INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO A la Dirección Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego Lima Opinión sin salvedades 1. Hemos auditado los estados financieros del Proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria” -PIP1, que comprenden el estado de fuentes y uso de fondos por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y el estado de inversiones acumuladas a dicha fecha, ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria – PNIA del Instituto Nacional de Innovación Agraria – INIA financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano/ Tesoro Público y por las alianzas estratégicas del proyecto y las entidades proponentes, así como las notas explicativas de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas significativas y otra explicación explicativa. 2. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las fuentes y el uso de los fondos por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 y las inversiones acumuladas a dicha fecha, del Proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria” - PIP1- de conformidad con las políticas contables descritas en la nota N° 2 a los estados financieros y las disposiciones sobre información financiera del Contrato de Préstamo BIRF N° 8331-PE Fundamento de la opinión sin salvedades 3. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República- CGR- y los requerimientos del BIRF en materia de auditoría de proyectos. Nuestras responsabilidades bajo las NIA se describen, además, en la sección Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de PNIA de conformidad con los requisitos éticos que son relevantes para la auditoría de los estados financieros en el Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Párrafos de énfasis- Base de contabilidad 4. Llamamos la atención a la Nota 2 a los estados financieros, la cual describe las bases de contabilidad. Los estados financieros del proyecto han sido preparados sobre la base contable del efectivo, reconociéndose las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo, incluyendo el equivalente del efectivo, es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido movimiento de efectivo. 6 Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros 5. La administración del PNIA es responsable por la preparación y presentación de estos estados financieros, de conformidad con los principios y prácticas contables detalladas en la Nota N° 2, las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 8331-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, entre el Gobierno Peruano y el BIRF y por el control interno que la administración considere necesarios para que los estados financieros estén libres de incorrecciones materiales, debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros 6. Nuestros objetivos fueron obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detectará una incorrección material, cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, de forma individual o en conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en estos estados financieros. 7. Como parte de una auditoría de acuerdo con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: 7.1 Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrecciones materiales en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas, o la elusión del control interno. 7.2 Obtuvimos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad de control interno de PNIA. 7.3 Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y, en su caso, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. 7.4 Evaluamos la presentación global, la estructura y contexto de los estados financieros, incluida la información revelada, y si dichos estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes en un modo que logre la presentación razonable. 7.5 Nos comunicamos con los encargados del gobierno del PNIA en relación con, entre otros asuntos, el alcance y el momento de realización de los procedimientos de auditoría planificados y los hallazgos significativos de auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el trascurso de la auditoría. 7 Otros asuntos 8. Los estados financieros del proyecto, formulados por el PNIA están preparados para asistir a esta entidad en el cumplimiento con las provisiones de información financiera del Contrato suscrito con el BIRF. Como resultado, estos estados financieros podrían no ser apropiados para otro propósito. Nuestro informe es sólo para uso del BIRF, PNIA y de la CGR y no debe ser distribuido o usado por partes distintas sin la aceptación de dichos entes. Nuestra opinión no se modifica con respecto a este asunto 9. Como parte de la auditoría llevada a cabo, también hemos auditado el estado de ejecución de los subproyectos al 31 de diciembre de 2020, financiados por el proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria del PNIA”, habiendo emitido nuestro informe de auditoría sin salvedades, con fecha 19 de marzo de 2021. Lima, Perú 19 de marzo de 2021 Refrendado por: ____________________________ Félix Terán Suárez (Socio) Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 01-01613 8 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS (POR CATEGORÍAS) POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas 1 y 2) Acumulado al 31 de diciembre de 2019 Año 2020 1 Acumulado al 31 de diciembre de 2020 1 1 1 Alianzas/Entidades Alianzas/Entidades Alianzas proponentes proponentes Recursos No Recursos No Recursos No Detalle BIRF contrapartida Monetario monetario Total Notas BIRF contrapartida Monetario monetario Total BIRF contrapartida Monetario monetario Total Préstamo BIRF 38,190,000 38,190,000 3 1,000,000 1,000,000 39,190,000 39,190,000 Recursos de contrapartida Gobierno Peruano 33,626,120 33,626,120 4 3,450,525 3,450,525 37,076,645 37,076,645 Aportes de Alianzas/Entidades proponentes 12,766,107 9,225,164 21,991,271 5 788,690 1,359,086 2,147,776 13,554,797 10,584,250 24,139,047 Total, fuentes de fondos 38,190,000 33,626,120 12,766,107 9,225,164 93,807,391 1,000,000 3,450,525 788,690 1,359,086 6,598,301 39,190,000 37,076,645 13,554,797 10,584,250 100,405,692 Categoría 1: Bienes, obras, servicios de no consultoría servicio de consultoría, servicios requeridos para: 2,893,505 15,554,084 18,447,589 834,031 3,850,477 4,684,508 3,727,536 19,404,561 23,132,097 1.1 Bienes 568,421 388,879 957,300 153,013 153,013 568,421 541,892 1,110,313 1.4 Servicio de consultoría 1,373,199 8,412,690 9,785,889 810,711 1,896,272 2,706,983 2,183,910 10,308,962 12,492,872 1.5 Capacitación 185,362 390,366 575,728 184,191 184,191 185,362 574,557 759,919 1.6 Gastos operativos 766,523 6,362,149 7,128,672 23,320 1,617,001 1,640,321 789,843 7,979,150 8,768,993 Categoría 2: Bienes, obras, servicios de no consultoría servicio de consultoría, servicios requeridos para: 31,749,395 15,283,812 11,604,130 9,225,164 67,862,501 7 223,451 (273,006) 1,827,017 1,223,030 3,000,492 31,972,846 15,010,806 13,431,147 10,448,194 70,862,993 2.1 Sub proyectos de investigación adaptiva 5,541,604 1,829,521 1,603,584 1,071,928 10,046,637 75,250 (30,142) 349,214 365,047 759,369 5,616,854 1,799,379 1,952,798 1,436,975 10,806,006 2.2 Sub proyectos de investigación estratégica 9,613,805 5,858,879 793,516 7,600,885 23,867,085 1,990 (158,500) 225,628 823,243 892,361 9,615,795 5,700,379 1,019,144 8,424,128 24,759,446 2.3 Sub proyectos de servicios de extensión 13,886,129 6,615,800 7,986,974 28,488,903 53,769 (71,303) 1,064,942 1,047,408 13,939,898 6,544,497 9,051,916 29,536,311 2.4 Sub proyectos de semilleristas 1,761,376 817,673 962,370 3,541,419 56,426 (4,924) 168,883 220,385 1,817,802 812,749 1,131,253 3,761,804 2.5 Sub proyectos de capacitación por competencias 946,481 161,939 257,686 552,351 1,918,457 36,016 (8,137) 18,350 34,740 80,969 982,497 153,802 276,036 587,091 1,999,426 Categoría 3: Becas 2,473,908 2,788,224 5,262,132 381,190 (126,946) 123,650 136,056 513,950 2,855,098 2,661,278 123,650 136,056 5,776,082 3.1 Maestrías 708,022 718,201 1,426,223 8 (39,989) (17,655) (57,644) 668,033 700,546 1,368,579 3.2. Pasantías 1,765,886 2,070,023 3,835,909 9 421,179 (109,291) 123,650 136,056 571,594 2,187,065 1,960,732 123,650 136,056 4,407,503 Total, uso de fondos 37,116,808 33,626,120 11,604,130 9,225,164 91,572,222 