DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Dirección Ejecutiva Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado - Provias Descentralizado 27 de abril de 2023 Opinión Hemos auditado los estados financieros de propósito especial del Programa de Apoyo al Transporte Subnacional - PATS (en adelante, el Programa) que comprenden el estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2022, así como las notas a los estados financieros de propósito especial, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros de propósito especial adjuntos están preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 4 a los estados financieros de propósito especial. Fundamento para la opinión Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría (NIA) emitidas por el International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB). Nuestras responsabilidades, de acuerdo con estas normas, se describen más adelante en la sección de Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de propósito especial de nuestro informe. Somos independientes del Programa, de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código de Ética del IESBA) junto con los requerimientos éticos que son aplicables para nuestra auditoría de los estados financieros de propósito especial en Perú, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión. Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú T: +51 (1) 211 6500, F: +51 (1) 211-6550 www.pwc.pe Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red. Inscrita en la Partida No. 11028527, Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao 27 de abril de 2023 Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado - Provias Descentralizado Enfasis sobre un asunto - Base contable y restricción en distribución y uso Llamamos la atención a la Nota 4 a los estados financieros de propósito especial, que describe la base contable usada en su preparación. Los estados financieros de propósito especial han sido preparados para permitir a Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado - Provias Descentralizado cumplir con las disposiciones sobre información financiera del Artículo 7.03 del Contrato de Préstamo (Nota 3). En consecuencia, los estados financieros de propósito especial pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestro dictamen se emite sólo para el uso de Provias Descentralizado, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y no debe ser distribuido a, ni utilizado por, partes distintas a las mencionadas. Nuestra opinión no está calificada respecto de este asunto. Responsabilidades de la Oficina de Administración y Dirección Ejecutiva sobre los estados financieros de propósito especial La Oficina de Administración es responsable de la preparación de los estados financieros de propósito especial de acuerdo con las políticas contables descritas en la Nota 4, y por el control interno que la Oficina de Administración considere que es necesario para permitir la preparación de estados financieros de propósito especial que estén libres de incorrección material, ya sea por fraude o error. Al preparar los estados financieros de propósito especial, la Oficina de Administración es responsable de evaluar la capacidad del Programa de continuar como empresa en marcha, revelando, según sea aplicable, los asuntos relacionados a la continuidad de operaciones y utilizando el principio contable de empresa en marcha, a menos que la Oficina de Administración tenga la intención de liquidar al Programa, o cesar sus operaciones, o no tenga otra alternativa realista. La Dirección Ejecutiva es responsable por la supervisión del proceso de preparación de información financiera del Programa. Responsabilidades del Auditor por la auditoría de los estados financieros de propósito especial Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros de propósito especial en su conjunto estén libres de incorrecciones materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría efectuada de conformidad con las NIA, siempre detecte una incorrección material, cuando exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o en agregado, podrían razonablemente influir en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros de propósito especial. -2- 27 de abril de 2023 Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado - Provias Descentralizado Como parte de una auditoría de acuerdo con las NIA, ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos escepticismo profesional durante toda la auditoría. Además: - Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros de propósito especial, ya sea por fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría en respuesta a estos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para ofrecer fundamento para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es más elevado que no detectar una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede involucrar colusión, falsificación, omisiones intencionales, declaraciones falsas o la vulneración del control interno. - Obtuvimos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el propósito de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Programa. - Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de la información revelada por la Oficina de Administración. - Concluimos sobre el adecuado uso del principio contable de empresa en marcha por parte de la Oficina de Administración y, sobre la base de la evidencia obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada a eventos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Proyecto de continuar como empresa en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la respectiva información revelada en los estados financieros de propósito especial o, si tales revelaciones son inadecuadas, para que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se sustentan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuras pueden ser causa de que el Programa ya no pueda continuar como empresa en marcha. Nos comunicamos con la Dirección Ejecutiva respecto de, entre otros aspectos, el alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoría planificados y los hallazgos significativos de auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría. Refrendado por -----------------------------------------------------(socio) Rafael Ferrer Tafur Contador Público Colegiado Certificado Matrícula No.01-23720 -3- PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE DESCENTRALIZADO - PROVIAS DESCENTRALIZADO PROGRAMA DE APOYO AL TRANSPORTE SUBNACIONAL - PATS CONTRATOS DE PRESTAMOS BID No.3587/OC-PE Y BIRF No.8562-PE ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Expresado en dólares estadounidenses) Por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 Por el año terminado el 31 de diciembre de 2021 Nota BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total EFECTIVO RECIBIDO Saldo inicial 30,448,045 25,253,464 58,874,613 114,576,122 21,248,045 16,893,464 39,520,489 77,661,998 Movimientos del año: Fondos recibidos 8 13,500,000 6,217,305 59,514,557 79,231,862 9,200,000 8,360,000 19,354,124 36,914,124 Total movimientos del año 13,500,000 6,217,305 59,514,557 79,231,862 9,200,000 8,360,000 19,354,124 36,914,124 Saldo final y total de efectivo recibido 8 43,948,045 31,470,769 118,389,170 193,807,984 30,448,045 25,253,464 58,874,613 114,576,122 42.50% 33.79% 7.90% DESEMBOLSOS EFECTUADOS Saldo inicial: Anticipos otorgados a gobiernos descentralizados al 1 de enero de - - 58,874,613 58,874,613 - - 39,520,489 39,520,489 Justificaciones de gastos elegibles al 1 de enero de 24,839,208 22,481,480 - 47,320,688 18,165,486 13,202,179 - 31,367,665 Gastos elegibles pendientes de justificar al 1 de enero 6 297,592 1,439,555 - 1,737,147 1,003,119 2,630,770 - 3,633,889 25,136,800 23,921,035 58,874,613 107,932,448 19,168,605 15,832,949 39,520,489 74,522,043 Movimientos del año: Gastos elegibles pendientes de justificar al 1 de enero de y justificados durante el año 6 (297,592) (1,439,555) - (1,737,147) (1,003,119) (2,630,770) - (3,633,889) Justificaciones de gastos elegibles 6 8,446,906 6,514,088 - 14,960,994 6,623,516 9,358,697 - 15,982,213 Gastos elegibles pendientes de justificar 6 1,791,664 265,854 - 2,057,518 297,592 1,439,555 - 1,737,147 Anticipos otorgados a gobiernos descentralizados - - 59,514,557 59,514,557 - - 19,354,124 19,354,124 Total movimientos del año 9,940,978 5,340,387 59,514,557 74,795,922 5,917,989 8,167,482 19,354,124 33,439,595 Total de gastos elegibles desembolsados 35,077,778 29,261,422 118,389,170 182,728,370 25,086,594 24,000,431 58,874,613 107,961,638 Partidas conciliatorias 14 y 15 (77,164) - - (77,164) 50,206 (79,396) - (29,190) Saldo final y total desembolsos efectuados al 31 de diciembre de 2022 12 35,000,614 29,261,422 118,389,170 182,651,206 25,136,800 23,921,035 58,874,613 107,932,448 Efectivo disponible al 31 de diciembre 5y7 8,947,431 2,209,347 - 11,156,778 5,311,245 1,332,429 - 6,643,674 Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados financieros de propósito especial. -4- PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE DESCENTRALIZADO - PROVIAS DESCENTRALIZADO PROGRAMA DE APOYO AL TRANSPORTE SUBNACIONAL - PATS CONTRATOS DE PRESTAMO BID No.3587/OC-PE Y BIRF No.8562-PE ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 (Expresado en dólares estadounidenses) Inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2021 Movimiento del año 2022 Inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2022 Componente del Programa Nota BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total 1. Infraestructura vial vecinal para la integración e inclusión social 13 1.1. Infraestructura para la inclusión social 12,449,569 13,172,029 22,895,501 48,517,099 6,211,988 3,886,706 4,067,233 14,165,927 18,661,557 17,058,735 26,962,734 62,683,026 1.2. Integración de la red vecinal alimentadora de los corredores logísticos 4,314,922 243,303 4,364,671 8,922,896 3,462,306 - 2,991,215 6,453,521 7,777,228 243,303 7,355,886 15,376,417 16,764,491 13,415,332 27,260,172 57,439,995 9,674,294 3,886,706 7,058,448 20,619,448 26,438,785 17,302,038 34,318,620 78,059,443 2. Mantenimiento de la infraestructura vial vecinal 13 2.1. Expedientes técnicos para el mantenimiento periódico de caminos vecinales 666,373 1,207,300 291,870 2,165,543 - - 124,676 124,676 666,373 1,207,300 416,546 2,290,219 2.2. Mantenimiento periódico de caminos 6,358,475 7,215,611 20,154,761 33,728,847 (11,974) 1,096,827 49,011,175 50,096,028 6,346,501 8,312,438 69,165,936 83,824,875 2.3. Mantenimiento rutinario de caminos - - - - - - - - - - - - 2.4. Mantenimiento por niveles de servicio - - - - - - - - - - - - 7,024,848 8,422,911 20,446,631 35,894,390 (11,974) 1,096,827 49,135,851 50,220,704 7,012,874 9,519,738 69,582,482 86,115,094 3. Gestión vial descentralizada 13 3.1. Fortalecimiento de la capacidad de gestión vial de los caminos 376,205 792,124 623,616 1,791,945 21,868 11,624 8,469 41,961 398,073 803,748 632,085 1,833,906 3.2. Fortalecimiento institucional de Provias Descentralizado 640,542 824,188 681,120 2,145,850 - - - - 640,542 824,188 681,120 2,145,850 3.3. Fortalecimiento a microempresas para mantenimiento 11,988 50,177 44,895 107,060 - - - - 11,988 50,177 44,895 107,060 3.4. Ventana para el desarrollo local y logístico 25,357 203,408 105,046 333,811 126,381 8,105 33,933 168,419 151,738 211,513 138,979 502,230 3.5. Monitoreo y evaluación - 212,895 53,079 265,974 - 337,125 86,146 423,271 - 550,020 139,225 689,245 1,054,092 2,082,792 1,507,756 4,644,640 148,249 356,854 128,548 633,651 1,202,341 2,439,646 1,636,304 5,278,291 4. Gestión del Programa 13 4.1. Gestión administrativa - - 9,660,054 9,660,054 - - 3,138,318 3,138,318 - - 12,798,372 12,798,372 4.2. Auditoría externa 293,369 - - 293,369 53,245 - 53,392 106,637 346,614 - 53,392 400,006 293,369 - 9,660,054 9,953,423 53,245 - 3,191,710 3,244,955 346,614 - 12,851,764 13,198,378 TOTAL INVERSIONES 25,136,800 23,921,035 58,874,613 107,932,448 9,863,814 5,340,387 59,514,557 74,718,758 35,000,614 29,261,422 118,389,170 182,651,206 Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados financieros de propósito especial. -5- PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE DESCENTRALIZADO - PROVIAS DESCENTRALIZADO PROGRAMA DE APOYO AL TRANSPORTE SUBNACIONAL - PATS CONTRATOS DE PRESTAMO BID No.3587/OC-PE Y BIRF No.8562-PE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPOSITO ESPECIAL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 1 ANTECEDENTES Y OPERACIONES DE LA UNIDAD EJECUTORA Mediante Decreto Supremo No.029-2006-MTC de fecha 12 de agosto de 2006, el Gobierno Peruano fusionó Provias Departamental y Provias Rural, dando como resultado el Programa Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado (en adelante Provias Descentralizado), adscrita al Viceministerio de Transportes del Ministerio de Transportes y Comunicaciones cuya misión es contribuir a la gestión descentralizada de la infraestructura vial departamental y rural, la misma que es desarrollada por los gobiernos regionales y locales, respectivamente. Para cumplir con esta misión, Provias Descentralizado ha implementado mecanismos técnicos, institucionales, legales y financieros que garantizan la sostenibilidad de las inversiones viales. Provias Descentralizado tiene como objetivo general, promover, apoyar y orientar el incremento de la dotación y la mejora de la transitabilidad de la infraestructura de transporte departamental y rural y el desarrollo institucional, en forma descentralizada, planificada, articulada y regulada, con la finalidad de contribuir a la superación de la pobreza y al desarrollo del país. Provias Descentralizado, en representación del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, es la Unidad Ejecutora del Programa de Apoyo al Transporte Subnacional - PATS. 2 OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROGRAMA El Programa de Apoyo al Transporte Subnacional - PATS está orientado a la estrategia y política sectorial del Ministerio de Transporte y Comunicaciones de acuerdo con el Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM) y se soporta en tres elementos básicos: la inclusión social, el desarrollo de la competitividad y la descentralización. Para financiar el Programa de Apoyo al Transporte Subnacional - PATS, el cual tiene un costo estimado de US$600,000,000, el Gobierno Peruano concertó dos operaciones de endeudamiento externo con el BID y el BIRF por US$50,000,000 cada una. Estos contratos de préstamo, BID No.3587/OC-PE y BIRF No.8562-PE, se firmaron el 4 y 12 de abril de 2016, respectivamente. El financiamiento restante corresponde a un Aporte local del Gobierno Peruano por US$500,000,000. El Programa inició operaciones de ejecución el 26 de abril de 2017, fecha del primer desembolso correspondiente al Aporte local. Mediante Decreto Supremo No.343-2019-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 23 de noviembre de 2019, se autorizó la transferencia de partidas en el Presupuesto del Sector Público hasta por la suma de S/52,497,757 a favor de 168 Gobiernos Locales para el financiamiento de acciones relacionadas al fortalecimiento de las capacidades de gestión vial y la elaboración de estudios definitivos, en el marco del Programa de Apoyo al Transporte Subnacional - PATS. -6- Mediante Decreto Supremo No.008-2020-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 30 de enero de 2020, se autorizó la incorporación de recursos vía Crédito Suplementario en el Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2020 hasta por la suma de S/52,407,897 en la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios, a favor de 52 Gobiernos Locales, para financiar la continuidad de la ejecución de las acciones para el fortalecimiento de las capacidades de gestión vial, mantenimiento de infraestructura vial y la elaboración de estudios definitivos en el marco del programa de inversión PROG-23-2012-SNIP - Gestión del Programa y otros: Programa de Apoyo al Transporte Subnacional - PATS. Mediante Decreto Supremo No.137-2020-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 5 de junio de 2020, se autorizó una transferencia de partidas en el Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2020, hasta por la suma de S/70,213,476 del pliego Ministerio de Transportes y Comunicaciones a favor de 31 Gobiernos Locales, para el fortalecimiento de las capacidades de gestión vial, mantenimiento de infraestructura vial y la elaboración de estudios definitivos. Mediante Decreto Supremo No.292-2020-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 30 de septiembre 2020, se autorizó una transferencia de partidas en el Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2020, hasta por la suma de S/35,847,840, a favor de 34 Gobiernos Locales, para financiar intervenciones para el fortalecimiento de las capacidades de gestión vial, el mantenimiento, ejecución y consultoría de obra de infraestructura vial, en el marco del Programa de Inversión de Código PROG- 23- 2012-SNIP- Gestión del Programa y Otros: Programa de Apoyo al Transportes Subnacional - PATS. Mediante Decreto Supremo No.053-2021-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 30 de marzo 2021, se autorizó una transferencia de partidas en el Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2021, hasta por la suma de S/148,693,838, a favor de 158 Gobiernos Locales, para financiar 185 intervenciones para el fortalecimiento de las capacidades de gestión vial, el mantenimiento, ejecución y consultoría de obra de infraestructura vial, en el marco del Programa de Inversión de Código PROG- 23- 2012-SNIP- Gestión del Programa y Otros: Programa de Apoyo al Transportes Subnacional - PATS. Mediante Decreto Supremo No.060-2022-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 31 de marzo de 2022, se autorizó una transferencia de partidas en el Presupuesto del Sector Publico para el año fiscal 2022, hasta por la suma de S/109,001,149, a favor de 54 Gobiernos Locales, para financiar acciones de fortalecimiento de las capacidades de gestión vial, de mantenimiento y ejecución de obra de infraestructura vial en el marco del programa de inversión de código PROG-23-2012-SNIP-Gestion del Programa y Otros: Programa de Apoyo al Transportes Subnacional - PATS. Mediante Decreto Supremo No.159-2022-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 12 de julio de 2022, se autorizó una transferencia de partidas en el Presupuesto del Sector Publico para el año fiscal 2022, hasta por la suma de S/33,567,486, a favor de diversos Gobiernos Locales, para financiar la ejecución de proyectos de inversión de infraestructura vial. El objetivo del Programa es facilitar el acceso vial vecinal sostenible de la población rural del Perú a servicios, disminuir los costos logísticos del transporte en los caminos vecinales asociados a corredores logísticos priorizados y fortalecer la gestión vial descentralizada. -7- 2.1 Componentes del Programa El Programa tiene cuatro (4) componentes, cuyo presupuesto y descripción, detallamos a continuación: Presupuesto BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ i) Infraestructura vial vecinal para la integración e inclusión social 35,000,000 35,000,000 335,730,000 405,730,000 ii) Mantenimiento de la infraestructura vial vecinal 10,000,000 10,000,000 131,880,750 151,880,750 iii) Gestión vial descentralizada 4,650,000 4,650,000 17,389,250 26,689,250 iv) Gestión del programa 350,000 350,000 15,000,000 15,700,000 50,000,000 50,000,000 500,000,000 600,000,000 i) Infraestructura vial vecinal para la integración e inclusión social - Comprende las obras civiles de rehabilitación y mejoramiento de caminos, la supervisión de las obras y los estudios correspondientes. Las obras consideran elementos de seguridad vial y mejoras tecnológicas a nivel de base granular estabilizada o pavimentos. Al 31 de diciembre de 2022, el presupuesto asignado para este componente se clasifica en los siguientes subcomponentes: BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ 1) Infraestructura para la inclusión social 27,724,844 27,724,844 114,220,313 16,967,0001 2) Integración de la red vecinal alimentadora de los corredores 7,275,156 7,275,156 221,509,687 236,059,999 35,000,000 35,000,000 335,730,000 405,730,000 Durante el año 2022, este componente comprende principalmente gastos referidos a la elaboración de estudios de perfil (fichas técnicas), estudios definitivos, ejecución y supervisión de obras de rehabilitación y mejoramiento de caminos vecinales, ejecutadas en las regiones de Ayacucho, Huancavelica, Cajamarca, La Libertad, Piura, Puno, Junín, Apurímac, Callao, Ancash, Ica, Amazonas, Pasco, Lima, Cusco, Madre de Dios, Moquegua y San Martin. Los presupuestos asignados al componente de infraestructura vial vecinal para la integración e inclusión social bajo la modalidad de ejecución descentralizada para el año 2022 se realizaron de la siguiente manera: Mediante Decreto Supremo No.060-2022-EF de fecha 30 de marzo de 2022 y No.159-2022-EF de fecha 11 de julio de 2022, se estableció la asignación presupuestaria del Aporte Local a favor de 7 Gobiernos Locales por S/71,221,669 para la ejecución de 7 obras de mejoramiento del camino vecinal. ii) Mantenimiento de la infraestructura vial vecinal - Comprende las actividades de conservación para apoyar de manera eficiente y sostenible el mantenimiento de la red de caminos vecinales. -8- Al 31 de diciembre de 2022, el presupuesto asignado para este componente se clasifica en los siguientes subcomponentes: BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ 1) Expedientes técnicos para el mantenimiento periódico 1,645,000 1,645,000 - 3,290,000 2) Mantenimiento periódico de caminos 6,250,530 6,250,530 68,150,940 80,652,000 3) Mantenimiento rutinario de caminos - - 34,526,250 34,526,250 4) Mantenimiento por niveles de servicios 2,104,470 2,104,470 29,203,560 33,412,500 10,000,000 10,000,000 131,880,750 151,880,750 Durante el año 2022, este componente comprende principalmente obras de mantenimiento periódico ejecutadas en Amazonas, Cajamarca, Huánuco, Cusco, Junín, Ancash, Puno, Huancavelica, Pasco, Arequipa y Tacna. Los presupuestos asignados al componente de mantenimiento bajo la modalidad de ejecución descentralizada para el año 2022 se realizaron de la siguiente manera: Mediante Decreto Supremo No. 060-2022-EF de fecha 30 de marzo de 2022, se estableció la asignación presupuestaria del Aporte Local a favor de 13 Gobiernos Locales por S/68,864,477 para el mantenimiento periódico de 23 caminos vecinales (8 por continuidad de recursos y 15 nuevas trasferencias). iii) Gestión vial descentralizada - Comprende la asistencia técnica, capacitación y equipamiento, tanto a nivel subnacional (Gobierno Regional y Gobierno Local) como a nivel central (Provias Descentralizado), para apoyar la consolidación de la gestión vial del transporte descentralizado. Al 31 de diciembre de 2022, el presupuesto asignado para este componente se clasifica en los siguientes subcomponentes: BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ 1) Fortalecimiento de la capacidad de gestión vial de los caminos 923,000 1,150,000 5,927,000 8,000,000 2) Fortalecimiento institucional de Provias Descentralizado 727,000 500,000 1,962,250 3,189,250 3) Fortalecimiento a microempresas para mantenimiento 1,000,000 1,000,000 2,000,000 4,000,000 4) Ventana para el desarrollo local y logístico 1,000,000 1,000,000 5,500,000 7,500,000 5) Monitoreo y evaluación 1,000,000 1,000,000 2,000,000 4,000,000 4,650,000 4,650,000 17,389,250 26,689,250 El presupuesto asignado al componente de gestión vial bajo la modalidad de ejecución descentralizada para el año 2022 se realizaron de la forma siguiente: Mediante Decreto Supremo No.060-2022-EF de fecha 30 de marzo de 2022, se estableció la asignación presupuestaria del Aporte Local a favor de 42 Gobiernos Locales por S/2,482,489 para la continuidad de la elaboración de los Planes Viales