Pyramis Audit & Conseil SARL Société d’Expertise Comptable inscrite à l’ONECCA Mali sous le numéro B-13-029 N° RCCM MA.BKO.2013.B.1201- NIF084119892W Tél : +223 20 29 06 80 Fax : +223 20 29 06 78 BPE 1925, Email : contact@pyramis-ac.com Face au palais des sports, Hamdallaye ACI 2000, Bamako – Mali REPUBLIQUE DE GUINEE MINISTERE DE L’AGRICULTURE ET DE L’ELEVAGE PROJET DE MOBILITE ET DE CONNECTIVITE RURALES (PMCR) FINANCEMENT BANQUE MONDIALE ACCORD DE DON N° D4120-GN RAPPORT D’AUDIT DES ÉTATS FINANCIERS DU PMCR PERIODE ALLANT DU 01 JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022 VERSION DEFINITIVE Pyramis Audit & Conseil SARL Société d’Expertise Comptable inscrite à l’ONECCA Mali sous le numéro B-13-029 N° RCCM MA.BKO.2013. B.1201- NIF084119892W Tél : +223 20 29 06 80 Fax : +223 20 29 06 78 BPE 1925, Email : contact@pyramis-ac.com Face au palais des sports, Hamdallaye ACI 2000, Bamako – Mali www.pyramis-ac.com A l’attention de : Monsieur Mamadi KABA Coordonnateur Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales Conakry – République de Guinée Bamako, le 22 mai 2023 Objet : Audit des états financiers du PMCR au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 Monsieur le Coordonnateur, Nous avons le plaisir de vous présenter notre rapport d’audit des états financiers du Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales - PMCR au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022. La préparation des états financiers relève de la responsabilité de l’Unité de Coordination du Projet. Notre rôle est d’exprimer sur la base de notre audit une opinion sur ces états financiers. Nous profitons de cette occasion pour remercier la Coordination du PMCR ainsi que le personnel de l’Unité de Coordination du Projet pour leur collaboration. Nous restons à votre disposition pour vous apporter tout complément d’information et vous prions d’accepter, Monsieur le Coordonnateur, l’expression de notre haute considération. Pour Pyramis Audit & Conseil SARL Hamadoun MAÏGA Expert-Comptable Diplômé Inscrit au Tableau de l’ONECCA Mali Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 2 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale SOMMAIRE I. INTRODUCTION ..................................................................................................................................... 4 1. CONTEXTE DE LA MISSION ................................................................................................................ 5 1.1. PRÉSENTATION DU PROJET ............................................................................................................ 5 2. DISPOSITION INSTITUTIONNELLE ........................................................................................................ 6 3. NOTRE MISSION ............................................................................................................................... 6 3.1. OBJECTIFS DE L’AUDIT ................................................................................................................... 6 II. OPINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS .................................................................................................... 10 III. ANNEXES ............................................................................................................................................ 14 3.1. ÉTATS FINANCIERS .......................................................................................................................... 15 3.1.1. ÉTAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS .............................................................................................. 16 3.1.2. BILAN ......................................................................................................................................... 17 3.1.3. COMPTE DE RESULTAT ................................................................................................................. 18 3.1.4. NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS .................................................................................................... 19 3.1.5. ÉTAT DE RECONSTITUTION DU COMPTE DESIGNE ......................................................................... 20 3.1.6. LISTE DES ACTIFS IMMOBILISÉS ACQUIS OU ACHETÉS PAR LES FONDS DU PROJET .......................... 21 3.1.7. ÉTAT RÉCAPITULATIF DES DRF AU 31 DECEMBRE 2022 ................................................................... 22 3.2. RECONCILIATION DES FONDS RECUS PAR LE PROJET ET LES FONDS DECAISSES PAR L’IDA .................. 24 3.3. LETTRE D’AFFIRMATION .................................................................................................................... 26 Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 3 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale I. INTRODUCTION Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 4 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 1. CONTEXTE DE LA MISSION 1.1. PRÉSENTATION DU PROJET Le Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales vise essentiellement la réduction de la pauvreté, l’augmentation de la sécurité alimentaire et l’amélioration des conditions de vie des populations rurales par la mise en place d’un réseau fonctionnel d’infrastructures rurales de transport, durable et respectueux de l’environnement concourant à l’atteinte des Objectifs du Millénaire pour le Développement (OMD) et le Programme National de Développement Economique et Social (PNDES) de la Guinée. Le PMCR sera réalisé en cinq ans (2019 - 2023) pour un coût de 40.000.000 USD de l’IDA (dont 30.000.000 USD pour les travaux et 10.000.000 USD pour les aspects institutionnels et la gestion du projet. Le Projet comporte trois composantes. Celles-ci sont synthétisées ci-dessous. Composante 1 : Réhabilitations routes rurales et petites installations communautaires La réhabilitation des routes rurales concerne les zones de production agricole et des domaines d’élevage. Pour cela, il s’agit de réhabiliter, entretenir et éliminer les points critiques des pistes retenues comme prioritaires sur la base des études préliminaires et de conception technique réalisées dans le cadre du Projet d’Appui au Secteur Agricole de Guinée (PASA-G), entre autres. Ces travaux porteront fondamentalement sur l’amélioration du réseau de pistes rurales reliant les villages entre eux et les communes rurales avec le reste des zones économiques et de production agricole (routes préfectorales). Pour ce qui concerne les petites installations communautaires, il s’agira de construire et remettre en état de petites installations communautaires pour la production et le stockage des produits agricoles, de même que réaliser des points d’eau le long des routes rurales sélectionnées. Composante 2 : Renforcement des capacités pour l’entretien et la sécurité routière Il s’agira de mettre en place un système villageois d’entretien des infrastructures de transport rural dans ces zones et des outils de suivi de cet entretien. Les entretiens courant, périodique et exceptionnel seront assurés par le financement du Fonds d’Entretien Routier (FER). La sécurité routière portera sur la création d’un observatoire et la collecte des données sur les accidents de la route. Composante 3 : Gestion du Projet Cette composante vise à garantir que le projet est géré et contrôlé efficacement, et que les performances et les résultats sont soigneusement suivis. Une Unité de Coordination est mise en Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 5 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale place pour le suivi rapproché du projet. Des activités de formation, de communication et de capitalisations sont aussi prévues. 2. DISPOSITION INSTITUTIONNELLE Le Projet est géré par une Unité de Coordination de Projet (UCP) dont l’objectif est de garantir une gestion saine et transparente des fonds mis à la disposition du Projet pour le financement des activités programmées. L’Unité est chargée de planifier, d’organiser, de coordonner, de suivre et de contrôler l’ensemble des activités administratives et financières appuyées par le Projet, y compris au niveau des acteurs et des partenaires impliqués. 3. NOTRE MISSION Dans le cadre de la mise en œuvre du Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales, l’Unité de Coordination du Projet nous a recruté pour assurer l’audit au titre de la période du PPA (1er août 2018 au 31 décembre 2019) et des exercices 2020, 2021 et 2022. L’auditeur devra ainsi fournir au Gouvernement guinéen et à la Banque Mondiale les éléments d'appréciation nécessaires pour qu’ils puissent se faire une opinion sur la conduite des opérations dans le domaine de la gestion financière et comptable, des prestations de services et de l’atteinte des résultats, notamment en termes de qualité et d'économie dans la gestion du Projet au titre de la période du PPA (1er août 2018 au 31 décembre 2019) et des exercices 2020, 2021 et 2022. Notre mission s’inscrit dans ce cadre. 