1,438,672 3,450,525 1,950,667 1,359,086 8,198,950 38,555,480 37,076,645 13,554,797 10,584,250 99,771,172 Efectivo al inicio del periodo 1,073,192 1,161,977 2,235,169 Efectivo al final del periodo 1,073,192 1,161,977 2,235,169 10 634,520 634,520 634,520 634,520 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 9 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PIP1” ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS (POR COMPONENTES) AL 31 de diciembre de 2020 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Presupuesto total 1 Ejecución acumulada al 31 de diciembre de 2019 Ejecución año 2020 Ejecución acumulada al 31 de diciembre de 2020 Saldo por ejecutar al 31 de diciembre de 2020 Aporte Aporte Aporte Aporte Aporte Componentes Contrapartida Alianzas/ Contrapartida Alianzas/ Contrapartida Alianzas/ Contrapartida Alianzas/ Contrapartida Alianzas/ BIRF Total BIRF Total BIRF Total BIRF Total BIRF Total T. Público Entidades T. Público Entidades T. Público Entidades T. Público Entidades T. Público Entidades proponentes proponentes proponentes proponentes proponentes Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar el SNIA 1,247,195 7,037,248 8,284,443 319,392 2,622,791 2,942,183 815,641 1,407,138 2,222,779 1,135,033 4,029,929 5,164,962 112,162 3,007,319 3,119,481 Componente 2: Consolidación del mercado de servicios de innovación 23,740,363 30,035,485 15,500,000 69,275,848 23,384,188 18,548,892 11,624,856 53,557,936 203,834 1919,090 1,948,086 4,071,010 23,588,022 20,467,982 13,572,942 57,628,946 152,341 9,567,503 1,927,058 11,646,902 Componente 3: Mejoramiento de las capacidades del INIA como ente rector del SNIA. 14,512,442 13,711,390 15,250,000 43,473,832 13,034,194 8,809,042 9,204,438 31,047,673 419,197 (293,583) 1,361,667 1,487,281 13,453,391 8,515,459 10,566,105 32,534,955 1,059,051 5,195,931 4,683,896 10,938,878 Componente 4: Implementación del proyecto 500,000 4,350,287 4,850,287 379,034 3,645,395 4,024,429 417,880 417,880 379,034 4,063,275 4,442,309 120,966 287,012 407,978 40,000,000 55,134,410 30,750,000 125,884,410 37,116,808 33,626,120 20,829,294 91,572,222 1,438,672 3,450,525 3,309,753 8,198,950 38,555,480 37,076,645 24,139,047 99,771,172 1,444,520 18,057,765 6610953 26,113,238 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 10 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” NOTAS AL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y AL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS 1. ANTECEDENTES a) El Programa El Instituto Nacional de Innovación Agraria – INIA- es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego, responsable de diseñar y ejecutar la estrategia nacional de innovación agraria y ente rector del Sistema Nacional de Innovación Agraria (SNIA). El SNIA es el conjunto de instituciones, principios, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos mediante los cuales el Estado, en asociación con el sector privado y las universidades, promueve la investigación, el desarrollo tecnológico, la innovación y la transferencia tecnológica con la finalidad de impulsar la modernización y la competitividad del sector agrario. El SNIA es regulado por el Decreto Legislativo N° 1060, vigente desde el 29 de junio de 2008, estando integrado por:  El Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego.  El Ministerio de Educación.  El Instituto Nacional de Innovación Agraria (INIA).  El Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA).  Las instancias de los gobiernos regionales y de los gobiernos locales dedicadas a las actividades de investigación, capacitación y transferencia de tecnología en materia agraria en sus respectivas jurisdicciones.  Las universidades públicas y privadas, que desarrollen actividades de investigación y capacitación agraria.  Las empresas privadas dedicadas a actividades agropecuarias, agroindustriales, de producción de semillas, desarrollo de genética animal y biotecnología, empresas de procesamiento y de comercialización de insumos y productos agropecuarios.  Las organizaciones de productores agrarios.  Las personas jurídicas relacionadas con la investigación y capacitación agraria.  El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), en lo relacionado a la protección y difusión de los derechos intelectuales en materia agraria. Como ente rector del Sistema Nacional de Innovación Agraria (SNIA), el INIA es la autoridad técnico-normativa a nivel nacional, dicta las normas y establece los procedimientos relacionados con su ámbito; coordina su operación técnica y es responsable de su correcto funcionamiento, de acuerdo con las leyes establecidas. Representa al Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego en la formulación de las estrategias, políticas, planes y normas para su ordenamiento, aprovechamiento y conservación. 11 En este orden de ideas, el Gobierno Peruano a través del Ministerio de Agricultura y Riego (denominado Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego a partir de la vigencia de la Ley N° 31075 de fecha 02 NOV 2020) decidió fomentar la innovación para el desarrollo de una agricultura productiva, inclusiva y sostenible, a fin de mejorar la competitividad y rentabilidad de los pequeños y medianos productores, coordinando con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con el Banco Mundial (BM) la creación y financiamiento del Programa Nacional de Innovación Agraria (PNIA) que permita fortalecer la innovación agropecuaria y mejorar las capacidades institucionales del Instituto Nacional de Innovación Agraria (INIA). En razón de lo anterior la República del Perú, mediante Decreto Supremo N° 354-2013-EF firmó el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE de fecha 15-04-2014 con el Banco Mundial para la ejecución del proyecto de inversión pública, denominado Mejoramiento de los servicios estratégicos de innovación agraria del Programa Nacional de Innovación Agraria y el contrato de préstamo N° 3088/OC-PE con el Banco Interamericano de Desarrollo para la ejecución del Proyecto de Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria Para la ejecución del Programa se autorizó, mediante la Resolución de Jefatura N° 00175/2014-INIA del 26-06-2014, la creación de la Unidad Ejecutora 019: Programa Nacional de Innovación Agraria (PNIA) correspondiente al pliego del INIA Mediante Resolución Jefatura N° 00180/2014-INIA del 27.06.2014, ratificada con Resolución Ministerial N° 0547-2015-MINAGRI del 03.11.2015, se aprobó el Manual de Operaciones del PNIA, el cual ha sido sustituido por el Manual actual, aprobado por Resolución Jefatura N° 107-2019-INIA de fecha 14 de junio de 2019 y ratificado por Resolución Ministerial N° 0266-2019-MINAGRI de fecha 13 de agosto de 2019. La finalidad del programa es contribuir al establecimiento y consolidación de un sistema nacional moderno de ciencia, tecnología e innovación para el desarrollo del sector agrario peruano, descentralizado, plural, en asociación con el sector privado, a través de dos Proyectos de Inversión Pública (PIP). Su objetivo general es incrementar la innovación agraria en el Perú; la generación y adopción de tecnologías sostenibles y ambientalmente seguras. Sus objetivos específicos son: i) Crear las condiciones adecuadas en el Sistema Nacional de Innovación Agraria (SNIA), para apoyar en forma efectiva a las organizaciones miembros promoviendo el desarrollo de innovaciones tecnológicas y/o utilización de tecnologías agrícolas mejoradas basándose en intervenciones con fondos concursables ii) Mejorar los servicios estratégicos de investigación, generación y transferencia de tecnología del INIA, incorporando mejores tecnologías a la producción agraria para disminuir las brechas de productividad existente. El costo total estimado del programa es US$ 176,565,934, de los cuales US$ 40,000,000 (22.65%) es financiado por el BIRF- Proyecto PIP1-; US$ 40,000,000 (22.65%) por el BID- Proyecto PIP2- y US$ 96,565,934 corresponde a la contrapartida del Gobierno Peruano / Tesoro Público y aportes de las alianzas estratégicas y entidades proponentes, para ambos proyectos. 