119 250 01 213100 1600177 Logic lel compt able TOM²PRO 10/ 06/2016 20,00 21 610 048 1 908 888 21 610 048 01 213100 1600221 logiciel saari 19/ 10/2016 20,00 708 000 113 280 708 000 01 213100 1900321 Migration logiciel Tompro WEB 08/ 04/2019 20,00 8 527 441 1 421 240 4 372 682 4 154 759 01 213100 ****** Tot al du Compte : 213100 43 850 477 5 287 948 39 576 468 4 274 009 04 231210 Cent re de Thiepp 04 231210 2100001 Cent re de Thiepp 31/ 10/2021 0,00 1 222 082 708 1 222 082 708 04 231210 ****** Tot al du Compte : 231210 1 222 082 708 1 222 082 708 05 231220 Cent re av iculture de Diam niadio 05 231220 2100005 Cent re de Av iculture Diamniadio 31/ 10/2021 0,00 2 485 675 660 2 485 675 660 05 231220 ****** Tot al du Compte : 231220 2 485 675 660 2 485 675 660 01 231300 Cent re tourisme Saint Louis 01 231300 2100001 Cent re tourisme Saint Louis 31/ 10/2021 0,00 837 596 155 837 596 155 01 231300 ****** Tot al du Compte : 231300 837 596 155 837 596 155 05 231310 Cent re tourisme tourisme Ziguinchor 05 231310 2100002 Cent re t ourisme Ziguinchor 31/ 10/2021 0,00 657 574 098 657 574 098 05 231310 ****** Tot al du Compte : 231310 657 574 098 657 574 098 01 235100 I nstallations générales 01 235100 1600243 Escabeau à 2 marches 22/ 09/2016 20,00 70 800 10 266 70 800 01 235100 1600244 Balance pése personne 22/ 09/2016 20,00 354 000 51 330 354 000 01 235100 1600245 Table de consultant 22/ 09/2016 20,00 330 400 47 908 330 400 01 235100 1600246 Chariot métallique 22/ 09/2016 20,00 153 400 22 243 153 400 01 235100 1600247 Brancard 22/ 09/2016 20,00 283 200 41 064 283 200 01 235100 1600248 poupinel 22/ 09/2016 20,00 1 062 000 153 990 1 062 000 01 235100 1600249 t ambour en inox 22/ 09/2016 20,00 51 920 7 528 51 920 01 235100 1600250 plat eaux rectangulaire 22/ 09/2016 20,00 84 960 12 319 84 960 01 235100 1600251 paire de c iseaux 22/ 09/2016 20,00 56 640 8 213 56 640 01 235100 1600252 pinces à dissequer 22/ 09/2016 20,00 35 400 5 133 35 400 01 235100 1600253 pinces à serv ir 22/ 09/2016 20,00 70 800 10 266 70 800 01 235100 1600254 t ensiomet re complet 22/ 09/2016 20,00 59 000 8 555 59 000 01 235100 ****** Tot al du Compte : 235100 2 612 520 378 815 2 612 520 05 235100 I nstallations générales 05 235100 1700006 amenagem ent salle commune clust ers 04/ 12/2017 20,00 2 000 100 333 350 1 563 412 436 689 05 235100 ****** Tot al du Compte : 235100 2 000 100 333 350 1 563 412 436 689 50 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 51 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 52 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 53 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 54 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 55 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 56 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 57 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 58 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 59 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 60 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 61 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 62 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 63 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 64 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 65 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 66 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 67 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 68 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 69 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III. NOTES COMPEMENTAIRES SUR LES ETATS FINANCIERS AU 31 OCTOBRE 2021 III.1. INFORMATIONS GENERALES SUR LE PROJET III.2. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES III.3. NOTES EXPLICATIVES SUR LES PRINCIPALES RUBRIQUES DES ETATS FINANCIERS (Ces Notes font partie intégrante des Etats Financiers) 70 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.1. INFORMATIONS GENERALES SUR LE PROJET 71 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 A.Contexte du projet Le Gouvernement du Sénégal a sollicité et obtenu de l’Association Internationale pour le Développement (IDA), un crédit en vue de financer le coût du Projet de Formation Professionnelle pour l’Emploi et la Compétitivité (PFPEC). B. Objectif de développement du projet Le Projet a pour objectif de renforcer le système d’EFTP et d’améliorer l’employabilité des jeunes dans certains secteurs prioritaires de l’économie. C. Composantes du projet Le projet est divisé en trois composantes : Composante A : Amélioration de la qualité et la pertinence de la formation ; Composante B : Réforme du système financier de l’EFTP ; Composante 3. Aide à la gestion, au suivi et à l’Evaluation du Système et Gestion du Projet. Composante A : Amélioration de la qualité et de la pertinence de la formation Amélioration de la qualité des institutions de formation existantes Améliorer la qualité et la pertinence de la formation technique en prenant les mesures suivantes : a) rénovation de l’infrastructure des Lycées Techniques Sélectionnés ; b) Paiements en Fonction des Résultats, dans le cadre de Contrats Basés sur les Résultats, aux Lycées Techniques Sélectionnés afin d’améliorer la qualité de la prestation des services ; et c) mise en place de programmes et de baccalauréats techniques révisés dans les Lycées Techniques Sélectionnés. Améliorer les compétences des travailleurs dans les secteurs de l’horticulture, de l’aviculture et du tourisme a) Élaboration et mise en œuvre d’outils de conception et de gestion des programmes afin d’améliorer le savoir-faire des formateurs et les compétences des travailleurs dans les secteurs de l’horticulture, de l’aviculture et du tourisme, notamment en élaborant des programmes d’enseignement, en renforçant les capacités et en formant des agents de formation afin de créer des relations avec le secteur privé et de les faciliter. 72 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 b) Améliorer les compétences des travailleurs dans le secteur de l’horticulture, notamment par : i) la construction et la réhabilitation des Centres de Formation pour le secteur de l’horticulture ; et ii) la fourniture d’équipement pour les Centres de Formation (autres que le Centre de Formation de Nétébougou). c) Améliorer les compétences des travailleurs dans le secteur de l’aviculture, notamment par la construction et la réhabilitation d’un Centre de formation à Mbao, et la fourniture d’équipement à ce centre. d) Améliorer les compétences des travailleurs dans le secteur de l’aviculture, notamment par la construction et la réhabilitation des Centres de Formation (autres que le Centre de Formation de Diamniadio) et la fourniture d’équipement à ces centres ; et e) Octroi de Dons du Fonds Fiduciaire, conformément aux Accords de Dons au titre du Fonds Fiduciaire, aux Centres de Formation, afin d’exécuter les Sous- projets financés par le FF. Programme de Certificats de Spécialité Réaliser un programme de Certificats de Spécialité pour assurer des formations de grande qualité et améliorer l’employabilité des jeunes en prenant notamment les mesures suivantes : a) définition de normes de formation ; b) octroi de Bons de Formation aux Destinataires de Bons pour financer une partie des droits d’inscription ; c) rénovation des Centres de Formation Sélectionnés et fourniture d’équipement à ces centres afin d’améliorer leurs normes et leurs activités de conseil pour mettre au point et appliquer des mécanismes visant à assurer une viabilité. Composante B : Réforme du système financier de l’Enseignement et de Formation Techniques et Professionnels (EFTP) Réaliser un programme d’activités pour rationaliser et renforcer le système financier du secteur de l’EFTP afin de l’harmoniser avec les réformes sectorielles en prenant notamment les mesures suivantes : a) Réviser les systèmes d’exploitation de la DAGE et de l’ONFP, notamment favoriser le renforcement des capacités de gestion de la construction de l’ONFP et des capacités de gestion des ressources de la DAGE ; et b) Rendre opérationnel le Fonds Unique. 73 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Composante C : Aide à la Gestion, au Suivi et à l’Évaluation du Système, et Gestion du Projet Renforcer la gestion du secteur de l’EFTP en renforçant les capacités du DFTP, de la DA et de la CEP ; aider à mettre en place un système de suivi et d’évaluation ; soutenir la gestion du Projet, notamment la gestion fiduciaire et la coordination des activités liées au Projet ; et élaboration et mise en œuvre d’un programme de communication sur les réformes, des documents juridiques et des études relatives au secteur de l’EFTP ; le tout en fournissant des services techniques de conseil, des Formations et l’acquisition de fournitures. Réaliser des évaluations externes des PBC. D.Disposition institutionnelle D1. Comité de Pilotage Le comité de pilotage doit être présidé par le ministère de l’EFTP et être composé de représentants de ministères clés (y compris des représentants des ministères des Finances, de l’Agriculture, de l’Élevage et du tourisme), des directions compétentes et des parties prenantes du secteur privé concernées (« Comité de Pilotage »). Le Comité de Pilotage est chargé des grandes orientations et de l’appui stratégique au Projet, notamment en avalisant les Plans de Travail Annuels proposés pour le Projet. D2. Direction de l’Administration Générale et de l’Équipement (DAGE) La DAGE est chargée de la gestion financière générale du Projet qui assumera la responsabilité principale de la passation des marchés dans le cadre du Projet, autres que les marchés passés par l’ONFP, les Lycées Techniques Sélectionnés et les Centres de Formation. D3. Centres de Formation En vue d’assurer l’exécution appropriée et efficace des Composantes A.2 et A.3 du Projet, il est établit , des Clusters de Centres de Formation pour chacun des secteurs de l’horticulture, de l’aviculture et du tourisme, chargés d’exécuter les Composantes A.2 et A.3 du Projet, notamment de préparer et d’exécuter les plans de développement stratégique visant à accroître les performances et la productivité desdits secteurs en améliorant le savoir-faire des formateurs et la qualification des travailleurs. 74 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Chaque Cluster de Centre de Formation exécute ses activités sous la direction d’un conseil d’administration composé de représentants des secteurs public et privé sélectionnés par appel à la concurrence. Office National de la Formation Professionnelle (ONFP) : L’ONFP est chargé notamment des tâches suivantes : 1) assurer la gestion technique de la construction, de la réhabilitation et de l’équipement des Centres de Formation dans le cadre de la Composante A.2 du Projet pour le compte du MTVET, des Centres de Formation et des Lycées Techniques Sélectionnés ; 2) assurer l’application technique les Instruments de Sauvegarde et veiller à leur respect ; et 3) assurer le contrôle de la qualité des travaux d’infrastructure dans le cadre de la Composante A du Projet et veiller à ce que les normes appropriées soient maintenues. À cet effet, une convention de maîtrise d’ouvrage déléguée est conclue avec l’ONFP. Direction de la Formation Professionnelle et Technique (DFPT) : La DFPT doit, notamment, superviser l’exécution des PBC par les Lycées Techniques Sélectionnés au titre de la Composante A.1 (b) et coordonner l’exécution des activités au titre de la Composante A.1 (c) du Projet. Direction de l’Apprentissage (DA) : La DA est notamment chargée de l’exécution des activités au titre de la Composante A.3 du Projet et supervise les activités des Centres de formation éligibles qui participent à l’administration des Certificats de Spécialité. Cellule d'Étude et de Planification (CEP) : la CEP est chargée de la gestion quotidienne du projet, notamment de : i) la planification et l’élaboration du système d’information et de statistiques ; ii) le suivi et l’évaluation et la préparation de rapports ; et iii) la coordination et l’exécution générales des activités du Projet Entités d’exécution : CEP, DAGE, Clusters, Lycées. Zones d’intervention du projet : Dakar, Saint-Louis, Kédougou, Ziguinchor, Tambacounda, Louga, Thiès. Identité des bailleurs de fonds et référence des accords de financement du projet couvert par l’audit : Banque Mondiale. 