Provinciales Participativos-PVPP. -9- iv) Gestión del Programa - Comprende los gastos administrativos y operativos del Programa, con cargo del Aporte Local y servicios relacionados a auditorías, con cargo de los organismos financistas. Al 31 de diciembre de 2022, el presupuesto asignado para este componente se clasifica en los siguientes subcomponentes: BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ 1) Gestión administrativa - - 15,000,000 15,000,000 2) Auditoría externa 350,000 350,000 - 700,000 350,000 350,000 15,000,000 15,700,000 2.2. Impactos de la pandemia generada por el COVID-19 Mediante Decreto Supremo No.044-2020-PCM de fecha 15 de marzo de 2020, se declaró el Estado de Emergencia Nacional en el Perú por un plazo inicial de quince días calendario a consecuencia del brote del COVID-19, que fue calificado como una pandemia por la Organización Mundial de la Salud. Durante los años 2022 y 2021 el Estado de Emergencia Nacional fue ampliado en sucesivas oportunidades mediante diversos decretos supremos hasta el 27 de octubre de 2022, en el que se dejó sin efecto el Estado de Emergencia Nacional. Durante el año 2022, el Proyecto ha continuado las acciones iniciadas en los años 2020 y 2021 para afrontar los efectos de la pandemia, la cual generó el aplazamiento de los cronogramas de ejecución de obras y desembolsos efectuados por las restricciones interpuestas por el Gobierno Peruano. Debido a lo anterior, el Proyecto obtuvo del BID y BIRF la No objeción a la ampliación del plazo de los desembolsos para los prestamos BID No.3587/OC-PE y BIRF No.8562-PE hasta el 31 de agosto de 2023 y 31 de diciembre de 2023, respectivamente. 3 DISPOSICIONES DEL CONTRATO SOBRE INFORMACION FINANCIERA Provias Descentralizado, a través de la Oficina de Administración, debe mantener un sistema de gestión financiera, así como preparar sus estados financieros de propósito especial, de acuerdo con las normas de contabilidad aceptables por el BID y BIRF, con la finalidad de reflejar adecuadamente las operaciones, recursos y gastos relacionados con el Programa. Además, deberá: a) Tener los estados financieros de propósito especial auditados periódicamente, de acuerdo con los contratos, por auditores independientes y de conformidad con NIA. b) En la fecha indicada en los contratos, se proporcionará al BID y BIRF, los estados financieros de propósito especial auditados, así como la información adicional a los estados financieros de propósito especial auditados. c) Que los estados financieros de propósito especial auditados se encuentren a disposición en el momento oportuno y de una manera aceptable para el BID y BIRF. - 10 - 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas aplicadas en la preparación de los estados financieros de propósito especial del Programa son las siguientes: 4.1 Base de preparación de los estados financieros de propósito especial - Los estados financieros de propósito especial del Programa, que comprenden el estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados y el estado de inversiones acumuladas, han sido preparados por la Oficina de Administración de acuerdo con la base contable de efectivo, mediante el cual los fondos aportados al Programa se reconocen cuando se recaudan y las inversiones en el mismo cuando se efectúan los pagos. La información contenida en estos estados financieros de propósito especial es responsabilidad de la Oficina de Administración de Provias Descentralizado, la que expresamente confirma que en su preparación se han aplicado todos los principios, criterios y requerimientos establecidos en: i) el numeral 4.4.1 del Manual de Operaciones del Contrato de Préstamo BID 3587/OC-PE y BIRF 8562- PE; ii) el instructivo de informes financieros y auditoría externa de las operaciones financiadas por el BID; y, iii) lo establecido en la sección II.B.3 sobre los estados financieros de propósito especial auditados en conformidad con las disposiciones de la sección 5.09 (b) de las condiciones generales del contrato de préstamo con el BIRF. Los estados financieros de propósito especial surgen de los registros contables de Provias Descentralizado. Los estados financieros de propósito especial se presentan en dólares estadounidenses (US$), excepto cuando se indique una expresión monetaria distinta. Los estados financieros de propósito especial por el año terminado el 31 de diciembre de 2022, han sido aprobados por la Oficina de Administración el 27 de abril de 2023. 4.2 Unidad Monetaria - Los gastos efectuados con cargo a los fondos del BID y BIRF en moneda nacional (Soles) se traducen a dólares estadounidenses (US$), al tipo de cambio del día de la monetización realizada por el Banco de la Nación y por el MEF de acuerdo a la Nueva Directiva de Desembolsos del 17 de noviembre de 2021, se publica la RD No.014-2021-EF/52.01 que aprueba la Directiva No.002-2021-EF/52.04 “Directiva de Desembolso de Operaciones de Endeudamiento”, que establece la nueva regulación para la ejecución de los recursos de endeudamiento. Los gastos efectuados con cargo al Aporte Local, al tipo de cambio utilizado es del último día hábil del mes anterior. 5 EFECTIVO DISPONIBLE En cumplimiento con la Directiva No.002-2021-EF/52.04 "Directiva de desembolsos de operaciones de endeudamiento", a fin de efectuar pagos a proveedores, la Dirección General de Tesoro Público ha implementado la transferencia de los fondos a la Cuenta Unidad de Tesoro (en adelante C.U.T.). Al 31 de diciembre de 2022, el efectivo disponible es mantenido en su totalidad en el Banco de la Nación y la C.U.T. del MEF siendo su detalle como sigue: Número de cuenta Entidad Banco Moneda 2022 2021 US$ US$ No.120704-0357-01520000-03 (*) BID CUT-MEF US$ 6,500,000 5,200,000 No. TR 10 – 3587-BID BID CUT-MEF Soles 2,447,431 - No.06-068-001348 (*) BID De la Nación US$ - - No.00-068-365171 BID De la Nación Soles - 111,245 8,947,431 5,311,245 - 11 - Número de cuenta Entidad Banco Moneda 2022 2021 US$ US$ No.120704-0357-01520000-03 (**) BIRF CUT-MEF US$ - - No.TR 23 - 8562 – BIRF BIRF CUT-MEF Soles 2,209,347 1,332,429 No.06-068-001356 (**) BIRF De la Nación US$ - - No.00-068-365198 BIRF De la Nación Soles - - Total 2,209,347 1,332,429 (*) Llámese también “Cuenta Especial” para efectos del Programa. (**) Llámese también “Cuenta Designada” para efectos del Programa. 6 DESEMBOLSOS EFECTUADOS E INVERSIONES El movimiento de este rubro y su clasificación de acuerdo con la fuente de los fondos por el año terminado al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 es como sigue: Por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 Por el año terminado el 31 de diciembre de 2021 BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Saldo inicial 25,136,800) 23,921,035 58,874,613 107,932,448) 19,168,605 15,832,949) 39,520,489 74,522,043) Movimiento del año 9,940,978) 5,340,387 59,514,557 74,795,922) 5,917,989 8,167,482) 19,354,124 33,439,595) Partidas conciliatorias ( 77,164) - - ( 77,164) 50,206 ( 79,396) - ( 29,190) Saldo final 35,000,614) 29,261,422 118,389,170 182,651,206) 25,136,800 23,921,035) 58,874,613 107,932,448) a) Préstamo No.3587/OC-PE del BID - Los desembolsos efectuados e inversiones por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 son como sigue: Entidad No. de solicitud Fecha Importe US$ Desembolsos justificados en el 2022: BID 031 11/02/2022 347,799) BID 032 30/06/2022 178,055) BID 033 13/07/2022 536,497) BID 034 16/08/2022 2,003,260) BID 036 27/09/2022 632,587) BID 037 20/10/2022 1,709,756) BID 038 19/12/2022 3,071,674) BID 012 21/01/2022 ( 32,722) 8,446,906) Gastos elegibles pendientes de justificar al 1 de enero en el 2022 y justificados durante el año: BID 030 15/12/2021 ( 297,592) Gastos elegibles pendientes de justificar al 31 de diciembre de 2022: BID 039 08/02/2023 1,791,664) Sub-total desembolsos efectuados 9,940,978) Partidas conciliatorias (Nota 15) ( 77,164) Total desembolsos efectuados 9,863,814) - 12 - Los desembolsos efectuados e inversiones por el año terminado