3.1. OBJECTIFS DE L’AUDIT Les objectifs du présent audit financier et comptable sont de : - exprimer une opinion professionnelle indépendante sur les états financiers du Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales - PMCR à la fin de la période concernée et s’assurer que les ressources mises à la disposition du Projet sont utilisées aux fins pour lesquelles elles ont été octroyées en vue de l’atteinte de l’objectif de développement du Projet ; - s’assurer que les états financiers, qui sont établis par l’Unité de Coordination du Projet sont élaborés de manière à rendre compte des transactions financières du Projet ; - vérifier que l’Unité de Coordination du Projet développe et maintient un système de contrôle interne adéquat ainsi qu’une documentation acceptable des transactions. 3.1.1. CONTRÔLE INTERNE Nous avons évalué le dispositif de contrôle interne du Projet et nous nous sommes assurés de son adéquation avec le mécanisme de décaissement et d’exécution des dépenses. Nos conclusions sont présentées dans la lettre de recommandations pour améliorer le dispositif de contrôle interne. 3.1.2. CONTRÔLE DES ÉTATS FINANCIERS, RAPPORTS DE SUIVI FINANCIER, ÉTATS CERTIFIES DES DÉPENSES ET DEMANDE DE REMBOURSEMENT Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 6 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale Nous avons passé en revue les documents nécessaires pour nous familiariser avec le Projet. Il s’agit notamment des documents des projets, leurs avenants, les lettres, les procédures écrites et les contrats de prestations. Nous avons mis en œuvre nos diligences conformément aux normes internationales d’audit (ISA) édictées par l’IFAC. Nous nous sommes notamment assurés que : a. Toutes les ressources mises à disposition dans le cadre du projet ont été employées conformément aux dispositions de l’accord de financement applicable, dans un souci d’économie et d’efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies en s’assurant par exemple que l’affectation des ressources aux activités, catégories de dépenses et composantes est respectée et que toute dérogation est justifiée ; b. Les acquisitions des biens et services financés ont fait l’objet de marchés passés conformément aux dispositions de l’accord de financement applicable, fondés sur les procédures de passation de marché de la Banque Mondiale et ont été proprement enregistrés dans les livres comptables. Les contrôles sur la passation des marchés ont porté entre autres sur les documents de passation et d’exécution des contrats/ marchés : - l’existence de plans de passation des marchés approuvés et les preuves y afférentes ; - les rapports d’évaluation des manifestations d’intérêts, les termes de référence, les lettres d’invitation pour les consultants individuels, les demandes de propositions, et les dossiers d’appel d’offres, les propositions/ offres des soumissionnaires, les rapports de comparaison de CV/ d’évaluation des propositions/ d’évaluation des offres, les projets des contrats et les PV de négociations et les contrats/ marchés signés ; - l’approbation par les personnes autorisées des différentes étapes du processus de passation des marchés ; - le respect des méthodes de passations de marchés approuvées dans le plan de passation de marchés et les méthodes utilisées pour les contrats signés ; - les rapports déposés par les consultants, les attestations des services faits, les PV de réception des fournitures/ travaux. c. Tous les dossiers, comptes et écritures nécessaires ont été tenus au titre des différentes opérations relatives au Projet (y compris les dépenses couvertes par des relevés de dépenses ou des rapports de suivi financier) ; d. Les Comptes spéciaux sont gérés conformément aux dispositions des accords de financement ; e. Les comptes du Projet ont été préparés sur la base de l’application systématique des normes du Système Comptable OHADA et donnent une image fidèle de la situation financière du Projet à la fin de chaque exercice ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours de l’exercice clos à cette date ; f. La performance financière globale du Projet est satisfaisante ; Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 7 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale g. Les actifs immobilisés du Projet sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du Projet ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l’accord de financement ; h. Les dépenses inéligibles dans les demandes de remboursement de fonds identifiées lors de l’audit ont été remboursées sur le compte désigné ; i. Les obligations du Projet en matière de reporting financier périodique, d’audit interne, d’audit externe, de passation de marchés (respect des procédures : mise à jour périodique et approbation du plan de passation des marchés par l’IDA, publicité, …), de planification et budgétisation et de la tenue des réunions du Comité de Pilotage ; j. Toutes les dispositions juridiques et fiscales ont été respectées, en matière d’impôt et taxes et droits de douane applicables au Projet, le traitement fiscal applicable aux rémunérations versées au personnel contractuel et aux consultants du Projet ; Une attention particulière a été accordée aux points suivants : a. Fraude et Corruption : Conformément à la norme ISA 240 (Prise en compte du risque de fraude et d’erreur lors de l’audit des comptes), l’auditeur doit identifier et évaluer les risques de fraude, obtenir ou fournir des preuves d’audit suffisantes d’analyse de ces risques et traiter de manière appropriée les fraudes identifiées ou suspectées. b. Lois et Règlements : En élaborant l’approche d’audit et en exécutant les procédures d’audit, l’auditeur doit évaluer la conformité du Projet avec les lois et les règlements qui peuvent affecter significativement les états financiers comme requis par la norme ISA 250 (Prise en compte du risque d’anomalies dans les comptes résultant du non-respect des textes légaux et réglementaires). c. Gouvernance : La communication avec les responsables du Projet en charge de la Gouvernance des points d’audit significatifs en conformité avec la norme ISA 260 (Communication sur la mission avec les personnes en charge de la Gouvernance). d. Risques : Dans l’objectif de réduire les risques d’audit à un niveau relativement faible, l’auditeur met en œuvre les procédures d’audit appropriées en réponse aux risques d’anomalies identifiés à l’issue de son évaluation. Cela en conformité avec la norme ISA 330 (Procédures d’audit mises en œuvre par l’auditeur à l’issue de son évaluation des risques). Nous avons également mis en œuvre des diligences pour la revue de l’ensemble des dépenses présentées dans les Rapports de Suivi Financier et États Certifiés de Dépenses émis sur l’exercice 2022. Ces diligences ont porté sur : - Leur admissibilité au regard des accords de financement ; - Leur caractère raisonnable au regard des activités mises en œuvre dans le cadre du Projet. Nos travaux ont aussi concerné les Comptes spéciaux du Projet. Nous avons vérifié : Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 8 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale - Les avances reçues de la Banque Mondiale ; - Les reconstitutions du compte désigné ; - Les demandes de paiement direct ; - Les retraits relatifs aux dépenses du Projet ; - La conformité des soldes du compte désigné ; - L’éligibilité des transactions passées sur le compte désigné au regard des accords de financement. Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 9 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale - II. OPINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 10 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale OPINION DE L’AUDITEUR INDÉPENDANT SUR LES ÉTATS FINANCIERS A l’attention de : Monsieur Mamadi KABA Coordonnateur Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales Conakry – République de Guinée Bamako, le 22 mai 2023 Objet : Audit des états financiers du PMCR au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 Monsieur le Coordonnateur, En exécution de la mission que vous avez bien voulu nous confier, nous avons l’honneur de vous présenter notre opinion sur les états financiers. 