75 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.2. POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES DU FPEC 76 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.2 PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES A-Principes comptables et méthodes d’évaluation : La comptabilité générale Du FPEC est tenue selon les postulats et conventions comptables décrits par le SYSCOHADA avec une adaptation sur certains aspects rendue nécessaire par les spécificités des projets de développement (voir infra schémas comptables). a. Postulats et conventions comptables La présentation des états financiers des projets et programmes se fait sur la base des postulats et conventions comptables retenus par le SYSCOHADA : Postulats : Postulat de l’entité ; Postulat de la comptabilité d’engagement ; Postulat de la spécialisation des exercices ; Postulat de la permanence des méthodes ; Postulat de prééminence de la réalité sur l’apparence juridique. Conventions comptables : Convention du coût historique ; Convention de prudence ; Convention de régularité et transparence ; Convention de la correspondance bilan de clôture – bilan d’ouverture Convention de l’importance significative. Dans le cas de la comptabilité des projets, l’application de ces principes connaît des exceptions : continuité de l’exploitation, comptabilisation des amortissements, transfert de charges, etc. Continuité de l’exploitation : ce principe n’est pas applicable à la dernière année de vie du projet avant la clôture du projet. Comptabilisation des amortissements : le compte charges 68 est débité par le crédit d’un compte de bilan et la subvention est reprise par le crédit compte 799 chaque année pour le montant annuel de l’amortissement jusqu’à ce que le matériel acquis soit complètement amorti en débitant le compte 14. Ces comptes 68 et 799 sont respectivement des charges non décaissables et des produits non encaissables qui figureront dans le Tableau des Emplois et Ressources (TER) et qui sont à l’origine de l’écart entre les états récapitulatifs des dépenses (ERD) et le TER ; 77 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 B-Méthodes d’évaluation Immobilisations : Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition c'est-à-dire à leur prix d’achat hors taxes augmenté des frais de transport et d’installation ; Seules les acquisitions de biens durables d’une valeur unitaire supérieure à 100 000 FCFA doivent faire l’objet d’une comptabilisation dans les comptes d’immobilisations. Celles qui sont inférieures à ce montant sont directement enregistrées dans les charges de l’exercice ; Les immobilisations sorties de l’actif par disparition, destruction donnant lieu à indemnité ou cession ne figurent plus dans les comptes d’immobilisations ; Toute immobilisation perdue devra faire l’objet de déclaration à la police et de certificat de perte classé dans le dossier, le cas échéant ; Les immobilisations mises hors service ou en rebut et non susceptibles d’être cédées seront sorties de l’actif et conservées dans le magasin du projet et feront l’objet d’un procès-verbal dûment signé par le RAF et le DAGE ; Toutes les immobilisations devront figurer sur l’état d’inventaire annuel des immobilisations jusqu’à leur dévolution. Taux de conversion et évaluation des stocks : Le taux de conversion utilisé pour la prise en compte des décaissements successifs est le cours du jour ; Les stocks de matières et fournitures sont évalués au coût unitaire moyen pondéré. Ils font l’objet d’une provision pour dépréciation si leur valeur est inférieure à celle du marché à la date de clôture ; Les articles obsolètes ou inutilisables font l’objet de réforme et de constatation d’une perte au cours de l’exercice. C-Organisation comptable La comptabilité du Projet repose principalement sur : - Une comptabilité générale consolidée, - Une comptabilité budgétaire consolidée, - Une comptabilité analytique. 78 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.3. NOTES COMPLEMENTAIRES EXPLICATIVES SUR LES PRINCIPALES RUBRIQUES DES ETATS FINANCIERS AU 31/10/2021 79 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.31-ACTIF IMMOBILISE Travaux effectués Nos travaux ont consisté à : Justifier les acquisitions, les cessions et les reclassements de compte à compte de l’exercice 2021 par des pièces probantes ; Vérification du coût d’entré des acquisitions et leur comptabilisation ; Vérifier que la dotation aux amortissements de l’exercice 2021 est correctement calculée et comptabilisée. Vérifier que le montant de la dotation est conforme au solde des comptes de charges correspondants. 1. IMMOBILISATIONS L’actif immobilisé brut du Projet au 31 octobre 2021 se chiffre à 6 588 886 375 F et se présente comme suit : Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles pour l’audit de la clôture du FPEC financement IDA se chiffrent à 43 850 477 F CFA et se présentent comme suit au 31/10/2021 : SOLDE AU SOLDE AU Code Libellé Variation 31/10/2021 31/12/2020 213100 Logiciels 43 850 477 43 850 477 - TOTAL BRUT A 43 850 477 43 850 477 - 2813 AMORTISSEMENT 39 576 467 34 288 519 5 287 948 TOTAL B 39 576 467 34 288 519 5 287 948 VALEUR NETTE (A – B) 4 274 010 9 561 958 - 5 287 948 Cette rubrique n’a enregistré aucune acquisition en 2021. 80 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles pour l’audit de la clôture du FPEC financement IDA d’un montant brut de 6 545 035 901 FCFA se présentent comme suit au 31 Octobre 2021 : Solde au Solde au Code Libellé Variation 31/10/2021 31/12/2020 231210 Centre de Thiepp 1 222 082 708 - 1 222 082 708 231220 Centre Aviculture Diamniadio 2 485 675 660 - 2 485 675 660 231300 Centre Tourisme Saint Louis 837 596 155 - 837 596 155 231310 Centre Tourisme Ziguinchor 657 574 098 - 657 574 098 235100 Installations Générales 4 990 220 4 990 220 - 239 Batiments et Installations en Cours 386 639 675 3 684 010 640 - 3 297 370 965 240 Matériel 5 019 320 5 019 320 - 244 Matériel et Mobilier 49 967 249 49 967 249 - 244100 Matériel de bureau 41 936 141 41 936 141 - 244200 Matériel Informatique 296 403 082 296 403 082 - 244300 Matériel Bureautique 255 000 255 000 - 244400 Mobilier de Bureau 91 515 593 91 515 593 - 245 Matériel de Transport 465 381 000 465 381 000 - TOTAL BRUT A 6 545 035 901 4 639 478 245 1 905 557 656 28 AMORTISSENENT 28400 amortissement materiel 6 868 487 6 868 487 - 0 28430 amortissement installation generale 3 700 725 2 988 560 712 165 0 28435 amortissement materiel 12 648 469 12 648 469 - 0 bureautique 28440 Amortissement du matériel et 93 138 181 93 138 181 - 0 mobilier 28444 Amortissement materiel 193 003 401 193 003 401 - 2 informatique 28444 Amortissement mobilier de bureau 80 924 380 14 583 003 66 341 377 4 28450 Amortissement matériel de 323 184 622 323 184 622 - 0 Transport TOTAL B 713 468 265 646 414 723 67 053 542 VALEUR NETTE (A – B) 5 831 567 636 3 993 063 522 1 838 504 114 81 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Acquisitions 2021 : 5 202 928 621 F CFA Elles sont relatives aux décomptes pour la construction du centre de Thieppe ; centre tourisme ST louis ; centre aviculture de Diamniadio ; centre tourisme Ziguinchor ; centre tourisme de Diamniadio pour un montant global de 5 202 928 621 F CFA. Le détail est présenté ci-dessous : Code Libellé Solde au 31/10/2021 231210 Centre de Thiepp 1 222 082 708 231220 Centre Aviculture Diamniadio 2 485 675 660 231300 Centre Tourisme Saint Louis 837 596 155 231310 Centre Tourisme Ziguinchor 657 574 098 TOTAL 5 202 928 621 Le tableau ci-dessous dresse la situation des constructions des Centres de formations dont la mission s’est assurée de l’existence des Procès-Verbaux de Réception Provisoire. TABLEAU DE SUIVI DE LA RECEPTION PROVISOIRE DES CHANTIERS DU FPEC RELATIF AUX CONSTRUCTIONS PV Montant ANO Récep Montant marché Montant avenant N° Domaine Activités Entreprise avenant 2 Banque tion de base TTC 1 engagé engagé Mondiale Provis oire Résilié mais achvé Construction Mbakol 2 351 193 985 par STC Aviculture 1 OUI OUI Diamniadio Construction STC 695 371 076 OUI OUI Tourisme 3 Construction STC 543 101 695 158 643 560 Ziguinchor OUI OUI Tourisme 4 Construction STC 647 127 097 142 899 566 241 444 092 Saint- Louis OUI OUI Horticulture 9 Construction Sarsara 1 282 699 060 Thieppe OUI OUI 82 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Par ailleurs, d’après la situation globale de l’exécution Technique des chantiers pilotés par l’ONFP pour le compte du FPEC, la mission note que : Le Marché relatif aux travaux de construction du Centre de référence de Tourisme de Diamniadio précédemment confié à l’entrepreneur MBAKHOL a été résilié et confié par la suite à l’entrepreneur STC dont les travaux ne sont toujours pas encore achevés ; son marché d’équipement est resté infructueux. Le Marché relatif aux travaux de construction du Centre Horticulture de Nétéboulou précédemment confié l’entrepreneur SOGECAM a été résilié et confié par la suite à un autre entrepreneur ; cependant aucune information n’est fournie dans le rapport de l’ONFP par rapport au taux d’exécution physique et financier au 25/03/2021. Son marché d’équipement est resté sans suite. Immobilisations en cours : 3 297 370 965 F CFA Solde au Solde au Code Libellé Variation 31/10/2021 31/12/2020 Bâtiments et Installations en 239 386 639 675 3 684 010 640 - 3 297 370 965 Cours Les immobilisations en cours ont enregistré une variation négative de 3 297 370 965 F CFA constituées d’une part par des reclassements des factures et des décomptes en immobilisations ferme pour un total de 5 202 928 621 F CFA et d’autre part par des décomptes reçus en 2021 pour des chantiers toujours en cours pour un total de 1 905 557 653 F CFA. Le détail est présenté ci-dessous : 83 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Décomptes Reclassements Solde au Libellé 2021 2021 31/10/2021 Remboursement avance démarrage construction centre 227 204 916 227204916 aviculture Diamniadio facture n° 10 avenant 2 aux travaux de construction centre 162 928 674 162928674 satellite de marche Facture n° 09 Travaux construction centre tourisme de 60 057 006 60057006 Ziguinchor Décompte n° 7 Construction centre de Thieppe 100 204 457 100204457 Décompte n° 11 travaux construction