2022 REPUBLIQUE DU BENIN =======O======= PRESIDENCE DE LA REPUBLIQUE S =======O======= MINISTERE DE LA DECENTRALISATION ET DE LA GOUVERNANCE LOCALE (MDGL) Y =======O======= COMMISSION NATIONALE DES FINANCES LOCALES (CONAFIL) NE AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE DU PROJET D’APPUI AUX COMMUNES ET COMMUNAUTES POUR L’EXPANSION X DES SERVICES SOCIAUX (ACCESS) RAPPORT SUR LES COMPTES -------------- EXERCICE 2022 ET DE CLOTURE VERSION DEFINITIVE N/Réf : 1049/10/VS/DA /TD/2022 02 BP : 8063 COTONOU TEL : 21304544 / 66266775 csynex@yahoo.fr Fax: 00227 20 73 73 99contact@kmc-ac.com Page 1 sur 42 SOMMAIRE I. LETTRE INTRODUCTIVE ....................................................................................................................................................................3 RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS AU 30 SEPTEMBRE 2022 ..6 ATTESTATION SPECIALE SUR LE COMPTE DESIGNE ASSOCIE DU PROJET .......................................................................................9 II. TABLEAU EMPLOIS-RESSOURCES DU COMPTE DESIGNE PRESENTE PAR LE PROJET ACCESS PENDANT LA PERIODE SOUS REVUE ................................................................................................................................................................................11 III. TABLEAU EMPLOIS-RESSOURCES DU COMPTE DESIGNE RECONSTITUE PAR LA MISSION D'AUDIT AU 30 SEPTEMBRE 2022 ..........................................................................................................................................................................................12 ATTESTATION SPECIALE SUR LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES ................................................................................................17 ATTESTATION SPECIALE SUR LA CLÔTURE DU PROJET ACCESS......................................................................................................20 PRESENTATION DU PROJET ET DE SES ETATS FINANCIERS ..............................................................................................................24 1. Présentation du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) ............... 25 1.1. Objectifs de Développement du Projet.......................................................................................................................................... 25 1.2. Composantes du Projet ................................................................................................................................................................. 25 1.3. Coût et financement du Projet....................................................................................................................................................... 26 1.4. Bénéficiaires du Projet .................................................................................................................................................................. 27 1.5. Cadre institutionnel du Projet ....................................................................................................................................................... 27 2. Méthodes et principes comptables ................................................................................................................................................ 29 2.1. Principes comptables généraux ..................................................................................................................................................... 29 2.2. Présentation des états financiers ................................................................................................................................................... 29 2.3. Règles et méthodes comptables spécifiques .................................................................................................................................. 29 2.3.1. Mobilisation des fonds ..................................................................................................................................................... 29 2.3.2. Base monétaire................................................................................................................................................................. 30 2.3.3. Exercice comptable .......................................................................................................................................................... 30 2.3.4. Charges ............................................................................................................................................................................ 30 2.3.5. Dépenses d'investissement ............................................................................................................................................... 30 2.3.6. Subventions ..................................................................................................................................................................... 30 2.3.7. Impôts et taxes ................................................................................................................................................................. 30 2.3.8. Comptabilisation des immobilisations ............................................................................................................................. 30 2.3.9. Amortissement et provisions ............................................................................................................................................ 30 3. Exécution budgétaire .................................................................................................................................................................... 31 3. 1. Tableau de suivi budgétaire du 1er Janvier au 30 septembre 2022....................................................................................................... 31 3.2. Commentaires sur les composantes de l’exécution budgétaire, l’état d’avancement des activités gérées par le PROJET ACCESS 31 3.2.1. Composante 1 : Appui à la fourniture de services décentralisés ....................................................................................... 31 3.2.2. Composante 2 : Filets sociaux et systèmes de protection sociale ..................................................................................... 31 3.2.3. Composante 3 : Gestion du projet .................................................................................................................................... 32 4. Taux des réalisations du suivi budgétaire au titre de crédit IDA au titre de la période sous revue ................................................ 32 ANNEXES : .....................................................................................................................................................................................................33 - Lettre d’affirmation ...................................................................................................................................................................... 33 - Etats financiers ............................................................................................................................................................................. 33 Annexe 1 : Lettre d’affirmation .................................................................................................................................................................. 34 Annexe 2 : Etats financiers ......................................................................................................................................................................... 35 Page 2 sur 42 Audits légal et contractuel Conseils Etudes Evaluations SYNEX CONSULTING SARL Ingénierie financière Formations Société d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Recrutements Inscrit sous le n°061 SE à l’OECCA-Bénin I. LETTRE INTRODUCTIVE A Monsieur le Secrétaire Exécutif du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS), Monsieur le Secrétaire Exécutif, Conformément à notre contrat de services portant sur la réalisation de l’audit financier et comptable du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS), sous tutelle du Ministère de la Décentralisation et de de la Gouvernance Locale (MDGL), de l’exercice 2022 et de clôture, nous avons effectué nos travaux de contrôles sur les comptes présentés par l’Unité de Coordination du Projet pour la période sous revue conformément aux normes en vigueur. Au cours de la mission, il importe de noter que diverses personnes ressources ont été rencontrées. Chacune d’elles n’a ménagé aucun effort pour mettre à la disposition de notre équipe toutes les informations utiles. Notre mission est en accord avec les normes d'audit internationales (ISA). Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de la régularité des opérations effectuées et de la sincérité des informations financières ou non qui nous ont été communiquées. Nous tenons à préciser que nos procédures d’audit ont pour objet essentiel de nous permettre d’évaluer le système de contrôle interne du Projet et de donner une opinion sur les rapports financiers, l’état des actifs et les états de trésorerie soumis à notre appréciation. Les résultats de nos travaux sont matérialisés par le présent rapport qui s’articule en deux (02) volets à savoir : - Rapport de l’auditeur indépendant sur les états financiers du Projet ; - Rapport sur le compte spécial et les états certifiés des dépenses du Projet sur la période sous revue. Tout en vous souhaitant bonne réception, nous vous prions d’agréer, Monsieur, l'expressio n de nos meilleures salutations. Page 3 sur 42 I f I Cotonou. le 3 ail 2023 I I erry DOSS0U-Y0VO t Associ~ G~rant du Cabinet SYNEX CONSULTING SARL 902BP 8063 Cotonou BENIN t Tel 00229 21 30 45 44/66 26 67 75 Email csyne@yahoo.fr/ dossyov@yahoo.fr l t t t ! I I I Page 4 sur 42 RAPPORT DE L’AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET Page 5 sur 42 Audits légal et contractuel Conseils Etudes Evaluations SYNEX CONSULTING SARL Ingénierie financière Formations Société d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Recrutements Inscrit sous le n°061 SE à l’OECCA-Bénin RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS AU 30 SEPTEMBRE 2022 DESTINATAIRE : Monsieur le Secrétaire Exécutif du projet ACCESS 1. Opinion sans réserves Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS), objet du Don IDA D3430-BJ pour l’exercice clos au 30 septembre 2022, qui comprennent : - Le tableau Emplois -Ressources ; - L’état du Compte Désigné, de transit, de transactions et autres comptes y afférents ; - La situation patrimoniale indiquant les fonds cumulés du Projet, les soldes bancaires, les autres actifs et passifs du projet et les engagements, le cas échéant ; - Les notes sur les états financiers décrivant les principes comptables utilisés et présentant une analyse détaillée et expliquée des principaux comptes ; - La liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds du Projet. A notre avis, les états financiers ci-joints donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du Projet ACCESS l’objet du Don IDA D3430-BJ, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos au 30 septembre 2022. 2. Fondement de l'opinion Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section "Responsabilité de l'auditeur pour l'audit des états financiers" du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers au Bénin et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Observations Aucune autre observation n’a été faite que celles contenues dans la lettre au sécrétariat exécutif. Responsabilités de l’Unité de Coordination pour les états financiers L’Unité de Coordination du Projet est responsable de la préparation des états financiers conformément à la loi du pays, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Page 6 sur 42 I • • Responsgbilit~s de l'auditeur_pour_l'audit des @tats financiers Nos objectifs sont d'obtesir l'assurance raisonnable que les ~tats financiers pris dans leur ensemble sont ' exempts d'anornalies significatives, que cellesci ne rdutent pas de fraudes ou d'erreurs, et de deli ~ un rapport de l'auditeur contenat notre opinion. L'assurance raisonnable correspond un nivea Ad d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit r~alisd conform~rent aux normes ISA I permet touyours de d~teeter toute anonalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent r~supt e fraudes ou d'ereurs et elles gont considdrdes come significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attend ace que, individuellerent ou collectiverent, elles puissent influer gur les decisions I conomiques Gue les utilisateurs des ~tats financiers prennent en se fondant sur ceux.ei Cotonou, le 3 avril 2023 I I I hierry DOSS0OU-YOVO Associ~ G~rant du Cabinet SYNEX CONSULTING SARL Q02BP8063 Cotonou BENN ¥18.00229 21 30 45 44/66 26 67 75 Email : csvex@yahoo.fr / dossyov@yahoo.fr Page 7sur 42 I ATTESTATION SPECIALE SUR LE COMPTE DESIGNE, LE COMPTE DES OPERATIONS ET LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES AU 30 SEPTEMBRE 2022 Page 8 sur 42 Audits légal et contractuel Conseils Etudes Evaluations SYNEX CONSULTING SARL Ingénierie financière Formations Société d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Recrutements Inscrit sous le n°061 SE à l’OECCA-Bénin ATTESTATION SPECIALE SUR LE COMPTE DESIGNE ASSOCIE DU PROJET DESTINATAIRE : Monsieur le Secrétaire Exécutif du Projet ACCESS Dans le cadre de l’audit des états financiers du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS), objet du Don IDA D3430-BJ pour la période du 1erjanvier au 30 septembre 2022, nous avons analysé les transactions du Compte Désigné et du compte des opérations qui incluent :  les avances reçues de la Banque mondiale ;  les reconstitutions du Compte Désigné soutenues par les Demandes de Remboursement de Fonds ;  les intérêts éventuellement générés sur le compte qui appartiennent au Projet ;  les retraits relatifs aux dépenses du Projet ;  la vérification de la conformité des soldes du Compte Désigné sur la période du 1 er janvier au 30 septembre 2022 avec les procédures de la Banque mondiale ;  la vérification de la conformité des soldes du Compte des opérations sur la période du 1er janvier au 30 septembre 2022 avec les procédures de la Banque mondiale ;  l’éligibilité des transactions financières couvrant la période sous revue et les soldes des fonds à la clôture en conformité avec les dispositions de l’accord de financement et de la lettre de décaissement ;  l’adéquation du système de contrôle interne en fonction du mécanisme de décaissement ;  l’éligibilité et l’exactitude :  des transactions financières durant la période sous revue ;  des soldes des comptes à la clôture de l’exercice sous revue ;  de l’utilisation du Compte Désigné et du compte de transactions en accord avec l’accord de financement ;  de l’adéquation du contrôle interne avec le mécanisme de décaissement. Nous avons effectué notre audit conformément aux Normes Internationales d'Audit et aux directives de la Banque mondiale en matière d’audit de Compte Désigné et du compte des opérations. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci ne résultent pas de fraudes ou d'erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux Page 9 sur 42 coconstanoes, et non dans le but d'exprimer une opinion sur ['effieacite du controle intemne de l'entit Un audit comporte ~galement l'appreciation du caract~re appropri des mthodes comptables retenues et le caract~re raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de mme que l'appreciation de la presentation d'ensemble des ~tats financiers Nous estimons que les ~l~ments probants reeueillis gont suffisants et approprids pour fonder note opinion Opinion_sans_reserves A notre avis, le tableau EmploisRessources relatif au Compte D~sign~ et au Compte des Op~rations done ume image fid~le de la position finaciere du compte D~sign~ et du compte des op~rations du Projet dAppui aux Comrnumes et Communaut~s pour Expansion des Services Socia (ACCESS), l'objet du Don 1DA D3430.BJ pour la p~riode allant du 1" Janvier au 30 septembre 2022, conform~ment aux normes comptables internationales et aux directives de 1% Banque mondiale. avrit 2023 r Re I B: Thierry DOSSOU-YOvVO Associ~ G~rant du Cabinet SYNEX CONSULTING SARL t ,02BP 8063 Cotonou BENIN ¥ Te-00229 21 30 45 44/66 26 67 75 Email cyne@yahoo.fr / dossyov@yahoo.fr I Page 10 sur 42 II. TABLEAU EMPLOIS-RESSOURCES DU COMPTE DESIGNE PRESENTE PAR LE PROJET ACCESS PENDANT LA PERIODE SOUS REVUE La situation des Emplois et Ressources élaborée par le projet se présente comme suit : SSDCC TABLEAU EMPLOIS – RESSOURCES Exercice : 2022 Monnaie : F CFA Solde au Solde au %/Total Elements Exercice 2022 31/12/2021 31/12/2022 Ress./Empl. RESSOURCES R1 TRESORERIE INITIALE BANQUES 0,00 2 011 071 543 0,00 85,30 Total TRESORERIE INITIALE 0,00 2 011 071 543 0,00 85,30 R2 FONDS DE FINANCEMENT IDA IDA DOTATION INITIALE 8 176 571 000 0,00 8 176 571 000 IDA, SUBVENT° RECUE 5 037 276 828 -2 206 188 373 2 831 088 455 -93,58 IDA, SUBVENT° RECUE 7 317 397 593 2 720 787 437 10 038 185 030 115,40 IDA, RESSOURCES PPF PSDCC 2 205 848 185 0,00 205 848 185 Total FONDS DE FINANCEMENT IDA 20 737 093 606 514 599 064 21 251 692 670 21,83 R3 FONDS DE FINANCEMENT ETAT ETAT 246 558 314 -173 548 335 73 009 979 -7,36 Total FONDS DE FINANCEMENT ETAT 246 558 314 -173 548 335 73 009 979 -7,36 R4 AUTRES RESSOURCES INTERET CREDITEUR 9 366 802 0,00 9 366 802 AUTRES RESSOURCES (INTERETS) 9 440 267 5 487 938 14 928 205 0,23 AURES RESSOURCES RELIQUAT PSDCC 180 107 996 0,00 180 107 996 Total AUTRES RESSOURCES 198 915 065 5 487 938 204 403 003 0,23 Total Ressources : 21 182 566 985 2 357 610 210 21 529 105 652 EMPLOIS DEPENSES 1 APPUI A LA FOURNITURE DE SERVICES 12 483 101 294 449 687 222 12 932 788 516 3 095,18 DECENTRALISES 2 FILETS SOCIAUX ET SYSTEMES DE 4 880 869 975 947 931 799 5 828 801 774 1 210,21 PROTECTION SOCIALE 3 GESTION DU PROJET 1 807 524 173 556 683 167 2 364 207 340 448,17 Total DEPENSES 19 171 495 442 1 954 302 188 21 125 797 630 484,57 E0 IMMOBILISATIONS FINANCIERES DEPOT DE GARANTIE DE LOYERS 0,00 0,00 0,00 Total IMMOBILISATIONS FINANCIERES 0,00 0,00 0,00 0,00 E1 CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES DEBITEURS DIVERS 0,00 0,00 0,00 Total CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 0,00 0,00 0,00 0,00 E2 TRESORERIE TRESORERIE FINALE 2 011 071 543 403 308 022 403 308 022 498,64 Total TRESORERIE 2 011 071 543 403 308 022 403 308 022 100,00 Total Emplois : 21 182 566 985 2 357 610 210 21 529 105 652 Source : COMPTABILITE DU PROJETACCESS (TABLEAU DES RESSOURCES ET EMPLOIS DU PROJET Don IDA N°3430-BJ) Le TER ci-dessus présenté est issu de la comptabilité du logiciel SUCCESS utilisé par le Projet. Il est la consolidation des soldes et montants aussi bien de la Coordination Nationale que des Coordinations Régionales. Page 11 sur 42 III. TABLEAU EMPLOIS-RESSOURCES DU COMPTE DESIGNE RECONSTITUE PAR LA MISSION D'AUDIT AU 30 SEPTEMBRE 2022 Dans le cadre de l’audit des comptes du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) pour l’exercice clos au 30 septembre 2022, nous avons analysé les transactions financières effectuées sur les différents comptes du Projet (Compte désigné , compte d’opérations BOA et compte d’intérêt) ouverts dans le sens de l’Accord de don IDA D3430- BJ. Le tableau des Emplois et Ressources reconstitué par la mission d'audit se présente comme suit :  Compte désigné (BCEAO) La présentation synoptique des transactions réalisées sur ces comptes se résument comme suit : Période du 1er janvier au 30 septembre 2022 RESSOURCES Notes MONTANTS Solde début Compte BCEAO (B00 2612200 1 611 921 785 période B00060442) Total trésorerie initiale 1 1 611 921 785 FINANCEMENTS RECUS Virement de fonds TRZ002022D281- STP -IDA D3430 13 514 599 064 SIEGE COTONOU reçu le 16/02/2022 Réf: 2022-384684-1 TOTAL FINANCEMENT REÇU 2 514 599 064 TOTAL DES RESSOURCES (a=1+2) 3 2 126 520 849 EMPLOIS Appel de fonds du 14/01/2022 233 986 245 Appel de fonds du 14/02/2022 892 397 308 Appel de fonds du 27/04/2022 892 397 308 Appel de fonds du 31/05/2022 107 739 988 TOTAL DES DEPENSES (b) 4 2 126 520 849 Solde théorique de la période (c=a-b) 5 0 Solde réel fin Compte BCEAO (B00 2612200B00060490) 0 période Total solde réel (d) 6 0 Ecart (e=d-c) 7 0 Source : nos travaux Notes explicatives : Note 1 : Solde initial Le montant du solde initial du Compte désigné au debut de l’exercice 2022 est de F CFA 1 611 921 785. Il n’est rien d’autre que le solde du compte BCEAO à la clôture au 31 décembre 2021. Note 2 : Financement reçu D’un montant de F CFA 514 599 064, il représente le virement reçu de la Banque mondiale le 16/02/2022 en terme de remboursement de fonds pendant la période sous revue. Page 12 sur 42 Note 3 :Total des ressources de la période Cest le cumul du solde initial en début de période et du virement reçu pendant la période sous revue. Il est de FCFA 2 126 520 849. Note 4 : Total des dépenses (décaissements de la période) D’un montant de FCFA 2 126 520 849, il représente les appels de fonds effectués par le projet à partir du compte BCEAO pour alimenter le compte d’opérations. Note 5 : Solde théorique Le solde théorique est nul. Il s’agit de la différence entre les ressources et les décaissements de la période. Note 6 : Solde réel Le solde réel du compte spécial à la clôture est nul. Note 7 : Ecart de trésorerie du compte spécial à la clôture du projet L’écart de trésorerie du compte spécial est 0 F CFA à la clôture du projet Page 13 sur 42  Compte d’opérations BOA, Compte BOA ETAT, Compte BOA PPF PSDCC II et Comptes d’intérêt créditeurs BOA Période allant du 01er janvier 2022 à la date de clôture du projet RESSOURCES Notes MONTANTS COMPTE DE TANSACTIONS BOA 118 447 919 (n° : 07392340033) Compte de TRASACTIONS - PPF 299 307 PSDCC II BOA (07392340006) interêt Solde début période Compte PPF PSDCC II RESSOURCES 259 790 345 ETAT BOA Etat (07392340019) Compte PSDCC AUTRES 20 612 187 RESSOURCES BOA (07266120014) Total trésorerie initiale (a) 1 399 149 758 FINANCEMENTS RECUS Appel de fonds reçu le 04/01/2022 233 986 245 Appel de fonds reçu le 15/02/2022 892 397 308 Appel de fonds reçu le 29/04/2022 892 397 308 Appel de fonds reçu le 31/05/2022 107 739 988 TOTAL DES FINANCEMENTS RECUS AU 30 JUIN 2022 (b) 2 2 126 520 849 Autres ressources Intérêts créditeurs générés par le compte de TRANSACTIONS 5 487 938 Intérêts créditeurs générés par le compte AUTRES RESSOURCES 95 050 Total autres ressources (c) 5 582 988 TOTAL RESSOURCES (d=a+b+c) 3 2 531 253 595 EMPLOIS Appui à la fouriture de services décetralisés 449 687 222 Filets sociaux et système de protection social 947 931 799 Gestion de projet 556 683 167 Total des emplois(composantes) (e) 1 954 302 188 Autres emplois Reversement du solde du compte RESSOURCES ETAT sur le 173 643 385 compte du TRESOR Total autres emplois (f) 173 643 385 TOTAL DES DEPENSES (g=e+f) 4 2 127 945 573 Solde théorique de la période (c=a-b) 5 403 308 022 COMPTE DE TANSACTIONS BOA 379 140 362 (n° : 07392340033) Compte de TRASACTIONS - PPF 0 PSDCC II BOA (07392340006) interêt Solde réel fin période Compte PPF PSDCC II RESSOURCES 0 ETAT BOA Etat (07392340019) Compte PSDCC AUTRES 24 167 660 RESSOURCES BOA (07266120014) Total solde réel (d) 6 403 308 022 Ecart (e=d-c) 7 0 Source : nos travaux Page 14 sur 42 Notes explicatives : Note 1 : Solde début période au 1er janvier 2022 Pour un montant de FCFA 399 149 758, il s’agit du cumul du solde au 01/01/2022 des comptes ouverts dans les livres de la BOA. Note 2 : Total des financements reçus D’un montant de FCFA 2 126 520 849, il représente le montant total des financements reçus (appels de fonds) de l’Association IDA sur la période sous revue. Note 3 : Total des ressources de la période Le total des ressources enregistrées pour le compte du Projet à la clôture de l’exercice 2022 fait un montant de F CFA 2 531 253 595. Il représente un total de la trésorerie initiale, du montant total des financements reçus de l’IDA et des autres ressources en terme d’intérêts créditeurs générés sur la période. Il se détaille comme suit : Libellés Montants (F CFA) Solde en début de période 399 149 758 Fonds reçus de l’IDA 2 126 520 849 Autres ressources (ressources générées par les comptes en terme 5 582 988 d’intérêts créditeurs) TOTAL RESSOURCES 2 531 253 595 Note 4 : Dépenses (emplois de la période) Pour un montant de FCFA 2 127 945 573, ce montant représente les dépenses effectuées par le Projet à travers ses composantes, le reversement du solde du compte Ressources de l’Etat sur le compte Trésor, le paiement des dettes fiscales (AIB) des années antérieures et le paiement d’une retenue de garantie. Le détail se présente comme suit : Description des décaissements Montants (F CFA) 1.Appui à la fourniture de services décetralisés 449 687 222 2.Filets sociaux et système de protection sociale 947 931 799 3.Gestion de projet 556 683 167 Reversement du solde du compte RESSOURCES 173 643 385 ETAT sur le compte du TRESOR Total 2 127 945 573 Note 5: Solde théorique à la date de clôture du projet Le solde théorique de la trésorerie au 30 septembre 2022 dégage un montant de F CFA 403 308 022 à la date de clôture du Projet. Ce montant représente la différence entre le total des ressources et le total des décaissements effectués sur la période sous revue. Note 6 : Solde réel à la clôture du Projet Le solde réel de trésorerie (banques) à la clôture du Projet dégage une somme de F CFA 403 308 022 au 30 septembre 2022. Ce montant est constitué du cumul des soldes de tous les comptes ouverts dans les banques (Compte d’opérations BOA, Compte BOA ETAT, Compte PPF PSDCC II BOA et Compte d’intérêts créditeurs BOA) à la clôture du Projet. Il se détaille comme suit : Page 15 sur 42 Libellé Montants COMPTE DE TANSACTIONS BOA (n° : 07392340033) 379 140 362 Compte PPF PSDCC II BOA (07392340006) 0 Compte PPF PSDCC II RESSOURCES ETAT BOA Etat 0 (07392340019) Compte PSDCC AUTRES RESSOURCES BOA 24 167 660 (07266120014) Total 403 308 022 Note 7 : Ecart L’écart de FCFA 0 correspond à la différence entre le solde théorique et solde réel en banque à la clôture du projet ACCESS. Page 16 sur 42 Audits légal et contractuel Conseils Etudes Evaluations SYNEX CONSULTING SARL Ingénierie financière Formations Société d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Recrutements Inscrit sous le n°061 SE à l’OECCA-Bénin ATTESTATION SPECIALE SUR LES ETATS CERTIFIES DE DEPENSES DESTINATAIRE : Monsieur le Secrétaire Exécutif du Projet ACCESS Introduction Nous avons effectué l'audit des états certifiés des dépenses du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS), comprenant les Demandes de Remboursement de Fonds (DRF) et leurs annexes pour la période (allant du 1er janvier au 30 septembre 2022). Ces états Certifiés des Dépenses ont été établis par l’Unité de Coordination du Projet sur la base des dispositions de l’accord du Don IDA D3430-BJ et des directives de la Banque mondiale. Responsabilités de l’Unité de Coordination dans l'établissement et la présentation des états certifiés des dépenses L’Unité de Coordination du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) est responsable de l'établissement et de la présentation sincère des états Certifiés des Dépenses conformément aux dispositions de l’accord de don et aux directives de la Banque mondiale. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation sincère des états Certifiés des Dépenses ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles – ci ne résultent pas de fraudes ou d’erreurs. Responsabilités de l'auditeur Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur les états certifiés des dépenses sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci ne résultent pas de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Page 17 sur 42 Réponses aux spécifications (point 12 des Tdrs) o Les fonds de l’accord de financement et fonds de la contrepartie de l’Etat ont été utilisés conformément aux dispositions de l’accord de financement, des manuels de procédures et à tout autre document approuvé par la Banque mondiale La mission n’a pas relevé d’anomalies de nature à remettre en cause le respect des termes de l’accord de financement et autres documents approuvés par la Banque mondiale dans le cadre de la gestion du projet o Les biens et services pour lesquels les dépenses ont été effectuées par le Secrétariat Exécutif du projet ont effectivement été acquis selon l’accord et conventions de financement Après nos travaux, le projet a acquis les biens et services conformément aux dispositions de l’accord de financement, conventions et procédures d’acquisition en vigueur dans le cadre de la gestion du projet et les insuffisances que nous avons relevées ont fait l’objet de recommandations, dans la lettre de contrôle interne de notre mission. o Les pièces justificatives et rapport, y compris les Etats certifiés de dépenses et mouvements du compte désigné sont disponibles. Nous avons relevé quelques insuffisances dans l’archivage des pièces justificatives et documents élaborés dans le cadre du projet au niveau des communes de TOFFO et de TORI-BOSSITO. Lesdites insuffisances ont fait l’objet de constat dans notre rapport spécifique de mission o Les pièces justificatives relatives aux dépenses sur la contrepartie et le financement de l’emprunteur, les rapports y afférents sont disponibles Nous n’avons pas relevé d’anomalies sur l’archivage des pièces justificatives et documents élaborés à l’issue des dépenses effectuées sur les ressources de la contrepartie de l’Etat dans le cadre du projet. o Le mécanisme de mise en place et la gestion des fonds par les différents bénéficiaires du projet Le mécanisme mis en place dans le cadre de la gestion des fonds par les différents bénéficiaires du projet à notre avis permet d’atteindre les objectifs du projet. Cependant, dans la mise en œuvre dudit mécanisme il faut noter qu’il existe des