1. Opinion Nous avons réalisé l’audit des états financiers du Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Ces états financiers comprennent : - un état des ressources (fonds reçus de l’IDA) et des emplois (dépenses engagées au cours de l’exercice considéré et présentées par composantes et par catégories) ; - un état des transactions du Compte Désigné ; - une situation patrimoniale indiquant les fonds cumulés du Projet, les soldes bancaires, les autres actifs et passifs du projet et les engagements, le cas échéant ; - les notes sur les états financiers décrivant les principes comptables utilisés et présentant une analyse détaillée et expliquée des principaux comptes ; - la liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds du Projet. À notre avis, les états financiers ci-joints donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du PMCR, objet de l’accord de don n° IDA D4120-GN, au 31décembre 2022, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel SYSCOHADA et aux exceptions mentionnées dans les notes aux états financiers. Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 11 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 2. Fondement de l’opinion Nous avons réalisé notre audit conformément aux Normes Internationales d’Audit établies par le Conseil des Normes Internationales d’Audit et d’Assurance de la Fédération Internationale des Experts-Comptables (IFAC). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans les paragraphes ci-dessous. Nous sommes indépendants de la Coordination du Projet conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des états financiers et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. 3. Autres vérifications prévues par les termes de références Conformément aux termes de références de notre mission, nous avons procédé aux vérifications prévues au point 4 des termes de références portant sur l’étendue de la mission. À l’exception des insuffisances soulevées dans la lettre de recommandations pour améliorer le dispositif de contrôle interne, nous n’avons pas d’observations à formuler à la suite de la mise en œuvre des contrôles demandés par les termes de références. 4. Responsabilité du Projet L’Unité de Coordination du Projet est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers ainsi que du dispositif de contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états financiers exempts d’anomalies significatives, que celles- ci résultent de fraudes ou d’erreurs. 5. Responsabilité de l’auditeur Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, et de délivrer un rapport de l’auditeur contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux Normes ISA et tout au long de celui-ci, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique. En outre : - nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définissons et mettons en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques, et recueillons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 12 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - nous prenons connaissance du dispositif de contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, mais non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne du Projet ; - nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations fournies les concernant par cette dernière ; - si nous concluons à l’existence d’une incertitude significative, nous sommes tenus d’attirer l’attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d’exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s’appuient sur les éléments probants recueillis jusqu’à la date de notre rapport d’audit ; - nous apprécions la présentation d’ensemble, la structure et le contenu des états financiers, y compris les informations fournies dans les états financiers, et apprécions si les états financiers reflètent les opérations et événements les sous-jacents d'une manière telle qu'ils donnent une présentation sincère ; - nous communiquons aux personnes en charge de la gestion du projet notamment l’étendue des travaux d'audit et du calendrier de réalisation prévus et les constatations importantes, y compris toute faiblesse significative du contrôle interne, relevée lors de notre audit. Pour Pyramis Audit & Conseil SARL Hamadoun MAÏGA Expert-Comptable Diplômé Inscrit au Tableau de l’ONECCA Mali Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 13 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale III. ANNEXES Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 14 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.1. ÉTATS FINANCIERS Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 15 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.1.1. ÉTAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 16 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Emplois et Ressources EMPLOIS Modèle : 1 Etat au 31/12/2022 Emplois et ressources - Emplois et Ressources - Etat exprimé en Francs Guinéens Site : 01 Page 1/1 EMPLOIS Montant Montant (N-1) Variance EMPLOIS 59 231 282 542 45 554 435 385 13 676 847 157 INVESTISSEMENTS 3 404 533 052 3 427 536 412 -23 003 360 Immobilisations incorporelles 221 726 720 221 726 720 0 Immobilisations corporelles 3 182 806 332 3 205 809 692 -23 003 360 FONCTIONNEMENT 31 618 321 162 17 812 837 687 13 805 483 475 Achats 9 004 538 596 5 236 703 959 3 767 834 637 Transport 1 556 080 570 380 985 700 Services exterieurs 3 181 496 366 2 149 501 430 1 031 994 936 Autres services exterieurs 19 430 730 120 10 426 061 918 9 004 668 202 Autres charges 0 Frais financiers et charges assimilés 0 CREANCES 3 873 408 973 4 805 782 702 -932 373 729 Fournisseurs débiteurs 820 105 518 925 738 476 -105 632 958 Débiteurs divers 3 053 303 455 3 880 044 226 -826 740 771 TRESORERIE 20 335 019 355 19 508 278 584 826 740 771 Banque et Caisse 20 335 019 355 19 508 278 584 826 740 771 TOTAL GENERAL EMPLOIS 59 231 282 542 45 554 435 385 13 676 847 157 Alpha Ibrahima BAH Responsable administratif et financier TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 09/05/2023 à 12:46 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Emplois et Ressources RESSOURCES Modèle : 1 Etat au 31/12/2022 Emplois et ressources - Emplois et Ressources - Etat exprimé en Francs Guinéens Site : 01 Page 1/1 RESSOURCES Montant Montant (N-1) Variance RESSOURCES 59 231 282 542 45 554 435 385 13 676 847 157 FINANCEMENTS BAILLEURS 35 022 854 214 21 240 374 099 13 782 480 115 Financement IDA 35 022 854 214 21 240 374 099 13 782 480 115 DETTES 24 208 428 328 24 314 061 286 -105 632 958 Fournisseurs 766 310 024 429 520 512 336 789 512 Autres dettes 23 442 118 304 23 884 540 774 -442 422 470 AUTRES RESSOURCES 0 Revenus financiers et produits assimilés 0 Autres ressources 0 TOTAL GENERAL RESSOURCES 59 231 282 542 45 554 435 385 13 676 847 157 Alpha Ibrahima BAH Responsable administratif et financier TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 09/05/2023 à 12:46 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.1.2. BILAN Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 17 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Bilan - Actif (1/2) Modèle : 1 Période du 01/01/2022 au 31/12/2022 Site : 01 Bilan - BILAN ANNUEL - Etat exprimé en Francs Guinéens Etat au 31/12/2022 Page 1/1 Exercice N Exercice N-1 Libellé Brut Amortissement Net Net ACTIF IMMOBILISE 3 404 533 052 3 404 533 052 3 427 536 412 IMMOBILISATION INCORPORELLES 221 726 720 221 726 720 221 726 720 Brevets, licences, logiciels et droits similaires 221 726 720 221 726 720 221 726 720 IIMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 182 806 332 3 182 806 332 3 205 809 692 Aménagements, agencements et installations Matériel et Mobiliers 849 052 140 849 052 140 872 055 500 Matériel de transport 2 333 754 192 2 333 754 192 2 333 754 192 Avances et acomptes versés sur immobilisations ACTIF CIRCULANT 3 873 408 973 3 873 408 973 4 805 782 702 CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 1 887 687 453 1 887 687 453 4 491 867 318 Fournisseurs, avances versées 820 105 518 820 105 518 925 738 476 Autres créances 1 067 581 935 1 067 581 935 3 566 128 842 ECART DE CONVERSION ACTIF 1 985 721 520 1 985 721 520 313 915 384 TRESORERIE 20 335 019 355 20 335 019 355 19 508 278 584 Banque 20 335 019 355 20 335 019 355 19 508 278 584 Caisse TOTAL GENERAL 27 612 961 380 27 612 961 380 27 741 597 698 Alpha Ibrahima BAH Responsable administratif et financier TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 22/05/2023 à 09:45 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Bilan - Passif (2/2) Modèle : 1 Période du 01/01/2022 au 31/12/2022 Site : 01 Bilan - BILAN ANNUEL - Etat exprimé en Francs Guinéens Etat au 31/12/2022 Page 1/1 Libellé Exercice N Exercice Précédent CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 3 404 533 052 3 427 536 412 Avance Bailleurs Resultat net de l'exercice Subvention d'investissement 3 404 533 052 3 427 536 412 PASSIF CIRCULALNT 22 203 308 518 23 711 064 226 Fournisseurs d'exploitation 766 310 024 429 520 512 Autres dettes 21 436 998 494 23 281 543 714 ECART DE CONVERSION PASSIF 2 005 119 810 602 997 060 TOTAL GENERAL 27 612 961 380 27 741 597 698 Alpha Ibrahima BAH Responsable administratif et financier TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 22/05/2023 à 09:46 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.1.3. COMPTE DE RESULTAT Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 