centre tourisme de St 11 301 602 11301602 louis construction centre de référence en aviculture de 628 982 643 628982643 DIAMANIADIO facture n°10 CONSTRUCTION CENTRE SATELLITE DE 14 996 241 14996241 ZIGUINCHOR LOT 2 décompte n° CONSTRUCTION CENTRE DE R2FERENCE EN 66 388 433 66388433 AVICULTURE DE DIAMNIADIO Décompte n° 8 Construction centre de Thieppe 116 589 779 116589779 FACT N° 3 n° CONSTRUCTION CENTRE DE REFERENCE EN 260 364 090 260364090 AVICULTURE DE DIAMNIADIO solde Avance démarrage 256 539 812 256539812 solde Batiments et installations en cours St Louis 837 596 155 -837596155 Solde Batiments et installations en cours Ziguinchor 657 574 098 -657574098 Solde Batiments et installations en cours Thiepp 1 222 082 708 -1222082708 Solde Batiments et installations en cours aviculture 2 485 675 660 -2485675660 Diamniadio 0 TOTAL 1 905 557 653 5 202 928 621 -3297 370 965 En 2020, la mission à l’issue de la mise en œuvre de ses diligences, avait noté : En date du 26 mars, Maître Ibrahima DIA, Avocat à la Cour, a répondu directement au Cabinet FICADEX par courrier N° ID/me/21 faisant le récapitulatif des affaires en cours au niveau de la justice impliquant ONFP, ceci en réponse au courrier qui lui avait été adressé. Parmi les dossiers évoqués par l’Avocat, il y a ceux opposant : L’ONFP contre SOGECAM-ORABANK avec les prétentions de ONFP de 346 721 746 FCFA ; ONFP contre ENTREPRISE-SONAC ASSURANCES SA MBAKHOL avec les prétentions de ONFP de 1 767 113 347 FCFA. En 2021 nous n’avons reçu aucune information quant au dénouement de ces litiges avec la justice. En effet nous n’avons pas reçu de nouvelles informations sur les situations actualisées des contentieux sur les marchés concernés malgré nos nouvelles demandes avec des relances de renseignements et confirmations de soldes adressés aux avocats concernés. Cette information aurait dû être portée en note annexe, car constitue un actif éventuel au sens du Syscohada révisé. 84 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Avances et acomptes versés sur immobilisations Solde Code Libellé 31/10/2021 31/12/2020 Variation (A-B) (A) (B) 252300 Avance démarrage 0 1 257 166 524 -1 257 166 524 TOTAL 0 1 257 166 524 -1 257 166 524 Le solde de ce compte est nul au 31/10/2021. Il s’agit des avances démarrages qui étaient destinées à la construction des Centres de Formations et qui ont été soldés après la réception provisoire des chantiers. Immobilisations financières Le solde de ce compte se présente ci-dessous au 31/10/2021 : Solde Code Libellé VARIATION 31/10/2021 (A) 31/12/2020 (B) (A-B) 275100 Dépôts pour loyers d'avance 0 11 960 600 -11 960 600 TOTAL 0 11 960 600 -11 960 600 Le solde se présente ainsi : Libellé Date - N° Ordre N° pièce Compte Débit Dépôts pour loyers d'avance Locaux clusters 19/10/2015 - 010006 201510019 275100 2 015 000 Dépôts pour loyers d'avance locaux FFFPT 13/05/2016 - 010008 201605035 275100 9 945 600 TOTAL 11 960 600 Les cautions listées ci-dessus ont été utilisés au titre de reversement des derniers mois de location avant de déménager. Les clusters pour 2 015 000 ont déménagé en 2021 à la Cité Keur Gorgui de même que le 3FPT. Existence d’un fichier des immobilisations La mission a pris connaissance de l’existence d’un fichier codifié des immobilisations tenu par le Comptable sous la supervision du Responsable Administratif et Financier à partir du logiciel TOMPRO. Ce dernier est conçu de manière à permettre l’identification de la catégorie d’immobilisation, de sa nature, de la date d’acquisition, et de sa valeur d’acquisition. 85 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Rapprochement entre la Comptabilité et le fichier des immobilisations Le rapprochement entre le fichier des immobilisations et la Comptabilité générale (grand livre, balance général et bilan) a donné les résultats suivants : Montant au 31/10/2021 N° Compte Désignation Comptabilité Fichier des Ecarts générale immobilisations 213000 LOGICIEL 43 850 477 43 850 477 0 231000 Bâtiments ind, agric 5 202 928 621 5 202 928 621 0 235100 Installations générales 4 990 220 4 612 620 377 600 240000 Matériel 5 019 320 4 194 320 825 000 244000 Matériel et mobilier 49 967 249 45 613 049 4 354 200 244100 Matériel de bureau 41 936 141 44 888 973 -2 952 832 244200 Matériel Informatique 296 403 082 297 672 684 -1 269 602 244300 Matériel bureautique 255 000 255 000 0 244400 Mobilier de Bureau 91 515 593 92 849 959 -1 334 366 245100 Matériel automobile 465 381 000 465 381 000 0 TOTAL GENERAL DES IMMOBILISATIONS 6 202 246 703 6 202 246 703 0 Le traitement comptable des immobilisations est fait par nature et par catégorie. En conclusion, le fichier des immobilisations et la comptabilité ne présentent aucun écart. Etat d’inventaire physique des immobilisations Il nous a été communiqué l’état d’inventaire physique des immobilisations en version électronique du projet FPEC à la date du 31/10/2021 des acteurs suivants : Cluster Horticulture ; Cluster Aviculture ; Cluster Tourisme ; Lycée Minier Kédougou ; Lycée Technique Delafosse ; Lycée Technique Andrée Peytavin ; Constats sur les CLUSTERS Existence d’un Etat d’inventaire Physique des Immobilisations au niveau des clusters. Il nous a été communiqué l’état d’inventaire physique des immobilisations en version électronique à la date du 30/05/2021 des acteurs suivants : Cluster Horticulture ; Cluster Aviculture ; Cluster Tourisme. 86 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Sondages sur la présence physique des immobilisations Nous avons tenté d’effectuer quelques sondages afin de nous assurer de l’existence physique de quelques immobilisations ciblées ; cependant la mission n’a pas été en mesure d’effectuer des inventaires sur site dans la mesure où : - Il n’existe pas de fiches d’inventaires contradictoires devant être éditées et affichées à l’entrée de chaque bureau et nous permettant de nous localiser par rapport au lieu d’affectation de chaque immobilisation ; - Un nombre assez important d’immobilisations sont conservés au niveau du CNQP dans des contenaires dont l’accès est difficile pour en inventorié le contenu ; - Les étiquettes sont soit détériorés ou décollées sur plusieurs immobilisations. Situation des Immobilisations entreposées au niveau du CNQP Après la libération des anciens locaux sis à Yoff qui abritaient les trois clusters, une bonne partie de leurs immobilisations a été entreposée au niveau du CNQP pour des contraintes d’espaces en attendant la construction de leurs centres de formations. La mission d’audit s’était rendue au CNQP le vendredi 21/05/2021 afin de constater l’état de conservation des immobilisations et effectuer quelques sondages pour s’assurer de leur présence suivant l’inventaire physique ayant été effectué le 31/12/2020.Sur place, nous avions constaté que les immobilisations ont été entassées dans un conteneur de 40 pieds rendant impossible leur comptage. Aucun changement n’a été constaté au moment de notre intervention pour l’audit de la clôture du financement IDA au 30/09/2021. Nous réitérons nos remarques et recommandations de 2020 à savoir qu’il est important pour les Responsables concernés de prendre des mesures car cette situation décrite ci-dessus est de nature à dégrader l’état des immobilisations qui y sont conservées et qui commencent à se détériorer avec la chaleur. Il est urgent que les Responsables du FPEC trouvent une solution à cette situation afin de pouvoir sauvegarder les immobilisations qui peuvent l’être car constituant un patrimoine d’une grande valeur et non négligeable pour le Projet. 87 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Constats sur les LYCEES TECHNIQUES Lycée Technique DELAFOSSE La mission d’audit a noté que le bus immatriculé AD 26782 acquis dans le cadre des activités de LTID, ayant fait l’objet d’une mise à disposition provisoire au MEFPA en date du 08 septembre 2020 par courrier N°3038 n’a toujours pas encore été restitué au Lycée. Cette mise à disposition vise le transport du personnel du MEFPA. La mission fait remarquer au Ministère que cette mise à disposition pour l’objectif cité avant, ne rentre pas dans le cadre des activités du LTID et impacte sur celles-ci, notamment en ce qui concerne le transport des étudiants dans le cadre de leurs formations. Par ailleurs, en 2020, la mission avait constaté que le bâtiment abritant plusieurs ateliers nécessaires à la formation des étudiants, le centre d’hébergement et l’auditorium, n’avait pas encore fait l’objet de réception. Le fournisseur en charge de l’équipement du centre d’hébergement n’avait pu réaliser qu’une chambre témoin faute de réalisation par l’entrepreneur de certains travaux. La réhabilitation de certains bâtiments n’était que partielle voir inexistante. Il en ressortait des échanges eus avec les responsables du Lycée qu’un attachement contradictoire avait été réalisé en vue de permettre la reprise des travaux par le nouvel entrepreneur. En 2021, d’après le rapport d’achèvement qui nous a été communiqué, l’équipement est réceptionné mais la réhabilitation a été résiliée par suite de défaillance de l’entreprise. Par ailleurs, selon le rapport annuel des programmes d’investissement du projet FPEC émis par l’ONFP on peut noter « Le taux d’exécution physique global est de 87% (Entrepreneur MBAKOL) ; ceci malgré les contentieux en cours et pour un marché résilié. Aucune donnée n’a été fournie tant sur le taux d’exécution physique que sur l’exécution financière pour l’entrepreneur DMAT BTP qui a repris le chantier. Lycée Technique INDUSTRIEL ET MINIER DE KEDOUGOU (LTIMK) Constats relevés en 2020 Au cours de l’audit sur 2020, la mission avait relevé que les équipements acquis avaient déjà été installés dans les différents ateliers sans que les conditions sécuritaires requises ne soient réunies. Le bureau de contrôle technique VERITAS avait recommandé la reprise de toutes les installations électriques pour la sécurité du matériel et des utilisateurs. Il s’agissait de vérifier la suite donnée aux réserves antérieures, (reprise de l’installation électrique, la résiliation du contrat avec le fournisseur). 