12 b) El Proyecto PIP1 Con fecha 15 de abril de 2014 la República del Perú firmó con el Banco Mundial el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE para la ejecución del proyecto de inversión pública, denominado Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria del Programa Nacional de Innovación Agraria- Proyecto PIP1. El Contrato de Préstamo BIRF considera las categorías de gastos elegibles siguientes: Monto del Porcentaje Préstamo financiamiento Categoría (US $) del Préstamo (1) Bienes, obras, servicios de no consultorías, servicios de consultoría, capacitación y costos de funcionamiento para la 3,839,698 Hasta 100% parte 1, 2(b), 3(c) y 4 del Proyecto (2) Bienes, obras, servicios a diferentes a consultoría, servicios de consultoría, requeridos para Sub proyectos 32,476,622 Hasta 100% (3) Becas 3,683,680 Hasta 100% Total 40,000,000 El Proyecto Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria (PIP1) es cofinanciado por recursos del Banco Mundial y contrapartidas del gobierno peruano/ Tesoro Público y de los beneficiarios. Tiene el propósito de fortalecer el SNIA mediante la implementación de fondos concursables para la innovación. Estos fondos se otorgan a instituciones públicas y privadas, así como a organizaciones de productores para activar la demanda y la oferta por tecnologías y servicios de innovación en el marco de planes de negocio que garanticen niveles de rentabilidad en las organizaciones. Consta de cuatro componentes: o Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar el SNIA Fortalecimiento de las capacidades institucionales del INIA para dirigir y coordinar el SNIA, a través: a) el establecimiento de la secretaría técnica del SNIA; y b) el establecimiento de un programa de premios a la innovación dentro de INIA para reconocer la excelencia en la innovación agrícola. o Componente 2: Consolidación del mercado de Servicios de Innovación Apoyar el desarrollo de un mercado para los sistemas de innovación en el Prestatario de territorio, a través de: a) la prestación de apoyo a las alianzas estratégicas para la realización de: (i) subproyectos de investigación adaptativa; (ii) subproyectos de Extensión; y (iii) Subproyectos de Semillas Empresas Comunitarias; y b) la realización de campañas de sensibilización para promover la disponibilidad de los fondos competitivos descritos en (a) anterior, sobre todo entre las mujeres y los grupos de población indígena. 13 o Componente 3: Capacidades estratégicas en el SNIA Aumento de la capacidad del SNIA para producir y facilitar la innovación, a través de: a) la prestación de apoyo para la realización de: (i) Subproyectos de Investigación Estratégica; y (ii) Subproyectos desarrollo de capacidad; b) la financiación, sobre una base competitiva, de becas a estudiantes elegibles para estudios de postgrado y pasantías de corto plazo; y c) la realización de campañas de sensibilización para promover la participación en los subproyectos descritos en (a) y las becas descritas en (b) anteriormente. o Componente 4: Implementación del proyecto Fortalecimiento de las capacidades institucionales y de organización necesarios para la implementación exitosa de las actividades del proyecto, incluyendo el cumplimiento de las adquisiciones, salvaguardias, la gestión financiera y los requisitos de seguimiento y evaluación y:  Maestrías: Beca no reembolsable otorgada por el PNIA para la realización de estudios de maestría, en una universidad peruana para mejorar los conocimientos y competencias de investigación en tópicos especializados de las áreas priorizadas establecidas en las bases del concurso, relacionadas al sector agropecuario; y  Pasantías: Beca no reembolsable otorgada por el PNIA para la realización de una pasantía, en una entidad especializada en el Perú o en el extranjero para adquirir/ absolver experiencias o conocimientos técnicos en tópicos especializados de las áreas priorizadas establecidas en las bases del concurso, relacionadas al sector agropecuario Para la orientación sobre el seguimiento y evaluación en la culminación de los estudios, mediante Resolución de la Dirección Ejecutiva N° 47-2019-MINAGRI.INIA-PNIA-DE de fecha 18 de marzo de 2019 se aprobó el “Manual de Acompañamiento de Becas al personal del INIA para la culminación de estudios de maestría y doctorado” Áreas de influencia del proyecto Las áreas de influencia geográfica del proyecto son: UD I: Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad y Sub Sede: Piura y Tumbes Cajamarca UD II: Ancash, Huánuco, Pasco y Ucayali Sub Sede: Ancash UD III: Lima, Ica, Junín, Huancavelica y Ayacucho Sub Sede: Lima e Ica UD IV: Puno, Arequipa, Moquegua y Tacna Sub Sede: Arequipa UD V: Madre de Dios, Cusco y Apurímac UD VI: Loreto, San Martín y Amazonas Sub Sede: Loreto Estando a los términos convenidos, el proyecto tendrá una duración (ampliada) hasta el 31 de mayo de 2021 (fecha de cierre el 26 de febrero de 2021 más el periodo de gracia). 14 El presupuesto del proyecto PIP1 por componentes, actualizado, se detalla como sigue: Fuentes de financiamiento En Dólares Estadounidenses s Aporte Alianzas/ Recursos Entidades BIRF ordinarios proponentes Total Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para 1,247,195 7,037,248 8,284,443 liderar el SNIA Componente 2: Consolidación del mercado de servicios de 23,740,363 30,035,485 15,500,000 69,275,848 innovación Componente 3: Mejoramiento de las capacidades del INIA como 14,512,442 13,711,390 15,250,000 43,473,832 ente rector de SNIA Componente 4: 500,000 4,350,287 4,850,287 Implementación del Proyecto Total 40,000,000 55,134,410 30,750,000 125,884,410 2. POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes para el registro de operaciones y la preparación de los estados financieros del proyecto son: 2.1 Preparación de los estados financieros Los estados financieros del proyecto son preparados por la administración del proyecto, con base a los registros contables de PNIA, llevados en moneda nacional siguiendo las normas, procedimientos y directivas emitidas por la Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas. Asimismo, son de aplicación las cláusulas del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8331-PE. 2.2 Base contable Los estados financieros del proyecto, excepto los aportes no monetarios de las alianzas estratégicas son preparados aplicando la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos son reconocidos y registrados a su recepción y los gastos o desembolsos en la fecha de efectivización de los desembolsos en la cuenta bancaria del proyecto lo que origina un sistema contable distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados. 2.3 Reconocimiento de fuentes de fondos 2.3.1 Aportes de BIRF Inicialmente los fondos provenientes del préstamo BIRF fueron depositados en la cuenta corriente en moneda extranjera (US$) en el Banco de la Nación a nombre de la Unidad Ejecutora del Programa (Cuenta designada) El año 2014 el Gobierno Peruano decidió la centralización de los recursos administrados por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas, siendo emitida la Resolución Directoral N° 055- 2014-EF/52.03 del 04 de julio de 2014 que determinó el depósito y administración de los recursos provenientes de fuente externa en una cuenta bancaria en el Banco Central de Reserva del Perú, denominada MEF-DGETP- Cuenta Principal en moneda nacional y, de ser el caso, en moneda extranjera según el tipo de moneda, cuya titularidad la ejerce la DGETP. 15 Consecuentemente, la DGETP abrió en el Banco Central de Reserva la cuenta corriente N° 120704-0357-0149-00-00-00-03 “MEF-DGETP-Vista- Desembolso BIRF (moneda extranjera US$) y la subcuenta bancaria de gastos CUT Nº 00-068- 344794 (Moneda nacional) a nombre de PNIA para la administración de los recursos del endeudamiento. La cuenta CUT, Banco de la Nación N° 00-0068-347602 recibe los importes, en moneda nacional, provenientes de los aportes del BIRF, actuando como cuenta operativa, ejecutando los pagos a proveedores y consultores, así como las transferencias a las alianzas estratégicas del Programa. 