insuffisances. Ces insuffisances ont fait l’objet de constat dans notre rapport spécifique de mission. o Vérifications nécessaires au niveau du SSDCC, des ministères bénéficiaires de financement du projet, des bénéficiaires des ressources de ACCESS, des communautés et communes sur la base des prescriptions des manuels et de l’accord de financement La mission a effectué des missions de terrain au niveau des bénéficiaires des ressources du projet. Les insuffisances relevées ont fait l’objet de constat dans notre rapport spécifique de mission. o Dépenses inéligibles La mission n’a pas relevé des dépenses qui puissent être qualifiées d’inéligibles lors de ses vérifications auprès des communes, des communuautés et de l’Unité des coordination du projet . o Dépenses insuffisamment justifiées La mission n’a pas relevé des dépenses insuffisamment justifiées lors de la mission auprès des communes, des communuautés et de l’Unité des coordination du projet. o Dépenses irrégulières Les dépenses irrégulières relevées par la mission ont été remboursées sur le compte Trésor et cela fait l’objet de recommandantion dans la lettre au secrétariat exécutif. Page 18 sur 42 • • D~penses non justifies La mission n'a pas relev~ des ddpenses non justifies lors de ses v~nifications apres des communes, des communuautds et de l'Unit des coordination du projet Opinion sans r~serves A notre avis, les demandes d'appel de fonds et ses annexes donnent une image fidele des ~tats certifies des d~penses du Projet dAppi aux Communes et Communaut~s pour I'Expansion des Services Sociaux (ACCESS) dans le cadre de la mise en @uvre du Don IDA D3430-BJ pour la p~riode allant du 1" Javier au 30 septembre 2022 conform~rent aux directives de la Banque mondiale Cotonou, le 3 avril 2023 NSUt • ierry DOSS0U-YOVO I Associ~ G~rant du Cabinet SYNEX CONSULTING SARL 02 BP 8063 Cotonou BENIN Tel,00229 21 30 45 44/66 26 67 75 I Email csynex@yahoo.fr/ dossyov@@.yahoo.fr I Page 19 sur 42 Audits légal et contractuel Conseils Etudes Evaluations SYNEX CONSULTING SARL Ingénierie financière Formations Société d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Recrutements Inscrit sous le n°061 SE à l’OECCA-Bénin ATTESTATION SPECIALE SUR LA CLÔTURE DU PROJET ACCESS DESTINATAIRE : Monsieur le Secrétaire Exécutif du projet ACCESS Introduction Nous avons effectué des diligences en ce qui concerne la clôture du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS), conformément aux dispositions des Accords de Don IDA D3430-BJ et des directives de la Banque mondiale. Responsabilités de l’Unité de Coordination dans l'établissement et la présentation des états certifiés des dépenses L’Unité de Coordination du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS), est responsable de l'établissement et de la présentation sincère des états de synthèse conformément aux dispositions de l’Accord de don et aux directives de la Banque mondiale. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation sincère des états ne comportant pas d’anomalies significatives, et que celles – ci ne résultent pas de fraudes ou d’erreurs. Responsabilités de l'auditeur Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur les états de synthèse de clôture du Projet sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Page 20 sur 42 i. Avis de l’auditeur sur les engagements donnés par le Projet à la date de clôture de la période La mission dans la mise en œuvre de ses contrôles a procédé à la vérification des engagements donnés par le projet à la clôture de la période. Au regard des pièces qui lui ont été communiquées et conformément aux états financiers, aucun engagement ne reste en cours jusqu’à la clôture du Projet. ii. Avis sur l’éligibilité des dépenses payées par le Projet Nous avons procédé à la revue des dépenses payées par le Projet depuis sa mise en place jusqu’aux dépenses effectuées dans le cadre des activités de clôture. La valeur globale des dépenses réalisées (cf : tableau à la page 14 du présent rapport) sur la période sous revue s’élève à FCFA 2 127 945 573. Au regard des documents examinés, nous n’avons pas identifié des dépenses inéligibles. iii. Avis de l’auditeur sur le rapprochement des Fonds reçus IDA et les décaissements de la Banque mondiale La mission a procédé à la reconstitution et au rapprochement des fonds au travers des relevés bancaires du compte désigné et des relevés de dépenses de la Banque mondiale. A notre avis, le montant cumulé de FCFA 21 251 692 670 des fonds reçus de l’IDA (Relevés bancaires du compte désigné) correspond au total des décaissements enregistrés au niveau de l’IDA (Relevés des dépenses). iv. Avis de l’auditeur sur le reversement des soldes A la clôture du Projet, aucun montant n’a été reversé à la Banque mondiale. Le solde des comptes à reverser sur le compte de l’IDA se présete comme suit : Comptes Solde à la clôture BANQUE,COMPTE DE TRANSACTION BOA 379 140 362 PSDCC, AUTRES RESSOURCES 24 167 660 Total 403 308 022 A la clôture du Projet ACCESS, l’Unité de Coordination doit procéder au reversement d’un montant de F CFA 403 308 022 sur le compte BCEAO de l’IDA. v. Avis de l’auditeur sur la justification de la totalité des ressources avancées et déposées sur le compte Désigné Le tableau suivant fait l’état récapitulatif de tous les montants reçus et décaissés du compte désigné au titre de chacun des exercices du Projet. Exercices Montants reçus Montants décaissés Solde 2019 10 853 379 393 8 363 714 733 2 489 664 660 2 020 3 473 714 213 5 327 855 878 635 522 995 2 021 6 410 000 000 5 433 601 210 1 611 921 785 2 022 514 599 064 2 126 520 849 0 Total 21 251 692 670 21 251 692 670 0 Page 21 sur 42 Au regard du tableau ci-dessus et en conformité avec nos travaux, la totalité des ressources avancées et déposées dans le compte désigné du Projet est toute justifiée à l’achèvement du Projet et ce en conformité avec les dispositions de l’accord de financement applicables et aux Directives de la Banque Mondiale en matière de reconstitutions des avances de fonds. vi. Avis de l’auditeur sur les états d’immobilisations avec réserves Nous avons procédé à l’audit de l’état d’inventaire des immobilisations acquises par le Projet ACCESS pour la mise en œuvre des activités du Projet. A notre avis, l’état des immobilisations présenté par le projet ACCESS à la clôture du projet à travers l’inventaire, présente correctement, à tous égards, la liste exhaustive des immobilisations acquises par le Projet conformément aux règles comptables en vigueur sous réserves qu’il importe de souligner que tous les biens du projet ACCESS ont été transférés au Gouvernement du bénin à travers le Ministère de la Décentralisation et de la Gouvernance Locale (MDGL) après l’inventaire des immobilisations au lieu de la Direction générale du Matériel et de la Logistique à la clôture du projet selon les textes en vigueur au Bénin. Par ailleurs, les motos acquises par le projet ont été déposées à la clôture du projet dans les commissariats de police des régions contre décharge et sont à la date de notre passage exposées à un risque accéléré de désuetude, ce qui peut être une perte pour l’Etat béninois. Ces différents manquements relevés ont fait l’objet de constat et de recommandation dans la lettre sur le contrôle interne. vii. Avis de l’auditeur sur l’acquittement des dettes et autres engagements Nous avons procédé à l’audit des dettes et engagements du Projet à travers les balances générales et grands livres des comptes fournisseurs du Projet. La mission n’a pas relevé l’existence de dette envers les tiers à la clôture du Projet ACCESS selon les informations reçues. viii. Avis de l’auditeur sur l’application des normes dans la présentation des comptes du Projet Nous avons procédé à l’audit des comptes de clôture du Projet ACCESS. Les comptes ont été présentés par la coordination du projet suivant les normes du SYSCOHADA adaptées aux projets de développement. La mission n’a pas relevé d’insuffisances majeures pouvant remettre en cause le respect des normes comptables appliquées dans la présentation des comptes du projet. A notre avis, les comptes présentés par le Projet à la date de clôture ont été préparés sur la base de l’application systématique des normes internationales en vigueur et donnent une image fidèle de la situation financière du Projet ACCESS à cette date. Page 22 sur 42 I I I Cotonou, le 3 avril 2023 I _tL"j ,... + I I ierry DO0SSOU-YOVO Associ~ G~rant du Cabinet SYNEX CONSULTING SARL 02BP8063 Cotonou BENIN I Tel 00229 21 30 45 44/66 26 67 75 Email csynex@.yahoo.fir/ dossyo@yahoo.fr I I Page 23 sur 42 PRESENTATION DU PROJET ET DE SES ETATS FINANCIERS Page 24 sur 42 1. Présentation du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) Le projet ACCESS est un projet d’appui à la décentralisation, à la lutte contre la pauvreté et au renforcement du système de protection sociale au Bénin. La stratégie du projet est d’intégrer l’approche du Développement Conduit par les Communautés (DCC) aux niveaux des Ministères sectoriels, des Administrations locales décentralisées (Communes) et des Communautés villageoises et de Quartier de ville, en vue d’améliorer l’accès des Communautés les plus pauvres aux services sociaux, économiques et financiers de base, de manière à ce que les Ministères sectoriels concernés, les Communes et les Communautés soient prêts à poursuivre l’exécution de leurs activités de développement en utilisant l’approche du Développement Conduit par les Communautés. Spécifiquement, le Gouvernement veut « réduire la pauvreté et augmenter la prospérité partagée et respecter la priorité que celle-ci accorde un meilleur engagement citoyen » qui constitue un double objectif de la Banque. Les principaux objectifs du Projet ACCESS sont :  renforcer la gouvernance et la capacité du secteur public ;  accélérer la croissance durable, la compétitivité et l’emploi ;  améliorer la prestation de services et l’inclusion sociale. 1.1. Objectifs de Développement du Projet L’objectif de développement du Projet (ACCESS) est d’améliorer l’accès aux services sociaux de base et aux filets sociaux et de renforcer le système de protection sociale dans les zones ciblées des Communes et Communautés bénéficiaires sur le territoire national du Bénin. 1.2. Composantes du Projet Le Projet ACCESS a trois (03) composantes à savoir :  Composante 1 : Appui à la fourniture de services décentralisés ;  Composante 2 : Filets sociaux et systèmes de protection sociale ;  Composante 3 : Gestion du projet. a. Composante 1 : Appui à la fourniture de services décentralisés (IDA, 23,8 millions de dollars EU) Cette composante entend poursuivre le soutien accordé à l’amélioration de la fourniture de services sociaux au niveau décentralisé et respecte le PAG, qui entrevoit un soutien continu aux services décentralisés à travers le FADeC et la PONADEC. Elle appuie les transferts de fonds aux gouvernements locaux (les Communes) à des fins de réalisation des investissements prévus aux Plans de Développement Communal (PDC) et veille à la prise de mesures d’amélioration de leurs capacités et performances. Les dépenses éligibles pour cette composante comprennent les projets d’investissement dans les secteurs de l’éducation, de la santé, des pistes rurales et des infrastructures marchandes. La composante appuie l’emphase portée par le PAG à l’éducation, en soutenant particulièrement la construction de salles de classe, dans le respect de la carte scolaire en cours d’élaboration par le Gouvernement en étroite collaboration avec l’Agence pour la Construction des Infrastructures du Secteur de l'Education –ACISE – (page 7 du Manuel d’exécution), investie dans la mission de conseil Page 25 sur 42 et d’assistance à la conception et à la réalisation d’infrastructures pour le secteur de l’éduc ation, en qualité d’assistant en maîtrise d’ouvrage. En matière de santé, les réalisations du projet s’inscrivent dans les normes et standards du secteur et se font conformément à la carte sanitaire nationale et aux réformes en cours dans ce secteur. Il en est de même avec l’Agence du Cadre de Vie et du Développement du Territoire (ACVDT) à travers l’Agence Béninoise pour l’Environnement (ABE) pour ce qui concerne les infrastructures marchandes (confère annexe 9 du Manuel d’Exécution). Les modalités d’opérationnalisation de la collaboration entre les différents ministères sectoriels et le projet ont fait l’objet d’un mémorandum d’entente. Comme dans le cas du PSDCC, les ressources du projet seront versées aux Communes à travers le système de transfert des fonds du FADeC. b. Composante 2 : Filets sociaux et systèmes de protection sociale (IDA, 12,8 millions dollars EU). Cette composante met à l’échelle les filets sociaux pilotes initiés sous le PSDCC, qui cette fois-ci sont réorientés de façon à assurer leur complémentarité avec l’initiative ARCH, notamment à travers l’introduction de mesures d’accompagnement (formation et soutien micro-entrepreneurial) en appui à une amélioration durable des moyens de subsistance des bénéficiaires. Elle appuie également le renforcement des systèmes de protection sociale, y compris le Registre Social National. c. Composante 3 : Gestion du projet (IDA : 3,4 millions dollars EU). Cette composante appuie la gestion et la coordination du projet ACCESS par le Secrétariat aux Services Décentralisés Conduits par les Communautés (SSDCC). Elle a en charge le remboursement des charges d’exploitation liées au personnel, à l’équipement, aux véhicules, au carburant, aux espaces de bureaux, à la communication ainsi que les dépenses associées aux passations de marchés, à la supervision, à la conduite d’audits et à l’évaluation des activités du projet 1.3. Coût et financement du Projet Le Projet ACCESS est entièrement financé sur un crédit/don de l’IDA. Son coût total est estimé à 50 millions de dollars US. Il se répartit entre les différentes composantes comme l’indique le tableau ci - après : Coût du Projet Composantes du Projet (1.000.000 EU) Composante 1: Appui à la fourniture de services décentralisés 23.8 Composante 2: Filets sociaux et systèmes de protection sociale 12,8 Composante 3: Gestion du projet 3,4 Coût total du Projet 40,0 Page 26 sur 42 1.4. Bénéficiaires du Projet Les bénéficiaires directs du projet ACCESS sont les habitants des Communautés pauvres qui seront ciblées (i) pour la construction d’infrastructures de base à petite échelle (composante 1) et (ii) pour l’implantation des filets sociaux (composante 2). Il s’agit des : a- Bénéficiaires directs de la mise en œuvre des sous projets communautaires d’infrastructures à petite échelle (échelle d’un seul village) dans les secteurs de l’éducation, de la santé, du transport et des infrastructures de marché (sous-composante 1.1) ; b- Bénéficiaires pour la mise en œuvre de sous projets communaux d’infrastructures dans les secteurs de l’éducation, de la santé, du transport, des TMIC (dans les quartiers urbains) et des infrastructures de marché, ceci au profit des villages situés sur le territoire des 77 Communes du Bénin; (sous-composante 1.1) ; c- Agents des Mairies et des Préfectures formés sur la passation de marchés ; d- Bénéficiaires du programme de FGB (membres des ADV/ADQ - sous-composante 1.3). 