18 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Compte de Résultats (1/2) Modèle : 1 Période du 01/01/2022 au 31/12/2022 Site : 01 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT - Etat exprimé en Francs Guinéens Etat au 31/12/2022 Page 1/1 CHARGES Exercice N Exercice Précédent CHARGES 13 805 483 475 10 586 572 550 Achats et variation de stocks 3 767 834 637 4 954 941 419 Transport 985 700 570 380 Services extérieurs 1 031 994 936 987 974 759 Autres services extérieurs 9 004 668 202 4 643 085 992 Autres charges Frais financiers et charges assimilées TOTAL GENERAL 13 805 483 475 10 586 572 550 Alpha Ibrahima BAH Responsable administratif et financier TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 22/05/2023 à 09:46 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Compte de Résultats (2/2) Modèle : 1 Période du 01/01/2022 au 31/12/2022 Site : 01 Compte de résultats - COMPTE DE RESULTAT - Etat exprimé en Francs Guinéens Etat au 31/12/2022 Page 1/1 PRODUITS Exercice N Exercice Précédent PRODUITS 13 805 483 475 10 586 572 550 Subventions d'exploitation 13 805 483 475 10 586 572 550 Autres produits Revenus financiers et produits assimilés TOTAL GENERAL 13 805 483 475 10 586 572 550 Alpha Ibrahima BAH Responsable administratif et financier TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 22/05/2023 à 09:47 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.1.4. NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 19 NOTES AUX ETATS FINANCIERS 1. Présentation du projet Le Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales (PMCR) vise essentiellement la réduction de la pauvreté, l’augmentation de la sécurité alimentaire et l’amélioration des conditions de vie des populations rurales par la mise en place d’un réseau fonctionnel d’infrastructures rurales de transport, durable et respectueux de l’environnement concourant à l’atteinte des Objectifs du Millénaire pour le Développement (OMD) et le Programme National de Développement Economique et Social (PNDES) de la Guinée. Le PMCR est une suite logique des deux projets nationaux d’infrastructures rurales (PNIR), le premier de 1991 à 1996, le deuxième de 2004 à 2013 financés sur les ressources de l’IDA qui se sont exécutés à la satisfaction de toutes les parties. L’Objectif développement du projet (ODP) est d'améliorer et de maintenir l'accès routier de la population rurale aux marchés et aux services de base. Le projet sera exécuté en cinq ans (2019 - 2024) pour un coût de 29 000 000 DTS, évalué à 40 000 000 USD. Il sera mis en œuvre en Basse Guinée, en Moyenne Guinée et en Haute Guinée notamment dans les préfectures de Coyah, Dubréka, Boké, Dalaba, Pita, Labé, Mandiana et Siguiri. Il comprend trois (3) composantes qui sont : - Composante 1 : Réhabilitations de pistes rurales et de routes préfectorales ainsi que la construction de petites installations communautaires. - Composante 2 : Renforcement des capacités pour l’entretien des routes et la sécurité routière. - Composante 3 : Gestion du Projet. Le Gouvernement a signé le 23 janvier 2019 un accord de don avec la Banque mondiale dont la mise en vigueur est intervenue le 23 août 2019. 2. Organisation et gestion du projet La gestion opérationnelle du projet est assurée par une coordination, comprenant de spécialistes en gestion financière, en passation de marchés, en suivi-évaluation, en sauvegardes environnementale, sociale et en prévention de violences basées sur le genre, dirigée par un Coordonnateur. 3. Méthodes d’évaluation des comptes et principes comptables La comptabilité du Projet est tenue selon les normes et principes du Système Comptable OHADA (SYSCOHADA) adaptés aux projets de développement. L’exercice comptable s’étend du 1er janvier au 31 décembre. Les états financiers font l’objet de contrôle par un auditeur externe conformément aux clauses de l’accord de financement. A cet effet, le Service Administratif et Financier s’appuie sur les outils ci-dessous : ✓ le document d’évaluation ou le PAD ; ✓ l’Accord de Don avec IDA ; ✓ la lettre de décaissement ; ✓ le manuel de procédures administratives, financières et comptables ; ✓ le plan comptable spécifique au PMCR ; ✓ les équipements informatiques ; ✓ le logiciel de gestion financière et comptable des projets (TOM2PRO) ; Les unités monétaires retenues pour le traitement des informations comptables et financières sont le Franc Guinéen (GNF) et le Dollar Américain (USD). Le Don étant consenti en DTS avec équivalence en USD, tous les paiements effectués en GNF sont issus de la cession des devises du compte désigné en USD pour le compte d’opérations en GNF du Projet. Pour l’établissement des Demandes de Retrait de Fonds (DRF), les dépenses effectuées en GNF sont ensuite converties en USD. Cette reconversion du GNF en USD se fait sur la base du taux de cession en respectant le principe du FIFO en fonction de la chronologie des règlements. Les décaissements se font selon la méthode « des transactions ». Ainsi, le projet reçoit une avance de fonds de l’IDA et l’utilise pour faire face aux dépenses de fonctionnement et d’investissement du Projet. Ces dépenses sont récapitulées dans les DRF et soumises à l’IDA pour le réapprovisionnement du compte désigné. Le compte désigné, en dollar US, est domicilié à la Banque Centrale de la République de Guinée (BCRG) tandis que le compte de transaction en GNF est domicilié à FBNBANK Guinea S.A. Les impacts des réévaluations des comptes bancaires tenus en devise étrangère en fin d’exercice sont enregistrés dans des comptes d’écart de conversion en lieu et place des comptes de gain ou perte de change. Les présentes notes portent sur les informations contenues dans les états financiers. 1- Actif Immobilisé Cette rubrique du bilan d’un montant de 3 404 533 052 GNF est composée principalement des équipements achetés au début de la mise œuvre du projet. N° Compte Désignations Montant en GNF 213100 Logiciels 221 726 720 244100 Matériel de bureau 36 833 420 244200 Matériel informatique 413 113 720 244400 Mobilier de bureau 399 105 000 245100 Matériel automobile 2 310 029 192 245800 Autres matériels de transport 23 725 000 Total Général 3 404 533 052 Le détail de ces immobilisations est consigné dans l’état d’inventaire des actifs immobilisés du projet au 31 décembre 2022. 2- Actif circulant 2.1 Créances et emplois assimilés N° Compte Désignation Montant en GNF 409100 Fournisseurs, avances et acomptes 820 105 518 458230 IDA, DRF à établir 1 067 581 935 Total Général 1 887 687 453 Le compte « Fournisseurs, avances & acomptes » pour un montant de 820 105 518 GNF correspond au solde non remboursé des avances versées aux cabinets recrutés pour la réalisation des études techniques, environnementales et sociales ainsi que l’ entreprise Z & J sélectionnée pour la réhabilitation des 13,450 km de pistes dans la préfecture de Dubreka. Le compte « IDA DRF à établir » pour un montant de 1 067 581 935 GNF représente aux dépenses effectuées par le projet en 2022 et qui n’étaient pas encore soumises en DRF à l’IDA pour remboursement. 3- Trésorerie actif Cette rubrique concerne les disponibilités au 31 Décembre 2022 correspondant aux soldes bancaires du projet et qui se présentent comme suit : N° Désignation Montant en GNF Compte 521120 FBNBANK en GNF 2 459 433 067 521520 BCRG en USD 17 875 586 288 Total 20 335 019 355 Les états de rapprochement bancaire de ces comptes élaborés mensuellement permettent de suivre leurs mouvements et de réconcilier les opérations entre le Projet et la banque. 4- Ecart de conversion actif Le compte « Ecart de conversion Actif » pour un montant de 1 985 721 520 GNF correspond à la différence change latente suite à la réévaluation au 31 décembre 2022 du compte BCRG en USD. 5- Capitaux propres et ressources assimilées N° Compte Désignation Montant en GNF 141700 Subvention d’investissement et d’équipement 3 404 533 052 Pour l’exercice 2022, cette rubrique concerne les subventions relatives aux immobilisations acquises au cours des antérieurs. Cette subvention est équivalente à la valeur brute des immobilisations figurant dans le bilan. 6- Passif circulant N° Compte Désignation Montant en GNF 401700 Fournisseurs, retenue de garantie 766 310 024 458205 IDA, avance initiale 21 383 203 000 458240 IDA, Subvention d’exploitation à recevoir 53 795 494 Total 22 203 308 518 Le compte «Fournisseurs, retenue de garantie» pour un montant de 766 310 024 GNF correspond aux prélèvements effectués sur les décomptes présentés par les entreprises sélectionnées pour la réhabilitation des 43,374 km de pistes dans les préfectures de Pita et Dubreka. Le compte « IDA, avance initiale» pour un montant de 21 383 203 000 GNF correspond au montant versé par l’IDA au début du projet et qui est reconstitué lors de l’envoi des DRF . A la fin de l’exercice, le compte a été réévalué au cours en vigueur. L’écart de conversion a été porté en écart de conversion actif. Le compte «IDA, subvention d’exploitation à recevoir » pour un montant de 53 795 494 GNF représente les montants soumis en remboursement qui correspondent à des avances versées à des tiers et qui ne sont pas encore comptabilisées en subventions d’investissement ou d’exploitation. 