2.3.2 Aportes de contrapartida 2.3.2.1 Tesoro Público Los aportes de contrapartida del Gobierno Peruano son procesados a través de la subcuenta del Tesoro Público, de conformidad con los procedimientos establecidos por la Dirección General de Endeudamiento y del Tesoro Público, así como de la Dirección General de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas. Son reconocidos en la fecha de pago del cheque para el pago de los bienes o servicios convenidos o, de las transferencias a las entidades ejecutoras que conforman la alianza estratégica para la ejecución del subproyecto adjudicado 2.3.2.2 Alianzas/ Entidades proponentes– monetarios Los aportes de contrapartida, en efectivo, de las alianzas estratégicas y entidades proponentes son reconocidos en la fecha de su depósito en la cuenta bancaria de las alianzas estratégicas en cada paso crítico como requisito previo para el siguiente desembolso a fin de ejecutar el subproyecto adjudicado. 2.3.2.3 Alianzas/ Entidades proponentes – no monetarios Se reconoce como ingreso de aporte no monetario de los subproyectos de investigación adaptativa, investigación estratégica y capacitación por competencia cuando la entidad ejecutora suscribe declaraciones juradas que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros y son presentados en su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de la ejecución de sus aportes no monetarios. 2.4 Reconocimiento de usos de fondos 2.4.1 Fondos del BIRF Los desembolsos financiados por recursos provenientes del préstamo BIRF son reconocidos como tales si la utilización de los fondos se ajusta a los procedimientos de los Certificados de Gastos SOE que fueron calificados como elegibles y estuvieron orientados exclusivamente a los fines del Proyecto, gastos que fueron declarados semestralmente en los informes financieros (IFR) comprendiendo las categorías siguientes: Categoría 1: Bienes, Obras, Servicios de no Consultoría, Servicios de Consultoría, capacitación y costos de funcionamiento para la parte del componente 1, 2(b), 3(c) y 4 del Proyecto. 16 Categoría 2: Bienes, Obras, Servicios de no Consultorías, Servicios de Consultoría, requeridos para los subproyectos. Categoría 3: Becas: Maestrías y pasantías 2.4.2 Fondos de contrapartida 2.4.2.1 Tesoro Público Corresponde a los recursos de la contrapartida nacional de fondos presupuestales en moneda nacional. Son reconocidos en la fecha del pago del cheque para el pago de los bienes o servicios convenidos o, de las transferencias a las entidades ejecutoras que conforman la alianza estratégica para la ejecución del subproyecto adjudicado 2.4.2.2 Alianzas/ Entidades proponentes – monetarios Corresponde a los gastos para la ejecución de los subproyectos financiados por los aportes de las alianzas estratégicas (entidad ejecutora y entidad colaboradora) y entidades proponentes, en concordancia al Plan Operativo y Plan de Adquisiciones anuales, los mismos que son reportados a través del Informe Técnico Financiero – ITF aprobado por UPMSI, al término de cada paso crítico. 2.4.2.3 Alianzas/ Entidades proponentes – no monetarios Se reconoce como gastos de aporte no monetario de los subproyectos de investigación adaptativa, investigación estratégica y capacitación por competencia cuando la entidad ejecutora/ proponente suscribe declaraciones juradas que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros y son presentados en su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de su ejecución de sus aportes no monetarios. 2.5 Tasa de cambio Estando a los requerimientos del financiador, la información financiera del proyecto es presentada en Dólares Estadounidenses. Para la preparación de los estados financieros básicos del proyecto, los desembolsos incurridos con fondos del BIRF en Soles son convertidos a Dólares Estadounidenses, utilizando la tasa de cambio de la fecha de la monetización de los fondos del préstamo. Al cierre anual de operaciones, el saldo no aplicado en moneda nacional es expresado en Dólares Estadounidenses al tipo de cambio de la última monetización: US$ 1.00 = S/.3.39 Los desembolsos incurridos con cargo a “Contrapartida Gobierno Peruano” son ejecutados en moneda nacional y convertidos a Dólares Estadounidenses al tipo de cambio venta del día del pago para los gastos reportados en las justificaciones y el tipo de cambio del último día del ejercicio para los gastos pendientes por justificar. 17 Los ingresos y gastos de la fuente “Alianzas Estratégicas/ Entidades proponentes” igualmente incurridos en moneda nacional, son convertidos a Dólares Estadounidenses al tipo de cambio venta de cierre del último día de cada semestre. 2.6 Adelanto de fondos- Cuenta designada Corresponde al fondo que el BIRF ha establecido de conformidad con lo estipulado en el Contrato de préstamo BIRF N° 8331-PE, con el propósito de adelantar recursos para cubrir los costos razonables de las obras, bienes y servicios necesarios para el proyecto, financiables con recursos del préstamo BIRF, no debiendo ser utilizados para fines ajenos a los objetivos del Programa. Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2020 el adelanto de fondos (Cuenta designada) tuvo el movimiento siguiente: Dólares Estadounidenses Por Adelantos Rendiciones documentar Saldos al 31 de diciembre de 2019 - 2,165,969 31 enero 20 SOE 19 1,092,778 1,073,191 29 mayo 20 Desembolso 1,000,000 2,093,191 31 julio 20 SOE 20 1,080,287 992,904 11 diciembre 20 SOE 21 0 136,208 856,696 Sumas/ saldo al 31 de diciembre de 2020 1,000,000 2,309,273 856,696 18 2.7 Ajustes al estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2019 En el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2020- por componentes- se ha considerado en los componentes 2 y 3, fuentes BIRF y Recursos Tesoro Público al 31 de diciembre de 2019 los montos reclasificados de dichos componentes de acuerdo con las conciliaciones llevadas a cabo. Esta reclasificación no afecta los totales de las inversiones acumuladas. Acumulado al 31.12.2019 Reclasificaciones Acumulado reclasificado al 31.12.2019 Aportes Aportes Aportes Alianzas/ Alianzas/ Alianzas/ Recursos Entidades Recursos Entidades Recursos Entidades BIRF Ordinarios proponentes Total BIRF Ordinarios proponentes Total BIRF Ordinarios proponentes Total Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar la SNIA 319,392 2,622,791 2,942,183 319,392 2,622,791 2,942,183 Componente 2: Consolidación del mercado de Servicios de Innovación (b) 23,240,363 18,465,755 11,624,856 53,330,974 143,825 83,137 226,962 23,384,188 18,548,892 11,624,856 53,557,936 Componente 3: Capacidades Estratégicas en el SNIA (c) 13,178,019 8,892,179 9,204,438 31,274,636 (143,825) (83,137) (226,962) 13,034,194 8,809,042 9,204,438 31,047,674 Componente 4: Implementación del Proyecto 379,034 3,645,395 . 4,024,429 . . . . 379,034 3,645,395 . 4,024,429 Total 37,116,808 33,626,120 20,829,294 91,572,222 . . . . 37,116,808 33,626,120 20,829,294 91,572,222 19 3. RECURSOS DEL BIRF Hasta el 31 de diciembre de 2020 PNIA ha recibido del BIRF los importes siguientes, provenientes del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8331-PE: Dólares Estadounidenses Acumulado al Acumulado al Fecha Solicitud N° 31 DIC 2019 2020 31 DIC 2020 Saldo acumulado 38,190,000 38.190,000 29 May 2020 17 0 1,000,000 39,190,000 Saldo acumulado 38,190,000 1,000,000 39,190,000 4. RECURSOS DE CONTRAPARTIDA - GOBIERNO PERUANO/ TESORO PÚBLICO Hasta el 31 de diciembre de 2020 PNIA ha recibido los aportes siguientes de contrapartida del Gobierno Peruano. En Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 Acumulado al DIC 2019 2020 31 DIC 2020 Aportes de contrapartida Gobierno Peruano/ Tesoro Público 33,626,120 3,450,525 37,076,645 5. APORTES DE ALIANZAS Y/O ENTIDADES PROPONENTES Hasta el 31 de diciembre de 2020 PNIA ha recibido los aportes siguientes de contrapartida de parte de las Alianzas y/o Entidades proponentes. Dólares Estadounidenses Acumulado al Acumulado al 31 DIC 2019 2020 31 DIC 2020 Aportes de contrapartida Aportes alianzas – Monetarios 12,766,107 788.690 13,554,797 Aportes alianzas- No monetarios 9,225,164 1,359,086 10,584,250 Total, aportes de las alianzas 21,991,271 2,147.776 24,139,047 Los aportes del año 2020 ascienden a US$ 2,147,776 de los cuales corresponden a las Entidades proponentes US$ 259,706. 