1.5. Cadre institutionnel du Projet L’orientation stratégique et la coordination efficace entre les divers ministères, départements, et agences concernées s’articule autour d’un comité de pilotage présidé par le ministère du développement et de la gouvernance locale. Ce comité de pilotage mis en place compte en son sein les acteurs ci-après :  Ministère de la décentralisation et de la gouvernance locale ;  Ministère du plan et du développement ;  Ministère de l’économie et des finances ;  Ministère du cadre de vie et du développement durable ;  Ministère des affaires sociales et de la Microfinance,  Ministère des enseignements maternel et primaire ;  Ministère de la santé,  Ministère des infrastructures et de transports ;  Association nationale des communes du Bénin . Page 27 sur 42 ORGANIGRAMME DU PROJET ACCESS Le SSDCC est placé sous la tutelle du Ministère de la Décentralisation et de la Gouvernance Locale (MDGL). Donc vous avez : MDGL CONAFIL (Commission Nationale des Finances Locales) Secrétaire Exécutif Secrétaire Exécutif (SE) 10 conducteurs Agent de liaison Secrétaire de de véhicules direction administratifs eurs Spécialiste Spécialiste en Spécialiste en Spécialiste en Spécialiste en Spécialiste Spécialiste en Spécialiste en en Gestion Formation à la Passation des Suivi Génie Civil au en Filets Sauvegarde Communicati Financière Gestion à la Marchés (SPM) Evaluation Niveau National Sociaux Environnementale on (SCOM) et Sociale (SSES) (SGF) Base (SFGB) (SSE) (SGCNN) (SFS) CFR Atlantique CFR Ouémé- CFR Zou- CFR Mono- CFR Borgou - CFR Atacora - - Littoral Plateau Collines Couffo Alibori Donga Page 28 sur 42 2. Méthodes et principes comptables Les procédures comptables appliquées doivent permettre de s'assurer que :  Toutes les opérations enregistrées concernent bien le Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) ;  Toutes les opérations sont correctement comptabilisées ;  Tous les documents, livres et états comptables fournissent des informations suffisantes pour la gestion du projet, les bailleurs de fonds et les tiers. Le projet tient une comptabilité de trésorerie sous le logiciel SUCCESS. Les états financiers sont présentés suivant les principes fondamentaux ci-après : a) Prudence ; b) Principe de régularité ou transparence ; c) Principes de permanence des méthodes ; d) Principe d’évaluation au coût historique ; e) Principes d’indépendance d’exercice/Séparations des exercices ; f) Principe d’intangibilité du bilan d’ouverture ; g) Principe d’importance significative ; h) Principe de prééminence de la réalité sur l’apparence juridique ; i) Principe de la continuité d’exploitation. Les états financiers du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) comprennent : a) Le Tableau des Emplois et Ressources ; b) Le bilan ; c) Les notes aux états financiers ; d) L’inventaire des immobilisations 2.1. Principes comptables généraux La comptabilité du projet enregistre les opérations selon les règles du Système Comptable OHADA (SYSCOHADA) et le principe de la comptabilité d’engagement. 2.2. Présentation des états financiers Les comptes sont présentés sous la forme d'un tableau des Emplois et Ressources, un Bilan, les notes sur les états financiers et la liste des actifs immobilisés acquis. 2.3. Règles et méthodes comptables spécifiques 2.3.1. Mobilisation des fonds Les ressources provenant de l’Association Internationale pour le Développement (IDA) sont comptabilisées dans le compte désigné ouvert à la BCEAO et le compte spécial ouvert à la BOA. Les mouvements de ces comptes sont essentiellement l’avance initiale et les remboursements des DRF. Page 29 sur 42 2.3.2. Base monétaire Les comptes sont exprimés en Francs de la Communauté Financière Africaine (FCFA). 2.3.3. Exercice comptable L’exercice comptable s’étend du 1erJanvier au 31 Décembre de chaque année. Des arrêtés trimestriels sont effectués dans le cadre de l’établissement des rapports de suivi financiers (RSF). 2.3.4. Charges Les charges du projet sont comptabilisées au niveau des comptes de charge par nature conformément au plan comptable en vigueur. Ces dépenses sont transférées en fin d’exercice dans les comptes des charges immobilisées. Par ailleurs, les factures sont prises en compte dès que les dépenses éligibles (conformes aux accords) de services réalisés ou de biens livrés au bénéficiaire, sont acceptés par celui-ci. 2.3.5. Dépenses d'investissement Les immobilisations acquises ou produites par le Projet sont enregistrées en comptabilité à leur coût historique au niveau des comptes de bilan correspondant, en application des principes du Système Comptable OHADA (SYSCOHADA). 2.3.6. Subventions Les subventions reçues sont enregistrées au niveau des capitaux propres. 2.3.7. Impôts et taxes Le Projet est assujetti aux impôts et taxes. Il est aussi astreint à effectuer les retenues à la source au titre de l’Impôt sur le revenu. 2.3.8. Comptabilisation des immobilisations Les immobilisations sont enregistrées pour leur coût complet comprenant :  Le prix d’achat définitif ;  Les charges accessoires rattachables directement à l’opération d’achat ;  Les charges d’installation qui sont nécessaires pour mettre le bien en état d’utilisation. Toutes les immobilisations acquises sur les ressources du bailleur, y compris celles mises à la disposition des partenaires impliqués dans la mise en œuvre des activités de l’UCP, restent propriété de l’UCP ACCESS jusqu’à la fin du projet concerné et devront être comptabilisées comme telles. 2.3.9. Amortissement et provisions Exceptionnellement et pour tenir compte de la spécificité des projets, les amortissements linéaires et provisions pourront être tenus de manière extra comptable. Aucune écriture comptable ne sera donc passée en matière d’amortissement des immobilisations et de provision pour stocks ou créances douteuses. Page 30 sur 42 3. Exécution budgétaire 3. 1. Tableau de suivi budgétaire du 1er Janvier au 30 septembre 2022 Le tableau d'exécution budgétaire de la période sous revue se détaille comme suit : Pourcentage Libellés Prévisions Réalisations Ecart de réalisation Composante 1: Appui à la fourniture de 949 805 710 449 687 222 500 118 488 47% services décentralisés Composante 2: Filets sociaux et 1 204 133 182 947 931 799 256 201 383 79% systèmes de protection sociale Composante 3: Gestion du projet 788 820 941 460 599 093 328 221 848 58% Total 2 942 759 833 1 858 218 114 1 084 541 719 63% Les dépenses enregistrées ici concernent uniquement les paiements effectués par le Projet pour un montant de FCFA 1 858 218 114. Toutes ces dépenses sont contenues dans l’enveloppe budgétaire. Par ailleurs, il convient de noter quelques variations entre les réalisations par composante au niveau du tableau de suivi budgétaire et celles enrégistrées dans le tableau emplois ressources. Le tableau ci- dessous présente les variations par composante. Composante 1. Appui Composante 2: Filets Composante 3: Gestion Libellés à la fourniture de sociaux et systèmes de du projet services décentralisés protection sociale Tableau emplois 450 751 098 947 568 275 539 561 996 ressources Suivi budgétaire 449 687 222 947 931 799 460 599 093 Ecart 1 063 876 - 363 524 78 962 903 Ecart total 79 663 255 Justification de Cet écart correspond au total des dépenses effectuées sur les comptes l'écart Ressources Etat et Autres Ressouces au titre de la période sous revue. 3.2. Commentaires sur les composantes de l’exécution budgétaire, l’état d’avancement des activités gérées par le PROJET ACCESS Les activités gérées par le PROJET ACCESS pendant la période sous revue se résument comme suit : 3.2.1. Composante 1 : Appui à la fourniture de services décentralisés Le montant des décaissements pour cette composante pendant la période sous revue s’élève à F CFA 449 687 222 sur un montant total budgétisé de FCFA 949 805 710 soit un taux consommation des ressources de 47%. 3.2.2. Composante 2 : Filets sociaux et systèmes de protection sociale La consommation des ressources sur cette composante s’évalue à 79 % soit un montant de FCFA 947 931 799 sur un total de FCFA 1 204 133 182 prévu par le budget. Page 31 sur 42 3.2.3. Composante 3 : Gestion du projet Le montant des décaissements pour cette composante pendant la période sous revue s’élève à FCFA 460 599 093 sur un montant total budgétisé de FCFA 788 820 941 soit un taux consommation des ressources de 58%. 4. Taux des réalisations du suivi budgétaire au titre de crédit IDA au titre de la période sous revue Le taux de décaissement pendant la période sous revue est de 63% pour un montant total de FCFA 1 858 218 114. Page 32 sur 42 ANNEXES : - Lettre d’affirmation - Etats financiers Page 33 sur 42 Annexe 1 : Lettre d’affirmation Page 34 sur 42 MINISTERE DE LA DECENTRALISATION Quartier Les Cocotiers, Haie Vive Lot G 27 Wa'i ET DE LA GOUVERNANCE LOCALE Cotonou 01 BP 2021, Tél:21 30 48 87 E-mail : sepsdcc(S>yahoo.fr ÀÇCESJ .cC \,,t REPUBLIQUE DU BENIN Projet d’Appui aux Communes cL Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux ACCESS) LE SECRETAIRE EXECUTIF Cotonou, le A Monsieur l’Associé-Gérant du Cabinet SYNEX CONSULTING SARL 02 BP 8063 Cotonou-BENIN Cotonou N°_ /2022/MDGL/A CCESS/SSDCC/SD Objet : Lettre d'affirmation des comptes, exercice 2022 Nous soussignés OUIN-OURO Germain, Coordonnateur du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS), dans le cadre de l’audit financier et comptable du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) exécuté dans le cadre de l’accord de financement du Don IDA D3430-BJ financés par la Banque Mondiale, Par la présente, donnons attestation au cabinet SYNEX CONSULTING SARL, auditeur des comptes du Projet, que nous : reconnaissons être responsables de l’établissement des comptes et états financiers corrects, complets, sincères, présentant des faits réels, conformément aux objectifs du Projet et aux documents de base (description des programmes, contrats, accords de dons, budgets etc.), et à la législation nationale ; affirmons avoir mis à la disposition de l’auditeur tous les comptes, pièces justificatives et autres documents, les procès-verbaux, les aides mémoires, les e-mails et les informations pertinentes nécessaires pour le contrôle ; affirmons avoir mis à la disposition de l’auditeur l’intégralité des informations concernant les financements reçus ou à recevoir, concernant la période contrôlée, pour le Projet (ACCESS); restons disponible à fournir toutes les informations et explications qui pourraient être demandées par l’auditeur dans le cadre de sorV mandat, soit oralement, soit par confirmation écrite. Germain Q< O «* Hl H Ensemble avec ACCESS, Accompagnons la Promotion des S Annexe 2 : Etats financiers 1. Tableau des ressources et des emplois 2. Relevés du compte désigné 3. Relevés du compte de transactions 4. Bilan 5. Notes sur les états financiers 6. Liste des DRF 7. Liste des immobilisations Page 35 sur 42 1. Tableau des ressources et des emplois Page 36 sur 42 SSDCC TABLEAU EMPLOIS - RESSOURCES Exercice : 2022 Monnaie F CFA Solde au Solde au %/Total Elements Exercice 2022 31/12/2021 31/12/2022 Ress./Empl. RESSOURCES R1 TRESORERIE INITIALE BANQUES 0,00 2 011 071 543,00 0,00 85,30 Total TRESORERIE INITIALE 0,00 2 011 071 543,00 0,00 85,30 R2 FONDS DE FINANCEMENT IDA IDA DOTATION INITIALE 8 176 571 000,00 0,00 8 176 571 000,00 IDA, SUBVENT° RECUE 12 014 697 376,00 -10 071 000 866,00 1 943 696 510,00 -427,17 IDA, SUBVENT° RECUE 339 977 045,00 10 585 599 930,00 10 925 576 975,00 449,00 IDA, RESSOURCES PPF PSDCC 2 205 848 185,00 0,00 205 848 185,00 Total FONDS DE FINANCEMENT IDA 20 737 093 606,00 514 599 064,00 21 251 692 670,00 21,83 R3 FONDS DE FINANCEMENT ETAT ETAT 246 558 314,00 -173 548 335,00 73 009 979,00 -7,36 Total FONDS DE FINANCEMENT ETAT 246 558 314,00 -173 548 335,00 73 009 979,00 -7,36 R4 AUTRES RESSOURCES INTERET CREDITEUR 9 366 802,00 0,00 9 366 802,00 AUTRES RESSOURCES (INTERETS) 9 440 267,00 5 487 938,00 14 928 205,00 0,23 AURES RESSOURCES RELIQUAT PSDCC 180 107 996,00 0,00 180 107 996,00 Total AUTRES RESSOURCES 198 915 065,00 5 487 938,00 204 403 003,00 0,23 Total Ressources : 21 182 566 985,00 2 357 610 210,00 21 529 105 652,00 EMPLOIS DEPENSES Assurer la rédaction des rapports techniques et de 0,00 0,00 0,00 1 APPUI A LA FOURNITURE DE SERVICES DECENTRAL 12 483 101 294,00 449 687 222,00 12 932 788 516,00 3 095,18 2 FILETS SOCIAUX ET SYSTEMES DE PROTECTION SO 4 880 869 975,00 947 931 799,00 5 828 801 774,00 1 210,21 3 GESTION DU PROJET 1 807 524 173,00 556 683 167,00 2 364 207 340,00 448,17 Total DEPENSES 19 171 495 442,00 1 954 302 188,00 21 125 797 630,00 484,57 E0 IMMOBILISATIONS FINANCIERES DEPOT DE GARANTIE DE LOYERS 0,00 0,00 0,00 Total IMMOBILISATIONS FINANCIERES 0,00 0,00 0,00 0,00 E1 CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES DEBITEURS DIVERS 0,00 0,00 0,00 Total CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 0,00 0,00 0,00 0,00 E2 TRESORERIE TRESORERIE FINALE 2 011 071 543,00 403 308 022,00 403 308 022,00 498,64 Total TRESORERIE 2 011 071 543,00 403 308 022,00 403 308 022,00 100,00 Total Emplois : 21 182 566 985,00 2 357 610 210,00 21 529 105 652,00 PAGE: 1 Edité le : 21/03/2023 à 22:40 2. Relevés du compte désigné Page 37 sur 42 " -- - .r-ï.-ÿ-3g • . - . rt. - - r->r— -ÿr - ~~-r • -— >;v -a r- Edile ic 15/02/2022 C? 5i # BCEAO ° •-••:»i«-iiir ni nui J5Ï. Pape- I sur 1 COTONOU RELEVE DE COMPTE Période die i f-FEV-2022 Au 14-FEV-2022 Nous avons l'honneur de vous communiquer ci-dessous ie détail des écritures portées à votre compte au cours de la période sus mentionnée : CAÀ-PROJET D'APPUI AUX COMMUNES T.T COMMUNAUTES POUR L'EXPANSION DES SERVICE COMPTE NUMERO: DO!) 2612200 Bfl3(j60442 DEA ISE: FCFA IJ. écriture i Réference Libellé écriture Débit Crédit D. valeur SOI.DR ANTERIEUR 1 377 935 5 10 14-02*22 2022-372Si9-1 _ D A-OFBOQ22-26621-30A VRT CAA FAV ACCESS SVT BV 026S5Ç4 392 397 303 14-02-2022 TOTAUX DES MOUVEMENTS 892 397 3CS ü NOUVEAU SOLDE 45J5 535 232 J. iïlb E'C" '• f ... —- ;; ÎDAT£ y07:7 : / f v Le* soldi.* du «vnp:c 5 entend seul* erreur OU or- SMOI --- : ___ . - .i — - i- ~” % % BCEAO Edite le: 17/02.-ÿ022 10:48 Page 1 sur l __ COTONOU RELEVE DK COMPTE Periods du îfi i cIV-2022 Au: 16-FEV-2022 Nets avons l'honneur de vous communiquer ci-dessous le detail des écritures portées à voire compte au cours de la période sus mentionnée: CAÀ-PROJET D'APPUI AUX COMMUNES ET COMMUNAUTES POUR L’EXPANSION DES SERVICE COMPTE NUMERO: BOO 2512200 B00060442 DEVISE; TCFA ; D.écriture Réference Libelle écriture Débit . Crédit ’ . D. valeur ! I . - SOLDE ANTERIEUR i ! | •185 5.S8 232 HËÔ2-22 2032-3346M-] j EXECUTION MAD REÇUE rRZ00202232SI - STP -KM 514 599 004 10-02-2022 î !D343Q_L3 SJ.EG£'ÇpTONGU ... t ) TOTAUX DES MOUVEMENTS C 514 599064 NOUVEAU SOLDE 1 MO 137 2% C C.-T > >ÿ« r.-_ î r *r- î i Le solde du compte s’entend saut erreur c»t o:mesior <•% # BCEAO 'ÿfît- Eutwic If it-'Zic; !0 2.* P2.JC ! sur ! CO IONOL RELEVE DECOMPTE Période du 27-AVR-2022 Au. 27-AVR-2022 Nous avons l'honneur ce N OUS communiquer ci-dessous le détail des écrit ut es portées à \ otrc compte <:u cours de !a période sus mentionné:: CAA-PROJET D’APPUI AUX COMMUNES LJ COMMUNAUTES POUR L’EXPANSION DES SERVICE COM!* I K M MbRU: UtW RM 2-ttit lttM)il&»-U2 DtA LSI-:: I C! A D. écriture Réference Uilieiié écriture :>éliit Crédit O. valeur I SOLDE ANTERIEUR I (KM l.r 29(i 27-R-:-2'I 2022- 1 136729-1 BA-OFBW2Ü-4525 i -30A VRI CAA -L FAX' ACCESS SVT S92 3?; 3CS û7.cu-:o:2 • I BV 026K65 y TOTAUX DES MOUVEMENTS 592397 30S 0 NOUVEAU'SOUDE 107 739 9SS I _ . 1 ' /. f"#r-u -> •. i \ :: -'ÿÿVE -V ; i: .. 2' C __ ; t vV 1 c 5ÿ;3v- Cv. cr*:r. ?'c rr.cnd «su! ' h û v' /V ! i* !.-: r v.* •_ s~\ l ‘ i 1 » L ;ÂL; S-U-vUS» i J— - 'Dace : 23.03.21*23 11 27 /I Craipr.s : D73S2340C33 en CFA UFMOA (XOF) -ÿâge 1 j Nature : ne dôscciüeicne trig et ji g état. Branch : CLIENTKLs INSTITUTIONNELLE [ Agence : 3.MTK OF AFRICA SSKIA’ |Relevé du O1.0I.2C22 au 31.01.2022 ACCESS | LC7 C 27 LEE CCCCTIEP.S |01 HF 2021 I J COTGNQIî J BENIN ! ? I libellé | | P.éiéreace Valeur| Débit Créeit Soine i | ! | 04.01 jPAIEMENT CHQ 128634S PAR 04.01 j VERSEMENT ESPECES | l | I | |HPpnrr solde au en . o A3DOUL OJALILDU i 04.01 j VIRT CAA FAV ACCESS / KISS A EIS2DSITIDN FONDS 3VT 3V 0265464 S202 C 21V.-.18585 ECO SARA FIFALÏATtt .7027 CAISSE * GMKÎSI VICTf.RIïl/AI,LASSAKE -- — 1 CHS7 a05 0H71575 OHS5383 | | i 1 03 . ni .12 J ! 04.01.22 I 35.01.22j I l 2Î ?.. 400.00 | 1 I 1,132. C-00. 00 1 J 233.936,245. 3C| T 120,778. 319.00 . 120 566 ,415.001 121,748.419.00 355,734,664.0C| f I J ; 05.01 1 VERSEMENT ESPECES SÏEI S INCUSSA 3K 57414 | 105.01.22 | 2,876.314 . CO | 352. S10. 573. OC I 06.0l|EMISSION THSQ’JH REFERENCE 1253221 EN PAVEUR DE S3EE