88 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 En conséquence : L’installation électrique n’a pas été reprise ; Le matériel acquis est mis en service et réparti dans trois laboratoires (électrique, mécatronique et tronc commun) sans la reprise du réseau électrique, ce qui expose les usagers et les matériels à des risques d’insécurité en cas d’incident, surtout en période de pluie ; Les laboratoires ne sont pas climatisés et mal ventilés et les matériels très fragilisés ; Le proviseur a fait le constat et ne peut se prononcer sur les mesures envisagées car n’étant pas maître délégué d’ouvrage ; En ce qui concerne la construction, certaine salle suintent du fait du défaut de l’étanchéité ; et la mission d’audit en a été témoins de cette situation par sa présence sur les lieux lors des premières pluies tombées à Kédougou. Constats en 2021 : Aucun changement n’a été constaté sur tous les points et aspects relevés ci-dessus. Bien au contraire, d’après notre entretien avec les Responsables, la situation s’est dégradé avec l’hivernage qui accentue les suintent du fait du défaut de l’étanchéité ; le matériel acquis et mis en service et réparti dans trois laboratoires (électrique, mécatronique et tronc commun) risque de se détériorer plus tôt que sa durée d’utilisation prévue à cause du réseau électrique défaillant. Commentaires des Responsables du LTIMK en 2021 Les installations électriques posent toujours un problème : ce qui entraine l’inutilisation optimale et en toute sécurité des équipements et installation. Il est nécessaire de récupérer la garantie de bonne exécution La ventilation des salles est inadaptée pour une meilleure utilisation des équipements Les fenêtres installées ne sont pas adéquates. Nous avons constaté des échos dans les salles empêchant aux apprenants de mieux entendre le message du formateur Beaucoup de salles de classes ne sont utilisables pendant l’hivernage car l’étanchéité de la dalle n’est pas bien faite et constitue un grand risque pour les équipements. La réception du bâtiment était provisoire et non définitive Toutes les réserves qui ont été formulés n’ont pas été totalement levées par l’entreprise ; La plomberie sanitaire a été mal faite (fuites récurrentes et mauvais montage des éléments de plomberie sanitaire) ; Des portes mal faites ; Les deux réservoirs ne sont biens fixés (sont tombés avec les vents) ; Terrain de basket Ball en dégradation depuis son utilisation. Les équipements financés par le projet n’ont pas encore généré de ressources au sein du lycée LTIMK (les enseignants sont présentement à l’étape d’appropriation des équipements pour mieux dérouler leurs enseignements / apprentissages et le site d’hébergement n’est pas encore fonctionnel à cause de la COVID 19). Par ailleurs, selon le rapport annuel des programmes d’investissement du projet FPEC émis par l’ONFP on peut noter « Le taux d’exécution physique global est de 100% (Entrepreneur MBAKOL), ceci malgré les contentieux en ours. 89 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.32- ACTIF CIRCULANT L’actif circulant est constitué des créances et emplois assimilés. Il présente avec un solde égal à zéro (0) FCFA au 31 octobre 2020. Solde VARIATION Code Libellé 31/10/2021 31/12/2020 (A) (B) (A-B) 401102 Fournisseurs locaux Fonds unique - 4 284 960 -4 284 960 TOTAL FROUNISSEURS AVANCES VERSEES - 4 284 960 -4 284 960 442100 Impôts et taxes d'Etat - 816 000 -816 000 452231 IDA DRFs à recevoir - 517 946 495 -517 946 495 471100 Avances à justifier - 185 187 617 -185 187 617 471101 Avances activités coordination - 9 512 211 -9 512 211 TOTAL AUTRES CREANCES - 713 462 323 -713 462 323 0 VALEUR (A – B) - 717 747 283 -717 747 283 Travaux effectués Nos travaux ont consisté à ; Vérifier le respect de la séparation des exercices Contrôle de la justification de tout compte à sens débiteur mais solde créditeur ; Rapprochement de la balance auxiliaire et du grand-livre clients avec le compte collectif « clients » de la balance générale ; Vérification de la non-compensation au bilan des comptes de créances débiteurs avec les comptes créances créditeurs ; Vérification de l’inscription au passif du bilan des comptes créances créditeurs Vérification de la comptabilisation en fin de période, des DRF à établir ou à rembourser ainsi que leur apurement sur la période de clôture ; Observations Fournisseurs avances versées 0 FCFA Les avances versées à des fournisseurs en vue de la réalisation de prestations pour le fonds unique ont été toutes apurées en 2021. FOURNISSEURS MONTANT OBSERVATIONS Global communication - 870 000 Solde antérieur à 2020. Justifié et soldé sur 2021. CSFP MPL CS - 3 414 960 Annulation CB 4342173 CFMP SOLDE 30% F 4e COHORTE CS AETQ TOTAL justifié ou annulé - 4 284 960 90 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Autres créances 0 FCFA Les Comptes des autres créances sont soldés au 31/10/2021. Le tableau ci-après présente l’explication des variations conduisant au solde nul des autres créances : COMPTE LIBELLES VARIATIONS OBSERVATIONS Il s’agit de la régularisation de la charge en 2021 442100 Impôts et taxes d'Etat - 816 000 d’un règlement de BRS non passé en charge en 202O. Il s’agit des DRFs N°63 à 67 envoyées en 2020 et encaissés en 2021 d’un montant global de 517 946 495 FCFA. Elles concernent des remboursements de dépenses de septembre, octobre, novembre et décembre 2020. Elles ont 452231 IDA DRFs à recevoir - 517 946 495 été comptabilisées en 2020 au titre des produits à recevoir. Le compte IDA DRFs à recevoir a enregistré également un montant total de 3 930 342 910 FCFA courant 2021 y compris les DRFs de 2020. Elles étaient constituées des alimentations effectuées aux sous comptes du 3FPT, des 471100 Avances à justifier clusters, des lycées techniques et de la DAGE, de - 194 699 828 471101 Avances activités coordination la cellule genre relatives au financement IDA non justifiées au 31/12/2020 et justifiées au 31/10/2021. TOTAL AUTRES CREANCES - 717 747 283 91 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III. 33-TRESORERIE ACTIF La Trésorerie Actif au 31/10/2021 du compte IDA, se chiffre à 8 342 900 FCFA après reversement du solde non utilisé du crédit IDA N° 5562 d’un montant de 261 052 346 FCFA reçu par la banque mondiale à la date du 18 janvier 2022 et confirmé par mail de Ghislaine Kouedi Nombi . Et à travers ce courrier, le compte de l’Etat du Sénégal à la Banque Mondiale concernant l’Accord de Financement Crédit IDA N°5562-P145585 présente au 31 janvier 2022 un solde de 504,978.10 XDR dont 323,288.27 XDR (261 052 346 FCFA) qui correspond au remboursement à la Banque le solde bancaire non utilisé du compte désigné et 181,689.83 XDR qui représente le solde non débloqué par la Banque mondiale à la date du 01 janvier 2022. Dans son courriel, la Banque Mondiale demande que le solde actuel du compte désigné d’un montant de 8 277795 FCFA doit être urgemment justifié sur le client connexion ou faire un reversement supplémentaire. Suivant nos contrôles, le vrai solde actuel de ce compte est 8 342 900 FCFA au titre du Compte Séquestre N°SN137 01001 08009984 0105 Banque Atlantique ouvert pour le paiement des honoraires d’audit de la période de clôture du projet. Cependant selon le contrat nous liant au projet, le montant exact de nos horaires d’audit pour la période de clôture étant de 4 469 250 FCFA, le reversement supplémentaire à faire à la Banque Mondiale via son compte à la BCEAO est de 3 873 650 FCFA, soit : 8 342 900-4 469 250=3 873 650 FCFA 93 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 2-Détail des suspens bancaires DODP Un compte désigné/ crédit IDA financement N°5562-SN domicilié à la banque atlantique N° 80099840000 sous la signature exclusive du Directeur de l’ordonnancement des dépenses publiques (DODP) ; Un compte séquestre IDA/ N°80099840105 domicilié à la banque Atlantique. o IDA COMPTE DESIGNE : Aucun Suspens Bancaire o IDA compte séquestre N°SN137 01001 08009984 0105 : Aucun suspens bancaire ; DAGE Un sous compte désigné/ crédit IDA financement N°5562-SN domicilié à la banque atlantique N° 80099840013 sous la signature de la DAGE et du président du Comité de pilotage avec comme suppléants le RAF du FPEC et le Coordonnateur ; o Compte désigné/ crédit IDA financement N°5562-SN : Aucun Suspens Bancaire CLUSTER TOURISME Un sous compte IDA ouvert sous le numéro : SN137 01001 080099840064 44 dans les livres de la Banque Atlantique. Sous compte IDA ouvert sous le numéro : SN137 01001 080099840064 44 dans les livres de la Banque Atlantique LIBELLES DATE Sous compte cluster Tourisme MONTANT financement IDA OBSEVATIONS À DEBITER SUR LE COMPTE CLUSTER TOURISME FINANCEMENT BANQUE DEBIT ATLANTIQUE IDA Non apuré dans l’ERB 08/04/2019 Chèque N° 4000160 15 000 du mois de février 2021 Apurés en Janvier 30/12/2020 Chèque N°4830796 recharge carte péage 40 000 2021 Total à Débiter au 31/12/2020 sur le compte 55 000 CTM/IDA 94 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 CLUSTER HORTICULTURE Un sous compte IDA ouvert sous le numéro : 80099840049 dans les livres de la Banque Atlantique. LIBELLES Sous Sous compte cluster Aviculture financement MONTANT OBSEVATIONS DATE compte IDA/AFD DEBIT CREDIT Non apuré dans l’ERB du 09/06/2018 Senelec Cheq 30046 316 091 mois de février 2021 27/11/2020 Virement LTAEB CSP 7 600 717 27/11/2020 Virement CFPH 4eme Cohorte 5 572 035 27/11/2020 Virement LTAEB OSTFL 3 587 157 27/11/2020 Virement CPA Dakar 5 729 850 27/11/2020 Virement CIPA Thiès 5 729 800 27/11/2020 Virement CFP Louga 5 970 384 IDA 27/11/2020 Virement ENFEFS 8 933 591 27/11/2020 Virement CFP Montrolland 5 757 191 Apurés en janvier 2021 27/11/2020 Virement CFP Dagana 5 999 521 27/11/2020 Virement CFP Dagana 5 991 975 27/11/2020 Virement CFP Dagana 2 992 275 27/11/2020 Virement CFP Dagana 2 571 223 14/12/2020 Frais Dossier AMDI 300 000 22/12/2020 Virement reliquat Formation 5 569 493 30/12/2020 Virement Pantome Communication 4 602 000 26/03/2018 LE SOLEIL CH 3073976 258 720 Non apuré dans l’ERB du mois de février 2021 AFD 20/12/2019 Etat paiement N040/2019 265 000 Total à Débiter au 31/12/2020 sur le 77 637 073 compte CHT/IDA et AFD CLUSTER AVICULTURE Un sous compte IDA ouvert sous le numéro : SN137 01001 080099840076 08 dans les livres de la Banque Atlantique. Sous compte IDA ouvert sous le numéro : SN137 01001 080099840076 08 ECRITURE APASSER PAR LA BANQUE DATE LIBELLE MONTANT DEBIT OBSERVATIONS 31/12/2020 CHQ n°4824650 recharge cartes carburant 310 000 Apuré en Janvier 2021 31/12/2020 CHQ n°4824651 recharge cartes péage 40 000 TOTAL suspens bancaires 350 000 LYCEE TECHNIQUE INDUSTRIEL MAURICE DELAFOSSE DE DAKAR (LTID) Sous compte désigné IDA LTID N°SN137 01001 08009984 0025 64 ouvert dans les livres de la banque atlantique : Aucun suspens bancaire. Toutefois la mission note une opération non comptabilisée par le FPEC. 95 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Opération non comptabilisée par le FPEC et non débitée par la banque au 31/12/2020 Dates Libellés Montant Observations REPARATION A Comptabiliser par le FPEC. 22/09/2020 ORDINATEUR CHQ 115 000 Non encore débité par la banque au N°3295235 31/12/2020 LYCEE TECHNIQUE ANDRE PEYTAVIN DE SAINT LOUIS (LTAP) Sous compte désigné IDA LTAP N° 01001 08009984 0037 ouvert dans les livres de la banque atlantique Bénéficiaire / Suivi des Date N° Libellés Montant Destinataire suspens en 2021 Chq Entretien du BUS TATA AD 27078 30/12/2020 FARA DIOP 150 000 n°4022762 changement des deux batteries Apuré par la Virement bancaire fav Burinfo banque en janvier OVB FAV cotation Fournitures de bureau et 30/12/2020 Modou Niang 4 997 300 2021 BURINF consommables informatiques FPEC n°002/20220 TOTAL 5 147 300 LYCEE TECHNIQUE INDUSTRIEL ET MINIER DE KEDOUGOU (LTIMK) Sous compte désigné IDA LTIMK N° 00011083401 ouvert dans les livres de la banque agricole : Aucun suspens bancaire FONDS UNIQUE (3FT) Un sous compte IDA ouvert sous le N° 08009984 0052 dans les livres de la Banque Atlantique. 