6. INVERSIONES DEL PROYECTO - CATEGORÍA 1: Comprende los gastos incurridos del componente 1 y los gastos de las actividades relacionadas a la promoción del mercado de los servicios de innovación, talleres de difusión y capacitación a proponentes del componente 2, los gastos de los talleres de difusión y capacitación a proponentes del componente 3, así como los gastos de la gestión del programa del componente 4. Los desembolsos al 31 de diciembre de 2020 se detallan como sigue: Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 Acumulado al 31 Categorías Diciembre 2019 Año 2020 Diciembre 2020 Tesoro Tesoro Tesoro BIRF Público BIRF Público BIRF Público 1.1 Bienes 568,421 388,879 0 153,013 568,421 541,892 1.4 Servicios de consultoría 1,373,199 8,412,690 810,711 1,896,272 2,183,910 10,318,962 1.5 Capacitación 185,362 390,366 0 184,191 185,362 574,557 1.6 Costos operativos 766,523 6,362,149 23,320 1,617,001 789,843 2,979,150 Total 2,893,505 15,554,084 834,031 3,850,477 3,727,536 19,404,561 20 7. INVERSIONES DEL PROYECTO - CATEGORÍA 2 Las inversiones del proyecto para la categoría 2, al 31 de diciembre de 2020 fueron como sigue: Acumulado al 31 de diciembre de 2019 Año 2020 Acumulado al 31 de diciembre de 2020 Alianzas/ Entidades Alianzas/ Entidades Alianzas/ Entidades Tesoro proponentes Tesoro proponentes Tesoro proponentes Sub proyectos BIRF Público Monetario No monetario BIRF Público Monetario No monetario BIRF público Monetario No Monetario 2.1 Investigación adaptiva 5,541,604 1,829,521 1,603,584 1,071,928 75,250 (30,142) 349,214 365,047 5,616,854 1,799,379 1,952,798 1,436,975 2.2 Investigación estratégica 9,613,805 5,858,879 793,516 7,600,885 1,990 (158,500) 225,628 823,243 9,615,795 5,700,379 1,019,144 8,424,128 2.3 Servicios de extensión 13,886,129 6,615,800 7,986,974 53,769 (71,303) 1,064,942 13,939,898 6,544,497 9,051,916 2.4 Semilleritos 1,761,376 817,673 962,370 56,426 (4,924) 168,883 1,817,802 812,749 1,131,253 2.5 Capacitación por competencias 946,481 161,939 257,686 552,351 36,016 (8,137) 18,350 34,740 982,497 153,802 276,036 587,091 31,749,395 15,283,812 11,604,130 9,225,164 223,451 (273,006) 1,827,017 1,223,030 31,972,846 15,010,806 13,431,147 10,448,194 8. INVERSIONES DEL PROYECTO - MAESTRÍAS Los fondos distribuidos al 31 de diciembre de 2020 fueron (Dólares Estadounidenses): Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 de diciembre de 2019 Año 2020 Acumulado al 31 de diciembre de 2020 N° Recursos N° Recursos N° Recursos Universidad Participa. BIRF Contrapartida Total Participa. BIRF Contrapartida Total Participa. BIRF Contrapartida. Total Universidad Nacional Agraria La Molina 34 305,526 240,150 545,676 (19,196) ( 2,163) (21,359) 34 286,330 237,989 524,318 Universidad ESAN 22 182,964 298,960 481,924 ( 410) (13,833) (14,243) 22 182,554 285,127 467,681 Universidad Nacional del Centro del Perú 5 21,204 15,989 37,193 ( 6,420) ( 199) ( 6,619) 5 14,783 15,790 30,573 Universidad de Piura 5 65,481 61,198 126,679 ( 6,642) 1 ( 6,641) 5 58,840 61,198 120,038 Universidad Nacional Mayor de San Marcos 5 18,791 27,448 46,239 ( 1,878) ( 1,878) 5 16,913 27,448 44,361 Universidad Peruana Cayetano Heredia 3 53,686 12,211 65,897 ( 430) ( 2,705) 3 51,387 11,781 63,168 Universidad Nacional del Altiplano 3 14,563 20,173 34,736 3 14,563 20,173 34,736 Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas 1 8,646 8,935 17,581 ( 1,033) ( 1,033) 1 8,646 7,902 16,548 Pontificia Universidad Católica del Perú 1 6,648 8,537 15,185 ( 1,791) ( 1,791) 1 4,858 8,537 13,395 Universidad Nacional de San Agustín 1 12,868 9,057 21,925 1 12,868 9,057 21,925 Universidad Católica de Santa María 1 11,721 4,732 16,453 1 1 1 11,721 4,733 16,454 Universidad Nacional San Cristóbal de Huamanga 1 4,544 4,609 9,153 ( 1,354) ( 1,354) 1 3,190 4,609 7,799 Universidad Privada Antenor Orrego 1 1,380 6,202 7,582 1 1,380 6,202 7,582 Sin contrato . . . . 1 . . . 1 . . . Total 83 708,022 718,201 1,426,223 1 (39,989) (17,655) (57,644) 84 668,033 700,546 1,368,579 El anexo N° 4.1 detalla las maestrías financiadas por el proyecto 9. INVERSIONES DEL PROYECTO- PASANTÍAS Los fondos distribuidos al 31 de diciembre de 2020 fueron: Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 de diciembre de 2019 Año 2020 Acumulado al 31 de diciembre de 2020 N° participantes BIRF T. Público N° participantes BIRF T. Público N° participantes BIRF T. Público 3.1 Maestrías 83 708,022 718,201 1 (39,989) ( 17,655) 84 668,033 700,546 3.2. Pasantías 284 1,765,886 2,070,023 57 421,179 (109,291) 341 2,187,065 1,960,732 Totales 367 2,473,908 2,788,224 58 381,190 3,450,525 425 2,855,098 2,661,278 El anexo 4.2 detalla las pasantías financiadas por el proyecto 21 10. EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Los saldos en efectivo del proyecto están depositados en las cuentas siguientes: Dólares Estadounidenses Al Al Cuenta N° 31 DIC 20 31 DIC 19 CUT Nº 00-068-344794 634,520 1,073,192 Alianzas- Aporte monetario . 1,161,977 Efectivo 634,520 2,235,169 11. CONCILIACIÓN ENTRE EL REPORTE BIRF “CLIENT CONNECTION” (FONDOS BIRF) Y LA INFORMACIÓN FINANCIERA DEL PNIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Dólares Estadounidenses BIRF- Client connection PNIA Diferencia Gastos ejecutados al 31 DIC 2020 38,333,303 38,555,480 222,177 Explicación de la diferencia: Desembolsos no justificados ante el BIRF al 31 de diciembre de 2020, detallados como sigue: Dólares Estadounidenses Categoría 1 319,557 Categoría 2 79,473 Categoría 3 (178,727) Sub total 220,3030 Diferencia cambiaria 1,874 Total 222,177 12. ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA (ADELANTO DE FONDOS BIRF) AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Dólares Estadounidenses 2020 2019 CUT Nº 00-068-344794 (Nota N° 10) 634,520 1,073,192 Desembolsos por justificar 220,303 1,092,777 Diferencia cambiaria 1,873 . Saldo al 31 de diciembre (Nota N° 2.6) 856,696 2,165,969 22 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO EJECUCIÓN DE LOS SUBPROYECTOS A la Dirección Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego Lima Opinión sin salvedades 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 y el estado de inversiones acumuladas a dicha fecha del Proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria PIP1”, ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria – PNIA- del Instituto Nacional de Innovación Agraria – INIA- financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano/ Tesoro Público y por las alianzas estratégicas y entidades proponentes del proyecto. Como parte de la auditoría acotada, también auditamos el estado de ejecución de los subproyectos financiados por el proyecto en mención al 31 de diciembre de 2020, a los efectos de satisfacernos de su razonabilidad, así como de la validez y elegibilidad de los gastos presentados en dicho estado. 2. En nuestra opinión, el estado de ejecución de los subproyectos al 31 de diciembre de 2020, formulado por PNIA, está razonablemente presentado en todos sus aspectos materiales. La documentación de soporte de los gastos efectuados, incluidos en dicho estado, representa gastos válidos y elegibles del proyecto, de conformidad con las disposiciones de información financiera del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8331-PE. Fundamento de la opinión sin salvedades 3. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA) el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República- CGR- y los requerimientos del BIRF en materia de auditoría de proyectos. Somos independientes del PNIA de conformidad con los requisitos éticos que son relevantes para la auditoría de los estados financieros en el Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión Responsabilidad de la administración por el estado de ejecución de los subproyectos 4. La administración del PNIA es responsable por la preparación y presentación confiable del estado de ejecución de los subproyectos, de conformidad con las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 8331-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, entre el Gobierno Peruano y el BIRF y por el control interno que considere necesario para que dicho estado esté libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error. 