7- Ecart de conversion Passif Le compte « Ecart de conversion Passif » pour un montant de 2 005 119 810 correspond à la différence change latente suite à la réévaluation au 31 décembre 2022 de l’avance initiale reçue de l’IDA pour un montant de 1 957 779 960 GNF et du compte SGG pour un montant de 47 339 850 GNF. 8- Produits d’exploitation Ils sont constitués essentiellement des subventions d’exploitation, qui concernent les dépenses d’exploitation effectivement engagées au cours de l’exercice. 9- Dépenses d’exploitation Il s’agit des dépenses effectuées au cours de l’exercice qui se décomposent comme suit : N° Compte Désignation Montant en GNF 60 Achats et variation de stock 3 767 834 637 61 Transport 985 700 62 Services extérieurs 1 031 994 936 63 Autres services extérieurs 9 004 668 202 Total 13 805 483 475 Les achats se décomposent comme suit : N° Compte Désignation Montant en GNF 605300 Fournitures non stockables : autres énergies 291 270 000 605500 Fournitures de bureau non stockables 48 990 000 605800 Achats de travaux, matériels et équipements 3 369 980 137 Autres achats 57 594 500 Total 3 767 834 637 Les achats de matières combustibles sont relatifs à la dotation en carburant du personnel de l’UCP. Les fournitures de bureau correspondent aux consommables et fournitures informatiques destinées à l’UCP dans le cadre du fonctionnement du projet. Les achats de travaux, matériels et équipements sont relatifs aux compensations versées aux nouvelles personnes affectées par le projet le long des pistes prioritaires à Pita et à Dubreka, aux décomptes des entreprises chargées de la réhabilitation des 43,374 km de pistes à Pita et Dubreka. Les services extérieurs se décomposent comme suit : N° Compte Désignation Montant en GNF 622200 Location de bâtiments 629 294 573 624 Entretien/réparation et maintenance 79 650 000 625200 Assurances du matériel de transport 122 291 363 627100 Annonces et insertions 37 900 000 627700 Frais de colloques, séminaires et atelier 87 359 000 628 Frais de téléphone et autres frais de 77 500 000 télécommunication Total 1 031 994 936 La location des bâtiments concerne le loyer des bureaux abritant la coordination du projet. Les assurances du matériel de transport correspondent aux coûts des polices d’assurance des véhicules et motos achetés par le projet. Les annonces et insertions sont relatives aux frais de publication dans les journaux et sites internet des avis de recrutement. Les frais de colloques, séminaires et ateliers sont relatifs l’organisation de deux ateliers pour : (i) la formation des neuf (9) agents remplaçants des forces de police et de gendarmerie sur l’utilisation du Bulletin d’Analyse des Accidents de la Circulation (BAAC) et (ii) la restitution de la phase pilote de collecte des données sur les accidents de circulation avec l’outil BAAC. Les autres services extérieurs se décomposent comme suit : N° Compte Désignation Montant en GNF 631800 Frais bancaires 88 577 139 632400 Honoraires des professions règlementées 8 560 762 063 638400 Frais de missions et réception 355 329 000 Total 9 004 668 202 Les frais bancaires correspondent aux prélèvements effectués par la BCRG lors du paiement des DRF et frais de virement pour les transferts à l’étranger. Les honoraires sont relatifs à la rémunération du personnel de l’UCP et des cabinets chargés (i) du contrôle et de la supervision des travaux de réhabilitation des 43,374 km de pistes à Pita et Dubreka et (ii) des études techniques, environnementales et sociales des pistes à réhabiliter. Les frais de mission et réception concernent les frais liés aux visites de terrain des cadres de l’UCP et aux pause-café et pause déjeuner offerts lors des séances de travail dans le cadre de la mise en œuvre du projet. Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.1.5. ÉTAT DE RECONSTITUTION DU COMPTE DESIGNE Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 20 Ministère de l'Agriculture et de l'Elévage Projet de Mobilité et de Connectivité Rurales (PMCR) Unité de Coordination du Projet État de reconstitution du compte désigné Du 1er janvier au 31 décembre 2022 Libellé Montant (USD) RESSOURCES Solde d'ouverture BCRG en USD 2 031 854.57 Solde d'ouverture FBNBANK en GNF 101 914.73 Montant payé DRF 016/PMCR 1 658 721.35 Montant payé DRF 017/PMCR 109 812.85 Sous-total Ressources 3 902 303.50 EMPLOIS Dépenses soumises en remboursement 1 768 534.20 Dépenses effectuées en 2021 et demandées en remboursement en 2022 -366 230.64 Dépenses effectuées non demandées en remboursement 124 128.97 Sous-total Emplois 1 526 432.53 DIFFERENCE ENTRE RESSOURCES ET EMPLOIS 2 375 870.97 SOLDE DES COMPTES DE TRESORERIE Solde de clôture BCRG en USD 2 089 909.81 Solde de clôture FBNBANK en GNF 285 962.60 Sous-total de la trésorerie disponible 2 375 872.41 ECART -1.44 L'écart de -1.44 est dû aux arrondis lors de la reconversion du GNF en USD pour l'établissement des DRF ATTENTION : Veuillez ne pas divulguer votre mot de passe des services bancaires en ligne, numéro(s) de token et le Numéro de votre Carte bancaire à un tiers. Nous vous conseillons de ne pas ouvrir les liens, ni répondre à des appels suspects, à des courriels ou à toutes lettres demandant vos informations bancaires. Ces messages sont des faux et ne niennent pas de FbnBank. Compte N° : 307205000002346 Solde d'ouverture: 3,522,173,317.00 Devise: GNF Solde de clôture: 2,509,043,001.00 Type de compte: COMPTE COURANT NGO Montant retenu: (0.00) Pour la période de: 12/01/2022 à 12/31/2022 Solde disponible: 2,509,043,001.00 Nom sur le compte PROJET DE MOBILITE ET DE CONNECTIVITE crédit total 7,502,300.00 RURALES Adresse COLEAH, MATAM débit total 1,020,632,616.00 Imprimé le 03-01-2023 12:16:11 PM Date de Référence Les détails des transactions Date de valeur Retrait Versement Solde l'opération Balance B/F 3,522,173,317.00 01-DEC-22 141178 CHQ CERT NO 602604/ TOTAL 01-DEC-22 21,580,000.00 3,500,593,317.00 ENERGIES 01-DEC-22 141177 CONDE MOHAMED 01-DEC-22 25,128,000.00 3,475,465,317.00 01-DEC-22 141176:INW CLG ZONE - ELEC. 01-DEC-22 2,700,000.00 3,472,765,317.00 01-DEC-22 RETURNED:141176:Endos Irregulier 01-DEC-22 2700000 3,475,465,317.00 01-DEC-22 141175 COMMUNIQUES 224 01-DEC-22 1,500,000.00 3,473,965,317.00 01-DEC-22 FRS CHQ RETOUR COMP RECUE 01-DEC-22 70,000.00 3,473,895,317.00 01-DEC-22 TVA 01-DEC-22 12,600.00 3,473,882,717.00 02-DEC-22 141180:INW CLG ZONE - ELEC. 02-DEC-22 1,934,000.00 3,471,948,717.00 02-DEC-22 RETURNED:141180:Endos Illisible 02-DEC-22 1934000 3,473,882,717.00 05-DEC-22 141179 PACIFIC TRANSFE 05-DEC-22 7,000,000.00 3,466,882,717.00 05-DEC-22 141182 JAO 05-DEC-22 2,500,000.00 3,464,382,717.00 06-DEC-22 141180 STE CENTAMA SAR 06-DEC-22 1,934,000.00 3,462,448,717.00 07-DEC-22 Virement autre Banque :000000009334 07-DEC-22 29,341,846.00 3,433,106,871.00 07-DEC-22 141183 PAPETERIE MODER 07-DEC-22 12,000,000.00 3,421,106,871.00 08-DEC-22 Virement autre Banque :000000009339 08-DEC-22 156,913,811.00 3,264,193,060.00 08-DEC-22 141184 JAO 08-DEC-22 2,500,000.00 3,261,693,060.00 08-DEC-22 141186 PAPETERIE MODER 08-DEC-22 470,000.00 3,261,223,060.00 08-DEC-22 141161 ECOGIM 08-DEC-22 520,000.00 3,260,703,060.00 09-DEC-22 141189 MOHAMED CONDE 09-DEC-22 4,470,000.00 3,256,233,060.00 09-DEC-22 141185 HOROYA 09-DEC-22 2,500,000.00 3,253,733,060.00 13-DEC-22 141188:INW CLG ZONE - ELEC. 13-DEC-22 985,700.00 3,252,747,360.00 13-DEC-22 RETURNED:141188:Montant en Lettre Diff 13-DEC-22 985700 3,253,733,060.00 La page : 1 Date de Référence Les détails des transactions Date de valeur Retrait Versement Solde l'opération Du Mont En 13-DEC-22 141181 RESTAURANT LE H 13-DEC-22 1,595,000.00 3,252,138,060.00 14-DEC-22 141191 SOCIETE POWER L 14-DEC-22 16,150,000.00 3,235,988,060.00 14-DEC-22 141187 LYNX LANCE 14-DEC-22 2,700,000.00 3,233,288,060.00 15-DEC-22 141194 TRAORE AMARA 15-DEC-22 68,924,000.00 3,164,364,060.00 15-DEC-22 141192 STE CENTAMA SAR 15-DEC-22 316,000.00 3,164,048,060.00 15-DEC-22 141193 DHL INTERNATION 15-DEC-22 985,700.00 3,163,062,360.00 20-DEC-22 141190 ORANGE GUINEE 20-DEC-22 2,000,000.00 3,161,062,360.00 21-DEC-22 PAYM 7EME DECOMPTE/Z ET J 21-DEC-22 89,766,946.00 3,071,295,414.00 SARL/VISTA B 21-DEC-22 141195 ABDOULAYE DIAWARA 21-DEC-22 180,000.00 3,071,115,414.00 21-DEC-22 141197 JOA 21-DEC-22 2,500,000.00 3,068,615,414.00 21-DEC-22 141196 COMMUNIQUES 224 21-DEC-22 1,500,000.00 3,067,115,414.00 23-DEC-22 141208 MAMADOU CIRE BAH 23-DEC-22 3,421,764.00 3,063,693,650.00 23-DEC-22 141203 BOUBACAR BAH 23-DEC-22 3,421,764.00 3,060,271,886.00 23-DEC-22 141199 CONDE MOHAMED 23-DEC-22 2,566,323.00 