el 31 de diciembre de 2021 son como sigue: Entidad No. de solicitud Fecha Importe US$ Desembolsos justificados en el 2021: BID 022 18/02/2021 1,003,119) BID 024 19/03/2021 1,521,540) BID 025 28/06/2021 448,567) BID 026 09/08/2021 394,887) BID 027 24/09/2021 992,018) BID 028 20/10/2021 1,815,439) BID 030 15/12/2021 447,946) 6,623,516) Gastos elegibles pendientes de justificar al 1 de enero en el 2021 y justificados durante el año: BID 022 18/02/2022 ( 1,003,119) Gastos elegibles pendientes de justificar al 31 de diciembre de 2021: BID 031 11/02/2022 297,592) Sub-total desembolsos efectuados 5,917,989) Partidas conciliatorias (Nota 15) 50,206) Total desembolsos efectuados 5,968,195) Al 31 de diciembre de 2022, los desembolsos efectuados e inversiones acumuladas relacionadas a los préstamos BID y BIRF representan el 70.00% y 58.52%, respectivamente, respecto al monto total del presupuesto del Programa asignado a cada uno. b) Préstamo No.8562-PE del BIRF - Los desembolsos efectuados e inversiones por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 son como sigue: Entidad No. de solicitud Fecha Importe US$ Desembolsos justificados en el 2022: BIRF 026 14/02/2022 1,360,159) BIRF 028 16/06/2022 1,317,290) BIRF 029 15/07/2022 28,429) BIRF 030 16/08/2022 198,383) BIRF 032 22/09/2022 2,551,500) BIRF 033 19/10/2022 684,141) BIRF 034 13/12/2022 374,186) 6,514,088) Gastos elegibles pendientes de justificar al 1 de enero en el 2022 y justificados durante el año: BIRF 028 14/02/2021 ( 1,439,555) Gastos elegibles pendientes de justificar al 31 de diciembre de 2022: BIRF 037 08/02/2022 265,854) Total desembolsos efectuados 5,340,387) - 13 - Los desembolsos efectuados e inversiones por el año terminado el 31 de diciembre de 2021 son como sigue: Entidad No. de solicitud Fecha Importe US$ Desembolsos justificados en el 2021: BIRF 016 12/02/2021 2,630,770) BIRF 020 19/03/2021 915,964) BIRF 022 18/06/2021 1,634,566) BIRF 023 02/08/2021 991,604) BIRF 024 21/09/2021 383,846) BIRF 025 18/10/2021 1,756,827) BIRF 026 10/12/2021 1,045,122) 9,358,697) Gastos elegibles pendientes de justificar al 1 de enero en el 2021 y justificados durante el año: BIRF 017 12/02/2021 ( 2,630,770) Gastos elegibles pendientes de justificar al 31 de diciembre de 2021: BIRF 028 14/02/2021 1,439,555) Sub-total desembolsos efectuados 8,167,482) Partidas conciliatorias (Nota 15) ( 79,396) Total desembolsos efectuados 8,088,086) Al 31 de diciembre de 2021, los desembolsos efectuados e inversiones acumuladas relacionadas a los préstamos BID y BIRF representan el 50.27% y 47.84%, respectivamente, respecto al monto total del presupuesto del Programa asignado a cada uno. 7 ANTICIPOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR Al 31 de diciembre de 2022 el saldo pendiente de justificar al BID y BIRF asciende a US$10,661,931 y US$2,475,201, respectivamente; estos están representados por los saldos en cuenta corriente del BID y BIRF por US$8,947,431 y US$2,209,347, respectivamente (Nota 5); solicitudes de desembolso pendientes de justificar por US$1,791,664 y US$265,854, respectivamente (Nota 14), los cuales fueron justificados en el año 2023 (Nota 19); y una partida conciliatoria de -US$77,164 en el BID. A continuación, se detalla de los gastos elegibles pendientes de justificación al 31 de diciembre de 2022 por categoría de inversión y fuente de financiamiento: Partida BID BIRF US$ US$ Componente 1 1,004,293 259,380 Componente 2 752,181 - Componente 3 - 6,474 Componente 4 35,190 - 1,791,664 265,854 Al 31 de diciembre del 2021 el saldo pendiente de justificar al BID y BIRF asciende a US$5,659,043 y US$2,692,588, respectivamente; estos están representados por los saldos en cuenta corriente del BID y BIRF por US$5,311,245 y US$1,332,429, respectivamente (Nota 5); solicitudes de desembolso pendientes de justificar por US$297,592 y US$1,439,555, respectivamente (Nota 14), los cuales fueron justificados en el año 2022 (Nota 19); y una partida conciliatoria de US$50,206 y -US$79,396 en el BID y BIRF, respectivamente. - 14 - A continuación, se detalla de los gastos elegibles pendientes de justificación, incluida las partidas conciliatorias, al 31 de diciembre de 2021 por categoría de inversión y fuente de financiamiento: Partida BID BIRF US$ US$ Componente 1 124,500 422,928 Componente 2 223,298 920,924 Componente 3 - 16,307 Componente 4 - - 347,798 1,360,159 8 ANTICIPOS Y JUSTIFICACION a) Préstamo N°3587/OC-PE del BID - Con fecha 4 de abril de 2016, la República del Perú suscribió el contrato de préstamo BID No.3587/OC-PE para contribuir al financiamiento del Programa hasta por US$50,000,000. Esta operación de endeudamiento externo fue aprobada mediante Decreto Supremo No.413-2015-EF de fecha 29 de diciembre de 2015. Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, los anticipos recibidos del BID ascienden a US$43,948,045 y US$30,448,045, los cuales representan el 87.90% y 60.90% del importe inicialmente comprometido, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, los anticipos justificados al BID ascienden a US$33,286,114 y US$24,789,002, los cuales representan el 66.57% y 49.58% del importe inicialmente comprometido, respectivamente. Durante el año 2022 y de 2021, se recibieron los siguientes anticipos: Entidad No. de solicitud Fecha Fondo recibido US$ Año 2022 - BID 09 09/09/2022 13,500,000 Año 2021 - BID 07 23/03/2021 4,000,000 BID 08 29/10/2021 5,200,000 9,200,000 b) Préstamo N°8562-PE del BIRF - Con fecha 12 de abril de 2016, la República del Perú suscribió el contrato de préstamo BIRF No.8562- PE, para contribuir al financiamiento del Programa hasta por la suma de US$50,000,000. Esta operación de endeudamiento externo fue aprobada mediante Decreto Supremo No.413-2015-EF de fecha 29 de diciembre de 2015. Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, los anticipos recibidos del BIRF ascienden a US$31,470,769 y US$25,253,464, los cuales representan el 62.94% y 50.51% del importe inicialmente comprometido, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, los anticipos justificados al BIRF ascienden a US$28,995,568 y US$22,560,876, los cuales representan el 57.99% y 45.12% del importe inicialmente comprometido, respectivamente. - 15 - Durante el año 2022 y de 2021, se recibieron los siguientes anticipos: Entidad No. de solicitud Fecha Fondo recibido US$ BIRF 10 03/06/2022 3,196,000 BIRF 11 13/09/2022 3,021,305 6,217,305 BIRF 07 09/03/2021 2,583,000 BIRF 08 21/06/2021 4,377,000 BIRF 09 21/12/2021 1,400,000 8,360,000 9 FONDOS DE CONTRAPARTIDA LOCAL El costo presupuestado de inversión del Programa asciende a US$600,000,000, de los cuales el Gobierno de la República del Perú se comprometió a aportar la suma de US$500,000,000, en concepto de contrapartida local respecto de los recursos aportados por el BID y el BIRF. Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, los fondos recibidos del Gobierno Peruano ascendieron a US$118,389,170 y US$58,874,613, respectivamente, equivalentes al 23.68% y 11.77%% del total comprometido. 10 AJUSTE DE AÑOS ANTERIORES La Gerencia del Programa no ha efectuado ajustes de años anteriores en los estados financieros. 