23 Párrafo de énfasis- Base para la formulación del estado de ejecución de los subproyectos 5. Conforme es descrito en la Nota N° 2 al estado de ejecución de los subproyectos, dicho estado incluye los aportes y desembolsos monetarios del BIRF y del Tesoro Público y los aportes monetarios y no monetarios de las Alianzas estratégicas. Los aportes y desembolsos monetarios son reconocidos y registrados sobre la base del efectivo, la cual reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente del efectivo) es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido movimiento de efectivo. Los aportes y desembolsos no monetarios son reconocidos y registrados sobre la base de estimaciones de su valor, conforme a las “Declaraciones Juradas” formuladas. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría del estado de los subproyectos 6. Nuestros objetivos fueron obtener una seguridad razonable de que el estado de los subproyectos, en su conjunto, está libre de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detectará una incorrección material, cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, de forma individual o en conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en este estado financiero. Otros asuntos 7. El estado de ejecución de los subproyectos es preparado para asistir al PNIA en el cumplimiento de las provisiones de información financiera del Convenio arriba referido. Como resultado, este estado podría no ser apropiado para otro propósito. Nuestro informe es sólo para uso del BIRF, del PNIA y de la Contraloría General de la República y no debe ser distribuido o usado por partes distintas sin la aceptación de dichos entes. Nuestra opinión no se modifica con respecto a este asunto Lima, Perú 19 de marzo de 2021 Refrendado por: ______________________________ Félix Terán Suárez (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula Nº 01-01613 24 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” ESTADO DE EJECUCIÓN DE SUB PROYECTOS ACUMULADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas N° 1 a 4) Saldo por Ejecución rendir Saldo por Desembolsos Programado de gastos (4) = (2) - ejecutar Anexo N° Sub proyectos (1) Bruto Devoluciones Neto (2) (3) (3) (5) = (1) -(2) N° 142 Investigación adaptativa 12,129,238 10,915,176 243,677 10,671,499 10,653,506 17,993 1,475,739 5.1 60 Investigación estratégica 25,653,246 25,143,782 490,662 24,653,120 24,653,120 1,000,126 5.2 402 Servicios de extensión 33,070,552 29,963,211 601,692 29,361,519 29,244,358 117,161 3,709,033 5.3 52 Empresas semilleristas 4,275,190 3,760,222 73,010 3,687,212 3,655,192 32,020 587,978 5.4 Capacitación por 5.5 30 competencias 2,179,495 1,984,846 41,888 1,942,958 1,942,958 . 236,537 686 Totales 77,307,721 71,767,237 1450,929 70,316,308 70,149,134 167,174 6,991,413 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero 25 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” NOTAS AL ESTADO DE LOS SUB PROYECTOS ACUMULADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 1. LOS SUB PROYECTOS Un subproyecto es un conjunto de actividades de investigación, generación, adaptación, adecuación, capacitación y/o difusión cuyo objetivo es elevar la competitividad de los productores a través de la innovación tecnológica y dinamizar la interacción. 1.1 Subproyectos de servicios de extensión. Un conjunto de acciones de provisión de servicios profesionales orientados a atender la demanda por asistencia técnica y capacitación, permitiendo aplicar conocimientos especializados disponibles para resolver problemas en la producción, post producción o post cosecha, procesamiento o transformación y comercialización de los productos agropecuarios y forestales. También forman parte de estos servicios los que se encuentran orientados a mejorar la gestión de las unidades productivas, así como de las organizaciones de productores. 1.2 Subproyectos de investigación adaptativa. El desarrollo de experimentos participativos enfocados a resolver problemas que limitan la productividad y la competitividad de los productores agrarios, mediante actividades que impliquen un ajuste o acondicionamiento de tecnologías ya existentes (exitosamente en otras latitudes o circunstancias) a fin de asimilarlas s un área geográfica determinada. Permiten obtener soluciones no disponibles a problemas específicos de una región determinada. 1.3 Subproyectos para el desarrollo de empresas semilleristas. La provisión de bienes y servicios profesionales orientados a atender la demanda por asistencia técnica y capacitación, así como mejorar la dotación de activos necesarios para la producción, postproducción y comercialización de semillas. 1.4 Subproyectos de capacitación por competencias. El desarrollo de capacidades regionales institucionales para la ejecución de programas curriculares brindados a los agentes de extensión y proveedores de servicios de innovación, que atienden las demandas de productores y otros agentes de las cadenas productivas, sean éstas nacionales o regionales, normalizando, acreditando y certificando competencias específicas prioritarias para garantizar un servicio de extensión profesional especializado y competitivo. 26 1.5 Subproyectos de investigación estratégica Deben enmarcarse en el proceso de investigación que contribuye al desarrollo de capacidades para la innovación y competitividad agraria del país e incluye la investigación básica y la investigación aplicada para la generación de tecnologías no disponibles y de conocimientos e información científica y tecnológica. Además, intervienen en los subproyectos: Aliados, toda persona natural o jurídica contratada por la entidad ejecutora de los SP de servicios de extensión y en investigación adaptativa que asumirá el rol de asesorarlos en la formulación y presentación de su propuesta, así como en la ejecución y seguimiento del SP. Alianzas estratégicas, es un acuerdo formal entre uno o más entidades con la finalidad de contribuir a la buena calidad de la ejecución del subproyecto. Entidades proponentes, a partir del año 2020. 2. PUESTA EN MARCHA DE LOS SUB PROYECTOS - SP El comité especial de adjudicación de las Unidades Descentralizadas del PNIA, en coordinación con la Asesoría Legal verifica la conformidad de los documentos de acreditación, de acuerdo a las bases, elabora el acta de negociación, aprueba el cumplimiento de las correcciones de las propuestas técnica y financiera y envía el expediente a la Unidad de Promoción del mercado de servicios de innovación a fin de que solicite a la Asesoría Legal la elaboración del contrato con la Entidad Ejecutora- EE. Para los concursos año 2015, luego que la EE entregaba la carta fianza (o cheque de gerencia) por el equivalente al 5% del primer desembolso, como garantía de fiel cumplimiento, se procedía a la suscripción del contrato entre el Director Ejecutivo del PNIA y el representante legal de la EE. Para los concursos años 2016 a 2019, esta garantía se sustituyó con la retención del 5% del mayor desembolso, excepto para los proyectos de Investigación estratégica, que continuó con la modalidad anterior. La EE es legalmente responsable del SP. Por los proyectos adjudicados el año 2015 PNIA autorizó la apertura de una cuenta corriente bancaria en Soles donde depositaba hasta el 25% del cofinanciamiento total del PNIA (dependiendo del tipo de SP) en calidad de adelanto. Para los concursos años 2016 a 2019 PNIA deposita como primer desembolso el monto estipulado en la cláusula sexta del contrato. El plazo de duración del SP es el señalado en el contrato suscrito. 3. PROCESO DE EJECUCIÓN DE LOS SUB PROYECTOS SP Los documentos iniciales del SP son la línea de base, los planes generales y el plan operativo. Para el desarrollo de estos documentos se organiza un “Taller de Inicio” y se exponen los resultados en una presentación pública. Los planes generales son elaborados según el tipo de SP.  Los SP de extensión y semilleristas elaboran el Plan de servicios, que contribuye al cumplimiento del plan de negocios. 27  Los SP de investigación adaptativa e investigación estratégica elaboran el plan de investigación (también denominado plan experimental o de observación científica).  Los SP de programas de capacitación de agentes de extensión elaboran el plan de capacitación. 4. POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes para el registro de operaciones y la preparación del estado de los subproyectos son: 4.1 Preparación del estado de los subproyectos El estado de los subproyectos es preparado por la administración del PNIA, con base a los registros contables de PNIA en los cuales se acopia la información financiera proveniente de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas y de las entidades proponentes. Son de aplicación las cláusulas del Contrato de Préstamo BIRF Nº 8331-PE. 4.2 Base de contabilización El estado de los subproyectos, excepto los aportes no monetarios de las alianzas estratégicas y entidades proponentes son formulados sobre la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos son reconocidos y registrados a su recepción y los gastos en la fecha de efectivización de los desembolsos en la cuenta bancaria del subproyecto lo que origina un sistema contable distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados. 4.3 Transferencias 4.3.1 Fuente BIRF Las transferencias de los aportes del BIRF, en Soles, son reconocidos y registrados en la fecha de su depósito en las cuentas corrientes bancarias abiertas por las alianzas estratégicas para la ejecución del proyecto (ver Nota N° 2). 4.3.2 Fuente contrapartida 4.3.2.1 Gobierno Peruano Las transferencias de los aportes del Gobierno Peruano, en Soles, son reconocidos y registrados en la fecha de su depósito en las cuentas corrientes bancarias abiertas por las alianzas estratégicas para la ejecución del proyecto (ver Nota N° 2). 4.3.2.2 Alianzas/ Entidades proponentes – monetarios Los aportes de contrapartida, en efectivo, de las alianzas estratégicas y entidades proponentes son reconocidos en la fecha de su depósito en la cuenta bancaria de las alianzas estratégicas/ entidades proponentes en cada paso crítico como requisito previo para el siguiente desembolso a fin de ejecutar el subproyecto adjudicado. 28 4.3.2.3 Alianzas/ Entidades proponentes – no monetarios Se reconoce como ingreso de aporte no monetario de los subproyectos de investigación adaptativa, investigación estratégica y capacitación por competencia cuando la entidad ejecutora suscribe declaraciones juradas que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros y son presentados en su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de la ejecución de sus aportes no monetarios. 4.4 Ejecución de gastos 4.4.1 Fuente BIRF Los gastos financiados por recursos provenientes del préstamo BIRF son reconocidos como tales en la fecha de la aceptación de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas, según términos convenidos. 4.4.2 Aportes de contrapartida 4.4.2.1 Gobierno Peruano Los gastos financiados por recursos provenientes del Gobierno Peruano son reconocidos como tales en la fecha de la aceptación de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas/ entidades proponentes, según términos convenidos. 4.4.2.2 Alianzas / Entidades proponentes – monetarios Corresponde a los gastos para la ejecución de los subproyectos financiados por los aportes de las alianzas estratégicas/ entidades proponentes (entidad ejecutora y entidad colaboradora), en concordancia al Plan Operativo y Plan de Adquisiciones anuales, los mismos que son reportados a través del Informe Técnico Financiero – ITF aprobado por UPMSI, al término de cada paso crítico. 4.4.2.3 Alianzas/ Entidades proponentes – no monetarios Se reconoce como ingreso de aporte no monetario de los subproyectos de investigación adaptativa, investigación estratégica y capacitación por competencia cuando la entidad ejecutora suscribe declaraciones juradas que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros y son presentados en su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de la ejecución de sus aportes no monetarios. 4.5 Moneda de presentación Para fines de su presentación al BIRF el estado de los subproyectos ha sido convertido a Dólares Estadounidenses utilizando el tipo de cambio de la fecha de monetización, así como la fecha de cierre de cada semestre. 29 5. ESTADO DE LOS SUBPROYECTOS, POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (Dólares Estadounidenses) 5.1. Financiamiento PNIA- Aportes BIRF y Tesoro Público Desembolsos Saldo por Ejecución de Saldo por rendir ejecutar N° Sub proyectos Programado (1) Bruto Devoluciones Neto (2) gastos. (3) (4) = (2) -(3) (5) = (1) -(2) 142 Investigación adaptativa 8,194,704 7,427,535 145,809 7,281,726 7,263,733 17,993 912,978 60 Investigación estratégica 15,953,973 15,651,634 441,786 15,209,848 15,209,848 0 744,125 402 Servicios de extensión 22,397,622 20,646,217 336,613 20,309,604 20,192,443 117,161 2,088,018 52 Empresas semilleristas 2,943,988 2,596,152 40,194 2,555,958 2,523,938 32,020 388,030 30 Capacitación por competencias 1,238,668 1,116,345 36,513 1,079,832 1,079,832 0 158,836 686 Totales 50,728,955 47,437,883 1,000,915 46,436,968 46,269,794 167,174 4,291,987 5.2. Financiamiento Alianzas/ Entidades proponentes- Aportes monetarios Desembolsos Saldo por Ejecución de Saldo por rendir ejecutar N° Sub proyectos Programado (1) Bruto Devoluciones Neto (2) gastos (3) (4) = (2) -(3) (5) = (1) -(2) 142 Investigación adaptativa 2,282,402 2,050,666 97,868 1,952,798 1,952,798 329,604 60 Investigación estratégica 975,002 1,068,020 48,876 1,019,144 1,019,144 (44,142) 402 Servicios de extensión 10,672,930 9,316,994 265,078 9,051,916 9,051,916 1,621,014 52 Empresas semilleristas 1,312,224 1,164,070 32,817 1,131,253 1,131,253 180,971 30 Capacitación por competencias 306,676 281,410 5,374 276,036 276,036 . 30,640 686 Totales 15,549,234 13,881,160 450,013 13,431,147 13,431,147 . 2,118,087 5.3. Financiamiento Alianzas/ Entidades proponentes-Aportes no monetarios Desembolsos Saldo por Ejecución de Saldo por rendir ejecutar N° Sub proyectos Programado (1) Bruto Devoluciones Neto (2) gastos (3) (4) = (2) -(3) (5) = (1) -(2) 142 Investigación adaptativa 1,652,132 1,436,975 1,436,975 1,436,975 0 215,157 60 Investigación estratégica 8,724,271 8,424,127 8,424,127 8,424,127 0 300,144 402 Servicios de extensión 0 0 52 Empresas semilleristas 18,978 0 18,978 30 Capacitación por competencias 634,151 587,091 . 587,091 587,091 0 47,060 686 Totales 11,029,532 10,448,193 . 10,448,193 10,448,193 0 581,339 Total, Alianza-monetario y no monetario 26,578,766 24,329,353 450,013 23,879,340 23,879,340 0 2,699,426 30 6. CONCILIACIÓN ENTRE EL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y EL ESTADO DE EJECUCIÓN DE LOS SUBPROYECTOS, POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 a) Estado de fuentes y usos de fondos Dólares Estadounidenses Acumulado al 31 Acumulado al 31 Aportes- Fuente financiamiento diciembre de 2019 2020 diciembre de 2020 BIRF 31,749,395 223,451 31,972,846 PNIA Recursos ordinarios 15,283,812 ( 273,006) 15,010,806 Monetario 11,604,130 1,827,017 13,431,147 Alianzas No monetario 9,225,164 1,223,030 10,448,194 67,862,501 3,000,492 70,862,993 b) Conciliación Dólares Estadounidenses Honorarios Totales estado de PNIA BIRF y ALIANZA- ALIANZA- No Total estado de consultores- Diferencia por fuentes y usos de Subproyectos Tesoro Público Monetario monetario sub proyectos Cierre- TP redondeo fondos Capacitación por competencias 7,281,726 1,952,798 1,436,975 10,671,499 134,506 1 10,806,006 Investigación estratégica 15,209,848 1,019,144 8,424,127 24,653,120 106,326 24,759,446 Servicios de extensión 20,309,604 9,051,916 29,361,519 174,791 1 29,536,311 Empresas semilleristas 2,555,958 1,131,253 3,687,212 74,591 1 3,761,804 Capacitación por competencias 1,079,832 276,036 587,091 1,942,958 56,468 . 