Ë
                           Ë   Ë       Ë




Raporti i nënshkruar nga
Vlora Spanca,
Auditore e Përgjithshme
              Ë




    Ë



1   Opinioni i Auditimit

2   Gjetjet dhe rekomandimet




                               2
              Ë




1 Opinioni i Auditimit



                             ¹




Financiar (SNRF).




                         3
                Ë




B1



B2
                        €


        2022.

A1




pjesa
                    10 dhe SNISA 130




financiare.




                                       4
                   Ë




pjesa e raportit




                       5
                Ë




me anomali materiale.




opinionin e kualifikuar:

1
2
      2007.
3




Financiar dhe Auditim




Financiar dhe Auditim




                           6
                 Ë




- Lepenc sh.a.




Menaxhmenti i NPH

                         ²




                             sh.a me kriteret e




  •




  •




  •                              i hartuar

                                sh.a.

  •




                     7
    Ë




•




•
            u siguruar se Pasqyrat Financiare paraqesin




        8
               Ë




2 Gjetjet dhe rekomandimet




Ky raport ka rezultuar me 7 rekomandime, prej tyre 2       5




4.




Gjetja




                                                       €




                     implementuar.

Ndikimi




                                             9
            Ë




Rekomandimi B1




Gjetja           SNK 16 –




                             €




                 pasqyrat financiare.




Ndikimi



Rekomandimi B2




Gjetja           Sipas SNK 16 –

                 dobishme.




                                        10
            Ë




Ndikimi



Rekomandimi A1




                 11
            Ë




2.2.1 Shpenzimet operative

                                     €


                          €




Gjetja                                   i


                 Iber Lepenci




Ndikimi



Rekomandimi B3




Gjetja




                                12
            Ë




Ndikimi




Rekomandimi A2




                 13
              Ë




2.2.2 Shpenzimet e pagave

                                                             €

          €




Gjetja                                                           i




                                                                     dhe




                                         i dhe 53 kontrata




                  sistemimin e stafit.

Ndikimi



Rekomandimi B4


                  miratuara.




                                             14
            Ë




Gjetja




Ndikimi



                 financiare.

Rekomandimi B5




                               15
            Ë




Gjetja


                                                                            €




Rezultati




Gjetja

                                                     €




Rezultati




Gjetja
                                                                         bankare p

                periudhat vij        rastin e maturimit.
                                                            rrjedhimisht edhe interesin
                                                                        vitin 2022)
                sipas                                      prej       €

                eventuale para maturimit.




                                   16
            Ë




                ndodhjes.

Rezultati
                fituara nga interesi.




                                        17
                 Ë




                                    2021                                           12



                                      2022




Nr   Fusha e         Rekomandimet e vitit 2021      Veprimet e           Statusi
     Auditimit

1.                                                                       Nuk ka filluar zbatimi
     opinion                                        ka kryer



                     Pasqyrat Financiare Vjetore.
2.                                                                       Nuk ka filluar zbatimi
     opinion
                                                    korrigjimin e



                                                    standardeve.
3.                                                                       I zbatuar
     opinion
                                                    auditimit ka

                                                    veprimet
                                                    korrigjuese si dhe
                                                    ka implementuar
                                                    rekomandimin.
                     tyre.

                                              18
                   Ë




4.                                                                                     I zbatuar
      opinion
                                                                 identifikuar mos




                       pasqyrat financiare vjetore.




5.                                                                                     I zbatuar
      opinion
                                                                 veprimet e
                                                                 rekomanduara

                       ardhurave.
                                                                 personale bruto



6.                                                                                     I zbatuar
      opinion

                       parapagimeve dhe obligimeve, sipas


7.                                                                                     Nuk ka filluar zbatimi
      konkluzion                                                 ka filluar zbatimin
                                                                 e rekomandimit.


                       rreziqeve nga gabimet apo

8.                                                                                     I zbatuar
      konkluzion                                                 kryer procesin e

                                                                 pasurive dhe
                                                                 stoqeve si dhe
                                                                 harmonizimin me

                       financiare.
9.    Kontrollet e                                               Pasqyrat           I zbatuar
                                                                 financiare vjetore
      raportimin
      financiar                                                  aprovuar dhe

                                                                 afatet e
                                                                 paracaktuara
                                                                 ligjore
10.   Shpenzimet e                                                                     Nuk ka filluar zbatimi
      pagave                                                     ka filluar zbatimin
                                                                 e rekomandimit.

                       organizative dhe se kompensimi i pagave




                                                 19
                    Ë




11.   Funksioni i                              Nuk ka filluar zbatimi


                             implementimin,

                             problemeve

                             anuluar
                             konkurset dhe
                             rekomandimi nuk

                             implementuar.
12.   Funksioni i                              I zbatuar

                             kryer auditimet


                             standardeve.




                        20
               Ë




Shkelqim Xhema, Drejtor i Auditimit




                                      21
Ë




    22
                Ë




¹                     –
    mira relevante.

²




                          23