3,057,705,563.00 23-DEC-22 141200 KABINET KABA 23-DEC-22 2,566,323.00 3,055,139,240.00 23-DEC-22 PYM HONORAIRE DEC2022/YATTARA 23-DEC-22 5,988,087.00 3,049,151,153.00 YAYE BINTA/ECO 23-DEC-22 PYM HONORAIRE DEC2022/AMARA 23-DEC-22 21,386,026.00 3,027,765,127.00 TRAORE/BIG 23-DEC-22 VIREMENT EN FVR DU PERSONNEL DU 23-DEC-22 107,785,571.00 2,919,979,556.00 PMCR 23-DEC-22 141198 ARIC 23-DEC-22 79,052,903.00 2,840,926,653.00 23-DEC-22 141207 ANSOUMANE CONDE 23-DEC-22 3,421,764.00 2,837,504,889.00 27-DEC-22 141204 FAMORO MARA 27-DEC-22 3,421,764.00 2,834,083,125.00 27-DEC-22 141205 SORIBA BANGOURA 27-DEC-22 3,421,764.00 2,830,661,361.00 27-DEC-22 141206 MOUSSA SYLLA 27-DEC-22 3,421,764.00 2,827,239,597.00 27-DEC-22 Virement autre Banque :000000009436 27-DEC-22 251,020,817.00 2,576,218,780.00 28-DEC-22 CONDE MOHAMED 28-DEC-22 1800000 2,578,018,780.00 29-DEC-22 Virement autre Banque :000000009474 29-DEC-22 21,391,913.00 2,556,626,867.00 29-DEC-22 Virement autre Banque :000000009475 29-DEC-22 21,391,913.00 2,535,234,954.00 29-DEC-22 Virement autre Banque :000000009476 29-DEC-22 21,391,913.00 2,513,843,041.00 29-DEC-22 141209 COFINA 29-DEC-22 250,000.00 2,513,593,041.00 29-DEC-22 141210 STE CENTAMA SAR 29-DEC-22 626,000.00 2,512,967,041.00 29-DEC-22 141212 ATLANTIC PNEUS 29-DEC-22 750,000.00 2,512,217,041.00 29-DEC-22 141211 POWER LOGISTIC 29-DEC-22 2,450,000.00 2,509,767,041.00 29-DEC-22 REGUL COM-TVA/CHQ IMPAYE N141176 29-DEC-22 82600 2,509,849,641.00 ENDOS IRREG 30-DEC-22 141213 ATLANTIC PNEUS 30-DEC-22 750,000.00 2,509,099,641.00 30-DEC-22 SMSCHARG-Dec2022 30-DEC-22 48,000.00 2,509,051,641.00 30-DEC-22 VAT-SMSCHARG-Dec2022 30-DEC-22 8,640.00 2,509,043,001.00 Fin du relevé La page : 2 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.1.6. LISTE DES ACTIFS IMMOBILISÉS ACQUIS OU ACHETÉS PAR LES FONDS DU PROJET Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 21 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 1/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 01 UCP4ASAD Bureau Assistante Administrative 244100 ****** MATERIEL DE BUREAU 2000185 Machine à relier spirale 01 3105 111 31/03/2020 03/MAB/MRE 100 5 733 420 L/01/2020/000 01 2000186 Photocopieuse Canon IR 2520 avec chargeur 01 3105 111 31/03/2020 03/MAB/PHT 100 26 100 000 C/01/2020/000 01 Total du Compte : 244100 31 833 420 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000166 Onduleur Mercury 1500 VA 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/ONDU 100 1 710 000 /01/2020/0000 1 2000155 Ordinateur de bureau DELL inspiron 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/OBUR 100 21 237 000 /01/2020/0000 1 Total du Compte : 244200 22 947 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000098 Armoire semi vitrée 120cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 3 750 000 O/01/2020/00 010 2000033 Bureau Ergonomique Right Im-9216R 160 cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 4 000 000 x 120 cm E/01/2020/000 16 2000035 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0001 6 2000052 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 9 2000053 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 0 Total du Compte : 244400 11 990 000 Total du code Emplacement : UCP4ASAD 66 770 420 UCP4ATEC Bureau des Assistants Techniques 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000176 Imprimante laser jet M102 W 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 3 800 000 01/2020/0001 1 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 2/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2000157 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0001 0 Total du Compte : 244200 19 540 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000103 Armoire semi vitrée 80cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 2 400 000 O/01/2020/00 007 2000104 Armoire semi vitrée 80cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 2 400 000 O/01/2020/00 008 2000105 Armoire semi vitrée 80cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 2 400 000 O/01/2020/00 014 2000106 Armoire semi vitrée 80cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 2 400 000 O/01/2020/00 015 2000024 Bureau avec retour 160 Yt-555 160 cm x 75 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 3 200 000 E/01/2020/000 07 2000031 Bureau simple sans retour 140cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 2 000 000 E/01/2020/000 14 2000032 Bureau simple sans retour 140cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 2 000 000 E/01/2020/000 15 2000036 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0000 7 2000037 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0001 4 2000038 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0001 5 2000054 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 1 2000055 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 2 2000056 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 5 2000057 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 6 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 3/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2000058 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 7 2000059 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 8 Total du Compte : 244400 29 520 000 Total du code Emplacement : UCP4ATEC 49 060 000 UCP4BRAF Bureau RAF 213100 ****** LOGICIELS 2000187 Logiciel TOM2PRO 01 3106 111 24/08/2020 N/A 100 221 726 720 Total du Compte : 213100 221 726 720 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000138 Dell Wireless Docking Station WLD15 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/ECRA/ 100 12 100 000 01/2020/0000 2 2000168 Imprimante laser jet Pro MFP M281 fdn 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 8 500 000 01/2020/0000 2 2000182 Ordinateur portable HP Probook 430 G6 01 3105 111 02/07/2020 03/MIN/PORT/ 100 23 003 360 01/2020/0001 2 Total du Compte : 244200 43 603 360 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000094 Armoire semi vitrée 3 battants 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 7 000 000 O/01/2020/00 002 2000020 Bureau Directeur 160 cm x 165 cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 12 000 000 E/01/2020/000 02 2000039 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0000 2 2000060 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 1 2000061 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 2 Total du Compte : 244400 23 240 000 Total du code Emplacement : UCP4BRAF 288 570 080 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 4/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition UCP4BSPM Bureau SPM 244100 ****** MATERIEL DE BUREAU 2000016 Coffre fort 01 3109 112 19/08/2020 03/MAB/COFF 100 5 000 000 /01/2020/0000 1 Total du Compte : 244100 5 000 000 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000139 Dell Wireless Docking Station WLD15 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/ECRA/ 100 12 100 000 01/2020/0000 3 2000169 Imprimante laser jet Pro MFP M281 fdn 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 8 500 000 01/2020/0000 3 Total du Compte : 244200 20 600 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000093 Armoire semi vitrée Sevilla 3 battants 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 7 000 000 O/01/2020/00 005 2000019 Bureau Directeur 160 cm x 165 cm Y-91824 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 12 000 000 E/01/2020/000 05 2000049 Fauteuil Haut Dossier Sevilla 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0000 5 2000062 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 3 2000063 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 4 2000115 Table Ronde avec 2 chaises 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/TABL 100 2 450 000 /01/2020/0000 3 Total du Compte : 244400 25 690 000 Total du code Emplacement : UCP4BSPM 51 290 000 UCP4COMP Bureau Comptable 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000141 Dell Wireless Docking Station WLD15 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/ECRA/ 100 12 100 000 01/2020/0000 5 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 5/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2000143 Dell Wireless Docking Station WLD15 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/ECRA/ 100 12 100 000 01/2020/0000 6 2000172 Imprimante laser jet M102 W 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 3 800 000 01/2020/0000 5 2000156 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 1 2000144 Serveur pour base de données HP 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/SERV/ 100 33 000 000 01/2020/0000 1 Total du Compte : 244200 76 740 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000097 Armoire semi vitrée 120cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 3 750 000 O/01/2020/00 006 2000023 Bureau avec retour 160 Yt-555 160 cm x 75 