1,999,426 Totales 46,436,968 13,431,147 10,448,193 70,316,308 546,682 3 70,862,993 31 7. SITUACIÓN DE SUB PROYECTOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 a) Por estado situacional Números de subproyectos Investigación Investigación Servicio Capacitación Estado situacional Adaptativa estratégica extensión Semillerista competencias. Total 1. Cierre por culminación 129 59 367 45 27 627 2. Cierre por interrupción 6 1 16 3 1 27 3. Resolución de contrato 7 19 4 2 32 Total 142 60 402 52 30 686 b) Por unidad descentralizada Números de subproyectos Investigación Investigación Servicio Capacitación Unidad Descentralizada Adaptativa estratégica extensión Semillerista competencias. Total UD I: Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad y 58 7 127 9 5 206 Cajamarca UD II: Ancash, Huánuco, Pasco y Ucayali 14 1 29 11 1 56 UD III: Lima, Ica, Junín, Huancavelica y Ayacucho 18 39 104 15 12 188 UD IV: Puno, Arequipa, Moquegua y Tacna 24 2 62 4 2 94 UD V: Madre de Dios, Cusco y Apurímac 5 22 5 2 34 UD VI: Loreto, San Martín y Amazonas 23 11 58 8 8 108 Total 142 60 402 52 30 686 32 8. SUB PROYECTOS POR RENDIR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Al 31 de diciembre de 2020, los subproyectos con saldos por rendir son los siguientes: Tipo de Saldo por N° Contrato Proyecto cierre rendir US$ Investigación adaptativa 045-2016-INIA-PNIA/IA Cooperativa Cafetalera Valle Culminación 2,241 Kuviriani 011-2017-INIA-PNIA-IA Centro de investigación capacitación Culminación 900 y asistencia técnica para el desarrollo sostenido CICADES - SAP 023-2017-INIA-PNIA-IA Asociación de productores Yanyacu Interrupción 6,333 del distrito de San Pedro de Cajas 049-2017-INIA-PNIA-IA Asociación de productores de cuyes Interrupción 8,519 San Pedro del distrito de San Pedro de Caja – Aprocuy San Pedro Servicio de extensión 30-2015-INIA-PNIA- EXT Asociación de productores de orégano Interrupción 26,127 Muralla 57-2015-INIA-PNIA- EXT Consorcio agroindustrial de Interrupción 51,266 productores altoandinos del Centro del Perú – ECOANDES 58-2015-INIA-PNIA- EXT Asociación civil San Pedro de Cajas – Interrupción 22,156 Forexport 25-2016-INIA-PNIA/ EXT Cooperativa de servicios agrarios y Interrupción 848 agroexportadora Mambre 152-2016-INIA-PNIA/ EXT Asociación de productores de cafés Culminación 4,451 especiales Mountain coffee 063-2017-INIA-PNIA-EXT Cooperativa agroindustrial de Interrupción 6,058 citricultores – Juanjuí Ltda. 088-2017-INIA-PNIA-EXT APAGRO SUPERFOOD Perú Interrupción 5,094 130-2017-INIA-PNIA-EXT Comunidad campesina Santiago de Interrupción 1,161 Tuna Semillerista 005-2016-INIA-PNIA-SEM Asociación civil San Pedro de Cajas Interrupción 26,566 FOR EXPORT 011-2017-INIA-PNIA-SEM ASSESSFOR SAC Interrupción 5,454 Total 167,174 33 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE LAS SOLICITUDES DE DESEMBOLSO A la Dirección Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego Lima 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2020 del Proyecto “Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria PIP1”, ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria – PNIA- del Instituto Nacional de Innovación Agraria – INIA- financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo Nº 8331-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano/ Tesoro Público y por las alianzas estratégicas/ entidades proponentes del proyecto. Como parte de nuestra auditoría, examinamos el estado de solicitudes de desembolsos BIRF por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 a los efectos de satisfacernos de su razonabilidad, así como de la validez y elegibilidad de los gastos presentados en dicho estado. Opinión 2. En nuestra opinión, el estado de solicitudes de desembolso al 31 de diciembre de 2020 formulado por PNIA está razonablemente presentado. La documentación de soporte de los gastos efectuados incluidos en dicho estado se encuentra razonablemente presentada y representa gastos válidos y elegibles del proyecto, de conformidad con las disposiciones de información financiera del Contrato de préstamo BIRF Nº 8331-PE. Bases para la opinión 3. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA) el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República- CGR- y los requerimientos del BIRF en materia de auditoría de proyectos. Somos independientes del PNIA de conformidad con los requisitos éticos que son relevantes para la auditoría de los estados financieros en el Perú, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión Responsabilidad de la administración por el estado de solicitudes de desembolso 4. La administración del PNIA es responsable por la preparación y presentación confiable del estado de solicitudes de desembolso, de conformidad con las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 8331-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, entre el Gobierno Peruano y el BIRF y por el control interno que considere necesario para que dicho estado esté libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error. 34 Párrafo de énfasis. Base para la formulación del estado de solicitudes de desembolso 5. El estado de solicitudes de desembolso ha sido preparado sobre la base contable del efectivo. Esta base reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente del efectivo) es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido un movimiento de efectivo. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría del estado de solicitudes de desembolso 6. Nuestros objetivos fueron obtener una seguridad razonable de que el estado de solicitudes de desembolso, en su conjunto, está libre de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detectará una incorrección material, cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, de forma individual o en conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en este estado financiero. Otros asuntos 7. El estado de solicitudes de desembolso es preparado para asistir al PNIA en el cumplimiento de las provisiones de información financiera del Convenio arriba referido. Como resultado, este estado podría no ser apropiado para otro propósito. Nuestro informe es sólo para uso del BIRF, PNIA y de la Contraloría General de la República y no debe ser distribuido o usado por partes distintas sin la autorización de dichos entes. Nuestra opinión no se modifica con respecto a este asunto Lima, Perú 19 de marzo de 2021 Refrendado por: _________________________ Félix Terán Suárez (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula Nº 01-01613 35 MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA- PNIA PROYECTO “CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA PIP1” ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO BIRF POR EL AÑO TERMINADO Y ACUMULADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 N° Justificación de Categorías Ítem SOE Fecha valor Solicitado Desembolsado gastos 1 2 3 1 23/06/2015 455,000 455,000 2 15/10/2015 849,180 849,180 3 1 17/02/2016 57,391 57,391 4 2 03/03/2016 1,080,523 20,656 1,059,867 5 30/03/2016 546,236 546,236 6 01/06/2016 3,511,732 3,511,732 7 3 24/06/2016 156,794 6,332 150,462 8 4 27/07/2016 1,308,702 45,114 1,263,588 9 12/12/2016 446,045 446,045 10 5 12/12/2016 923,404 72,433 850,971 6 27/03/2017 322,641 42,238 280,403 11 27/03/2017 2,260,332 2,260,332 12 7 28/06/2017 1,963,381 410,351 1,553,030 13 10/07/2017 4,452,870 4,452,870 14 8 26/09/2017 1,569,066 98,307 1,470,759 15 19/12/2017 3,900,000 3,900,000 16 9 27/02/2018 7,604,034 155,863 7,437,661 10,510 17 09/03/2018 5,800,000 5,800,000 18 10 12/06/2018 4,824,016 559,963 3,980,281 283,772 19 26/06/2018 3,206,000 3,206,000 20 11 16/08/2018 2,391,982 285,798 1,960,322 145,862 21 10/08/2018 2,950,000 2,950,000 22 05/10/2018 3,451,000 3,451,000 23 12 19/10/2018 3,405,509 183,871 3,057,587 164,051 24 13 17/12/2018 3,789,706 237,871 3,233,768 318,067 25 14 23/05/2019 1,660,020 220,121 1,177,730 262,169 26 21/02/2019 2,171,605 2,171,605 27 24/04/2019 2,100,000 2,100,000 28 15 29/04/2019 2,363,930 166,751 1,791,303 405,876 29 16 25/06/2019 1,328,862 91,442 1,221,649 15,771 30 17 05/09/2019 303,494 30,801 272,693 31 18 23/10/2019 970,576 109,739 860,708 129 32 11/10/2019 2,090,000 2,090,000 . . . . Totales al 31 Dic 2019 38,190,000 38,190,000 36,024,031 2,795,042 31,622,782 1,606,207 33 19 31/01/2020 1,092,777 98,443 126,631 867,703 34 29/05/2020 1,000,000 1,000,000 35 20 31/07/2020 1,080,287 411,066 62,981 606,240 36 21 11/12/2020 . . 136,208 103,408 79,124 ( 46,324) Totales año 2020 1,000,000 1,000,000 2,309,272 612,917 268,736 1,427,619 TOTALES AL 31 DIC 20 39,190,000 39,190,000 38,333,303 3,407,959 31,891,518 3,033,826 36 CONCILIACIÓN ENTRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO 2020 Y LAS INVERSIONES DEL PROYECTO, FUENTE BIRF, AÑO 2020 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Dólares Estadounidenses Justificaciones de desembolsos 2020 2,309,272 Más (Menos): Desembolsos año 2019, justificado el año 2020 (1,092,777) Desembolsos pendientes de justificar al 31 de diciembre 2020 222,177 Inversiones del proyecto, año 2020 1.438,672 Dólares Estadounidenses Justificaciones de desembolsos 2015- 2020 38,333,303 Mas: Desembolsos pendientes de justificar al 31 de diciembre 2020 222,177 Inversiones del proyecto, acumulada al 31 de diciembre de 2020 38.555.480 37