30/09/2021 N° de LIBELLES GRAND ECARTS OBSERVATIONS compte BANQUE LIVRE Il s’agit des suspends bancaires au 30/09/2021. Des écritures de régularisation pour un montant de IDA 3 067 956 correspondant au chèque CB N°4342163 LSLL 08009984 BANQUE 30% AV CS SOUDEUR et des frais bancaires de 8775 FCFA 1 902 599 4 961 780 - 3 059 181 0052 ATLANTIQU non encore passés dans la comptabilité du 3FPT mais déjà E passés dans la comptabilité du FPEC au niveau de la DAGE. TOTAL 1 902 599 4 961 780 - 3 059 181 96 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Les suspens bancaires pour le compte désigné IDA se présentent comme suit : Les suspends bancaires s’apurent normalement car au 31/03/2021 seul un montant reste en suspens en l’occurrence le chèque CB N°4342163 LSLL 30% AV CS SOUDEUR de 3 067 956 FCFA. ATTESTATION DE CLOTURE DE COMPTES BANCAIRES FINANCEMENT IDA 5562-SN Une demande d’attestation des fermetures de tous les comptes bancaires IDA 5562-SN a été adressée à la banque Atlantique (voir document joint ci-après). La banque du Crédit agricole utilisée pour le Lycée de Kédougou a déjà confirmé la fermeture du comte ouvert à son niveau pour recevoir les fonds IDA (voir joint document ci-après). 97 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 DEMANDE D’ATTESTATION DE CLOTURE DE COMPTES BANCAIRES FINANCEMENT IDA 5562-SN 98 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 ATTESTATION DE CLOTURE DE COMPTE BANCAIRE BANQUE DU CREDIT AGRICOLE LTMIK 99 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III. 34-CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES Les fonds de dotation se chiffrent à 5 835 841 643 F CFA au 31/10/2021. Ils se présentent comme suit : Solde VARIATION Code Libellé (A-B) 31/10/2021 (A) 31/12/2020 (B) 102100 Dotation Initiale Etat 0 -135 969 081 135 969 081 IDA Subvention 141700 5 835 841 643 434 730 705 5 401 110 938 d'Investissement 5 835 841 643 298 761 624 5 537 080 019 TOTAL SUBVENTION Les subventions d’investissement IDA se chiffrent à 5 835 841 643 F CFA au 31/10/2021 et se présentent ci-dessous : Solde VARIATION Code Libellé 31/10/2021 (A) 31/12/2020 (B) (A-B) 141700 IDA Subvention d'Investissement 5 835 841 643 434 730 705 5 401 110 938 TOTAL SUBVENTION 5 835 841 643 434 730 705 5 401 110 938 Travaux effectués Les travaux effectués ont consisté à vérifier : o L’ajustement à la hausse du compte subvention d’investissement pour le montant des nouvelles acquisitions de 2021 ; o La reprise du montant des amortissements au niveau du compte de subvention d’investissement ; o L’égalité entre le solde du compte subvention d’équipement et le total actif immobilisé net. Observations Subvention d’investissement 5 835 841 643 FCFA Le solde de ce compte, retrace les fonds reçus et utilisés pour acquérir des immobilisations. La mission note une concordance entre le total actif immobilisé net de 5 835 841 646 F CFA et le solde du compte subvention d’investissement d’égal montant de 5 835 841 646 F CFA. 100 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.35-PASSIF CIRCULANT Le passif circulant est constitué des dettes aux fournisseurs d’exploitation, des dettes fiscales, des dettes sociales et des autres dettes. Il s’élève à un montant de 8 342 900 FCFA au 31 octobre 2021. Solde Libellé VARIATION 31/12/2021 (A) 31/12/2020 (A) (A-B) Fournisseurs d'exploitation 0 2 527 718 -2 527 718 Dettes fiscales et sociales 0 136 745 241 -136 745 241 Autres dettes 8 342 900 6 733 512 959 -6 725 170 059 Total passif circulant 8 342 900 6 872 785 918 -6 864 443 018 Travaux effectués Justifier les différents éléments constitutifs des soldes de ces comptes par des pièces probantes (Bon de commande, Bon de livraison, PV de réception, factures, fournisseurs d’investissement) ; Vérifier la séparation d’exercice au 31/10/2021 ; Vérifier l’inexistence de soldes fournisseurs débiteurs leur reclassement si justifié en actif au bilan ; Rapprocher la balance générale de la balance auxiliaire fournisseurs ; Observations Fournisseurs d'exploitation 0 FCFA Il s’agissait en 2020 des fournisseurs locaux de la DAGE et ont été tous soldés en 2021. Dettes fiscales et sociales 0 FCFA Commentaires MAYORO Autres dettes 8 342 900 FCFA Le montant des autres dettes est constitué de la provision sur la DPD à envoyer en guise de règlement de la facture du Cabinet d’audit concernant l’audit de clôture du FPEC financement IDA dont les travaux sont en cours. 101 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Le compte IDA DRFs envoyées a enregistré un montant total de 3 938 685 810 FCFA courant 2021. La situation est présentée ci-après : MONTANT MONTANT SUR DFRS ENVOYEES ECART COMPTABILISE CLIENT CONNECTION IDA DRF n° 069 envoyée 849 842 603 849 842 603 IDA DRF N° 070 envoyée 321 927 888 321 927 888 IDA DRFs 2020 envoyées 517 946 495 517 946 495 IDA DRFs 75 à recevoir 376 966 408 376 966 408 IDA DRFs 71 à recevoir 809 567 901 809 567 901 IDA DRFs 72 à recevoir 26 260 933 26 260 933 IDA DRFs 73 à recevoir 944 016 539 944 028 375 -11 836 IDA DRFs 74 à recevoir 83 814 143 83 414 143 400 000 IDA subvention d'exploitation reçue/compte 8 342 900 8 342 900 séquestre TOTAUX 3 938 685 810 3 938 297 646 388 164 La mission d’audit a noté un écart de 388 164 FCFA sur les DRFs 73 et 74 envoyées à la banque mondiale mais retenu en guise de remboursement de l’avance initiale. 102 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.36-OBSERVATIONS SUR LES CHARGES Le total des charges sur la période sous revue se chiffre à 4 536 159 682 F CFA et se répartit comme suit sur financement IDA d’après la base du grand livre comptable FPEC reçue le 02 Février 2022. Code Libellé Solde D 6 Comptes de charges ordinaires 4 536 159 682 60 Achats et Variations de stocks 1 739 828 441 604 Achats stockés de matières et fournitures 13 286 800 604100 Achats stockés de matières consommables 13 286 800 605 Autres achats 1 726 541 641 605100 Fournitures non stockables - Eau 20 003 605300 Carburant et Lubrifiants 8 719 200 605400 Produits d'entretien 40 000 605500 Fournitures de bureau 458 280 605600 Petit matériel et outillage 2 276 500 605700 Achats d'études et de prestations 2 835 526 605800 Achats de travaux, matériels et équipement 1 712 192 132 61 Transports 474 000 618 Autres frais de transport 474 000 618100 Voyages et déplacements 474 000 62 Services extérieurs A 27 828 659 622 Locations et charges locatives 225 000 622800 Locations et charges locatives diverses 225 000 624 Entretiens, Réparations et Maintenance 3 225 189 624200 Réparation matériel de transport 3 075 189 624300 Maintenance du matériel informatique 150 000 627 Publicités, Publications, Relations Publiques 22 675 264 627100 Annonces et Insertions 3 157 900 627700 Frais de colloque, séminaires et conférences 19 517 364 628 Frais de télécommunications 1 703 206 628100 Frais de téléphone 1 703 206 63 Services Extérieurs B 2 559 332 685 631 Frais bancaires 250 846 631800 Frais bancaires 250 846 632 Rémunérations d'intermédiaires et de conseils 78 934 543 632400 Honoraires 78 934 543 633 Frais de formation du personnel 14 121 444 633100 Formations locales 14 121 444 638 Autres charges externes 2 466 025 852 638400 Missions 1 894 000 638800 SOLDE ACTIF PASSIF CIRCULANT/ IDA 2 464 131 852 64 Impôts et taxes 11 438 646 Droits d'enregistrement 11 438 646200 Droit de timbre 11 438 66 Charges de personnel 136 342 969 661 Rémunérations directes versées au personnel 135 849 049 661100 Salaires et appointements 61 154 217 661200 Primes et gratifications 74 694 832 664 Charges Sociales 493 920 664100 Charges sociales personnel national 493 920 103 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 68 Dotation aux amortissements 72 341 490 681 Dotations aux amortissements d'exploitation 72 341 490 681213 Dotations aux amortissements logiciel 5 287 948 681225 Dotation aux amortissements installation générales 712 165 681344 Dotations aux amortissements mobilier de bureau 66 341 377 TOTAL 4 536 159 682 Observations sur certaines charges Constats relatifs aux Charges de personnel au niveau central Trop payé sur les retenues à la source sur les salaires de 361 321 F CFA sur financement IDA Compte désigné. Ce montant sera à déduire des prochaines déclarations (Sur financements AFD et/ou de l’Etat vue que le financement IDA a été clôturé au risque d’encourir des pénalités de la part du fisc. (Voir ci-après du présent rapport le point II.6 /64 PROCEDURE DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES où la mission d’audit a noté un écart de 361 321 F CFA. Constats relatifs à l’appréciation de l’utilisation du carburant : A l’issue de nos travaux portant sur la vérification et le suivi de consommation du carburant du projet FPEC, nous sommes dans l’impossibilité d’apprécier l’utilisation du carburant acheté au cours de l’exercice 2021 pour un montant global de 4 949 000 F CFA, du fait de : L’absence du journal de suivi de consommation de carburant ; L’absence des carnets de bord des véhicules ; L’absence des justificatifs transmis par les chauffeurs. (Voir ci-après du présent rapport le point II.8 « PROCEDURE DE GESTION DU CARBURANT ») ; Constats relatifs aux Clusters Constats Cluster Horticulture o A l’issue de nos travaux portant sur la vérification et le suivi de consommation du carburant du cluster horticulture, la mission n’a pas été en mesure d’apprécier l’utilisation du carburant acheté au cours de l’exercice 2021 pour un montant global de 3 838 000 FCFA de Janvier à Septembre 2021 dont 2 336 000 F CFA ont été financé sur fonds IDA car bien qu’il ait été mis en place des carnets de bord, ces derniers ne sont pas correctement renseignés par les chauffeurs , ce qui les rend inexploitables. Il faut aussi noter que le véhicule du PCA ne dispose pas de carnet de bord d’après nos contrôles. (Voir gestion du carburant rapport sur les clusters). 104 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.37- NOTE SUR L’ETAT D’EXECUTION TECHNIQUE, FINANCIER ET GESTION ADMINISTRATIVE D’APRES LE RAPPORT ANNUEL DE L’ONFP AU 25/05/2021 105 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 106 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 107 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 108 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Afin d’obtenir une situation globale de l’exécution Technique des chantiers pilotés par l’ONFP pour le compte du FPEC, nous avons collecté l’ensemble des Procès-Verbal de Réception provisoires disponibles et détenus au niveau de la comptabilité en décembre 2021 (période de notre intervention sur le terrain) afin d’obtenir une situation actualisée à cette date vue que le rapport qui nous a été fourni par l’ONFP était arrêté au 25/05/2021, date de clôture du financement IDA. Cette situation fait ressortir les constats ci-dessous : Le Marché relatif aux travaux de construction du Centre de référence de Tourisme de Diamniadio précédemment confié à l’entrepreneur MBAKHOL a été résilié et confié par la suite à l’entrepreneur STC dont les travaux ne sont toujours pas encore achevés ; son marché d’équipement est resté infructueux. Le Marché relatif aux travaux de construction du centre horticulture de Nétéboulou précédemment confié l’entrepreneur SOGECAM a été résilié et confié par la suite à un autre entrepreneur ; cependant aucune information n’est fournie dans le rapport de l’ONFP par rapport au taux d’exécution physique et financier au 25/03/2021. Son marché d’équipement est resté sans suite. Le Marché relatif à la réhabilitation du LTID précédemment confié à l’entrepreneur MBAKHOL a été résilié par suite de défaillance de l’entreprise. Le résumé de la situation d’exécution technique des chantiers de construction et réhabilitation pilotés par l’ONFP dans le cadre du FPEC en sa qualité