11 ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS El Plan Anual de Contrataciones (PAC) de la Unidad Ejecutora 010 - Provias Descentralizado, correspondiente al Año Fiscal 2022 y 2021, fueron aprobados mediante Resolución Jefatural No.009- 2022-MTC/21.OA y Resolución Jefatural No.005-2021-MTC/21.OA, de fecha 19 de enero de 2022 y 13 de enero de 2021, respectivamente. El Plan de Adquisiciones (PA) del año 2022 y de 2021 y sus posteriores modificatorias se registraron a través del Sistema de Ejecución de Planes de Adquisiciones - SEPA y del Systematic Tracking of Exchanges in Procurement - STEP y posteriormente fueron dirigidos al BID y BIRF mediante los Informes de Progreso I y II para su No objeción. Durante el año 2022, se registraron 48 contratos que tienen un valor de contratación y adquisición de S/83,305,276 incluido IGV (46 contratos por un valor de contratación de S/125,194,099 incluido IGV al 31 de diciembre de 2021). Dichas adquisiciones y contrataciones han sido efectuadas por el Programa según las políticas del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), de acuerdo con el Contrato de Préstamo No.3587/OC-PE y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) de acuerdo con el Contrato de Préstamo N°8562 -PE. A continuación, se detalla de las adquisiciones de bienes y servicios por el año 2022 y 2021 por categoría de inversión y fuente de financiamiento: BID BIRF Total S/ S/ S/ Año 2022 - Componente 1 13,830,027 68,133,999 81,964,026 Componente 2 - - - Componente 3 1,018,400 254,600 1,273,000 Componente 4 - 68,250 68,250 14,848,427 ,134,804,970 83,305,276 - 16 - BID BIRF Total S/ S/ S/ Año 2021 - Componente 1 122,223,877 - 122,223,877 Componente 2 - 2,241,122 2,241,122 Componente 3 258,900 - 258,900 Componente 4 40,500 - 470,200 122,952,977 ,2,241,122 125,194,099 12 COMPONENTES DEL PROGRAMA Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS El Programa efectuó las siguientes inversiones en las siguientes localidades del Perú: BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ Al 31 de diciembre de 2022 - Ayacucho 5,111,291 7,403,096 14,024,793 26,539,180 Cajamarca 4,774,029 154,796 14,627,142 19,555,967 Lambayeque 1,337,271 2,185,302 12,074,694 15,597,267 Apurímac 1,391,689 6,542,328 6,519,904 14,453,921 Cusco 4,032,368 26,512 10,392,002 14,450,882 Amazonas 3,403,764 29,440 7,631,861 11,065,065 Ica 534,130 4,264,262 4,852,916 9,651,308 Callao 3,382,013 3,178,505 2,898,420 9,458,938 Huancavelica 2,454 4,759,321 4,046,199 8,807,974 Junín 490,240 - 7,938,366 8,428,606 Huánuco 46,194 - 8,141,481 8,187,675 Ancash 1,587,294 421,441 5,416,170 7,424,905 La Libertad 3,183,182 - 4,015,112 7,198,294 Madre de Dios 1,963,581 - 3,736,627 5,700,208 Puno 1,087,965 - 3,408,971 4,496,936 Pasco 55,828 - 3,262,944 3,318,722 Piura 857,706 50,043 1,835,940 2,743,689 Loreto 1,387,059 17,729 644,338 2,049,126 Arequipa 3,683 17,216 1,506,293 1,527,192 Tacna 86,140 52,187 726,980 865,307 Lima 155,272 121,420 287,965 564,657 Moquegua 122,929 - 205,560 328,489 San Martin - 37,824 172,768 210,592 Ucayali 4,532 - 21,724 26,256 Total 35,000,614 29,261,422 118,389,170 182,651,206 - 17 - BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ Al 31 de diciembre de 2021 - Ayacucho 4,926,634 6,348,098 8,205,449 19,480,183 Apurímac 1,343,710 6,518,766 5,495,526 13,358,004 Lambayeque 1,258,257 1,853,041 9,542,875 12,654,173 La Libertad 3,183,182 - 3,538,294 6,721,476 Madre de Dios 1,963,580 - 3,590,692 5,554,272 Cusco 1,405,523 21,649 5,065,114 6,492,286 Amazonas 2,374,220 17,816 3,087,004 5,479,040 Ica 534,130 3,204,116 1,887,230 5,625,476 Callao 1,176,063 743,562 1,491,580 3,411,205 Huancavelica 2,454 4,378,236 2,175,742 6,556,432 Piura 842,905 45,991 1,524,909 2,413,805 Ancash 1,614,186 395,732 2,100,673 4,110,591 Puno 1,080,421 - 1,781,879 2,862,300 Cajamarca 2,015,680 150,742 2,925,415 5,091,837 Junín 476,766 - 1,937,494 2,414,260 Loreto 487,103 17,730 410,495 915,328 Lima 142,780 118,325 274,897 536,002 Tacna 82,103 52,189 354,168 488,460 Moquegua 122,930 - 205,560 328,490 Pasco 46,133 - 1,378,839 1,424,972 San Martin - 37,824 129,188 167,012 Arequipa 11,352 17,218 300,506 329,076 Huánuco 46,194 - 1,456,189 1,502,383 Ucayali 494 - 14,893 15,387 Total 25,136,800 23,921,035 58,874,613 107,932,448 13 CONCILIACION ENTRE EL ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS Y EL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS Los desembolsos efectuados por el Programa según el estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados concilian con el Estado de Inversiones Acumuladas, como sigue: Al 31 de diciembre de 2022 Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados Estado de Inversiones Acumuladas BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Componente 1 26,438,785 17,302,038 34,318,620 78,059,443 26,438,785 17,302,038 34,318,620 78,059,443 Componente 2 7,012,874 9,519,738 69,582,482 86,115,094 7,012,874 9,519,738 69,582,482 86,115,094 Componente 3 1,202,341 2,439,646 1,636,304 5,278,291 1,202,341 2,439,646 1,636,304 5,278,291 Componente 4 346,614 - 12,851,764 13,198,378 346,614 - 12,851,764 13,198,378 35,000,614 29,261,422 118,389,170 182,651,206 35,000,614 29,261,422 118,389,170 182,651,206 Al 31 de diciembre de 2021 Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados Estado de Inversiones Acumuladas BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Componente 1 16,764,491 13,415,332 27,260,172 57,439,995 16,764,491 13,415,332 27,160,172 57,439,995 Componente 2 7,024,848 8,422,911 20,446,631 35,894,390 7,024,848 8,422,911 20,446,631 35,894,390 Componente 3 1,054,092 2,082,792 1,507,756 4,644,640 1,054,092 2,082,792 1,507,756 4,644,640 Componente 4 293,369 - 9,660,054 9,953,423 293,369 - 9,660,054 9,953,423 25,136,800 23,921,035 58,874,613 107,932,448 25,136,800 23,921,035 58,874,613 107,932,448 - 18 - 14 CONCILIACION DE LOS REGISTROS DEL PROGRAMA CON LOS REGISTROS DE LOS ORGANISMOS FINANCISTAS Los registros de desembolsos efectuados por el Programa concilian con los registros del BID y BIRF, como sigue: Al 31 de diciembre de 2022 Registro del Financista Registro del Programa Diferencia BID BIRF BID BIRF BID BIRF US$ US$ US$ US$ US$ US$ Componente 1 24,682,311 17,042,657 26,438,785 17,302,037 ( 1,756,474) ( 259,380) Componente 2 7,012,874 9,519,738 7,012,874 9,519,738 - - Componente 3 1,167,150 2,433,173 1,202,340 2,439,647 ( 35,190) ( 6,474) Componente 4 346,615 - 346,615 - - ) - ) 33,208,950 28,995,568 35,000,614 29,261,422 ( 1,791,664) ( 265,854) Al 31 de diciembre de 2022, la diferencia identificada en la conciliación del BID y BIRF corresponde a desembolsos efectuados por el Programa en dicho año, que fueron presentados a los organismos financistas en el año 2022, además de partidas conciliatorias por US$77,164, como sigue: N° SOE Fecha Importe US$ BID No.039 08/02/2023 1,791,664 BIRF No.037 08/02/2022 265,854 Al 31 de diciembre de 2021 Registro del Financista Registro del Programa Diferencia BID BIRF BID BIRF BID BIRF US$ US$ US$ US$ US$ US$ Componente 1 16,639,990 12,992,403 16,764,491 13,415,332 ( 124,501) ( 422,929) Componente 2 6,801,551 7,501,987 7,024,848 8,422,910 ( 223,297) ( 920,923) Componente 3 1,054,092 2,066,486 1,054,092 2,082,793 - ( 16,307) Componente 4 293,369 - 293,869 - - ) - ) 24,789,002 22,560,876 25,136,800 23,921,035 ( 347,798) ( 1,360,159) Por el año terminado el 31 de diciembre de 2021, la diferencia identificada en la conciliación del BID y BIRF se explica principalmente por desembolsos efectuados del Programa en dicho año, que fueron presentados a los organismos financistas en el año 2022, además de partidas conciliatorias de US$50,206 y US$79,396, respectivamente; como sigue: N° SOE Fecha Importe US$ BID No.031 04/02/2022 347,798 BIRF No.028 07/02/2022 1,360,159 Para fines de conciliación, el total de efectivo recibido y el total de desembolsos solicitados al BIRF (anexo 2) comprenden los siguientes conceptos: US$ Inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2022 29,261,422 Efectivo disponible al 31 de diciembre de 2022 (Nota 5) 2,209,347 Total de desembolsos solicitados (anexo 2) 31,470,769 - 19 - 15 CONCILIACION DE LA CUENTA ESPECIAL Y DESIGNADA CON EL SALDO DEL EXTRACTO BANCARIO Los saldos de la cuenta especial y la cuenta designada concilian con los saldos de los extractos bancarios (Nota 5), como sigue: Número de Saldo según Entidad Banco cuenta Programa Banco Diferencia (*) US$ US$ US$ Al 31 de diciembre de 2022 - BID BCRP 01520000-03 (**) 6,500,000 6,500,000 - BID BCRP 000000859230 2,447,431 2,370,267 77,164) BID BN 06-068-001348 (**) - - - BID BN 00-068-365171 - - - 120704-0357- BIRF BCRP 01520000-03 (***) - - - BIRF BCRP 000000859230 2,209,347 2,209,347 - BIRF BN 06-068-001356 (***) - - - BIRF BN 00-068-365198 - - - ) 11,156,778 11,079,614 77,164) Al 31 de diciembre de 2021 - BID BCRP 01520000-03 (**) 5,200,000 5,200,000 - BID BCRP 000000859230 - - - BID BN 06-068-001348 (**) - - - BID BN 00-068-365171 111,245 161,451 ( 50,206) 120704-0357- BIRF BCRP 01520000-03 (***) - - - BIRF BCRP 000000859230 1,332,429 1,253,033 79,396) BIRF BN 06-068-001356 (***) - - - BIRF BN 00-068-365198 - - - ) 6,643,674 6,614,484 29,190) (*) Corresponde a las partidas conciliatorias al cierre del ejercicio (**) Llámese también “Cuenta Especial” para efectos del Programa. (***) Llámese también “Cuenta Designada” para efectos del Programa. 