J2 /A 10576J2 0121433 | | C 5 .31.22 544 , 500. D0{ | 257.614.239 C0 J 1 1. ci | Rejer. chaque : 105 /532 ; SEÇ»j:-r-iU3 1» ?m0S INVALIDE 0121433 jll .01.22| 544. 500.031 . | 258 156 , 7S9.30 I ]1057032 i 1 12.0|i V1FT ,)E AUCfcJSU EN FAV UE KÎ7« 1-103 RECHARG 51 77 42 31 0133035 |l!.C1.22| 5c.CSC, GOC . C| 0 262.373,7S9. COJ 1 1 2.01 1 PA i w sn eug : ?S<îI 1j PA? CAISSE SîUI DRAW MB INDUESA IGII39 0190220 (il 01.22{ 1,490,COG . C| D 263.538,799 CL* J I 13.01 1 TATEKSKT CliQ 1236054 PAR CAISSE VETONC-NOM GUY ROMAIN fliI32 CT961 1 3 |12.0! 7?.\ | 041,130 . U» 259,94 ?99.C3| 1 13.01{Chenue: 10= 7532 /A 1C 57532 CJ03153 | | 12.01 .22 544,630.00 | | 259.402, 791.03 !14.01 1 PATINENT CHQ 1191480 PAR CM SSE DJAKPA K. DDJTATCEî.* 3J25935 | | 13.01 .22 S64.01S.ÛO I 258,-18.784.00 { U4.01{PAIEMENT ZV.Q 1151ISO PAR CMSSS ALIASSUIS A3D0UL DJMMLOU OJ2S175 { 13.01.22| | 6=5,OC0.00 259, 202.731.00 ! | |16K47 95717677 1 17.01|PAIEMENT CKO 11S1491 PAR CAISSE 3AJ-TCS SUSE3IC A 10H49 OJ 37g a c | 14.31.22] 1.759.044.30| 25=.324.743.OC { |17.Cl!PAIEMENT CHQ 11S14S2 FAP. CAISSE ADJOVI RAOUL GERVAC3 GJ36542 1 14 .31.22 ! 55, 303. 3C| I 253.259,740.00 | 11E.C1!\rCC-737/22 VIP.T FAV r.'OROU CCSSI GTE OJ72557 J 17.Cl.22 | 13,148, 553.OC | 243.120,8 SO. OO I |le.CI VIRT DE ACCESS EN FAV DE LTTS CETAC/FAISMSKT FACTURE 46 OJ77747 |17.Cl.22| 12. 712,235.00| 230,408,655. 30 | |lf .01 j VIRT SA.. Aœ.RSG JAN2022 i-466*.9 |l7. Cl.22 | 11. J 32.JOO C0| 219,076,273 00{ 1 j VOC753/22 VIRT FAV DIV* SENE? CT77857 (17.01.22| 1,296,244 .f.û| 217,7c0 011.00 j ' ..ûl {VOC7S4/22 VIST FAV ACSCC5A K J FRANCO 1 *ÿ CJ77913 | 1 17.01.22 2,245,6B3.00| r | 21C. 534. 34= . CO | 18.01 JVOC741/22 VIRT FAV RADIO DIÏ'ABA FM 3J72S6': | (17.01 .22 | 537,225.03 215.947,123 . C0| | 18.01 VIRT CE ACCESS SU FAV CE RADIO SUTII DERA/ HONORAIRE DJ72633 i 17.01.22l | 550,625.03 | 213. 365,473. CO ? 18.31 1 CHECU* NO 1057536 FAVEUR BRAIN STORM GROUP SARL DJ78I63 | | 17.01.22 455,030.03 214.871.473.CO | |OJ 575361 I i IB.01{Cheque: 1257533 /A 105753B OJ72SS4 ; 17.01.22 | | 3C6 , 900.OC 214, 564,573.OC 1 llü.Cl !CHENUS NU 10575J 5 FAVEUR BTS L'USPOIK DU PUUFL3 ÜvJV’i-? 74 | 17.01.22 ICI, 154.OC II . 214 163,334 .01 , j |0.ï784 7410.575251 i il3.Cl IChnqun: 1C57539 /A 1967539 OJ736S* | | 17. 01.22 247, no j 71*,615,804.00 | |l=.Cl PAIEMENT CHQ 1266120 PAR CAISSE AirOCJT A. ANGE AUBIN OJ6951C |17.01.22 | 215. 30D.30| | 211. 780,384.00 }*é.OI PR.TF7-:R:rr CHQ 128*125 PAR CAISSE TOCI- O.T7RÛ :6 | 1 1 7 -V .22 69. 700. 0O| I **?,7n,R5* noj {15.01 iPAIEKEirr CHQ 1286117 PAR CAISSE TOGNDN CLAUD3 COFPI OJS7054 |16.C1.02| 6.19 5. :-oo. co| | 207,255,984 .flû {is.01 1 virement0 raultipien VIRT DE ACCESS EN ?AY DE DIV EENEF CJ82772 |ia. c1.22 1 1,434,387. C0 J 20S.S31. 5=7.0Û| I 1 07352310233 I {19.01 1 Viier.entt roult-yles VIST DE ACCESS EK FAV ES DIV 3EUEF CJS2S29 Il6.01.221 1.125. 518.C0{ | 204.816. 079.00 | {073S2340C33 « I I I Report I I 154.S51.79S.cc | 23c , 569,C5S.00 204,816. 075.C0| Sauf erreur en.* cnission Scdétè Arionyme tu «pita! d& : F CFA 20.2C0.524.000 - Na FLCCK : RB/COT/07 (i Ç;<4 fi 0051 F • OC B.P. 0179 Tfîf POf.ïAL * Avenir Jvn:-Fcu‘ Il - Cr.O.n: (BLK’K)-1ùl(?.?9)7.1-31-32-2S i :Cïÿ)21-21-31-17-1 MC::; ür7C \-V Z&J7Ï201C91 1 Fc::-; - r:ArpJrJl]J - - Swt kXJ i A-.1 J. (V ; w C'n H': M:-L- - H:/.-. / !. A . u. U . ' ». “v. A --L r:tm? fcpni Lr IV« ViUP Q fccJ w w '• Date : 23.03.2022 11:22 Ccrçjte : 073S2340033 ôû C?À 'JEHCÀ, <>CQF> Paie : 2 Nature . te associations one at or Pag? 3 |Mâture : cc associations ©nq et orq état. Branch : CL2SOTEL3 lUSTITCTIOKUILLE Agence : BANK OF AFRICA ? EM f M | Relevé du ci.01.2322 au il 01.3022 j ACCESS I ! LUT (i 27 J..HS COLÛTl h. r, J oi ai iuii |COTOKOU | EEtTIK J T | ’3ate Libellé Péférence|valeur nébf c Prédit solde |Report i — T — t 192.734,841 .0 233,555, 059.0 165,593,03-3.0 T T 25.01 [ COMMISE103 CCXWISSICH REF OL53D85 OL2621S |27.01.2 6.600 .0 166,586.-137.0 | 31.01 Cheque: 1C575S3 /A 1957563 OMI8793 1 28.01.2 5.1*0.000.0 161.456,137.0 32.01 Yllati.euLt* ntulLiplei VIRT DE ACCESS EU FAV DE DIV BSI.’EF 1 CM19653 ,29.01.2 1.315.796.0 ISO.140.611.0 |C739224C033 | 31.01 VOC1669/22 VIRT FAV CA?F FM CMC D S32 123.01.22 537,235- C 15S,553,406.0 31.01 1 VOC1670/22 VIRT FAV SOCIETE LETE RADIC ROYAL FM C.X009S4 l28.Cl.22 587,235.0 158. 966,171.0 31.01 1 VIRT DE ACCES3 EM FAV DE DESMAK RADIO OMI7941 j28.C1.22 580,535.0 150. 325,536.0 31.01 1 CHEQUE KO 105756 2 FAVEUR ETS KUbTI SERVICE IKPECAO 01427522 |2Ü .01.22 377, 3 49.0' 1SU. 008,137.00 |0H22322lüir7b621 J il.DI PP 1 r Mi- N ' CI-IQ 1285132 PAR CAISSE AGOSSCJ MOUfJTY ROQ.NIT-.JF. OMIa 245 {28.01.22 100. S0Û . Oi 157,907,687 DO | 31.01 IKXtRETS CREDIT interet |31.01.22 158,611.00 153, D6S , 298.00 21. G 1 1 T.r_.viE CL il irrrcniiTÜ CllüUlT intoro- |ll.Ol ,U3 . 3J, 793 OU lfiï», 013,'.0G. G0 JI ül|Frais rent? rpte 07332340033 Fraia [31 .01.22 F.,Û0û . OC 158,037.ÿ06.0 31 . 01 ITAXR SUR Pmifi r.crttlb ftptC C7292340033 Frais |31.01.22 50C.00 156,C37, fl 06.Cl I ! I I ! I I I I I I I I I ! ÎOwrfl ûès aouven.ants 201,489,433 ÜO 738,747,670.OG |Sciâe au 31.01.2022 152,037. ÛD6.ÛC Saut erreur ou o-lseion - Société Anonyme au capital de : F CFA 20.280.524.000 K* RCCtt : RB/COT/07 B 934 - B 0061 F - 03 C.P. 0879 TRI POSTAL Avenue Jean-Paul II- COTOKOU(5EH1K)-Tel.(229)21-31-32-28 - Fc:::(229)21-31-3M7-Télcx:5079- IFU 3200700018911 -SVYÎFT:APRILJSJ •» ... !'• \- ..... t. • - : ’ Q;t;ï A, iÿU- **.”*—• * —i ! j 8fâCE6ROUP OVcz? r Dùt« : 23.0? -2022 11:27 J Corr.pte : 373923;C033 an CFA ÎJ2N0A (X0F5 Page 1 Nature : et .J ;G et org état. \ SrafiCh : CLII?*» *Ï5I.K INST!TU 1 !0»«VK.',LB Agent» : BANK OF AFRICA BENIN Relevé G'J 01.02.2322 au 23.07.2022 ACCESS 1CT G 27 LES COCOTIERS 01 3« 2021 I COTONOU I BENIN ! Libellé |Référence| Valeur ! Débit ! Crêcit 530"' f.? 5 r |Report sole» au 01.02.2322 155.037.006.0D| 1 01.02(PAIEMENT CHÇ 12BC142 PA3 CAISSE T0GCU OUSWANL! / MU'-AMI YAQIJ — T- QrllOOflO | i | 31 .01.22 i | 171,COQ.00 157.356.005.00| ! !UI3ÜOONNS I 1 02.0? :virements rcuîr.iples vi?.r DE ACCESS EN FAV DE DIVERS EEKSF |OM58089 f 01 .02.22) | 3 ,255.857.00 154.610,149.00 | | C73923 10033 I l02.02jViremar.tE multiples VIHT DE ACCESS EN FAV DE DIVERS BEt'EF |OK38179 I 01 ,C2.22 | | 2.626.740.00 151.983.4C9.0G| j 107292340033 ! I I ! I |C2.02 ]VOC1922/22 VI?. 7 FAV KCUtJOÜ LANKPCNTO FRANCLIN | OM47340 | 01.C2.22) 777.. 142.00 i I | 151, 205.267. 0C |02.02| VOCi 528/21 V1F.7 FAV AQAJ40U KOURI S0UMANCU 50NUI | QM43657 | | 01.02 .22 724. 900.0C| | 150,481,367 0C |02 .02 JVOC1921/22 '-T?. 7 FAV BALOGOUÎ* AEDEL A2IZ A. | 0-M4784C !01.02 22 | 90, 020.0C | 150. -583. 347 . 'JO ) « 102.02(V0C1920/22 l'IRC FAV RÀKPC I. ISMAEL | OI447756 J 01.02 .22) 75.736 0C | . I iSO. 303,611.00 | |03 .02 | COMMISSION cor. VIST LBA ’[ GM63560 | 01.02 .22) 5.600.00 ) I 150. 297,011.00) 1 03 .02 | PAIEMENT CïiQ I2S6 i::(229)21-31-31-17-Télex:5079 FU 320370001891 I SWFT:AfFÛüJBJ - - .V J J IV -H • s i r •. -- 4 { . iv h Ml* - L v V L\i ©P suce SRoup O J /Tr- * Daté : 23.03.2C22 11:27 ccmnrft : 0739234U033 en jfeJtNA (>.On Page : 2 Mature : oc asccciationc ong et org stôt. Branch CbiKITJLB I HSTITUTIGKKZLLE Agence : BANE 3? AFRICA S EliIM Relevé eu 01.C2.2C22 «u 28.02.2022 ACCESS LIT G 27 LES COCOTIERS 85 or ton COTONOU BSNIN I |Dure Libelle |Référence|valeur| Oéôit I Crédit Solde I > |Report 34,908, J 94.00 SCO so: C 12;,025,112.00 T I 1 10.02!PAIEMENT CK? 1256253 PAR CAISSE MOUSTAFHA ABC ER RACKED AHtlSD OOC22T8 | 0?.02. | 22 3, 3 2S, RCÛ.00 j 170, 543, 312.00| |1D.C2[Cheque: 1057542 /A 1057542 coc6?:s | | 09.02.22 | 1, 375, I03. ÛC » 9. 26 i. 212.001 | C.02(VIRT DE ACCESS EM FAV DE ADDA EVARISTE/ HONORAIRES C0059S5 1 05.C2.22 | | 322. 030.00 | 118. 045, 1R7 0t, |3fl.0? J rïUSSiOM CHEQUE REVL RENEE 12S3125 EM FAVEUR DE 3rACCIEL BEUIM D0015C4 | | 09.02.22 2*10. 500.001 lia,704,632. Oflf | | VENTE E5U f P/C ACCESS ) I I I 10.02 | EMISEICM CHEQUE RE?EF.3KCE 1291 12 F. P.N -’AVEU» DU TRESOR PUBLIC [ = OC00 29 | | 09.02 .22 215.328.C0l 118.439,351.C0 1 | | F/C ACCESS) I I 10.02 | PAIEMENT CMC 1236257 PAR CAISSE ÀBIOU FRANCK HERVE MARTIAL 0002727 | 09.02.22 195. 000.0D| 113.251. 351.00 1 10.02 1 EMISSION CHEQUE REFERENCE 1293123 SM FAVEUR DS TRESOR PUBLIC ) ooooflfn | | 69.02.2? OS.668.00 I 113, 201.635.00 | |P/C ACCESS ) I |10. C2! EMISSION CHEQUE R3FSRESC3 1253127 EM FAVEUR DE TRESOR PUBLIC < COCDS54 | | 09.02.22 43 .2<9.00 | | 115.161.137.0C I |P/C ACCESS: I |1C.02 VERSEMENT ESPECES M4P0 N ’TCHA 15H02 0006725 1 1C.02.22| I 56.C00.0C 118.217.437.00 j 1 11.02|VCC2501/22 VIRT FAV WC?/GESTION LOCATIVES OOOb 433 1 10.02.22| | 15, 176.600.00 | 102.CIO.827,CO 1 11.02 VOC2500/22 | VIRT FAV YETOÏJGMOH GUY ROMAIN 0006341 | | 10.02. 22 557.467 00| 101,433,370.00| iU 1 02 VOC2502/22 VIRT FAV GAEA JCJRAK A’-ÎAVI OC06417 | 10.02.22| | 205 ,£95. CO 101,277. 675.001 |Il 02 1 PAIKMIÎTJT CHQ 1286057 PAR CAISSE ADJDVI FJLOUL 0020101 | 1 10.02.22 | ;5 , CDO .CO | ICI ,232,675.00 |11 .Û2|PA.KMKNT C:-IQ '706114 PAK CAI853 AYEMA A. JEAN BAPTISTE 11K29 ODlÿC 33 | 10.02.32 39.ODO.OOl | ICI, 103,675.DO 11!.02 1 PAIEMENT CHQ 1236256 PAR CAISSE IIOUKlNXrNUN GEAI M JUDITH 0041703 111.02.221 | 195,000.00 100,995.575.01)1 111.02|VERSEMENT ESPECES KOTCHIKPA M CHANTAI,/» -.KFO RCMT CAFLTS PURUN CQ44656 |11 . 02.22| i 2,152, DOO.OD 102 , ISO, 575 . DC I !COKDT î 14.02 VERSEMENT ESPECES KEKE VALERE C042B37 1 14 .02.22 j 1, 203, 26C.OC 104.458. S3S.00J |14.02[VERSEMENT ESPECES GANCUI VICTOR IM 0031560|14 . C2.22 j 15. COO.OC | 104.477.S35.CO 1 15.02 | EMISSION CHEQUE REFERENCE 1293137 Eir FAVEUR DE TRESOR PUBLIC ( 005 C904 | | 11.02.22 | 19,231 ,828.00 34.2;6,1D7.C0| | I P/C ACCESS ) I | r. -.2 1 EMISSION CHEQUE REFERENCE 129313; EK FAVEUR CS TRESOR PUBLIC I OC5090: | | 11.02.22 5,32C,C95.C0| BB,926.012.00| | |P/U ACUKSS ] I I I 115.02 1 EMISSION CHEQUE REFERENCE 12011 i r. IN FAVEUR DE THESCR PUBLIC / C05091C | | 11.02 . 22 4,743,037.03 I S4 ,183,905 . 90 j | |CNS£ ( P/C ACCESS 5 !1=.02|EMISSION CHEQUE REFERENCE 1253138 EM FAVEUR r>F. TH: 5Gi< PUtU.IC ( C05B9D5 |ll.02.22 J | 2,350,515.00 . 9C. C| 81 , 792 •] O I J?/C ACCESS ) I ! 1 15.02 j EMISSION CHEQUE REFERENCE 1193136 EM FAVEUR DE SSES ( P/C C0509C1 | | 11.02.22 394,! | 2? . ÜC Bl,398,3£8.0O| | | ACCESS ) I ;15.02 virements multiples VIRT ACCESS / SALAIRES FEVRIER 2022 I DC 521 19 | !14.C2.22 | 11,332, 280.00 | 70,055,938.00 | 07392240033 I I [ i5.D2|PAIEMENT CHQ 12BL2C-4 PAR CAISSE A.KPOLI ECHAIGLCME C. ABEL 0254=55 |14. | 02.22 2, c€£, 5 OC . CO| 67,20?,469.0U| 1 15.02 1 Virements multiples VIRT ACCESS / SALAIRES FEVRIER 2022 0053321 | 14.02 .22 1, 156, 291. | C0 65,931, 157.00 | | O735234C033 I 1 15.02[virements multiple? VIRT ACCESS / SALAIRES PETTIER 2022 0063395 | | 14.02.22 1.297.619.031 | 65 , S33 , 573 . 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AFftIC?V 321riN Relevé du 01.03.2022 àu 31.03.2022 ACCESS LOT G 27 LES C0C0TIE2S 01 BP 2C21 COTONCJ BENIN I T T i i | r.e Mfcfîllâ J | P.dfdrcnce Valeur| Débit Crédit Solde I |Report solde au 01.03.2022 I 73= ,026,377.00 T |01.03 | PAIEMENT CiïQ 1286058 PAR CAISSE AGEODAME S MEDAPJ) |0F29S39 | | 2E.02.22 1,552,690 00 . 733 , *1 **3 ,687.00 |01.03 | PAIEMENT CH0 1286059 PAR CAISSE EJA EPA K DONATIEN | OR2BCB5 I 2e.02.22 I «17,690.00 732,655.997.00 1 01.031 PAIEMENT CK3 12862S1 PAR CAISSE CODJIA TIS’CRCS | 0R43c76 | 2Q .02.22 | 551,B37.00 732.104,160.00 | 01.03 | PAIEMENT CHQ 1236274 PAR CAISSN WOOÎWMB S MMii-NJ | OR2B2S1 | 2E.02.22| 103,500.00 732,003,560.00 | 02 | .03 VIRT FAV MEGUHU GNCLEZA MATHIEU 7210001099 | OR55834 !01.03.221 7,132.100.00 724,871,460.00 1 02.031 MKT FAV ,)K7AUAN ADJITOKOOM / HONORAIRES | ORS9 S 34 01.03 .22 | 2.313.001.00 722,561,45?.00 1 02.03]VIRT FAV DQUSfîON A7ADS KOI.vîAGKOM / HONGRAISES | OR6DC34 | 01.03. 22 829,463.00 721,731,999 . 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O?ERATICW |OT55237 1 11.D3.22| fi. coo.co 700,39ÿ,997.00 1 1 5.03 ]C0MMI5SlOSS ET FIAIS SüP. OPERATION |CT55237 1 . . | 14 03 22 600. C0 700, 39V , J97.00 J 15.03 COMMISSIONS ET FRAIS SUR OPERATION CT54490 jl4 ,03.22 | 5QC.C0 7IÏ0, 396,797 . 00 T T I |P.epcrt I I | 35,429,SBC . OU 800,ÛD0.00 j . 7 D0,396 797.DO J Saut erreur ou omission. - Société Anonyme au capital de : F CFA 20.2fi0.524.000 \V RCC/A : RD/COT/D7 B 934 B 0061 F - 08 B.P. 0879 TRI POSTAL - Avenue Jean+killi - - - - C0T0M0J (BE!ÿil4) -Te!.(229)21 -31-32-23 Far.:(229)21-31-31-17 Téter: 5079 IFU 320370D01CV1 1 SlvirT:AFRi3JBJ - ©F AFRICA ÜîgBAKK BI/iCE GROUP Q f Date : 21.34 .2022 11:13 Compte : 07392340033 en CFA ÜEMCA (XQT) page. : '/ Nature : cc associations onç et org s-a». Branch : CL.IF.NTF,:.R 7Nf?.-]IU'J'ta*iN!-:,|.3 Agence : BANK. OF AFRICA lïENIN Re'PVf* rîv. O. .03.2022 au 31.03.2022 ACCESS LCT G 27 LES CCCCTCSF.S rp a» CDTCMCU BENIN I i -- 1 ~T -1* | (Date Libellé R âffirrr.r? |valeur| Débit Crédit Solde } |Repot _ T r | 35,129,583.00 SCO,000.90 | 700,395,797- 03 | | IG .03 CHEQUE KO 1285670 FAVEUR ETS RELAIS INTERNATIONAL OT57S58 | | 11.03.22 | 169,092.00 | 700.227.705. OC I |OT57S5812:56731 | 1 16 .03 VIRT DE. ACCESS ORDRE DE VIREMENT SALAIRES MARS 2022 CT64351 1 15.03.22 | | 11.332.330.00 | 68c.695.325. 0C | | 07392J 43033 I I j 16.03 jVOC45C8/22 VIHT KAV AL4HUt.UA K. J. FRANCO OT62226 1 15.03.22 j | 1,245,693.00 ta FI7,f:49,647..