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 3 200 000 E/01/2020/000 06 2000040 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0000 6 2000064 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 9 2000065 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 0 Total du Compte : 244400 11 190 000 Total du code Emplacement : UCP4COMP 87 930 000 UCP4CORD Bureau Coordonnateur 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000140 Dell Wireless Docking Station WLD15 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/ECRA/ 100 12 100 000 01/2020/0000 1 2000173 Imprimante laser jet M102 W 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 3 800 000 01/2020/0000 6 2000170 Imprimante laser jet Pro MFP M281 fdn 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 8 500 000 01/2020/0000 1 2000184 Ordinateur portable HP Probook 430 G6 01 3105 111 02/07/2020 03/MIN/PORT/ 100 23 003 360 01/2020/0001 1 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 6/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition Total du Compte : 244200 47 403 360 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000092 Armoire Milano 4 battants 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 9 600 000 O/01/2020/00 001 2000018 Bureau Directeur Complet Milano 240 cm x 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 33 760 000 220 cm E/01/2020/000 01 2000034 Fauteuil Haut Dossier A117 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 5 575 000 /01/2020/0000 1 2000050 Fauteuil visiteur C97 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 750 000 /01/2020/0001 7 2000051 Fauteuil visiteur C97 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 750 000 /01/2020/0001 8 2000112 Réfrigerateur 901 l Sky 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/REF 100 2 625 000 R/01/2020/000 01 2000111 Salon de bureau Macao 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/SAL 100 30 620 000 O/01/2020/00 001 2000113 Table Gueridon B927 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/TABL 100 2 025 000 /01/2020/0000 1 Total du Compte : 244400 89 705 000 Total du code Emplacement : UCP4CORD 137 108 360 UCP4CUI2 Cuisine App B2 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000114 Table Ronde avec 2 chaises 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/TABL 100 2 450 000 /01/2020/0000 2 Total du Compte : 244400 2 450 000 Total du code Emplacement : UCP4CUI2 2 450 000 UCP4REUN Salle de réunion 4ème étage 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000167 Vidéo projecteur Acer X118 DLP EMEavec 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/VIDE/ 100 10 280 000 écran de projection 01/2020/0000 1 Total du Compte : 244200 10 280 000 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 7/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000082 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 1 2000083 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 2 2000084 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 3 2000085 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 4 2000086 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 5 2000087 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 6 2000088 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 7 2000089 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 8 2000090 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0003 9 2000091 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0004 0 2000117 Table de Conférence petit modèle 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/TAB 100 14 800 000 C/01/2020/000 02 Total du Compte : 244400 20 400 000 Total du code Emplacement : UCP4REUN 30 680 000 UCP5AUDI Bureau Auditeur Interne 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000174 Imprimante laser jet M102 W 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 3 800 000 01/2020/0001 0 2000158 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 9 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 8/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition Total du Compte : 244200 19 540 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000099 Armoire semi vitrée 120cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 3 750 000 O/01/2020/00 009 2000028 Bureau avec retour 160 Yt-555 160 cm x 75 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 3 200 000 E/01/2020/000 13 2000041 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0001 3 2000066 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 3 2000067 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 4 Total du Compte : 244400 11 190 000 Total du code Emplacement : UCP5AUDI 30 730 000 UCP5BSIG Bureau SIG 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000142 Dell Wireless Docking Station WLD15 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/ECRA/ 100 12 100 000 01/2020/0000 4 2000171 Imprimante laser jet Pro MFP M280 fdn 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 8 500 000 01/2020/0000 4 2000159 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 2 Total du Compte : 244200 36 340 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000107 Armoire semi vitrée 80cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 2 400 000 O/01/2020/00 016 2000108 Armoire semi vitrée 80cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 2 400 000 O/01/2020/00 017 2000029 Bureau avec retour 140 Yt-555 140 cm x 75 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 2 500 000 E/01/2020/000 08 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 9/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2000042 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0000 8 2000068 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 3 2000069 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 4 Total du Compte : 244400 11 540 000 Total du code Emplacement : UCP5BSIG 47 880 000 UCP5EVAL Bureau Suivi-Evaluation 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000160 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 3 Total du Compte : 244200 15 740 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000109 Armoire semi vitrée 80cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 2 400 000 O/01/2020/00 018 2000110 Armoire semi vitrée 80cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 2 400 000 O/01/2020/00 019 2000030 Bureau avec retour 140 Yt-555 140 cm x 75 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 2 500 000 E/01/2020/000 09 2000043 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0000 9 2000070 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 5 2000071 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 6 Total du Compte : 244400 11 540 000 Total du code Emplacement : UCP5EVAL 27 280 000 UCP5SENV Bureau Spécialiste Sauvegarde Environnementale 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 10/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2000161 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 4 Total du Compte : 244200 15 740 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000100 Armoire semi vitrée 120cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 3 750 000 O/01/2020/00 011 2000025 Bureau avec retour 160 Yt-555 160 cm x 75 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 3 200 000 E/01/2020/000 10 2000044 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0001 0 2000072 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 7 2000073 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 8 Total du Compte : 244400 11 190 000 Total du code Emplacement : UCP5SENV 26 930 000 UCP5SSOC Bureau Spéxialiste Sauvegarde sociiale 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000175 Imprimante laser jet M102 W 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 3 800 000 01/2020/0000 7 2000162 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 5 Total du Compte : 244200 19 540 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000101 Armoire semi vitrée 120cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 3 750 000 O/01/2020/00 012 2000026 Bureau avec retour 160 Yt-555 160 cm x 75 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 3 200 000 E/01/2020/000 11 2000045 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0001 1 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 11/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2000074 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0001 9 2000075 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 0 Total du Compte : 244400 11 190 000 Total du code Emplacement : UCP5SSOC 30 730 000 UCP5SVBG Bureau Spécialiste VBG 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000163 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 6 Total du Compte : 244200 15 740 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000102 Armoire semi vitrée 120cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 