16 INFORMACION PRESUPUESTAL A continuación, se muestra la ejecución presupuestal por componente del Programa y en el Anexo 1 se presenta por fuente financiamiento y componente de acuerdo con el Contrato Préstamo con el BID: Ejecución Total ejecutado el 31 de Por el año terminado el Total ejecutado al 31 de Presupuesto diciembre de 2021 31 de diciembre de 2022 diciembre de 2022 US$ US$ % US$ % US$ % Componente 1 405,730,000 57,439,995 14.16 20,619,448 5.08 78,059,443 19.24 Componente 2 151,880,750 35,894,390 23.63 50,220,704 33.07 86,115,094 56.70 Componente 3 26,689,250 4,644,640 17.40 633,651 2.37 5,278,291 19.78 Componente 4 15,700,000 9,953,423 63.40 3,244,955 20.67 13,198,378 84.07 600,000,000 107,932,448 17.99 74,718,758 12.45 182,651,206 30.44 17 CONTINGENCIAS La Oficina de Administración de Provias Descentralizado a través de la Oficina de Asesoría Jurídica y Procuraduría Pública, considera no tener contingencias significativas de ninguna naturaleza, ni acciones legales o juicios iniciados en contra de este, que hayan requerido desembolsos de efectivo y que no se encuentren registrados en los estados financieros de propósito especial del Programa por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 y de 2021. - 20 - 18 CUMPLIMIENTO DE TERMINOS DEL CONTRATO DE PRESTAMO BIRF No.8562-PE Anexo 2, Sección I “Implementación de acuerdos” Párrafo A “Acuerdos institucionales”, inciso “1” Término: Provias Descentralizado deberá crear y mantener hasta la culminación del Programa, un Grupo Coordinador, responsable de la gestión, coordinación, supervisión, monitoreo y evaluación del Programa, tal como se describe en el Manual de Operaciones (MOP). Comentario: Provias Descentralizado creó el Grupo Coordinador del Programa, el cual está conformado de la siguiente manera: Nombre Cargo Cecilia Victoria Lévano Castro Rossi (i) Coordinadora general, desde 6/7/2016 al 2/2/2017 Nancy Nérida Aucahuasi Dongo (ii) Coordinadora general, desde 3/2/2017 al 7/1/2018 David Miguel Dumet Delfin (iii) Coordinador general, desde 8/1/2018 al 9/4/2018 Michel Luis León Alarcón (iv) Coordinador general, desde 10/4/2018 al 24/04/2018 Uriel Gonzalo Cisneros Castro (v) Coordinador general, desde 25/04/2018 al 01/01/2020 Alejandro Edgardo Ahumada Aspillaga Coordinador general, desde 2/01/2020 a la fecha Uriel Gonzalo Cisneros Castro (vii) Coordinador general, desde 22/09/2021 al 03/02/2022 Josué Ludwing De la Cruz Vilcas (viii) Coordinador general, desde 04/02/2022 al 07/04/2022 Úrsula del Pilar Vela Mascaro (ix) Coordinador general, desde 08/04/2022 a la fecha Jorge Mávila Falcón (i) Coordinador de planificación y presupuesto Eddie Enzo Arones Barbarán (i) Coordinador técnico Ángel Pavel Sosa Espinoza (i) Coordinador de asuntos sociales y ambientales Las designaciones al cargo de Coordinador General del Programa, fueron aprobadas mediante las siguientes Resoluciones Directorales (i) No.379-2016-MTC/21 de fecha 6 de julio de 2016, (ii) No.044- 2017-MTC/21 de fecha 3 de febrero de 2017, (iii) No.002-2018-MTC/21 de fecha 8 de enero de 2018, (iv) No.099-2018-MTC/21 de fecha 10 de abril de 2018, (v) No.047-2019-MTC/21 de fecha 15 de febrero de 2019, (vi) No.502-2019-MTC/21 de fecha 31 de diciembre de 2019 y (vii) memorando No.624 -2021-MTC/21 de fecha 23 de septiembre de 2021, (viii) memorando No.053-2022.MTC/21 de fecha 3 de febrero de 2022 y (ix) memorando No.284-2022-MTC/21 de fecha 8 de abril de 2022. Anexo 2, Sección I “Implementación de acuerdos” Párrafo A “Acuerdos institucionales”, inciso “6” Término: Provias Descentralizado tiene un plazo no mayor a 60 días posteriores al cierre de cada año para presentar al BIRF el Plan Operativo Anual (POA) del Programa. Comentario: Con fecha 7 de marzo de 2022, Provias Descentralizado presentó al BID y BIRF el Plan Operativo Anual (POA) correspondiente al año 2022, mediante los Oficios No.047-2021-MTC/21 y No.048-2021- MTC/21, respectivamente. Asimismo, con fecha 19 de agosto de 2022, Provias Descentralizado presento al BID y BIRF el Plan Operativo Anual (POA) correspondiente al año 2022 modificado, mediante Oficio 395-2022.MTC/21.OA. - 21 - ANEXO 2, SECCIÓN I “IMPLEMENTACIÓN DE ACUERDOS” Párrafo A “Acuerdos institucionales”, inciso “4” Término: No más de 60 días después de la fecha de entrada en vigor del Contrato de préstamo, Provias Descentralizado establecerá y mantendrá durante la implementación del programa un Grupo Consultivo presidido por el Director Ejecutivo. Comentario: El 15 de septiembre de 2016, mediante Resolución Directoral No.535-2016-MTC/21 se conformó el Grupo Consultivo de Provias Descentralizado. Anexo 2, Sección I “Implementación de acuerdos” Párrafo A “Acuerdos institucionales”, inciso “5” Término: Provias Descentralizado, antes de prestar apoyo a cualquier provincia participante en el marco del Programa, deberá celebrar el Acuerdo Marco con cada provincia participante, aceptable para el banco, como se especifica en el Manual Operativo. Comentario: Durante el año 2022, Provias Descentralizado no ha suscrito convenios relacionados con el marco del Programa con nuevas provincias participantes. Al 31 de diciembre de 2021, Provias Descentralizado suscribió 194 Convenios Marco de adhesión y participación con las municipalidades provinciales respectivamente. Posterior a la suscripción de los Convenios Marco, se asignó la partida presupuestal de la Contrapartida Local por S/148,693,838; a los Gobiernos Locales a través de Convenios Específicos. ANEXO 2, SECCIÓN II “MONITOREO, REPORTE Y EVALUACIÓN DEL PROGRAMA” Párrafo A “Informes del Programa” Término: Provias Descentralizado, evaluará el progreso del Programa y preparará reportes semestrales, los cuales serán presentados al BIRF en un plazo máximo de 45 días después del cierre del periodo cubierto por dicho reporte. Comentario: Provias Descentralizado presentó al BIRF informes semestrales de progreso correspondientes al año 2022 según el siguiente detalle: Tipo de información Periodo informado No. de Oficio Fecha de presentación Informe semestral de progreso Semestre I 2022 384-2022-MTC/21 15 de agosto de 2022 Informe semestral de progreso Semestre II 2022 113-2023-MTC/21 15 de marzo de 2023 - 22 - ANEXO 2, SECCIÓN II “MONITOREO, REPORTE Y EVALUACIÓN DEL PROGRAMA” Párrafo B “Gestión financiera, informes y auditorías” Término: Provias Descentralizado preparará y presentará al BIRF un informe financiero semestral no auditado, en la forma y con el contenido satisfactorio para el BIRF, en un plazo máximo de 45 días después del cierre del periodo cubierto por dicho reporte. Comentario: Provias Descentralizado presentó al BIRF informes semestrales no auditados correspondientes al año 2022 dentro del plazo de 45 días establecido en el contrato, según el siguiente detalle: Tipo de información Periodo informado No. de Oficio Fecha de presentación Informe financiero no auditado Semestre I 2022 376-2022-MTC/21.OA 12 de agosto de 2022 Informe financiero no auditado Semestre II 2022 057-2023-MTC/21.OA 13 de febrero de 2023 Cláusula V “Entrada en vigencia, terminación” Término: La condición de entrada en vigor del Contrato de préstamo consiste en que el Manual de Operaciones ha sido adoptado por Provias Descentralizado. Comentario: El Manual de Operaciones del Programa fue aprobado mediante Resolución Directoral No.379-2016- MTC/21 de fecha 6 de julio de 2016. La primera modificación al MOP fue aprobada mediante Resolución Directoral No.416-2018-MTC/21 de fecha 31 de diciembre de 2018; la segunda, mediante Resolución Directoral No.086-2019-MTC/21 de fecha 27 de marzo de 2019 y la tercera mediante Resolución Directoral No.270-2019-MTC/21 de fecha 8 de agosto de 2019. 