| OO |l6.C2 IVCC4512/22 VIST FAV YSTOUGNOH GUY ROMAIN UT6J449 |IS.CJ.22 | | 564,057.00 | 6R7, CSS,676.00 1 16.03 VOC4507/22 VTP.T FAV DOUMATSY J. BLANDINE OT63198 1 15.03.22 1 478,893.001 | 6 36,606,682.00 1 16.03 | EMISSION CEEOLE REFERENCE 1293126 EK FAVEUR ES SFACETEL BENIN OT62S30 |15.03. | 22 | 2-2 0,500.00 55c,3:5,122.00| | VENTE EEU ( ?/C ACCESS) I I (16.03| PAIEMENT CKQ 1236195 FA? 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L • /. i. ! -v. L • Lü r la 'cr.LA- :-. !I Ü Bf/.CE GROUP O l Date : 21.04.2022 1».: 3 Cranprn : 07102340033 en CFA UEKCA (XOFÎ Page : 3 Nature : cc atsociattuut ouç et orç état. Eidiiu'.i : CLIENTELE INSTITUTIONNELLE AgeUC e : BAUX 0? AFRICA BENIN Relevé du 01.03.2022 au 31.03.2322 ACCESS LOT G 27 LES COCOTIERS UJ. Üi L L LL coroHoti BEtiin r i “1 |0ate | libellé |Référence|valeur| Débit Crédit: salde |Report | 170,240,1G0.ÛC 1,096,700.00 555,332, £37.C0| l' ! |21 .01 1 PAIEMENT CH3 12R6D74 PAR CAISSE ATT*'Al. Y THCMAS I 011502.11 |lô.03.22! | 134,000.00 556.74c. £87.0D| |22.03(PAIEMENT CiQ 1236067 PAR CAISSE ESSC'.J MACA TK N 01 F75461 | |21.03.22 1 ,140,000.00 | 555,60£,887.0D| ]23. | 03 VIRT FAV CIMEF INTERQATICHAL 2210001478 OU95359 | | 22.03.22 2,563.923.001 552,S44.S5S.C0| |23.03 J EliISS10M CHECUE REFERENCE 1293673 EN FAVEUR DE ÊPAIETEL BENIN |OUT574 2 |22.03.22 | 1,705.500.00| 551.235.459.001 I | VENTS SBU fP/C ACCESS) 123.G|3 CHEQUE NC 1285575 FAVEUR BRAIN STORK GROUP SARL I OU98503 I 22.03.22 j 495,000.001 550,744. 459.0C I I |OU9850312c5S751 I I I 24.C3 I CKO/C NO 1C57571 1057571 I OV27597 I 23.03.22 I E,762,422. C0 1 | 541,982,036.00 1 24.03 i PAIEMENT CHQ 12852S6 PAP. CAISSE NOUSTAPHA A3EE?. RACKID AH! 'ED/| OV09839 123.03.22 j 423,225. 00[ 541,558,811 .00 J I I TOIHEN ROSINE SZDJR I I I 28.03 I PAIEMENT CHÇ 1286162 PAR CAISSE AGEOCANE 3 MEDARD I OV7S352 I 25.03.22 I 3,242,500.00 | 553,316,311.00| I 28.03 I PAIEMENT CHÇ 1286159 PAP. 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CO( | 513,175,582 . 00 517,109,082.00 J (30.03(VIET FAV EJCH0UN SEESLAINE / HONORAIRES |0!*X3166 29.03.22| 1. 021,945.GO j 516,087,137.O0| (30.03(PAIEMENT CHQ 1286075 PAR CAISSE GSAGUIDI JOSEPH J OUI8675 29.03.22| | 746 , 500. C0 515,140,537 00| 1 30.03| PAIEMENT CHQ 15B6077 PAR CAISSE DJAKPA K. DONATIEN | 07718131 |29.03.3| 2 | 740,LOO .OH | 514,554 ,137.00 1 30.03 j PAIEMENT CKO 1236153 PAR CAISSE D1ALMEIDA A . LCRINDA | OWC8950 | 29.03.22 J | 214,500.00 | 514,379,637.00 | |L./AM\0*JSSO'J RC’vJALD C. I I | 30.03}PAIEMENT CHO 1236167 PAR CAISSE AKPGLï ZOMAI3LOM3 C. ABEL |CVÎ22776 |29.03.2| 2 94,000.00( | 516,294,637 . OO 30 . 33( PAIEMENT CHO 1256151 PAR CAISSE AGOS3CU KOUMTY RODRIGUE |CEO9893 | | 29.03.22 | 70,000.00 514,225,637.00! I | /AKCU3SOU ROMUALD C. I 31.03( VIRT DE ACCESS EH FAV DE H.N MU13 51 77 42 51 |DW4D771 | | 30.01.22 | 96, 080,000.00 116,145,637.0:1 1 1 31.03 VIRT DE ACCESS EM FAV UR MTU rOri S 77 47* 51 |0X4C 794 | | 30.03.22 96,030,000.00| 322,365,637.c:| |Report | 411. 057,110.00 | 1,096,700.00 322,365,637.Q2| Sauf erreur ou craittinr.. - - - Société Anonyme au capital de : F CFA 20.203.524.000 K!” RCCK : RB/COT/07 Fs 934 B 0061 F 08 B.P. 0379 TRI POSTAL - Avenue Jean-Paul i! - COTCKOU (BET'IN) Tel.(22?)21-3 i -37.-2S Fa:-:(229)21-31-31-17- Télex:5079 IFU 3203702315911- SWIFT: AFR1DJ3J - - i B r r* , r i.y't-ùli'v Lvi OP ÂMlEO* i* fl BI.ÎŒ GROUP Q 2*te : 21. O'i.2022 11:23 Ctoipte : 07352340033 er. CFA UEMOA (XOF) Paie : 4 Nature ; cc associations ong .D0 254,356.52fi.OO| }12 .04 | VERSEMENT ESPECFT, IWUHfME EMILE/RELIQUAT OY2393G |l2.34.22| I 222,303.00 254,619,326.0O| 1 13 .04 | PAIEMENT CHQ 1236163 PAR CAISSE SAÎJTDS FUSEE10 PASCAL AMÏCET 3Y43513 | (II.04 .22 £35, lfi0.00| 253,783,148.:0| | |CLAYCDS 1 13.04 | PAIEMENT CHQ 1286 i fis PAR CAISSE ES3CU MACAIP.S OY4ÛT49 | | 12.04.22 | 190, 000.00 253,592. 14:. C3| I 13.04 | PAIEMENT CHQ 12P.SÛ32 PAU» CAISSE GL- AC-VI31 JOSEPH OY4711C 1 12.04.22 j 62.000.C0| 253,531.148.00 | 13.04 PAIEMENT CHQ 128 5151 PA Fi CAISSE AG30DJI A ANGE AUBIN / OY47Î35 | | 12.04 .22 30,COC.C3 | 253.501,148. 001 | | GBAGUIDI JCSE5E i I Report I 45,965,402.00; 1,552,800.00| | 253,531,148. OC J Sauf erreur ou cciission, Date : C6. OS.2022 11:55 Compte : 07 1923400J 3 «1 CFA UÏ.VOA (XOF} Faqe : 2 Na.uxe : ce assort at ions ong et erg état. Branch : CLIENTELE INSTITXTTIONNBLLE Agence ! SANK CF AFRICA EEKIU Relevé 26.04 j VERSEX?INT ESPECES TABDIENI DIEUCONNE |FA75610 26.04.22 1.2DO.OÛ 209.101.302. OD J 27.04 CHEQUE NO 12B5697 FAVEUR ETS RELAIÜ I NTER21ATICMAL |FA9S04S 26.04.22 374,995.00 208.727.306.00 | PA95G46I2856971 27.04| Cheque: 1225701 /A 1285701 |PA90364 26.04.22 49,500.00 208,677. Hr-K.Ofl | 28.C 4 TAIEMEUT CK3 î 7.06151 FAX LAiSiü AGBÛD.7I A ANGE AUBIN |raiû'-.'M 27.04.22 3,750,030.Or 204 ,927,8C5.00 28.04 Cheques 1285701 /A 12657D3 I 1*31]4 f>8 27.04.22 1, 525,440.03 203,002,355.D0 28.04| VI?. REÇU / CAA. PROJET DAPPUZ AUX CCMMCNEP. 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Beievd du 01.06 2022 80 0 06 22 LT G2 LES COCTIERS 018 2021 czrcu BEIN [Date Like1# Sold I 9,872,38 00] 535,681,062.00] -�-------------------------�----�--�--------�------- ,- I ' [29 026lCQ/E M 1285413 128541 9L40 [ o6 2] 04 00] 616,162,01.00] [29 6[CHEUE NO 128729 FA'EUR ES?ACE 41 2L2$9711285729l L7 [28 o6 22] 272,67 0o] 514,879,34 00] [29 46]RI4ENT CH 124602 DAR CAISSE HOUISA PINON GkTCN 1,14669 [28 06 22l ,00 0o 1%,840,349 00] [0 6]INTERETS CR±CIT mnteret [30.06.22] I 887,212.0¢] $15 721,$61.00] [9.46]VERSENENT ESE'ES VETO GUY RONI_ REL/QUA PL58$2% [10.06.22, I 212,010.0¢] 515 959,561,¢0] [0.46]TAXE SUR IVTERETS CREDIT Interet [10,06.22, 11,0282.00] I $31$ 826,479,00] 6[PA ere cpte 073921400J Fl [0.06.22% 5.20¢ 00] I $3$,821,479.0/ l¢ 05/mA uR PrAts ten rt 0792400 l 130.26.21] $00.c0] I $31$,820,979.0 .I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I ------�-----�------,------�------,I I I I ---------�--------�------------, 415. 19217 ¢0l 10,991,520 0¢/ a 20 Sold¢ 3¢ 06 2022 535,420,79 _, Sauterueu 0u mssa ,. . ' 4. Bilan Page 39 sur 42 5. Notes sur les états financiers Page 40 sur 42 NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET D’APPUI AUX COMMUNES ET COMMUNAUTES POUR L’EXPANSION DES SERVICES SOCIAUX (ACCESS) AU TITRE DE L’EXERCICE 2022 DU FINANCEMENT IDA 3430-BJ A. Principes comptables et procédures clés de préparation du rapport financier annuel Selon l’Article 7 du Règlement Relatif au Droit Comptable et à l’information financière de l’Organisation pour l’Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires (OHADA) : « Les Etats Financiers de synthèse regroupent les informations comptables au moins une fois par an sur une période de douze mois appelée Exercice ; ils sont dénommés Etats Financiers Annuels. L’exercice coïncide avec l’année civile… ». Les états financiers sont relatifs à l’exercice clos au 31 décembre 2022. Selon l’article 8 du Règlement Relatif au Droit Comptable dans de l’OHADA, les états financiers annuels comprennent :  Le Bilan ;  Le Compte de Résultat ;  Le Tableau des flux de trésorerie ;  Les Notes Annexes. Compte tenu du statut juridique du Projet ACCESS (structure d’Etat sous tutelle), la structure ne dégage pas de résultat. De même les amortissements ne sont pas pratiqués dans une logique de détermination de résultat ni de renouvellement d’équipement. Le Bilan et le compte de résultat sont élaborés uniquement aux fi ns d’audits. Le tableau emplois ressources qui cumule depuis le début du projet les emplois et les dépenses résume mieux la situation réelle du Projet en tenant compte de son statut de projet sur financement extérieur. Règle d’élaboration Selon l’Article 9 de l’Acte Uniforme Relatif au Droit Comptable de l’OHADA : « la régularité et la sincérité des informations regroupées dans les Etats Financiers annuels de l’entité résultent d’une description adéquate, loyale, claire, précise et complète des événements, opérations et situations se rapportant à l’exercice ». La majorité des mêmes règles s’appliquent en tenant compte du caractère de projet. Pour ce qui concerne les règles générales et spécifiques d’évaluation appliquées par ACCESS, elles se justifient par la mise en exergue des incidences sur la trésorerie, le patrimoine, la situation financière et le résultat physique du projet. Date d’arrêt des états financiers Selon l’Article 23 du Règlement Relatif au Droit Comptable dans les Etats de l’UEMOA : « Les Etats Financiers annuels sont arrêtés au plus tard dans les quatre mois qui suivent la date de clôture de l’exercice. La date d’arrêté doit être mentionnée dans toute transmission des états financiers ». 2 Mais il faut noter que le Projet ACCESS est prévu pour être clôturé le 30 juin 2022 avec une possibilité de décaissement de quatre mois après la clôture. Principes comptables appliqués a) Principe de prudence « La comptabilité doit satisfaire, dans le respect de la règle de prudence aux obligations de régularité, de sincérité et de transparence inhérentes à la tenue, au contrôle, à la sincérité, à la présentation et à la communication des informations qu’elle a traitées ». Il ressort de ce principe qu’un produit (les subventions) ne doit être comptabilisé que s’il est effectivement réalisé alors qu’une charge doit être prise en compte dès que sa réalisation est probable. Ce principe a été mis en œuvre dans le cadre de la comptabilisation des opérations du Projet ACCESS. b) Principe de permanence des méthodes Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes ne doivent pas être modifiées d’un exercice à un autre. « La comparabilité des états financiers annuels au cours des exercices successifs nécessite la permanence dans la terminologie et dans les méthodes utilisées pour retracer les événements, opérations, et situations présentes dans ces états ». Les principes comptables retenus dans le cadre de la préparation des états financiers depuis le démarrage du projet ont été maintenus pour la préparation des états financiers c) L’intangibilité du bilan de clôture et du bilan d’ouverture En application de ce principe, les dispositions ci –après ont été respectées dans le cadre de la préparation des états financiers.  Le Bilan d’ouverture de l’exercice correspond au bilan de l’exercice à la clôture précédente ;  Toute compensation non juridiquement fondée, entre postes d’actif et postes du passif dans le Bilan et entre poste de charges et postes de produits dans le compte de Résultat est interdite ;  La présentation des états financiers est identique d’un exercice à un autre ;  Chacun des postes des états financiers comporte l’indication du chiffre relatif au poste correspondant de l’exercice précédent ; d) La spécialisation des exercices Ce principe n’a pas pu s’appliquer en ce qui concerne le résultat car le Projet ne dégage pas un résultat. De plus les subventions ne sont réellement comptabilisées de façon définitive que si le bailleur approuve les dépenses dans un exercice autre que celui de la constatation des dépenses. Les transferts des ressources (subventions) au profit des 3 communes et communautés ont un caractère de dons pour leurs accès aux services sociaux de base. e) Historicité des coûts La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est fondée sur la convention des coûts historiques. En vertu de ce principe la valeur d’entrée du bien dans le patrimoine du Projet est constituée par :  Le coût d’acquisition pour les biens achetés à des tiers,  L’inventaire des stocks de fournitures de bureau a été fait sur la base des pièces d’achats, les fiches de stocks. Il faut également souligner que le projet n’a pas pour vocation la gestion des stocks comme une entreprise commerciale. f) La continuité de l’exploitation Se fondant sur les dispositions découlant de l’Accord de Financement, les implications du principe de la continuité de l’exploitation seront appliquées en tenant compte de la nature juridique du Projet. g) La transparence La comptabilité doit satisfaire dans le respect de la règle de prudence, aux obligations de régularité, de sincérité, et de transparence inhérente à la tenue, au contrôle, à la présentation et à la communication des informations qu’elle a traitées. Les informations sont présentées et communiquées clairement sans intention de dissimuler la réalité derrière l’apparence. L’Etat financier relate donc les informations soutenues par des supports comptables. h) L’importance significative En application de ce principe, sont inscrits dans les états financiers, tous les éléments susceptibles d’influencer le jugement que les destinataires des états financiers peuvent porter sur le patrimoine, la situation et le résultat de l’exercice. A. Présentation des états financiers A1 - Principes généraux Le principe de base retenu pour les décaissements des ressources du projet ACCESS est celui de la comptabilité de trésorerie. A2 – Système comptable 4 La comptabilité du Projet est basée au siège du SSDCC tenue selon le principe de la comptabilité de trésorerie. Il s’agit d’une comptabilité de trésorerie tenue suivant les principes comptables généralement admis sur le plan national et international et adaptés aux normes et principes comptables OHADA. La comptabilité de Projet se distingue de la comptabilité de société par le fait qu’elle n’a pas un objectif de résultat d’exploitation. Le Projet est une structure d’exécution qui réalise des activités (investissements) qu’il finance au moyen de subventions (d’investissement) rétrocédées par l’Etat dans le cadre d’Accord de financeme nt passé avec les bailleurs de fonds internationaux. La comptabilité de Projet respecte l’équilibre entre les dépenses (emplois) et les subventions (ressources) qui servent à les financer. Cette spécificité nous permet de proposer un plan comptable allégé comportant des comptes de gestion qui s’intègrent dans le compte d’exploitation du Projet. Ainsi, le bilan, les comptes de résultat et le tableau des emplois et ressources présentent toutes les transactions financières imputables aux financements des bailleurs, et de l’emprunteur. 