INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL " PROYECTO DE INCLUSIÓN SOCIOECONÓMICA EN ÁREAS RURALES-PISEAR " CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8093-AR (Ejercicio Irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023) Actuación 189/2023 GERENCIA DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA - DCEOFI Diciembre 2023 -INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL “PROYECTO DE INCLUSIÓN SOCIOECONÓMICA EN ÁREAS RURALES-PISEAR” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8093-AR (Ejercicio Irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023) Al Señor Ministro de Economía de la Nación La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, ha examinado los estados financieros e información financiera complementaria que se detallan en I- siguiente, por el ejercicio irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023 (ejercicio de cierre), correspondientes al “Proyecto de Inclusión Socioeconómica en Áreas Rurales - PISEAR”, parcialmente financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo Nº 8093-AR, suscripto el 09/12/2015 entre la Nación Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). La ejecución del Proyecto fue llevada a cabo por la “Dirección Nacional de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales” (DINAPROSE). El Proyecto se encuentra bajo la órbita de la Secretaría de Planificación del Desarrollo y la Competitividad Federal – Ministerio de Economía de la Nación y por las Unidades Ejecutoras Provinciales (UEP) creadas al efecto, en el marco de los Convenios de ejecución celebrados. I. ESTADOS AUDITADOS a. Estado de Fuentes y Usos de Fondos desde el 01/01/2022 al 31/03/2023 expresado en dólares. b. Estado de Inversiones (por Apertura) comparativo con el presupuesto total del Programa desde el 01/01/2022 al 31/03/2023 expresado en dólares estadounidenses. c. Notas N° 1 a N° 11 que forman parte de los estados precedentes. d. Información Financiera Complementaria: Anexo I Fuente de Fondos desde 01/01/2022 al 31/03/2023 expresado en dólares. Los Estados Financieros, sus notas anexas e Información Financiera Complementaria, así 1 como el control interno implementado en el Proyecto, son exclusiva responsabilidad de la DINAPROSE, fueron presentados a esta auditoría el 12/06/2023 debidamente firmados. Se adjuntan y se identifican al sólo efecto de nuestra opinión, descriptos en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado el trabajo en campo entre el 03/07/2023 y el 06/12/2023 de manera no continua. II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos específicos del BIRF incluyendo pruebas de los registros contable-financieros, verificación de los sistemas de control interno de las áreas relacionadas y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, los estados financieros, sus notas anexas e información financiera complementaria identificados en I-, exponen razonablemente, en sus aspectos significativos, la situación financiera del “Proyecto de Inclusión Socioeconómica en Áreas Rurales – PISEAR”, por el ejercicio irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023, así como las transacciones realizadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con prácticas contables – financieras usuales y con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo BIRF 8093-AR suscripto el 09/12/2015. IV. OTRAS CUESTIONES 1. Obra de Construcción de Cisternas de Placa para la Captación de Agua de Lluvia en las Provincias Santiago Del Estero y Chaco”- LPN Nº BM-NAC-8093-001-O- 01/2021 – 2 URBAN BAIRES SA. Monto Contrato original: Pesos $291.455.314,76. Monto Adenda Nº 1: Pesos $43.106.249,90/ Monto adenda Nº 2: Pesos $14.812.368,05. Monto muestreado: Pesos $471.848.810,44 / USD 3.391.571,54. De acuerdo a nuestra revisión surgen las siguientes falencias administrativas: falta de publicación en un diario de circularización nacional; adjudicación de obra a un único oferente; presentación parcial de las pólizas exigidas en el contrato; reemplazo de la retención de los montos en concepto de fondos de reparo por pólizas de caución. Nos remitimos a los puntos del Memorando II- D.2.1.1, II-D.2.1.2., II-D.2.1.3, II-D.2.3.2 y II-D.3 respectivamente. 2. Subsidios Subproyectos de Inversiones Rurales (SIR) y por Subsidios para Subproyectos de Alianzas Productivas (SAP). Al respecto, citamos las siguientes consideraciones: - En varios casos las rendiciones de los gastos que deben formalizar las organizaciones son tardías y en algunos de ellos, las mismas fueron realizadas con posterioridad al vencimiento de los respectivos convenios. Nos remitimos a los puntos: I-A.1.1, I-A.1.3 y II-B.1.1, II-B.1.2, II-B.2, II-C.1 de nuestro Memorando a la Dirección adjunto. - Se observó un Subproyecto cuyo Informe Técnico de cierre fue presentado con posterioridad al vencimiento de su respectivo Convenio (en más de 8 meses). Nos remitimos al punto: I-A.1.1 de nuestro Memorando a la Dirección. Algunos Subproyectos, en los cuales el plazo del Convenio se encuentra vencido, adeudan montos a rendir. Nos remitimos a los puntos: I-A.1.1 y II-B.2 de nuestro Memorando a la Dirección. 