19 EVENTOS POSTERIORES A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPOSITO ESPECIAL Entre el 31 de diciembre de 2022 y la fecha de aprobación de los estados financieros de propósito especial no han ocurrido eventos posteriores significativos que en opinión de la Oficina de Administración requiera alguna divulgación adicional o algún ajuste a los saldos presentados en estos estados financieros de propósito especial. No obstante, con fecha 7 de febrero de 2023 Provias Descentralizado presentó los Oficios No.045- 2023-MTC/21.OA y No.046-2023-MTC/21.OA por la justificación de desembolsos No.37 y No.39 relacionada al financiamiento del BIRF y BID, respectivamente, por US$265,855 y US$1,791,664 (Nota 14). - 23 - ANEXO 1 PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE DESCENTRALIZADO - PROVIAS DESCENTRALIZADO PROGRAMA DE APOYO AL TRANSPORTE SUBNACIONAL - PATS CONTRATOS DE PRESTAMO BID No.3587/OC-PE Y BIRF No.8562-PE ESTADO DE VARIACION PRESUPUESTAL POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Expresado en dólares estadounidenses) Presupuesto total del Programa Inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2021 Movimiento del año 2022 Inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2022 Inversiones por realizar al 31 de diciembre de 2022 Componente del Programa Nota BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total BID BIRF Aporte local Total 1. Infraestructura vial vecinal para la integración e inclusión social 13 1.1. Infraestructura para la inclusión social 27,724,844 27,724,844 114,220,313 169,670,001 12,449,569 13,172,029 22,895,501 48,517,099 6,211,988 3,886,706 4,067,233 14,165,927 18,661,557 17,058,735 26,962,734 62,683,026 9,063,287 10,666,109 87,257,579 106,986,975 1.2. Integración de la red vecinal alimentadora de los corredores logísticos 7,275,156 7,275,156 221,509,687 236,059,999 4,314,922 243,303 4,364,671 8,922,896 3,462,306 - 2,991,215 6,453,521 7,777,228 243,303 7,355,886 15,376,417 (502,072) 7,031,853 214,153,801 220,683,582 35,000,000 35,000,000 335,730,000 405,730,000 16,764,491 13,415,332 27,260,172 57,439,995 9,674,294 3,886,706 7,058,448 20,619,448 26,438,785 17,302,038 34,318,620 78,059,443 8,561,215 17,697,962 301,411,380 327,670,557 2. Mantenimiento de la infraestructura vial vecinal 13 2.1. Expedientes técnicos para el mantenimiento periódico de caminos vecinales 1,645,000 1,645,000 3,290,000 666,373 1,207,300 291,870 2,165,543 - - 124,676 124,676 666,373 1,207,300 416,546 2,290,219 978,627 437,700 (416,546) 999,781 2.2. Mantenimiento periódico de caminos 6,250,530 6,250,530 68,150,940 80,652,000 6,358,475 7,215,611 20,154,761 33,728,847 (11,974) 1,096,827 49,011,175 50,096,028 6,346,501 8,312,438 69,165,936 83,824,875 (95,971) (2,061,908) (1,014,996) (3,172,875) 2.3. Mantenimiento rutinario de caminos - - 34,526,250 34,526,250 - - - - - - - - - - - - - - 34,526,250 34,526,250 2.4. Mantenimiento por niveles de servicio 2,104,470 2,104,470 29,203,560 33,412,500 - - - - - - - - - - - 2,104,470 2,104,470 29,203,560 33,412,500 10,000,000 10,000,000 131,880,750 151,880,750 7,024,848 8,422,911 20,446,631 35,894,390 (11,974) 1,096,827 49,135,851 50,220,704 7,012,874 9,519,738 69,582,482 86,115,094 2,987,126 480,262 62,298,268 65,765,656 3. Gestión vial descentralizada 13 3.1. Fortalecimiento de la capacidad de gestión vial de los caminos 923,000 923,000 5,927,000 7,773,000 376,205 792,124 623,616 1,791,945 21,868 11,624 8,469 41,961 398,073 803,748 632,085 1,833,906 524,927 119,252 5,294,915 5,939,094 3.2. Fortalecimiento institucional de Provias Descentralizado 727,000 727,000 1,962,250 3,416,250 640,542 824,188 681,120 2,145,850 - - - - 640,542 824,188 681,120 2,145,850 86,458 (97,188) 1,281,130 1,270,400 3.3. Fortalecimiento a microempresas para mantenimiento 1,000,000 1,000,000 2,000,000 4,000,000 11,988 50,177 44,895 107,060 - - - - 11,988 50,177 44,895 107,060 988,012 949,823 1,955,105 3,892,940 3.4. Ventana para el desarrollo local y logístico 1,000,000 1,000,000 5,500,000 7,500,000 25,357 203,408 105,046 333,811 126,381 8,105 33,933 168,419 151,738 211,513 138,979 502,230 848,262 788,487 5,361,021 6,997,770 3.5. Monitoreo y evaluación 1,000,000 1,000,000 2,000,000 4,000,000 - 212,895 53,079 265,974 - 337,125 86,146 423,271 - 550,020 139,225 689,245 1,000,000 449,980 1,860,775 3,310,755 4,650,000 4,650,000 17,389,250 26,689,250 1,054,092 2,082,792 1,507,756 4,644,640 148,249 356,854 128,548 633,651 1,202,341 2,439,646 1,636,304 5,278,291 3,447,659 2,210,354 15,752,946 21,410,959 4. Gestión del Programa 13 4.1. Gestión administrativa - - 15,000,000 15,000,000 - - 9,660,054 9,660,054 - - 3,138,318 3,138,318 - - 12,798,372 12,798,372 - - 2,201,628 2,201,628 4.2. Auditoría externa 350,000 350,000 - 700,000 293,369 - - 293,369 53,245 - 53,392 106,637 346,614 - 53,392 400,006 3,386 350,000 (53,392) 299,994 350,000 350,000 15,000,000 15,700,000 293,369 - 9,660,054 9,953,423 53,245 - 3,191,710 3,244,955 346,614 - 12,851,764 13,198,378 3,386 350,000 2,148,236 2,501,622 TOTAL INVERSIONES 50,000,000 50,000,000 500,000,000 600,000,000 25,136,800 23,921,035 58,874,613 107,932,448 9,863,814 5,340,387 59,514,557 74,718,758 35,000,614 29,261,422 118,389,170 182,651,206 14,999,386 20,738,578 381,610,830 417,348,794 19,168,605 15,832,949 39,520,489 74,522,043 - - - - - Las notas y anexos que se acompañan forman parte de los estados financieros de propósito especial. ANEXO 2 PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE DESCENTRALIZADO - PROVIAS DESCENTRALIZADO PROGRAMA DE APOYO AL TRANSPORTE SUBNACIONAL - PATS CONTRATOS DE PRESTAMO BIRF No.8562-PE Y BID No.3587/OC-PE ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Expresado en dólares estadounidenses) Número de Categorías de Inversión solicitud Fecha de justificación Nota Componente 1 Componente 2 Componente 3 Componente 4 Total inversión Total de desembolsos solicitados al 31 de diciembre de 2020 8,899,246 5,817,013 2,177,205 - 16,893,464 Por el año terminando el 31 de diciembre de 2021 - Solicitudes justificadas 016 12 de febrero de 2021 1,802,943 664,540 163,287 - 2,630,770 018 19 de marzo de 2021 170,772 317,655 427,537 - 915,964 019 18 de junio de 2021 1,391,252 200,762 42,552 - 1,634,566 021 2 de agosto de 2021 546,370 439,732 5,502 - 991,604 022 21 de setiembre de 2021 378,923 - 4,923 - 383,846 023 18 de octubre de 2021 1,145,948 498,736 112,143 - 1,756,827 024 10 de diciembre de 2021 682,576 268,132 94,412 - 1,045,120 6,118,784 2,389,557 850,356 - 9,358,697 Solicitudes del periodo anterior justificadas en el año 2021 (1,802,943) (664,540) (163,287) - (2,630,770) Solicitudes del periodo anterior no justificadas en el año 2021 (222,683) (40,044) (797,788) - (1,060,515) Solicitudes pendientes de rendición 334,841 1,696,027 661,720 - 2,692,588 Total de desembolsos solicitados al 31 de diciembre de 2021 6 13,327,245 9,198,013 2,728,206 - 25,253,464 Por el año terminando el 31 de diciembre de 2022 - Solicitudes justificadas 026 14 de febrero de 2022 422,928 920,924 16,307 - 1,360,159 028 16 de junio de 2022 55,284 1,065,602 196,404 - 1,317,290 029 15 de julio de 2022 - 23,395 5,034 - 28,429 030 16 de agosto de 2022 71,579 - 126,804 - 198,383 032 22 de setiembre de 2022 2,526,380 5,120 - - 2,531,500 033 19 de octubre de 2022 679,021 5,120 - - 684,141 034 13 de diciembre de 2022 295,061 7,831 11,897 - 314,789 4,050,253 2,027,992 356,446 - 6,434,691 Solicitudes del periodo anterior justificadas en el año 2022 (334,841) (1,696,027) (661,720) - (2,692,588) Solicitudes pendientes de rendición 2,093,163 87,332 294,707 - 2,475,202 Total de desembolsos solicitados al 31 de diciembre de 2022 6 19,135,820 9,617,310 2,717,639 - 31,470,769 31,470,769 Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros de propósito especial. -