de maitre d’œuvre d’ouvrage délégué effectué jusqu’en octobre 2021 est présenté dans le tableau ci-dessous : 109 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 TABLEAU DE SUIVIE DE LA RECEPTION TECHNIQUE PROVISOIRE DES CONSTRUCTIONS ET REHABILISATIONS PILOTES PAR L’ONFP DANS LE CADRE DU FPEC EN SA QUALITE DE MAITRE D’ŒUVRE D’OUVRAGE DELEGUE EFFECTUE JUSQU’EN OCTOBRE2021 Taux Montant Montant Montant Taux de ANO Date de fin Montant marché d'exécution Reste à PV Réception N° Domaine Activités Entreprise avenant 1 avenant 2 avenant 3 décaisseme Banque du contrat de base TTC physique décaisser Provisoire engagé engagé engagé nt global Mondiale global Maîtrise d'œuvre A&D/Pe 102 630 500 100% - Receptionné N/A depuis 2020 Aviculture 01/10/2020 Résilié mais achvé 1 Construction Mbakol 2 351 193 985 78% 75% - Diamniadio Résilié par STC OUI Construction ST C mai-21 695 371 076 80% 98% 12 348 122 OUI Equipement Fmat nov-20 199 875 480 90% 90% 19 151 400 OUI Artech/Ede Aucune Maîtrise d'œuvre 108 104 816 62% 11 403 251 information n N/A Fournie Aucune Contrôle technique Véritas 33 866 000 34% 22 355 012 information N/A Fournie 2 T ourisme Résilié mais repris 01/10/2020 En Cour et Construction Mbakol 2 360 667 695 par ST C mais 69% 96% 96 505 729 Résilié Inachevé inachvé DIMAT Aucune Construction déc-21 740 603 540 Information BT P N/A Fournie Equipement Infructueux - Infructueux Infructueux Construction ST C oct-20 543 101 695 158 643 560 100% 100% - OUI T ourisme 3 Calypso/Idéal Ziguinchor Equipement 03-déc-20 321 746 311 100% 92% 25 739 705 e OUI 110 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Tourism Construction STC oct-20 647 127 097 142 899 566 241 444 092 100% 100% - OUI 4 e Saint- Calypso/ Equipement déc-20 377 883 992 100% 94% 22 673 040 Louis Idéale OUI T ourisme Ziguinchor, 5 Maîtrise d'œuvre A&D / PE oct-20 94 134 500 87% 11 884 444 tourisme Saint- Louis Aucune information Fourn N/A Aviculture Diamniadio, 6 tourisme saint- Contrôle technique Icos oct-20 17 700 000 70% 5 387 807 Aucune louis, tourisme information Ziguinchor N/A Fournie Horticulture 7 Thieppe, Maîtrise d'œuvre Capg 125 000 000 122% 98% 2 500 000 Receptionné Horticulture N/A depuis 2020 Horticulture Aucune 8 Thieppe, Contrôle technique Apave Sahel 24 178 200 69% 7 522 500 information Horticulture N/A Fournie Horticulture Construction Sarsara juin-20 1 282 699 060 100% 86% 177 206 131 OUI 9 Thieppe Equipement Eksb sarl nov-20 425 138 218 100% 100% 0 OUI Sogecam Résilié 1 386 886 986 30% 48% N/A Résilié Construction Horticulture STC févr-22 1 600 000 000 0% 1 600 000 000 N/A NON 10 Aucune Nétéboulou Equipement - - Information N/A Fournie HorticultureThi 11 eppe , Electrification Etm mars-20 468 676 071 50% 52% 224 617 985 Horticulture N/A Inachevé Lycées Aucune 12 techniques Maîtrise d'œuvre Cacn 98 500 000 5 500 000 5 500 000 12 500 000 96% 5 300 000 Information LTID, LTIMK, N/A Fournie 111 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Lycées Aucune 13 techniques Contrôle technique Véritas 38 350 000 85% 5 752 500 Information LTID, LTIMK, N/A Fournie Réhabilitation + 01/11/2018 Mbakol 1 015 407 790 302 210 864 87% 95% 62 659 616 Construction Résilié N/A Résilié 14 LTID Réhabilitation + Aucune DMAT BTP mai-21 Construction N/A Information Réhabilitation + Réceptionné 15 LTIMK Mbakol nov-18 566 878 018 168 657 338 100% 99% 8 979 905 Construction depuis 2020 Réhabilitation + Réceptionné 16 LTAP Egecom nov-18 404 463 670 100% 100% - Construction depuis 2020 Lycées 17 techniques Equipement Fermon Labo avr-20 2 501 137 853 100% 100% - LTID, LTIMK, OUI Aviculture Maîtrise d'œuvre, etude 18 Mbao et Bead/Ae+Ie Résilié 129 310 300 47% 47% 67 968 000 et suivi aviculture Saint- N/A Résilié Consultant T ourisme 19 Etude hydrographique individuel 21-avr-19 13 300 000 100% 100% - Réceptionné Saint- Louis Mbaye N/A depuis 2020 Aviculture et Consultant 20 tourisme Etude hydrographique individuel, 15-juin-20 4 500 000 100% 100% - Réceptionné Diamniadio Séni Tamba N/A depuis 2020 T ourisme Diamniadio, Consultant T ourisme Etude équipement 21 individuel, 18-août-18 1 785 000 100% 0% 1 785 000 Ziguinchor, tourisme Bocar Diallo Réceptionné tourisme Saint- Louis N/A depuis 2020 Consultant Aviculture Etude équipement 22 individuel, 18-août-18 1 447 368 100% 0% 1 447 368 Diamniadio aviculture Gana Péne N/A 112 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Horticulture Consultant Thieppe, Etude équipement individuel, 23 18-août-18 1 600 000 100% 100% - Horticulture horticulture Madiama Nétéboulou Diop Receptionné depuis 2020 Fourniture de Delta 24 mai-21 18 729 680 100% 0% materiels d'infirmerie médical OUI Fourniture de matériels 25 GIE FIDELE mai-21 63 986 208 100% 20% informatique T ous les OUI CLUSTERS Fourniture mobilier de 26 bureau, literie, chaises, Eccotra mai-21 229 998 520 100% 100% armoires… OUI Fourniture 27 matériel de Kitchen Pro mai-21 77 470 664 100% 20% cuisine OUI 113 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 III.38- NOTE SUR LES BONUS DE PERFORMANCE Tableau comparatif des bénéficiaires suivant ordre de paiement du Ministère MEFPA et payé par la DODP et Liste bénéficiaires figurant sur le Rapport définitif du Consultant sur le BONUS Noms Bénéficiaires Liste N° Noms Bénéficiaires Liste DODP Rapport Final BONUS Observations 1 Amy MBACKE DAGE Amy Mbacké Pape Samba NDIAYE Coordonnateur 2 Pape Sambaré Ndiaye Financier 3 Docteur KANE Docteur KANE 4 Insa NGOM Insa NGOM 5 Mbenda MAR Mbenda MAR 6 Anta KEBE Anta KEBE 7 Siré BA Siré BA Mouhamadou Moustapha THIOUNE Sec. Mouhammadou Moustapha 8 Général Thioune 9 Gorgui NDIAYE Gorgui Ndiaye 10 Awa NDIR Awa Ndir 11 Cheikh GUEYE X Ne figure pas sur la liste du Rapport Final sur le BONUS 12 Michel FAYE Michel Faye 13 Abdou FALL Directeur Abdou Fall 14 Ndoubé SARR Ndoumbé Sarr 15 El Hadji Malick DIOUF Chef Division Elhadj Malick Diouf, 16 Abdalah Faiz NDOYE FAIZ Ndoye 17 Honoré Gilbert NGOM Honoré Gilbert Ngom 18 El Hdaji Saliou NGOM Coordonnateur Elhadj Saliou Ngom 19 OumarDIEDHIOU Responsable SE Oumar Diedhiou 20 Délia BA Dielia Ba Samba Laobé NDIAYE Chef Bureau 21 Samba Laobé Ndiaye Planification 22 Siré SECK Chef Bureau Statistiques Siré Seck 23 Ngoné FAYE Chef Bureau Statistiques Ngoné Faye 24 Mbayang GUEYE Assistance FPEC Cheikh Ahmadou Abdul Gueye 25 Arona DIONE Proviseur DE Arona DIONE Coordonnateur 26 Dramane SAKHO Proviseur Dramane Sakho 27 Balla THIAM Proviseur DE-CTX Balla THIAM 28 Gilbert FALL Intendant Gilbert Faye 29 Sérigne SENE Professeur Serigne SENE 30 Amadou GUISSE Chef de travaux Amadou Guissé 31 Abdoulaye SOW Direteur des Etudes X Ne figure pas sur la liste du Rapport Final sur le BONUS 32 Mamadou FAYE Professeur Mamadou Faye 33 Ibrahima FAYE Professeur Ibrahima Faye 34 Jonas Elexandre ADJANOHOUM Professeur Jonas Alexandre Adjanohoun 35 Djibril SOW Comptable Matières Djibril Sow 36 Malick Diéne MBAYE Professeur Malick Diène Mbaye 37 Mahamadou SOW Chargé de Communication Mahamadou Sow 38 Mourtada SOW Professeur Mourtada Sow 39 Malang SADIO Surveillant Général Malang Sadio 40 Codé SENE Codé Sène 41 Ababacar CAMARA Professeur Ababacar Camara 42 Momar AMAR Proviseur Coordonnateur Projet Momar AMAR 43 Diakha CISSE Censeur Diakha Cissé 44 Yéné DIOP Resp.Partenariat Coor Adj. Projet Yené Diop 45 Amina DIA Comptable Amina Dia 46 Mamadou GUEYE intendant Mamadou Gueye 47 Ngouda GUEYE Comptable Matières Ngouda Gueye 48 Cheikh Tidiane LOM Chef de travaux Cheikh Tidiane Lom 49 Cheikh FAYE Proviseur Coordonnateur Projet Cheikh Faye 50 Youssoupha BA Chef Travaux Youssoupha Bâ 114 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Tableau comparatif des bénéficiaires suivant ordre de paiement du Ministère MEFPA et payé par la DODP et Liste bénéficiaires figurant sur le Rapport définitif du Consultant sur le BONUS (SUITE) Noms Bénéficiaires Liste Noms Bénéficiaires Liste DODP Rapport Final BONUS Observations 51 Moussa DOUCOURE Proviseur Coord. Projet Moussa Doucoure 52 El Hadji Ibrahima DIOUF El Hadji Ibrahima Diouf 53 Assane SARR Chargé des Marchés SPM Assane Sarr 54 Jérôme MANGA Comptable Projet Jérôme Manga 55 Sadio CISSOKHO Comptable Projet Sadio Cissokho 56 Bourama DABO Chargé Communication Bourama Dabo 57 Lansana SAGNA Secrétaire Projet Lansana Sagna 58 Mamoudou CISSOKHO S/E Mamoudou Cissokho 59 Moussa DIALLO Agent Comptable Matière Moussa Diallo 60 Amar GAYE Chef Travaux Amar Gaye 61 Ibrahima NIANG X Ne figure pas sur la liste du Rapport Final sur le BONUS 62 Simon MICHEL X Ne figure pas sur la liste du Rapport Final sur le BONUS Total 62 Total 58 Ecart = 4 1°) Les bénéficiaires Ordonnancés par le Ministère de tutelle MEFPA correspondent bien aux bénéficiaires sur l’ordre Paiement/Virement de la DODP en date du 06 juillet 2021 au profit de divers fonctionnaires sélectionnés au nombre de soixante-deux (62) pour un montant total de total de 74 694 832 FCFA. 2°) Par contre il y a une divergence avec les bénéficiaires portés sur le Rapport Final du Consultant en date du 27 Mai 2021 portant sur un total cinquante-huit (58) bénéficiaires, soit un écart de quatre (04) personnes tel qu’indiqué sur le tableau ci-dessus. 3°) La Banque Mondiales/IDA a donné son ANO sur les 58 personnes par son Email du 19 Avril 2021 et par confirmation des 4 personnes supplémentaires par son Email du 15 Février 2022 en invitant toutefois la Coordination du Projet à réviser le rapport pour refléter ces changements. 4°) Le Rapport Final doit donc être actualisé pour refléter l’ANO de l’IDA portant sur un total 62 bénéficiaires ayant bénéficié les bonus de performance du PFPEC. Voir ci-après en ANNEXES : ANNEXE 1 : Tableau de vérification par la Mission d’Audit des listes des bénéficiaires du Bonus effectivement ordonnancées et payées ANNEXE 2 : Liste détaillée des bénéficiaires par fonction d’après le Rapport Final du Consultant sur la mise en place du Bonus de performance du mois de Mai 2021 115 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 ANNEXE 1 : LISTE DETAILLEE DES BENEFICIAIRES SUIVANT ORDRE DE PAIEMENT DU MINISTERE MEFPA ET PAIEMENT PAR LA DODP COMPAREE A LA LISTE BENEFICIAIRES FIGURANT SUR LE RAPPORT DEFINITIF DU CONSULTANT SUR LES BONUS DE MAI 2021 116 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 ANNEXE 1 : LISTE DETAILLEE DES BENEFICIAIRES SUIVANT ORDRE DE PAIEMENT DU MINISTERE MEFPA ET PAIEMENT PAR LA DODP COMPAREE A LA LISTE BENEFICIAIRES FIGURANT SUR LE RAPPORT DEFINITIF DU CONSULTANT SUR LES BONUS DE MAI 2021 N° Noms des Bénéficiaires d’après liste MEFPA et DODP Observations 1 Amy MBACKE DAGE 2 Pape Samba NDIAYE Coordonnateur Financier 3 Docteur KANE 4 Insa NGOM 5 Mbenda MAR 6 Anta KEBE 7 Siré BA 8 Mouhamadou Moustapha THIOUNE Sec. Général 9 Gorgui NDIAYE 10 Awa NDIR 11 Cheikh GUEYE Ne figure pas sur la liste du Rapport Final sur le BONUS 12 Michel FAYE 13 Abdou FALL Directeur 14 Ndoubé SARR 15 El Hadji Malick DIOUF Chef Division 16 Abdalah Faiz NDOYE 17 Honoré Gilbert NGOM 18 El Hdaji Saliou NGOM Coordonnateur 19 Oumar DIEDHIOU Responsable SE 20 Délia BA 21 Samba Laobé NDIAYE Chef Bureau Planification 22 Siré SECK Chef Bureau Statistiques 23 Ngoné FAYE Chef Bureau Statistiques 24 Mbayang GUEYE Assistance FPEC 25 Arona DIONE Proviseur DE 26 Dramane SAKHO Proviseur 27 Balla THIAM Proviseur DE-CTX 28 Gilbert FALL Intendant 29 Sérigne