3. Estado de Situación Global de Proyectos SIR/SAP Al 31/03/2023: - Diferencias entre el Reporte de Pagos, el cual sustenta las inversiones reflejadas en los EE.FF, y el Reporte de Estado de Situación de Rendiciones emitido por el área de Gestión de Proyectos (Nos remitimimos a lo expuesto en II-F.1 del Memorando a la Dirección). - Del Reporte de Estado de Situación de Rendiciones emitido por el área de Gestión de Proyectos se visualizaron desembolsos que se encuentran en estado de “validados”correspondientes a rendiciones en etapa previa a la aprobación. (Nos remitimimos a nuestro comentario vertido en II-F.5 del Memorando a la Dirección). 4. Circularización a Organizaciones beneficiarias y proveedores: de las 6 (seis) 3 circularizaciones enviadas el 04/09/2023 reiteradas el 12/10/2023, solo respondió uno y en forma no coincidente con lo efectivamente registrado. El monto involucrado total circularizado asciende a Pesos $1.004.646.792,89 / USD 7.487.826,60. No obstante lo expuesto se pudo validar el monto en cuestión por otros procedimientos. 5. Consultores Ley Marco (Aporte Local) Pesos $28.156.427,38 / USD 167.912,62: El importe total pagado por el concepto de Ley Marco en el ejercicio 2022 en pesos según el Reporte de Pagos (Sistema UEPEX) y los registros contables es correcto y coincidente con el que surge de la respuesta del SAF (Servicio Administrativo Financiero – S.A.F.), sin embargo, el total de la nómina elaborada por el Proyecto en respuesta a nuestra solicitud de un listado desagregado del monto, difiere con los montos registrados y abonados por el S.A.F. Nos remitimos a la respuesta del auditado del punto II-A.2 de nuestro Memorando a la Dirección. 6. Según el Estado citado en I b) precedente,el monto presupuestado BIRF era de USD 52.500.000, desembolsándose USD 50.666.295,99 . La diferencia USD 1.889.324,01 fue cancelada en el mes de junio/2023 posterior al cierre de los Estados financieros. Asimismo, remitimos al Punto IV del Informe sobre los certificados de Gastos (SOEs) “Otras cuestiones,respecto a la justificación Nº 42 del 13/07/2023. 7. Nos remitimos al punto del Memorando a la Direccion H.1.1 en cuanto a que no fueron cerradas las cuentas bancarias del Proyecto. Asimismo, respecto a la Cuenta Especial remitimos al Punto IV “Otras cuestiones” del Informe del Estado de la Cuenta Especial. Respecto a las cuentas Provinciales las mismas fueron cerradas parcialmente, remitimos al punto H.1.3 del Memorando a la Dirección. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 12 de diciembre de 2023. Firmado CAMPORA Firmado digitalmente digitalmente por CAMPORA Carlos PAPARELLA Firmado digitalmente por PAPARELLA Claudia Alejandra Fecha: 2024.02.09 13:28:48 por SADIR Carlos Santiago Santiago Claudia Alejandra -03'00' Juan Manuel Dra. Claudia A. PAPARELLA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisora DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 4 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE’s) DEL “PROYECTO DE INCLUSIÓN SOCIOECONÓMICA EN ÁREAS RURALES- PISEAR” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8093-AR (Ejercicio Irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023) Al Señor Ministro de Economía de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre la documentación que respalda los certificados de gastos y las solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidos y presentados ante el Banco Mundial detallados en I- siguiente, por el ejercicio irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023 (ejercicio de cierre), correspondientes al “Proyecto de Inclusión Socioeconómica en Áreas Rurales –PISEAR”, parcialmente financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo Nº 8093-AR, suscripto el 09/12/2015 entre la Nación Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). I. ESTADOS AUDITADOS a. Estado de Solicitudes de Desembolso desde el 01/01/2022 al 31/03/2023 en dólares. b. Estado de Solicitudes de Desembolso por Categoría de Gastos desde el 01/01/2022 al 31/03/2023 en dólares. Los estados fueron preparados por la “Dirección Nacional de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales” (DINAPROSE) dependiente del Ministerio de Economía y son de su exclusiva responsabilidad. Fueron