5 TABLEAU DES EMPLOIS ET RESSOURCES 6 SSDCC TABLEAU EMPLOIS – RESSOURCES Exercice : 2022 Monnaie : F CFA Solde au Solde au %/Total Elements Exercice 2022 31/12/2021 31/12/2022 Ress./Empl. RESSOURCES R1 TRESORERIE INITIALE BANQUES 0,00 2 011 071 543 0,00 85,30 Total TRESORERIE INITIALE 0,00 2 011 071 543 0,00 85,30 R2 FONDS DE FINANCEMENT IDA IDA DOTATION INITIALE 8 176 571 000 0,00 8 176 571 000 IDA, SUBVENT° RECUE 5 037 276 828 -2 206 188 373 2 831 088 455 -93,58 IDA, SUBVENT° RECUE 7 317 397 593 2 720 787 437 10 038 185 030 115,40 IDA, RESSOURCES PPF PSDCC 2 205 848 185 0,00 205 848 185 Total FONDS DE FINANCEMENT 20 737 093 606 514 599 064 21 251 692 670 21,83 IDA R3 FONDS DE FINANCEMENT ETAT ETAT 246 558 314 -173 548 335 73 009 979 -7,36 Total FONDS DE FINANCEMENT 246 558 314 -173 548 335 73 009 979 -7,36 ETAT R4 AUTRES RESSOURCES INTERET CREDITEUR 9 366 802 0,00 9 366 802 AUTRES RESSOURCES (INTERETS) 9 440 267 5 487 938 14 928 205 0,23 AURES RESSOURCES RELIQUAT 180 107 996 0,00 180 107 996 PSDCC Total AUTRES RESSOURCES 198 915 065 5 487 938 204 403 003 0,23 Total Ressources : 21 182 566 985 2 357 610 210 21 529 105 652 EMPLOIS DEPENSES 1 APPUI A LA FOURNITURE DE 12 483 101 294 449 687 222 12 932 788 516 3 095,18 SERVICES DECENTRALISES 2 FILETS SOCIAUX ET SYSTEMES DE 4 880 869 975 947 931 799 5 828 801 774 1 210,21 PROTECTION SOCIALE 3 GESTION DU PROJET 1 807 524 173 556 683 167 2 364 207 340 448,17 Total DEPENSES 19 171 495 442 1 954 302 188 21 125 797 630 484,57 E0 IMMOBILISATIONS FINANCIERES DEPOT DE GARANTIE DE LOYERS 0,00 0,00 0,00 Total IMMOBILISATIONS 0,00 0,00 0,00 0,00 FINANCIERES E1 CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES DEBITEURS DIVERS 0,00 0,00 0,00 Total CREANCES ET EMPLOIS 0,00 0,00 0,00 0,00 ASSIMILES E2 TRESORERIE TRESORERIE FINALE 2 011 071 543 403 308 022 403 308 022 498,64 Total TRESORERIE 2 011 071 543 403 308 022 403 308 022 100,00 Total Emplois : 21 182 566 985 2 357 610 210 21 529 105 652 BILAN (ACTIF ET PASSIF) SSDCC Monnaie: F CFA Exercice 2022£ Exercice 2021 Réf BILAN ACTIF Brut Amort./Prov. Net Net IMMOBILISATIONS AD INCORPORELLES FRAIS DE DEVELOPPEMENT AE 0 0 0 0 ET DE PROSPECT° BREVETS, LICENCES, AF 0 0 0 0 LOGICIELS ET DROITS FONDS COMMERCIAL ET AG 0 0 0 0 DROIT AU BAIL AUTRES IMMOBILISATIONS AH 0 0 0 0 INCORPORELLES Total IMMOBILISATIONS 0 0 0 0 INCORPORELLES IMMOBILISATIONS AI CORPORELLES AJ TERRAINS 0 0 0 0 AK BATIMENTS 10 584 050 000 0 10 584 050 000 0 AMENAGEMENT, AL 0 0 0 0 AGENCEMENT ET INSTALLAT° MATERIELS,MOBILIERS ET AM 56 542 500 0 56 542 500 56 542 500 ACTIFS BIOLOGIQUE AN MATERIELS DE TRANSPORT 284 984 475 0 284 984 475 284 984 475 AVANCES ET ACOMPTES AP 0 0 0 0 VERSES SUR IMMOB. Total IMMOBILISATIONS 10 925 576 975 0 10 925 576 975 341 526 975 CORPORELLES IMMOBILISATIONS AQ FINANCIERES AR TITRES DE PARTICIPATION 0 0 0 0 AUTRES IMMOBILISATIONS AS 0 0 0 0 FINANCIERES Total IMMOBILISATIONS 0 0 0 0 FINANCIERES BK ACTIF CIRCULANT BA ACTIF CIRCULANT HAO 0 0 0 0 BB STOCKS ET ENCOURS 0 0 0 0 FOURNISSEURS AVANCES BH 0 0 0 0 VERSEES BI CLIENTS 0 0 0 0 BJ AUTRES CREANCES 0 0 0 11 352 085 179 Total ACTIF CIRCULANT 0 0 0 11 352 085 179 BT TRESORERIE-ACTIF BQ TITRE DE PALCEMENT 0 0 0 0 BR VALEURS A ENCAISSER 0 0 0 0 BANQUES,CHEQUES BS 403 308 022 0 403 308 022 2 011 071 543 POSTAUX,CAISSE & ASSIM Total TRESORERIE-ACTIF 403 308 022 0 403 308 022 2 011 071 543 Total : 11 328 884 997 0 11 328 884 997 13 704 683 697 SSDCC Monnaie F CFA Réf. NILAN PASSIF Exercice 2022 Exercice 2021 2 CAPITAUX PROPRES ET CA RESSOURCES ASSIMILEE 14 928 205,00 9 440 267 CAPITAL APPORTEUR CAPITAL NON CB 0,00 0,00 APPELE PRIMES LIEES AU CAPITAL CD 0,00 0,00 SOCIAL CE ECART DE REVALUATION 0,00 0,00 CF RESERVES LIBRES 0,00 0,00 CG RESERVCES LIBRES 0,00 0,00 CH REPORT A NOUVEAU 0,00 0,00 RESULTAT NET CJ EXERCICE(BENEF+ OU PERTE- 0,00 0,00 ) SUBVENTIONS CL 10 925 576 975,00 341 526 975,00 D'INVESTISSEMENT CM PROVISIONS REGLEMENTEES 0,00 0,00 Total CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES 10 940 505 180,00 350 967 242,00 ASSIMILEE DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMIL EMPRUNTS ET DETTES DA 0,00 0,00 FINANCIERES DIVERSES DETTES DE LOCATION DB 0,00 0,00 ACQUISITION PROVISINS POUR RISQUES ET DC 0,00 0,00 CHARGES Total DETTES FINANCIERES ET 0,00 0,00 RESSOURCES ASSIMIL PASSIF CIRCULANT DH DETTES CIRCULANTES HAO 0,00 1 549 930,00 DI CLIENTS, AVANCES REÇUE 0,00 0,00 FOURNISSEURS DJ 0,00 0,00 D'EXPLOITATION DETTES FISCALES ET DK 0,00 14 870 889,00 SOCIALES DM AUTRES DETTES 388 379 817,00 13 337 295 636,00 PROVISIONS POUR RISQUES DN 0,00 0,00 À COURT TERME Total PASSIF CIRCULANT 388 379 817,00 13 353 716 455,00 TRESORERIE-PASSIF DR TRES 0,00 0,00 Total TRESORERIE-PASSIF 0,00 0,00 Total : 11 328 884 997,00 13 704 683 697,00 3 COMPTES DE RESULTATS (CHARGES ET PRODUITS) SSDCC COMPTE D'EXPLOITATION Exercice : 2022 Monnaie: CFA Réf. Rubriques Cumul au 31/12/2022 Cumule au 31/12/2021 Variation CHARGES ACTIVITES D'EXPLOITATION 60 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 754 604 940,00 312 268 175,00 442 336 765,00 61 TRANSPORT 9 639 703,00 9 015 343,00 624 360,00 62 SERVICES EXTERIEURES 636 778 535,00 528 922 517,00 107 856 018,00 63 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 7 678 095 659,00 5 687 846 623,00 1 990 249 036,00 64 IMPÔTS ET TAXES 939 960,00 939 960,00 0,00 66 CHARGES DE PERSONNEL 1 120 161 858,00 955 311 489,00 164 850 369,00 10 200 220 655,00 7 494 304 107,00 2 705 916 548,00 Total Charges : 10 200 220 655,00 7 494 304 107,00 2 705 916 548,00 PRODUITS PRODUITS D'EXPLOITATION 71823 IDA,SUBVENT° D'EXPLOITAT° REÇUE 10 038 185 030,00 7 317 397 593,00 2 270 787 437,00 71824 IDA,SUBVENT° D'EXPLOITAT° A PAYER 0,00 14 870 889,00 -14 870 889,00 7189 AUTRS RESSOURCES RALIQUAT PSDCC 162 035 625,00 162 035 625,00 0,00 Total PRODUITS D'EXPLOITATION 2 705 916 548,00 10 200 220 655,00 7 494 304 107,00 Total Produits : 10 200 220 655,00 7 494 304 107,00 2 705 916 548,00 RESULTAT BRUT 0 0 0 5 B. Note sur les états financiers Les notes ci –après font partie intégrante des états financiers à la clôture de ACCESS au titre du financement (Don IDA 34 30-BJ) du projet. Note générale sur les états financiers Le tableau des emplois et ressources a été élaboré sur la base de la balance et du grand livre à la clôture du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) 1) Note sur les emplois et ressources à la fin de l’exercice de clôture du projet. Le total des emplois au 31 décembre 2022 s’élève à vingt un milliards cinq cent vingt-neuf millions cent cinq mille six cent cinquante-deux (21 529 105 652) francs CFA. a) Emploi d’investissement du projet Cette rubrique prend en compte tous les investissements effectués sur le financement depuis le début du projet à la date de clôture des présents comptes. Cette rubrique se décompose comme suit Cumul N° Compte Intitulé du compte Report Cumul Débit Solde Crédit OUVRAGE 23930000 D'INFRASTRUCTURE EN 0,00 10 584 050 000,00 0,00 10 584 050 000,00 COURS Total de 23 0,00 10 584 050 000,00 0,00 10 584 050 000,00 24410000 MATÉRIEL DE BUREAU 5 680 380,00 0,00 0,00 5 680 380,00 24420000 MATÉRIEL INFORMATIQUE 46 737 100,00 0,00 0,00 46 737 100,00 24430000 MATÉRIEL BUREAUTIQUE 2 309 000,00 0,00 0,00 2 309 000,00 24440000 MOBILIER DE BUREAU 1 816 020,00 0,00 0,00 1 816 020,00 24510000 MATÉRIEL AUTOMOBILE 223 804 475,00 0,00 0,00 223 804 475,00 AUTRES MATÉRIEL DE 24580000 61 180 000,00 0,00 0,00 61 180 000,00 TRANSPORT (MOTOS) Total de 24 341 526 975,00 0,00 0,00 341 526 975,00 Total de 2 341 526 975,00 10 584 050 000,00 0,00 10 925 576 975,00 Les comptes de tiers qui retracent les fonds mis à la disposition des communes et communautés par le circuit FADeC ont été soldés. 6 b) Les achats consommés La décomposition de cette rubrique d’emplois est présentée dans le tableau ci- après : Cumul N° Compte Intitulé du compte Report Cumul Débit Solde Crédit FRNITURES DE BUR.& 60470000 0,00 6 467 675,00 0,00 6 467 675,00 CONSOMMABLES INFORMAT FOURNITURES NON STOCKABLES 60510000 0,00 156 295,00 0,00 156 295,00 EAU FOURNITURES NON STOCKABLES 60520000 0,00 3 168 438,00 0,00 3 168 438,00 ELECTRICITÉ 60530000 CARBURANT ET LUBRIFIANTS 0,00 21 391 959,00 0,00 21 391 959,00 ACHAT DE PETIT MATERIEL ET 391 468 60560000 0,00 391 468 000,00 0,00 OUTILLAGE 000,00 ACHATS D’ÉTUDE ET DE 60570000 0,00 18 484 398,00 0,00 18 484 398,00 PRESTATIONS ACHATS DE TRAVAUX, MATÉRIELS 60580000 0,00 1 200 000,00 0,00 1 200 000,00 ET ÉQUIPEME Total de 442 336 0,00 442 336 765,00 0,00 60 765,00 Les mouvements observés au niveau des achat consommés concernent surtout les fournitures de bureau, des produits d’entretiens, petites fournitures pour l’organisation des sessions de formation et recyclages des acteurs locaux comme les cadres des mairies et les animateurs de développement communautaires (ADC), les acteurs porteurs du dynamisme communautaires (APDC) puis les Chefs de Centres de Promotions Sociales pour l’appropriation des modules de formation en gestion à la base. Il s’ensuit l’achat de carburant et lubrifiant pour la mise en œuvre des activités des différentes composantes du projet. Les achats d’études et prestations prennent en compte un paquet d’activités regroupant les ateliers, les éléments du coût liés à la formation en gestion à la base et autres prestations de services réalisées par les tiers. c) Les transports consommés Le Projet a consommé des frais transports au cours de l’exercice qui s’achève. Ces frais concernent le transport de plis en faveur des Contrôleurs Financiers Régionaux (CFR) et des frais de déplacement des participants aux différentes sessions de formation. d) Les services extérieurs Cette rubrique prend en compte les différentes grandes masses de prestations extérieures liées aux locations de matériels, de location du siège du projet, les locations de salles de réunions pour sessions de formation au profit des parties 7 prenantes du projet, formation des communautés sur les modules de gestion en suivi évaluation, en passation des marchés, en gestion financière, les frais de gardiennage, les entretiens diverses, les assurances, les annonces et les frais de télécommunications. Ces services concernent : Les charges de location du bâtiment du siège du Secrétariat aux Services Décentralisés Conduits par les Communautés. Les charges d’entretien de bureau concernent essentiellement l’entretien des locaux du SSDCC qui sont imputés au fonctionnement des activités du Projet. Les charges d’assurance maladie concernent la prise d’une police d’ass urance maladie pour le personnel recruté dans le cadre du projet. Les locations relatives aux formations ou de sessions et recyclages des acteurs locaux comme les responsables des mairies et les animateurs de développement communautaires (ADC) puis les acteurs porteurs du dynamisme communautaires (APDC) pour l’appropriation des modules de formation en gestion à la base. Les frais de la tenue des sessions des organes de pilotage et d’orientation des activités du projet. Les frais d’annonces et insertions concernent essentiellement les publications d’avis d’appel d’offres et de sollicitations de manifestations d’intérêts. Les publications concernent les frais engagés pour la réalisation de diverses publications visant à faire connaitre le projet. Les charges de communication par l’achat de recharges dans les téléphones des cadres du projet concernent le fonctionnement pour la mise en œuvre de certaines activités du projet. Cette rubrique se décompose comme suit au titre de l’exercice 2022 : Cumul N° Compte Intitulé du compte Report Cumul Débit Solde Crédit 18 375 62220000 LOCATIONS DE BÂTIMENTS 0,00 18 375 000,00 0,00 000,00 LOCATION ET CHARGES LOCATIVES 22 829 62280000 0,00 22 829 600,00 0,00 DIVERSES 600,00 ENTRETIENS ET RÉPARATIONS SUR 62410000 0,00 1 831 865,00 0,00 1 831 865,00 BIENS IMMO ENTRETIENS & REPARAT° BIENS 62420000 0,00 4 224 350,00 0,00 4 224 350,00 MOB. & VEH. AUTRES ENTRETIENS ET 62480000 0,00 3 476 599,00 0,00 3 476 599,00 RÉPARATIONS 26 877 62510000 ASSURANCES MULTIRISQUES 0,00 26 877 532,00 0,00 532,00 PRIME D’ASSURANCE DU MATÉRIEL 62520000 0,00 4 259 858,00 0,00 4 259 858,00 DE TRANSPO 62710000 ANNONCES ET INSERTIONS 0,00 1 475 000,00 0,00 1 475 000,00 AUTR CHARG DE PUBLICITE ET 15 554 62780000 0,00 15 554 000,00 0,00 RELAT° PUBLIQ 000,00 8 FRAIS POSTAUX ET DE 62810000 0,00 8 952 214,00 0,00 8 952 214,00 TÉLÉCOMMUNICATIONS Total de 107 856 107 856 0,00 0,00 62 018,00 018,00 e) Autres Services extérieurs La rubrique autres services extérieurs regroupe les honoraires aux consultants, les frais de formation, les frais bancaires, frais de mission, les frais de réception et les honoraires. En effet, les honoraires des consultants nationaux et étrangers concernent la facturation liée aux contrats des consultants en portefeuille et ceux signés avec les consultants nationaux (consultants formateurs et autres consultants pour des études) sur la période sous revue. Elle se décompose comme suit : N° Intitulé du compte Report Cumul Débit Cumul Crédit Solde Compte 6318000 AUTRES FRAIS BANCAIRES 0,00 2 096 059,00 0,00 2 096 059,00 0 6324100 HONORAIRES ET FRAIS DE 0,00 41 653 950,00 0,00 41 653 950,00 0 MISS° CONSULTANTS 6327100 RÉMUNÉRAT° AUTRES 0,00 492 257 716,00 210 400,00 492 047 316,00 0 PRESTATAIRES DE SVCE 6383000 RÉCEPTIONS 0,00 31 424 680,00 0,00 31 424 680,00 0 6384000 FRAIS DE MISSIONS (HÔTEL 0,00 318 465 581,00 0,00 318 465 581,00 0 ET PERDIEMS) 6388000 REALISATION DES ACTIVITES 1 104 561 0,00 0,00 1 104 561 450,00 0 DU PROJET 450,00 Total de 1 990 459 0,00 210 400,00 1 990 249 036,00 63 436,00 f) Les charges du personnel Les charges du personnel se décomposent comme suit : N° Intitulé du compte Report Cumul Débit Cumul Crédit Solde Compte 6611100 RÉMUNÉRATIONS DU 141 624 0,00 0,00 141 624 032,00 0 PERSONNEL CONTRACTUEL 032,00 6641000 CHARGES SOCIALES SUR 23 226 0,00 0,00 23 226 337,00 0 RÉMUNÉRAT° DU PERSO 337,00 Total de 164 850 0,00 0,00 164 850 369,00 66 369,00 9 Les charges salariales comprennent les charges salariales liées aux personnes qui sont intervenues au niveau du Projet sur la période de janvier au 30 juin 2022. Il s’agit de du personnel contractuel du projet dont la liste est jointe en annexe. g) la trésorerie Les états mensuels de rapprochement bancaire des comptes désigné et de transaction sont joints en annexe et présentent le détail de la situation de la trésorerie. L’analyse de la situation des comptes désigné et de transaction relatifs au financement du Don IDA D 3430 BJ du Projet révèle un solde de trois cent soixante-dix-neuf millions cent quarante mille trois cent soixante-deux Francs CFA (379 140 362) qui est récapitulé dans le tableau ci-dessous : N° Intitulé du compte Report Cumul Débit Cumul Crédit Solde Compte 521110 BANQUE, COMPTE 2 126 520 1 611 921 785,00 514 599 064,00 00 DÉSIGNÉ BCEAO 849,00 521120 BANQUE,COMPTE DE 1 898 081 379 140 118 447 919,00 2 158 774 284,00 00 TRANSACTION BOA 841,00 362,00 521130 BANQUE, COMPTE 259 790 345,00 561 500,00 260 351 845,00 00 RESSOURCES ETAT 521140 PSDCC, AUTRES 20 612 187,00 13 357 307,00 9 801 834,00 24 167 660,00 00 RESSOURCES 521150 PPF PSDCC II 299 307,00 2 363,00 301 670,00 00 Total 4 295 058 403 308 2 011 071 543,00 2 687 294 518,00 de 52 039,00 022,00 585000 VIREMENT DE FONDS 2 127 006 0,00 2 127 006 849,00 00 IDA 849,00 588000 AUTRE VIREMENT 0,00 13 851 457,00 13 851 457,00 00 INTERN /INTERET Total 2 140 858 0,00 2 140 858 306,00 0,00 de 58 306,00 h) Les autres trésoreries Le Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) n’a pas créé la caisse de menues dépenses au titre de la gestion 2022. i) Les emplois assimilés IDA, dépenses à reconstituer 10 Le SSDCC n’a pas de situation de reconstitution des dépenses au 30 juin 2022 Etat et autres dettes Le Projet n’a pas de dette à rembourser au 30 juin 2022 j) Ressources d’investissement IDA du Projet Les ressources mobilisées auprès du bailleur (IDA) au titre de l’année 202 2 dans le cadre du Projet d’Appui aux Communes et Communautés pour l’Expansion des Services Sociaux (ACCESS) se chiffrent à cinq cent quatorze millions cinq cent quatre-vingt-dix-neuf mille soixante-quatre (514 599 064) francs CFA portant ainsi l’ensemble des fonds mobilisés à vingt un milliards six cent quatre-vingt-dix-huit millions cinq cent quarante-quatre mille quatre cent quarante-six (21 698 544 446) francs CFA. Ressources d’investissement Etat du Projet Aucune ressource d’investissement Etat n’a été reçu pendant la mise en œuvre du Projet. k) Ressources d’exploitation Etat Le solde des avances mises à la disposition du projet par l’Etat en vue de préfinancer l’enquête PMT a été transféré sur un compte du Trésor Public sur instruction du Ministre des Finances. l) Ressources d’exploitation IDA crédit N° 3430-BJ du Projet Les ressources d’exploitation IDA concernent le financement des charges, objet des remboursements durant la période, le détail est présenté en annexe 2) Note sur le bilan au 31 décembre 2022. a) Immobilisations corporelles et incorporelles Le détail et la justification des immobilisations corporelles et incorporelles sont présentés dans la note sur les emplois d’investissements du projet (page 14 du présent document). b) Trésorerie « actif » La trésorerie-actif s’explique par les notes sur la trésorerie présentées ci-dessus. 