SENE Professeur 30 Amadou GUISSE Chef de travaux 31 Abdoulaye SOW Direteur des Etudes Ne figure pas sur la liste du Rapport Final sur le BONUS 32 Mamadou FAYE Professeur 33 Ibrahima FAYE Professeur 34 Jonas Elexandre ADJANOHOUM Professeur 35 Djibril SOW Comptable Matières 36 Malick Diéne MBAYE Professeur 37 Mahamadou SOW Chargé de Communication 38 Mourtada SOW Professeur 39 Malang SADIO Surveillant Général 40 Codé SENE 41 Ababacar CAMARA Professeur 42 Momar AMAR Proviseur Coordonnateur Projet 43 Diakha CISSE Censeur 44 Yéné DIOP Resp.Partenariat Coor Adjointe Projet 45 Amina DIA Comptable 46 Mamadou GUEYE intendant 47 Ngouda GUEYE Comptable Matières 48 Cheikh Tidiane LOM Chef de travaux 49 Cheikh FAYE Proviseur Coordonnateur Projet 50 Youssoupha BA Chef Travaux 117 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 ANNEXE 1 : LISTE DETAILLEE DES BENEFICIAIRES SUIVANT ORDRE DE PAIEMENT DU MINISTERE MEFPA ET PAIEMENT PAR LA DODP COMPAREE A LA ISTE BENEFICIAIRES FIGURANT SUR LE RAPPORT DEFINITIF DU CONSULTANT SUR LES BONUS DE MAI 2021 (SUITE) Noms des Bénéficiaires d’après liste MEFPA et DODP Observations 51 Moussa DOUCOURE Proviseur Coord. Projet 52 El Hadji Ibrahima DIOUF 53 Assane SARR Chargé des Marchés SPM 54 Jérôme MANGA Comptable Projet 55 Sadio CISSOKHO Comptable Projet 56 Bourama DABO Chargé Communication 57 Lansana SAGNA Secrétaire Projet 58 Mamoudou CISSOKHO S/E 59 Moussa DIALLO Agent Comptable Matière 60 Amar GAYE Chef Travaux 61 Ibrahima NIANG Ne figure pas sur la liste du Rapport Final sur le BONUS 62 Simon MICHEL Ne figure pas sur la liste du Rapport Final sur le BONUS 1°) Les montants Ordonnancés par le Ministère de tutelle MEFPA correspondent bien à l'ordre Paiement/Virement de la DODP en date du 06 juillet 2021 au profit de divers fonctionnaires sélectionnés au nombre de soixante-deux (62). 2°) Par contre il y a une divergence avec les bénéficiaires d’après le Rapport Final du Consultant en date du 27 Mai 2021 portant cinquante-huit (58) bénéficiaires, soit un écart de quatre (04) personnes tel qu’indiqué ci-dessus. 3°) La Banque Mondiales/IDA a donné sont ANO sur les 58 personnes par Email du 19 Avril 2021 et par confirmation des 4 personnes supplémentaires par Email du 15 Février 2022 en invitant la Coordination du Projet à réviser le rapport pour refléter ces changements. 4°) Le Rapport Final aurait dû être actualisé avec l’ANO de l’IDA. 118 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 ANNEXE 2 : LISTE DETAILLEE DES BENEFICIAIRES PAR FONCTION D’APRES LE RAPPORT FINAL DU CONSULTANT SUR LA MISE EN PLACE DU BONUS DE PERFORMANCE VERSION DE MAI 2021 119 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Annexe 2 : Liste détaillée des bénéficiaires par fonction d’après le Rapport Final du Consultant sur la mise en place du Bonus de performance Version de Mai 2021 Service Nom Fonction / Titre DAGE 1. Amy Mbacké DAGE 2. Pape Sambaré Ndiaye DAGE 3. Insa Ngom Chef Division Construction - Maintenance 4. Dr KANE Chef Division du Budget 5. Anta Kébé Assistante comptable 6. Mbenda Mar Assistante DAGE CT1 1. Siré Ba CT1 DFPT 2. Abdou Fall Directeur 3. Michel Faye Directeur 4. Ndoumbé Sarr Chef Division Enseignement technique 5. Elhadj Malick Diouf, Chef Division Suivi Évaluation 6. FAIZ Ndoye Chef Division Curricula 7. Honoré Gilbert Ngom Agent Division Suivi Évaluation Secrétariat Général Mouhammadou Moustapha Thioune Secrétaire général Cabinet Gorgui Ndiaye Directeur de Cabinet Secrétariat Général Awa Ndir Coordonnatrice Cellule juridique CEP 1. Elhadj Saliou Ngom Coordonnateur 2. Dielia Ba Chef Suivi Évaluation 3. Cheikh Ahmadou Abdul Gueye Agent à la CEP 4. Samba Laobé Ndiaye Chef bureau Planification 5. Siré Seck Chef Bureau Statistiques 6. Ngoné Faye Chef bureau qualité 7. Oumar Diedhiou Chef bureau Suivi Évaluation Lycée technique LTID 1. Arona DIONE Coordonnateur Proviseur 2. Dramane Sakho Proviseur 3. Gilbert Faye Intendant 4. Balla THIAM Proviseur 5. Amadou Guissé Chef des travaux 6. Serigne SENE Comptable 7. Mamadou Faye Professeur 8. Ibrahima Faye Professeur 9. Jonas Alexandre Adjanohoun Professeur 10. Djibril Sow Comptable des matières 11. Malick Diène Mbaye Professeur 12. Mahamadou Sow Professeur 13. Mourtada Sow Professeur 14. Malang Sadio Surveillant général 15. Codé Sène Professeur 16. Ababacar Camara Professeur Lycée technique LTAP 1. Momar AMAR Proviseur 2. Diakha Cissé Censeur 3. Yené Diop Professeur 4. Amina Dia Comptable 5. Mamadou Gueye Intendant 6. Ngouda Gueye Comptable des matières 7. Cheikh Tidiane Lom Chef des travaux 8. Cheikh Faye Professeur 9. Youssoupha Bâ Professeur 120 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 (SUITE) Service Nom Fonction / Titre Lycée 1. Moussa Doucoure Proviseur coordonnateur du projet technique Kédougou 2. El Hadji Ibrahima Diouf Coordonateur adjoint 3. Assane Sarr Chargé des marchés SPM 4. Jérôme Manga Agent Comptable 5. Sadio Cissokho Intendant 6. Bourama Dabo Chargé communication 7. Lansana Sagna Secrétaire du projet 8. Mamoudou Cissokho S/E 9. Moussa Diallo Agent comptable matière 10. Amar Gaye Total 58 personnes 121 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 IIème PARTIE : RAPPORT D’OPINION SUR LES ETATS CERTIFIES (RELEVES) DES DEPENSES A TRAVERS L’EXAMEN DES RAPPORTS DE SUIVI FINANCIER DE CLOTURE DU FINANCEMENT DU CREDIT IDA N°5562-SN (PERIODE ALLANT DU 1ER JANVIER 2021 AU 31 OCTOBRE 2021) FEVRIER 2022 122 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 OPINION SUR LES ETATS CERTIFIES (RELEVES) RELATIFS AUX AU CREDIT IDA N° 5562-SN AU 31 OCTOBRE 2021 (Période allant du 1er Janvier 2021 au 31 Octobre 2021) DE : A: FICADEX AFRIQUE SENEGAL Monsieur Samba FALL, Directeur de Rond-Point Jet d'Eau Immeuble F, Appartement F2, 1er l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP) Etage, Avenue Habib BOURGUIBA Ministère des Finances et du Budget (MFB) BP 7697 Dakar (Sénégal) Adresse : 6, Rue Dr Guillet Dakar Tél. (221) 33.825.25.85 BP 6843 – Dakar (Sénégal) Fax (221) 33.825.26.21 Téléphone (221) 33 889 26 88 / 33 889 26 99 Email : ficadex@orange.sn/ficadexsnegal@yahoo.fr Fax (221) 33 821 16 30 Site Web : //www.ficadexsenegal.com Objet : Opinion sur les états certifiés des dépenses (ECD) Monsieur Samba FALL, Directeur de l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP) Ministère des Finances et du Budget (MFB), Nous avons procédé à l’audit des états certifiés de relevés de dépenses du FPEC pour un montant de 1 981 338 392 FCFA en ce qui concerne le financement IDA pour la période du 1er janvier 2021 au 31 octobre 2021, lesquels ont été préparés par l’Unité de Coordination du Projet (UCP). La préparation de ces états relève de la responsabilité du FPEC. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états, sur la base de notre audit dans le respect des dispositions de l’IDA en matière de justification d’avance. Dans le cadre de l’exécution de cette mission d'audit, nous avons vérifié les dossiers de justification de l’exécution des activités et les requêtes de financement soumises à l’IDA par le Projet. Nous avons effectué notre examen en conformité avec les normes internationales d’audit (International Standard on Auditing/ISA) telles que définies par le Conseil des Normes Internationales d’Audit et d’Assurance de la Fédération Internationale des Experts Comptables (IFAC) et transposées dans les normes d’audit applicables au Sénégal, ainsi qu’aux directives prévues par l’IDA en matière de Révision des Comptes des Projets et Programmes qu’elle finance et conformément à nos termes de référence de la mission. Nos travaux ont comporté tous les contrôles et diligences que nous avons jugées nécessaires en la circonstance. Nous nous sommes assurés que les Demandes de Remboursement (DRF) ont fait l’objet de pièces justificatives probantes et qu’elles ont été effectivement réalisées dans le cadre des activités du FPEC et qu’elles sont éligibles au titre des accords de financements concernés. 123 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 Nous avons examiné les demandes de retrait des fonds (DRF), les états administratifs du Projet et tous les autres documents et renseignements relatifs à la comptabilité et à la passation des marchés du Projet pour la période du 1er janvier au 31 octobre 2021. Pour cela, nos travaux ont consisté à vérifier que les dépenses : - ont été effectuées dans un souci d’économie et d’efficience ; - sont étayées par des pièces justificatives dûment présentées et ont été exécutées dans le respect des dispositions des accords de financement ; - sont éligibles aux termes des dispositions des accords de financement ; - sont correctement comptabilisées (rapprochement des dépenses figurant dans les Relevés de Dépenses avec la comptabilité). Les résultats de nos travaux nous ont permis d’aboutir aux conclusions ci-après 1. Constats au niveau central Constats relatifs aux Charges de personnel au niveau central Trop payé sur les retenues à la source sur les salaires de 361 321 F CFA sur financement IDA Compte désigné. Ce montant sera à déduire des prochaines déclarations (Sur financements AFD et/ou de l’Etat vue que le financement IDA a été clôturé au risque d’encourir des pénalités de la part du fisc. (Voir ci-après du présent rapport le point II.6 /64 PROCEDURE DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES où la mission d’audit a noté un écart de 361 321 F CFA. Constats relatifs à l’appréciation de l’utilisation du carburant : A l’issue de nos travaux portant sur la vérification et le suivi de consommation du carburant du projet FPEC, nous sommes dans l’impossibilité d’apprécier l’utilisation du carburant acheté au cours de l’exercice 2021 pour un montant global de 4 949 000 F CFA, du fait de : L’absence du journal de suivi de consommation de carburant ; L’absence des carnets de bord des véhicules ; L’absence des justificatifs transmis par les chauffeurs. (Voir ci-après du présent rapport le point II.8 « PROCEDURE DE GESTION DU CARBURANT ») ; 2. Constats relatifs aux Clusters Constats Cluster Horticulture o A l’issue de nos travaux portant sur la vérification et le suivi de consommation du carburant du cluster horticulture, la mission n’a pas été en mesure d’apprécier l’utilisation du carburant acheté au cours de l’exercice 2020 pour un montant global de 3 838 000 FCFA de Janvier à Septembre 2021 dont 2 336 000 F CFA ont été financé sur fonds IDA car bien qu’il ait été mis en place des carnets de bord ; ces derniers ne sont pas correctement renseignés par les chauffeurs , ce qui les rend inexploitables. Il faut aussi noter que le véhicule du PCA ne dispose pas de carnet de bord d’après nos contrôles. 