3 750 000 O/01/2020/00 013 2000027 Bureau avec retour 160 Yt-555 160 cm x 75 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 3 200 000 E/01/2020/000 12 2000046 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0001 2 2000076 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 1 2000077 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0002 2 Total du Compte : 244400 11 190 000 Total du code Emplacement : UCP5SVBG 26 930 000 UCP6PFMA Bureau Point Focal MA 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000177 Imprimante laser jet M102 W 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 3 800 000 01/2020/0000 8 2000164 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 7 Total du Compte : 244200 19 540 000 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 12/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000095 Armoire semi vitrée 3 battants 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 7 000 000 O/01/2020/00 003 2000021 Bureau Directeur 160 cm x 165 cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 12 000 000 E/01/2020/000 03 2000047 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0000 3 2000078 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 3 2000079 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 4 Total du Compte : 244400 23 240 000 Total du code Emplacement : UCP6PFMA 42 780 000 UCP6PFTP Bureau Point Focal MTP 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000178 Imprimante laser jet M102 W 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/IMPR/ 100 3 800 000 01/2020/0000 9 2000165 Ordinateur portable HP 450 Probook 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/PORT/ 100 15 740 000 01/2020/0000 8 Total du Compte : 244200 19 540 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000096 Armoire semi vitrée 3 battants 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/ARM 100 7 000 000 O/01/2020/00 004 2000022 Bureau Directeur 160 cm x 165 cm 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/BUR 100 12 000 000 E/01/2020/000 04 2000048 Fauteuil Haut Dossier 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 120 000 /01/2020/0000 4 2000080 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 5 2000081 Fauteuil visiteur 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/CHAI 100 560 000 /01/2020/0000 6 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 13/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition Total du Compte : 244400 23 240 000 Total du code Emplacement : UCP6PFTP 42 780 000 UCP6REUN Salle de réunion 6ème étage 244200 ****** MATERIEL INFORMATIQUE 2000179 Vidéo projecteur Epson avec écran de 01 3105 111 31/03/2020 03/MIN/VIDE/ 100 10 280 000 projection 01/2020/0000 2 Total du Compte : 244200 10 280 000 244400 ****** MOBILIER DE BUREAU 2000118 Fauteuil Presidium 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 3 000 000 /01/2020/0001 9 2000119 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 0 2000120 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 1 2000121 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 2 2000122 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 3 2000123 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 4 2000124 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 5 2000125 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 6 2000126 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 7 2000127 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 8 2000128 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0002 9 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 14/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2000129 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 0 2000130 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 1 2000131 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 2 2000132 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 3 2000133 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 4 2000134 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 5 2000135 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 6 2000136 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 7 2000137 Fauteuils pour Table de Conférence 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/FAUT 100 2 000 000 /01/2020/0003 8 2000116 Table de Conférence grand modèle 01 3104 112 10/03/2020 03/MOB/TAB 100 29 600 000 C/01/2020/000 01 Total du Compte : 244400 70 600 000 Total du code Emplacement : UCP6REUN 80 880 000 UCPPCOOR Coordonnateur 245100 ****** MATERIEL AUTOMOBILE 2100001 Toyota Land Cruiser PRADO 01 3103 113 07/07/2021 03/MAT/SWA 100 314 403 641 G/01/2021/IT9 595 Total du Compte : 245100 314 403 641 Total du code Emplacement : UCPPCOOR 314 403 641 UCPPCOUR COURSIER UCP 245800 ****** AUTRE MA.TRANSP(vélo,moto,mob) TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 15/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2100003 Moto Fleche II 01 3103 113 10/06/2021 03/MAT/MOT 100 23 725 000 O/01/2021/B-8 989 Total du Compte : 245800 23 725 000 Total du code Emplacement : UCPPCOUR 23 725 000 UCPPGFIN Cellule de Gestion financière 245100 ****** MATERIEL AUTOMOBILE 2000188 Toyota Hilux Pick Up 4x4 Double Cabine 01 3103 113 21/12/2020 03/MAT/PICK/ 100 293 196 171 01/2020/IT870 7 Total du Compte : 245100 293 196 171 Total du code Emplacement : UCPPGFIN 293 196 171 UCPPMIS1 Mission1 245100 ****** MATERIEL AUTOMOBILE 2000191 Toyota Hilux Pick Up 4x4 Double Cabine 01 3103 113 21/12/2020 03/MAT/PICK/ 100 293 196 171 01/2020/IT871 1 Total du Compte : 245100 293 196 171 Total du code Emplacement : UCPPMIS1 293 196 171 UCPPMIS2 Mission2 245100 ****** MATERIEL AUTOMOBILE 2000193 Toyota Hilux Pick Up 4x4 Double cabine 01 3202 113 21/12/2020 03/MAT/PICK/ 100 293 196 171 01/2020/IT871 2 Total du Compte : 245100 293 196 171 Total du code Emplacement : UCPPMIS2 293 196 171 UCPPPFMA Point Focal du Ministère de l'Agriculture 245100 ****** MATERIEL AUTOMOBILE 2000190 Toyota Hilux Pick Up 4x4 Double Cabine 01 3103 113 21/12/2020 03/MAT/PICK/ 100 293 196 171 01/2020/IT870 9 Total du Compte : 245100 293 196 171 Total du code Emplacement : UCPPPFMA 293 196 171 UCPPPFTP Point Focal du Ministère des TP 245100 ****** MATERIEL AUTOMOBILE TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 PMCR - Projet de Mobilité et de Connectivité Rurale Inventaire avec rupture Par Code Emplacement Au 30/12/2022 Page 16/16 Site Emplacement Cpte + Aux Immo Libellé Financement Activité Poste Plan 6 Date Identification Services Valeur d'origine d'acquisition 2000189 Toyota Hilux Pick Up 4x4 Double Cabine 01 3103 113 21/12/2020 03/MAT/PICK/ 100 293 196 171 01/2020/IT870 8 Total du Compte : 245100 293 196 171 Total du code Emplacement : UCPPPFTP 293 196 171 UCPPPMAR Cellule de Passation de Marchés 245100 ****** MATERIEL AUTOMOBILE 2100002 Toyota FORTUNER 01 3103 113 07/07/2021 03/MAT/SWA 100 236 448 525 G/01/2021/IT9 600 Total du Compte : 245100 236 448 525 Total du code Emplacement : UCPPPMAR 236 448 525 UCPPSUEV Cellule de Suivi-Evaluation 245100 ****** MATERIEL AUTOMOBILE 2000192 Toyota Hilux Pick Up 4x4 Double cabine 01 3202 113 21/12/2020 03/MAT/PICK/ 100 293 196 171 01/2020/IT871 0 Total du Compte : 245100 293 196 171 Total du code Emplacement : UCPPSUEV 293 196 171 Total général 3 404 533 052 TomPro - PMCR - GUINEE Edité le 30/12/2022 à 10:07 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.1.7. ÉTAT RÉCAPITULATIF DES DRF AU 31 DECEMBRE 2022 Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 22 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale Date Référence Libellé Montant USD Montant en GNF 27/10/2022 DRF 016/PMCR Reconstitution avance initiale 1 658 721 14 913 873 165 14/12/2022 DRF 017/PMCR Reconstitution avance initiale 109 813 947 734 747 Montant total des DRF reçus en 2022 1 768 534 15 861 607 912 Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 23 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.2. RECONCILIATION DES FONDS RECUS PAR LE PROJET ET LES FONDS DECAISSES PAR L’IDA Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 24 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale État de rapprochement des fonds reçus par le projet et des fonds décaissés par l'IDA au 31-12-2022 Fonds reçus Fonds Envoyés Ecart en Date N° DRF Libellé par le Projet par le bailleur USD en USD en USD 27/10/22 016/PMCR Reconstitution avance initiale 1 650 415.80 1 658 721.35 -8 305.55 14/12/22 017/PMCR Reconstitution avance initiale 109 251.85 109 812.85 -561.00 Totaux 1 759 667.65 1 768 534.20 -8 866.55 N.B. : L'écart correspond aux frais prélevés par la BCRG ainsi que par sa banque correspondante Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 25 Rapport d’audit des états financiers du PMCR – Exercice clos le 31.12.2022 Financement Banque Mondiale 3.3. LETTRE D’AFFIRMATION Pyramis Audit & Conseil SARL |P a g e 26