11 c) Subvention d’investissement IDA L’analyse des subventions d’investissements de l’IDA est appréhendée à partir des ressources d’investissements du projet (présent rapport). 3) Note sur le compte d’exploitation au 31 décembre 2022 Le solde du compte s’explique par les variations déterminées lors de la justification des emplois d’exploitation et des ressources d’exploitation. 12 6. Liste des DRF Page 41 sur 42 7. Liste des immobilisations Page 42 sur 42 SSDCC LISTE DES IMMOBILISATIONS EN SERVICE Financement : Code Désignation Date d'entrée Date service Montant financé Valeur brute Financement : MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 01 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 02 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 03 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 04 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 05 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 06 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 07 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 08 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 09 MOTO HOMME TOUIT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 10 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 11 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 12 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 13 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 14 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 15 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 16 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 17 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 18 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 19 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 20 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 21 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 22 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 23 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 24 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 25 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 26 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 27 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 28 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 29 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 30 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 31 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 32 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 33 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 34 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 35 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 36 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 37 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 38 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 39 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 40 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 41 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 42 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 43 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 44 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 45 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 46 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 47 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 48 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 49 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 50 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 51 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 52 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 53 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 54 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 55 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 56 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 57 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 58 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 59 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 820 000,00 820 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 60 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 61 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 62 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 63 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 64 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 65 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 66 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 67 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 68 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 69 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 70 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 71 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 72 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 73 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 74 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 75 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 76 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 77 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 78 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRM 79 MOTO DAME TOUT TERRAIN 20/03/2019 20/03/2019 640 000,00 640 000,00 ACCESS/MI PORT/2019/001/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 07/03/2019 20/03/2019 850 000,00 850 000,00 ACCESS/MI PORT/2019/002/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 07/03/2019 20/03/2019 850 000,00 850 000,00 ACCESS/MI PORT/2019/003/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 07/03/2019 20/03/2019 850 000,00 850 000,00 ACCESS/MI PORT/2019/004/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 07/03/2019 20/03/2019 850 000,00 850 000,00 ACCESS/MI PORT/2019/005/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 07/03/2019 20/03/2019 850 000,00 850 000,00 ACCESS/MI PORT/2019/006/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 07/03/2019 20/03/2019 850 000,00 850 000,00 ACCESS/MI PORT/2019/007/IDA D3430-BJ ORDINATEUR 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06/11/2019 105 000,00 105 000,00 ACCESS/MAT OND/2019/009/IDA D3430-BJ ONDULEUR 06/11/2019 06/11/2019 105 000,00 105 000,00 ACCESS/MAT OND/2019/010/IDA D3430-BJ ONDULEUR 06/11/2019 06/11/2019 105 000,00 105 000,00 ACCESS/MAT SCAN/2019/001/IDA D3430-BJ SCANNER A PLAT 06/11/2019 06/11/2019 315 000,00 315 000,00 ACCESS/MAT SCAN/2019/002/IDA D3430-BJ SCANNER A PLAT 06/11/2019 06/11/2019 315 000,00 315 000,00 ACCESS/MI IMPR/2019/001/IDA D3430-BJ IMPRIMANTE LASER BLANC NOIR 06/11/2019 06/11/2019 175 000,00 175 000,00 VEHICULE TOYOTA PRADO BR MDGL/ACCESS/19/IDA D3430-BJ/MRV 01 21/10/2019 21/10/2019 38 875 000,00 38 875 000,00 8928 RB MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRM 80 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 09/01/2020 09/01/2020 1 143 765,00 1 143 765,00 MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRM 81 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 09/01/2020 09/01/2020 1 143 765,00 1 143 765,00 MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRM 82 MOTO HOMME TOUT TERRAIN 09/01/2020 09/01/2020 1 143 765,00 1 143 765,00 MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRM 83 MOTO DAME TOUT TERRAIN 09/01/2020 09/01/2020 695 925,00 695 925,00 MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRM 84 MOTO DAME TOUT TERRAIN 09/01/2020 09/01/2020 695 925,00 695 925,00 MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRM 85 MOTO DAME TOUT TERRAIN 09/01/2020 09/01/2020 695 925,00 695 925,00 ACCESS/MI PORT/2020/018/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 26/03/2020 26/03/2020 800 000,00 800 000,00 ACCESS/MI PORT/2020/019/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 26/03/2020 26/03/2020 800 000,00 800 000,00 ACCESS/MI PORT/2020/020/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 26/03/2020 26/03/2020 800 000,00 800 000,00 ACCESS/MI PORT/2020/021/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 26/03/2020 26/03/2020 800 000,00 800 000,00 ACCESS/MI PORT/2020/022/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 26/03/2020 26/03/2020 800 000,00 800 000,00 ACCESS/MI PORT/2020/023/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 26/03/2020 26/03/2020 800 000,00 800 000,00 IMPRIMANTE HP LASER BLANC ACCESS/MI IMP/2020/002/IDA D3430-BJ 26/03/2020 26/03/2020 472 000,00 472 000,00 NOIR IMPRIMANTE HP LASER BLANC ACCESS/MI IMPR/2020/003/IDA D3430-BJ 26/03/2020 26/03/2020 472 000,00 472 000,00 NOIR IMPRIMANTE HP LASER BLANC ACCESS/MI IMPR/2020/004/IDA D3430-BJ 26/03/2020 26/03/2020 472 000,00 472 000,00 NOIR ORDINATEUR PORTABLE HP ACCESS/MI PORT/2020/024/IDA D3430-BJ 26/05/2020 26/05/2020 1 357 000,00 1 357 000,00 SPECTRE ORDINATEUR PORTABLE HP ACCESS/MI PORT/2020/025/IDA D3430-BJ 26/05/2020 26/05/2020 1 003 000,00 1 003 000,00 ENVY MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRV 02 VEHICULE TOYOTA HILUX 10/06/2020 10/06/2020 25 807 500,00 25 807 500,00 MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRV 03 VEHICULE TOYOTA HILUX 10/06/2020 10/06/2020 25 807 500,00 25 807 500,00 MDGL/ACCESS/20/IDA D3430-BJ/MRV 04 VEHICULE TOYOTA HILUX 10/06/2020 10/06/2020 25 807 500,00 25 807 500,00 ACCESS/MI PORT/2020/026/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 19/09/2020 19/09/2020 840 000,00 840 000,00 ORDINATEUR PORTABLE (MINI ACCESS/MI PORT/2020/027/IDA D3430-BJ 19/09/2020 19/09/2020 965 000,00 965 000,00 BAN MONTAGE) ACCESS/MATB TV PLA/2020/001/IDA D3430-BJ TV ECRAN PLASMA LG 19/09/2020 19/09/2020 375 000,00 375 000,00 ACCESS/MATBUR LDVD/2020/001/IDA D3430-BJ LECTEUR DE SUPPORTS VIDEO 19/09/2020 19/09/2020 1 342 000,00 1 342 000,00 ACCESS/MI SMART/2021/001/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/002/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/003/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/004/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/005/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/006/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/007/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/008/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/009/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/010/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/011/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/012/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/013/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/014/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/015/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/016/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/017/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/018/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/019/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI 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150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/031/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/ MI SMART/2021/032/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/033/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/034/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/035/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/036/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/037/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/038/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/039/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MI SMART/2021/040/IDA D3430-BJ SMARTPHONE 22/04/2021 22/04/2021 345 150,00 345 150,00 ACCESS/MOB FAUT/2021/001/IDA D3430-BJ FAUTEUIL DIRECTEUR 14/10/2021 14/10/2021 354 000,00 354 000,00 ACCESS/MOB FAUT/2021/002/IDA D3430-BJ FAUTEUIL CADRE 14/10/2021 14/10/2021 208 860,00 208 860,00 ACCESS/MOB FAUT/2021/003/IDA D3430-BJ FAUTEUIL CADRE 14/10/2021 14/10/2021 208 860,00 208 860,00 ACCESS/MOB FAUT/2021/004/IDA D3430-BJ FAUTEUIL CADRE 14/10/2021 14/10/2021 208 860,00 208 860,00 ACCESS/MOB FAUT/2021/005/IDA D3430-BJ FAUTEUIL BUREAU 14/10/2021 14/10/2021 208 860,00 208 860,00 ACCESS/MOB FAUT/2021/006/IDA D3430-BJ FAUTEUIL CADRE 14/10/2021 14/10/2021 208 860,00 208 860,00 ACCESS/MOB FAUT/2021/007/IDA D3430-BJ FAUTEUIL CADRE 14/10/2021 14/10/2021 208 860,00 208 860,00 ACCESS/MOB FAUT/2021/008/IDA D3430-BJ FAUTEUIL CADRE 14/10/2021 14/10/2021 208 860,00 208 860,00 ACCESS/MI PORT/2021/028/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 19/11/2021 19/11/2021 885 000,00 885 000,00 ACCESS/MI PORT/2021/029/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 19/11/2021 19/11/2021 885 000,00 885 000,00 ACCESS/MI PORT/2021/030/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 19/11/2021 19/11/2021 885 000,00 885 000,00 ACCESS/MI PORT/2021/031/IDA D3430-BJ ORDINATEUR PORTABLE 19/11/2021 19/11/2021 885 000,00 885 000,00 ORDINATEUR DE BUREAU TOUT ACCESS/MI TAB/2021/001/IDA D3430-BJ 19/11/2021 19/11/2021 542 800,00 542 800,00 EN UN MDGL/ACCESS/21/IDA D3430-BJ/MRV 05 VEHICULE TOYOTA HILUX 04/06/2021 04/06/2021 30 998 600,00 30 998 600,00 MDGL/ACCESS/21/IDA D3430-BJ/MRV 06 VEHICULE PICK UP HILUX 21/07/2021 23/12/2021 23 663 101,00 23 663 101,00 MDGL/ACCESS/21/IDA D3430-BJ/MRV 07 VEHICULE PICK-UP HILUX 21/07/2021 23/12/2021 23 663 101,00 23 663 101,00 MDGL/ACCESS/21/IDA D3430-BJ/MRV 08 VEHICULE TOYOTA HILUX 21/07/2021 23/12/2021 23 663 103,00 23 663 103,00 ACCESS/MI IMPR/2021/005/IDA D3430-BJ IMPRIMANTE COULEUR LASER 21/12/2021 21/12/2021 584 100,00 584 100,00 ACCESS/MAT SCAN/2021/003/IDA D3430-BJ SCANNER A PLAT 21/12/2021 21/12/2021 413 000,00 413 000,00 ACCESS/MAT COP/2021/001/IDA D3430-BJ PHOTOCOPIEUR 19/11/2021 19/11/2021 2 832 000,00 2 832 000,00 ACCESS/MAT REG/2021/011/IDA D3430-BJ STABILISATEUR 19/11/2021 19/11/2021 48 380,00 48 380,00 ACCESS/MAT OND/2021/011/IDA D3430-BJ ONDULEUR 19/11/2021 118 000,00 118 000,00 Total 341 526 975,00 341 526 975,00