124 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 125 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL /DAK/FAD/ALD/ RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DE CLOTURE FPEC CHEIKH TIDIANE MBENGUE DU FPEC SOUS FINANCEMENT IDA AU 31/10/2021 26/02/2022 FINANCEMENT IDA N°5562 Montant constaté Date réception en N° DRF Période Montant demandé Montant payé par IDA sur le relevé Ecart Observations 2021 banque 69 25-févr-21 849 842 603 849 842 603 849 842 603 12/03/2021 0 Néant 70 24-mars-21 321 927 888 321 927 888 321 927 888 06/04/2021 0 Néant 71 27-avr-21 809 567 901 809 567 901 809 567 901 07/05/2021 0 Néant 72 BIS 20-oct-21 26 260 933 0 0 néant 26 260 933 Recouvrement du Fond Initial 73 13-oct-21 944 028 375 0 0 néant 944 028 375 Recouvrement du Fond Initial 74 14-oct-21 83 414 143 0 0 néant 83 414 143 Recouvrement du Fond Initial 75 23-nov-21 376 966 408 0 0 néant 376 966 408 Recouvrement du Fond Initial TOTAL 3 412 008 251 1 981 338 392 1 981 338 392 132 882 1 430 669 859 126 Groupement FICADEX & Cheikh T. MBENGUE, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 IIIème PARTIE : RAPPORT D’OPINION SUR LES COMPTES BANCAIRES DESIGNES IDA OUVERT AUPRES DE LA BANQUE ATLANTIQUE DANS LE CADRE DE LA GESTION DES FONDS RECUS DE L’IDA (PERIODE ALLANT DU 01 JANVIER 2021 AU 31 OCTOBRE 2021) FEVRIER 2021 127 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 OPINION SUR LE COMPTE DESIGNE IDA DU PROJET OUVERT AUPRES DE LA BANQUE ATLANTIQUE RELATIF AU CREDIT IDA N° 5562-SN AU 31 OCTOBRE 2021 (Période allant du 1er Janvier 2021 au 31 Octobre 2021) DE : A: FICADEX AFRIQUE SENEGAL Monsieur Samba FALL, Directeur de Rond-Point Jet d'Eau Immeuble F, Appartement F2, l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP) 1er Etage, Avenue Habib BOURGUIBA Ministère des Finances et du Budget (MFB) BP 7697 Dakar (Sénégal) Adresse : 6, Rue Dr Guillet Dakar Tél. (221) 33.825.25.85 BP 6843 – Dakar (Sénégal) Fax (221) 33.825.26.21 Téléphone (221) 33 889 26 88 / 33 889 26 99 Email : ficadex@orange.sn/ficadexsnegal@yahoo.fr Fax (221) 33 821 16 30 Site Web : //www.ficadexsenegal.com Objet : Opinion sur le compte désigné IDA Monsieur Samba FALL, Directeur de l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP) Ministère des Finances et du Budget (MFB), Nous avons procédé à l’audit des états financiers du FPEC relatif au crédit IDA N° 5562- SN pour la période allant du 1er Janvier 2021 au 31 Octobre 2021, lesquels ont été préparés par l’Unité de Coordination du Projet (UCP). Nos travaux ont été effectués en accord avec les normes internationales d’audit de l’IFAC (Fédération Internationale des Comptables) transposées dans les normes d’audit applicables au Sénégal et conformément à nos termes de référence de la mission et ont comporté tous les contrôles et diligences que nous avons jugées nécessaires en la circonstance. C’est dans ce cadre que nous avons été amenés à l’audit des états financiers du compte désigné IDA du Projet ouvert auprès de la Banque Atlantique pour la période allant du 1er Janvier 2021 au 31 Octobre 2021 et comprenant les états des réconciliations desdits compte et les états des décaissements fournis au Bailleur pendant la période sous revue à l’appui des Demandes de Retraits des Fonds (DRF). Nous avons pour mission de formuler une opinion sur les états financiers desdits comptes à la lumière des résultats de nos vérifications. Nous avons vérifié les dossiers de justification de l’exécution des activités et les requêtes de financement soumises à l’IDA par le Projet. Nous avons effectué des tests en vue de vérifier que le relevé du compte désigné et principal présente une image fidèle et que les mouvements opérés sur les comptes sont justifiés et conformes aux dispositions des Accords de financements IDA. 128 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 Nous avons pour cela : - pointé les mouvements contenus dans les dossiers de justification avec ceux des comptes désignés ; - validé l’état des transactions des comptes désignés, l’état de réconciliation des comptes désignés, l’état de rapprochement bancaire et les Tableaux Emplois- Ressources présentés par le Projet à la clôture de l’exercice. Les résultats de nos travaux nous ont permis d’aboutir aux conclusions ci-après 1. Constats au niveau central Constats relatifs aux Charges de personnel au niveau central Trop payé sur les retenues à la source sur les salaires de 361 321 F CFA sur financement IDA Compte désigné. Ce montant sera à déduire des prochaines déclarations (Sur financements AFD et/ou de l’Etat vue que le financement IDA a été clôturé au risque d’encourir des pénalités de la part du fisc. (Voir ci-après du présent rapport le point II.6 /64 PROCEDURE DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES où la mission d’audit a noté un écart de 361 321 F CFA. Constats relatifs à l’appréciation de l’utilisation du carburant : A l’issue de nos travaux portant sur la vérification et le suivi de consommation du carburant du projet FPEC, nous sommes dans l’impossibilité d’apprécier l’utilisation du carburant acheté au cours de l’exercice 2021 pour un montant global de 4 949 000 F CFA, du fait de : L’absence du journal de suivi de consommation de carburant ; L’absence des carnets de bord des véhicules ; L’absence des justificatifs transmis par les chauffeurs. (Voir ci-après du présent rapport le point II.8 « PROCEDURE DE GESTION DU CARBURANT ») ; 2. Constats relatifs aux Clusters Constats Cluster Horticulture o A l’issue de nos travaux portant sur la vérification et le suivi de consommation du carburant du cluster horticulture, la mission n’a pas été en mesure d’apprécier l’utilisation du carburant acheté au cours de l’exercice 2020 pour un montant global de 3 838 000 FCFA de Janvier à Septembre 2021 dont 2 336 000 F CFA ont été financé sur fonds IDA car bien qu’il ait été mis en place des carnets de bord ; ces derniers ne sont pas correctement renseignés par les chauffeurs , ce qui les rend inexploitables. Il faut aussi noter que le véhicule du PCA ne dispose pas de carnet de bord d’après nos contrôles. 129 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 130 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 ETAT DE RECONCILIATION DES FONDS RECUS ET DISPONIBLES AU 31/10/2021 AVEC LES COPIES DES ETATS DE RAPPROCHEMENT BANCAIRES AU 31/10/2021 Date Rubrique Montant 1/ IDA Compte désigné N°80099840000 01/01/2021 Solde d'ouverture comptabilité 1 090 138 142 ALIMENTATION COMPTE DESIGNE 14/01/2021 IDA Compte désigné/VIR RECU D’ORDRE DE DAKAR MOTIF 242 598 264 14/01/2021 IDA Compte désigné/VIR RECU D’ORDRE DE DAKAR MOTIF 17 664 984 22/01/2021 IDA Compte désigné/VIR RECU D’ORDRE DE DAKAR MOTIF 188 962 825 18/02/2021 IDA Compte désigné/VIR RECU D’ORDRE DE DAKAR MOTIF 68 720 422 12/03/2021 IDA Compte désigné/VIR RECU D’ORDRE DE DAKAR MOTIF 849 842 603 06/04/2021 IDA Compte désigné/VIR RECU D’ORDRE DE DAKAR MOTIF 321 927 888 07/05/2021 IDA Compte désigné/VIR RECU D’ORDRE DE DAKAR MOTIF 809 567 901 Extourne 2018/Autres impôts et contributions 217 350 Extourne/2018 Autres impôts et contributions 312 500 Extourne/ 2019 Impôt sur salaire / VRS 4 164 788 A l’annulation du chèque N° 0950790 855 892 TOTAL ALIMENTATION 2 504 835 417 TOTAL RESSOURCE 3 594 973 559 TOTAL DEPENSE 3 390 821 500 SOLDE THEORIQUE DE LE TRESORERIE 204 152 059 SOLDE /RELEVE BANCAIRE 204 152 059 ECART 0 2 IDA / Sous Compte DAGE N°80099840013 Solde d’ouverture au 01/01/2021 11 352 798 ALIMENTATIONS 06/01/2021 IDA / Sous Compte DAGE/APPRO COMPTE 27 065 158 03/06/2021 IDA / Sous Compte DAGE/NIVELLEMENT COMPTE 8 005 850 03/06/2021 IDA / Sous Compte DAGE/NIVELLEMENT COMPTE 5 489 700 BV N° E515569/LK 2 663 100 2 463 BV N°E 515499/ LK 950 Extourne règlement 2017/ Zom 326 860 TOTAL ALIMENTATION 46 014 618 TOTAL RESSOURCE 57 367 416 TOTAL DEPENSE 39 673 306 SOLDE COMPTABLE 17 694 110 SOLDE SUR RELEVE BANCAIRE 17 694 110 ECART (A – B) 0 3 / IDA / Sous Compte Fonds Unique compte n°80099840052 Solde d’ouverture au 01/01/2021 1 986 953 ALIMENTATIONS 0 04/01/2021 Annulation CB 4342173 CFMPL SOLDE 30% F 3 414 960 131 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 Date Rubrique Montant 30/09/2021 Extourne rglt nov 2020/LSLL 3 067 956 TOTAL ALIMENTATION 6 482 916 TOTAL RESSOURCE 8 469 869 TOTAL DEPENSE 3 508 089 SOLDE COMPTABLE THEORIQUE 4 961 780 SOLDE SUR RELEVE 4 961 780 ECART 0 4 / IDA / Sous Compte LT M Delafosse COMPTE N°800998440025 Solde d’ouverture au 01/01/2021 3 215 123 ALIMENTATION 0 TOTAL RESSOURCE 3 215 123 TOTAL DEPENSE 3 060 000 SOLDE COMPTABLE THEORIQUE 155 123 SOLDE SUR RELEVE BANCAIRE 155 123 ECART 0 5 LTAP ST LOUIS COMPTEN°80099840037 SOLDE D4OUVERTURE AU 01/01/2021 7 448 738 ALIMENTATION 0 31/03/2021 extourne frais bancaires 4 095 TOTAL RESSOURCE 7 452 833 TOTAL DEPENSE 7 517 102 SOLDE COMPTABLE THEORIQUE -64 269 SOLDE SUR RELEVE BANCAIRE -64 269 ECART 0 6/ IDA / Sous Compte LTM Kédougou COMPTE N°33001 00108340101 SOLDE D4OUVERTURE AU 01/01/2021 15 159 861 ALIMENTATION 0 TOTAL RESSOURCE 15 159 861 TOTAL DEPENSE 14 839 948 SOLDE COMPTABLE THEORIQUE 319 913 SOLDE SUR RELEVE BANCAIRE 319 913 ECART 0 7 IDA / Sous Compte Cluster Horticulture Solde d’ouverture au 01/01/2021 9 362 236 ALIMENTATION 22/03/2021 IDA / Sous Compte Cluster Horticulture 20 637 764 TOTAL ALIMENTATION 20 637 764 TOTAL RESSOURCE 30 000 000 TOTAL DEPENSE 20 274 678 SOLDE COMPTABLE THEORIQUE 9 725 322 SOLDE SUR RELEVE 9 725 322 ECART 0 8 IDA / Sous Compte Cluster Tourisme SOLDE D’OUVERTURE AU 01/01/2021 18 352 507 ALIMENTATION 0 TOTAL RESSOURCE 18 352 507 TOTAL DEPENSE 1 512 828 SOLDE COMPTABLE THEORIQUE 16 839 679 SOLDE SUR RELEVE 16 839 679 ECART 0 132 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 Date Rubrique Montant 9 IDA / Sous Compte Cluster Aviculture SOLDE D’OUVERTURE AU 01/01/2021 16 629 897 ALIMENTATION 0 TOTAL RESSOURCE 16 629 897 TOTAL DEPENSE 9 414 537 7 215 SOLDE COMPTABLE THEORIQUE 360 7 215 SOLDE SUR RELEVE 360 ECART 0 10/ IDA COMPTE SEQUESTRE N°80099840105 SOLDE D4OUVERTURE AU 01/01/2021 401 400 ALIMENTATION 0 TOTAL RESSOURCE 8 401 400 TOTAL DEPENSE 58 500 SOLDE COMPTABLE THEORIQUE 8 342 900 SOLDE SUR RELEV COMPT SEQUESTRE 8 342 900 ECART 0 133 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 Rapprochement Bancaire et Relevé Bancaire du Compte Désigné Crédit IDA Financement N°5562 au 31 Octobre 2021 134 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 135 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 136 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 REPONSES RECUES AUX DEMANDES DE RENSEIGNEMENTS ET CONFIRMATIONS DES SOLDES BANQUES 137 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 138 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 139 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 140 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 141 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 142 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 ANNEXES : ANNEXE 1 : LETTRE ASSERTION ANNEXE 2 : LISTE DES INTERVENANTS DU CABINET FICADEX POUR LA MISSION D’AUDIT AU TITRE DE l’EXERCICE 2020 143 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 ANNEXE 1 : LETTRE D’ASSERTION 144 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 145 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 146 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 ANNEXE 2 : ATTESTATION DE SERVICES FAITS ET LISTE DES PERSONNES DU CABINET FICADEX AYANT PARTICIPE A LA MISSION D’AUDIT DU FPEC CONFORMEMENT AUX TERMES DE REFERENCE DE LA MISSION 147 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 148 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn FICADEX AFRIQUE SENEGAL / DAK/FAD/ALD / RAPPORT D’AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE / FPEC AU TITRE DE LA CLOTURE AU31/10/2021 26/02/2022 149 FICADEX AFRIQUE SENEGAL, BP 7697 Téléphone (221) 33.825.25.85, FAX : (221) 33.825.26.21, EMAIL : ficadex@orange.sn