presentados a esta auditoría el 12/06/2023. Se adjuntan y se identifican al sólo efecto de nuestra opinión, descriptos en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado el trabajo en campo entre el 03/07/2023 al 06/12/2023 de manera no continua. II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental 5 emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos específicos del BIRF incluyendo el análisis de la documentación respaldatoria de las solicitudes de desembolsos, la verificación de la elegibilidad de los gastos y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación los estados identificados en el apartado I-, correspondiente al “Proyecto de Inclusión Socioeconómica en Áreas Rurales – PISEAR”, presentan razonablemente la información para sustentar los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial durante el ejercicio irregular finalizado el 31/03/2023 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo Nº 8093-AR suscripto el 09/12/2015 entre la Nación Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). IV. OTRAS CUESTIONES: Se observó como hecho posterior al cierre, la justificación Nº42, no incluida en los Estados Financieros. La misma, fue con fecha 13/07/2023 por un monto de USD 5.367,22 correspondiente a gastos por el ejercicio 2021 abonadas con fuente local originalmente. Al respecto remitimos al punto G.2 “Justificación de Fondos”. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 12 de diciembre de 2023. Firmado Firmado PAPARELLA Firmado digitalmente por PAPARELLA Claudia digitalmente CAMPORA digitalmente por Claudia Alejandra Fecha: 2024.02.09 13:29:18 por SADIR Juan Carlos Santiago CAMPORA Carlos Alejandra -03'00' Santiago Manuel Dra. Claudia A. PAPARELLA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisora DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 6 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL “PROYECTO DE INCLUSIÓN SOCIOECONÓMICA EN ÁREAS RURALES-PISEAR” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 8093-AR (Ejercicio Irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023) Al Señor Ministro de Economía de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre el estado detallado en I- siguiente, por el ejercicio irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023 (ejercicio de cierre), correspondiente a la Cuenta Especial del “Proyecto de Inclusión Socioeconómica en Áreas Rurales – PISEAR”, parcialmente financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo Nº 8093-AR, suscripto el 09/12/2015 entre la Nación Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) I. ESTADOS AUDITADOS Estado de la Cuenta Especial al 31 de marzo de 2023, expresado en dólares estadounidenses El estado fue preparado sobre la base de los movimientos de la Caja de ahorro en dólares Nº 550851/6 abierta en el Banco de la Nación Argentina, Sucursal Plaza de Mayo por la “Dirección Nacional de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales” (DINAPROSE) dependiente del Ministerio de Economía y son de su exclusiva responsabilidad. Dicho estado fue presentado a esta auditoría el 12/06/2023. El mismo se adjunta y se identifica al sólo efecto de nuestra opinión, descripto en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado el trabajo en campo entre el 03/07/2023 al 06/12/2023 de manera no continua. II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores 7 (INTOSAI), y requerimientos específicos del BIRF incluyendo pruebas y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado identificado en I- presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Especial del “Proyecto de Inclusión Socioeconómica en Áreas Rurales – PISEAR” durante el ejercicio irregular finalizado el 31/03/2023, de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo N° 8093-AR, suscripto el 09/12/2015 entre la Nación Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). IV. OTRAS CUESTIONES Es de señalar, que la cuenta bancaria objeto del presente dictamen, al 31/03/2023, expone un saldo de USD 37.334,39, no cumplimentándose el cierre de la misma. Situación ratificada por el Proyecto en su respuesta, al Punto H.1.1 de nuestro Memorando a la Direccion.Con fecha 15/05/2023 posterior a la fecha de cierre de los Estados Financieros, se visualizó un ingreso a la cuenta en cuestion de USD 18.536,00, producto de una transferencia desde la Cuenta operativa del Proyecto y se transfirió en carácter de devolución al Banco USD 55.620,00 . Remitimos a nuestras consideraciones expuestas en el acápite IV “Otras cuestiones” del Informe de Certificación de Gastos en el que hacemos referencia a la justificación Nº 42 por USD 5.367,22, lo que completa el saldo pendiente de devolución. Estas consideraciones no fueron vertidas en Notas a los Estados financieros. Tengase en cuenta nuestra observación vertida en el Punto G.1.1 en cuanto al saldo de fondos BIRF y locales al cierre expuestos en el Estado de Fuentes y Usos de Fondos. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 12 de diciembre de 2023. Firmado Firmado digitalmente PAPARELLA Firmado digitalmente por digitalmente por CAMPORA PAPARELLA Claudia por CAMPORA Carlos Claudia Alejandra Fecha: 2024.02.09 13:29:42 SADIR Juan Carlos Santiago Santiago Alejandra -03'00' Manuel Dra. Claudia A. PAPARELLA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisora DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 8 Ministerio de Economía PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) . Estados Financieros por el ejercicio irregular comprendido entre el 1 de Enero de 2022 y el 31 de Marzo de 2023 PRÉSTAMO BIRF 8093 - AR IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 1 de 23 ESTADOS FINANCIEROS BASICOS IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 2 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (O FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (Cifras expresadas en dólares) Ajustes a ejercicios Movimiento del ejercicio Acumulado al cierre del Acumulado U$S anteriores (Ver Nota 4) U$S Ejercicio U$S al 31/12/2021 del 01/01/2022 al 31/03/2023 del 01/01/2022 al 31/03/2023 al 31/03/2023 Origen: Préstamo BIRF - Desembolsos Aportes BIRF (Nota 8) 41.471.548,31 0,00 9.194.747,68 50.666.295,99 Total Préstamo BIRF 41.471.548,31 0,00 9.194.747,68 50.666.295,99 Aportes Locales Aportes del Gobierno Central (Nota 4) 2.211.209,14 0,00 1.409.423,22 3.620.632,36 Aportes de las Provincias (Nota 4) 423.380,73 -794,77 449.276,91 871.862,87 Gastos Financieros (Nota 4) 1.990.419,65 0,00 1.284.293,39 3.274.713,04 Total Aportes Locales 4.625.009,52 -794,77 3.142.993,52 7.767.208,27 Retenciones y Otras Deudas (Anexo I) 80.966,99 0,00 -79.101,41 1.865,58 TOTAL DE FONDOS RECIBIDOS 46.177.524,82 -794,77 12.258.639,79 58.435.369,84 Usos de Fondos: Préstamo BIRF Cat. 1. Servicios de consultoría, servicios de no consultoría, Capacitación y Gastos 340.619,87 0,00 54.904,65 395.524,52 Operativos de la Parte 1 Cat. 2.a. Subproyectos Comunitarios (Obras y bienes) 372.123,45 0,00 0,00 372.123,45 Cat. 2.b. Subproyectos Comunitarios (Servicios de no consultoría y servicios de 2.810,00 0,00 0,00 2.810,00 consultoría) Cat. 3.a. Subproyectos Comunitarios para Pueblos Originarios (Obras y bienes) 542.795,49 0,00 0,00 542.795,49 Cat. 3.b. Subproyectos Comunitarios para Pueblos Originarios (Servicios de no 8.671,85 0,00 0,00 8.671,85 consultoría y servicios de consultoría) 21.562.343,04 -1.487,82 16.918.489,37 38.480.832,41 Cat. 9. Subsidios para subproyectos de Inversión Rural 0,00 0,00 2.356.677,53 2.356.677,53 Cat. 10. Bienes, obras, serv. de consultoría, serv. de no consultorías de la Parte 2(b) Cat. 4. Servicios de consultoría, servicios de no consultoría, Bienes, Capacitación y 202.264,66 0,00 0,00 202.264,66 Gastos Operativos de la Parte 3(a) Cat. 5.a. Subproyectos de Alianzas Productivas (Obras y bienes) 78.150,25 -54.449,38 11.956,64 35.657,51 Cat. 5.b. Subproyectos de Alianzas Productivas (Servicios de no consultoría, 1.628,25 0,00 0,00 1.628,25 Servicios de consultoría y Gastos Operativos) 6.355.003,37 -108.118,66 1.415.257,59 7.662.142,30 Cat. 11. Subsidios para Subproyectos de Alianzas Productivas Cat. 6. Bienes, servicios de consultoría y servicios de no consultoría de la Parte 4 232.719,70 0,00 181.698,93 414.418,63 Cat. 7. Comisión inicial 131.250,00 0,00 0,00 131.250,00 Total Préstamo BIRF 29.830.379,93 -164.055,86 20.938.984,71 50.605.308,78 Aportes Locales Cat. 1. Servicios de consultoría, servicios de no consultoría, Capacitación y Gastos 956.812,15 -794,77 449.364,20 1.405.381,58 Operativos de la Parte 1 Cat. 2.a. Subproyectos Comunitarios (Obras y bienes) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cat. 2.b. Subproyectos Comunitarios (Servicios de no consultoría y servicios de 173,82 0,00 0,00 173,82 consultoría) Cat. 3.a. Subproyectos Comunitarios para Pueblos Originarios (Obras y bienes) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cat. 3.b. Subproyectos Comunitarios para Pueblos Originarios (Servicios de no 0,00 0,00 0,00 0,00 consultoría y servicios de consultoría) 62.503,84 0,00 0,00 62.503,84 Cat. 9. Subsidios para subproyectos de Inversión Rural 0,00 0,00 0,00 0,00 Cat. 10. Bienes, obras, serv. de consultoría, serv. de no consultorías de la Parte 2(b) Cat. 4. Servicios de consultoría, servicios de no consultoría, Bienes, Capacitación y 41.811,54 0,00 0,00 41.811,54 Gastos Operativos de la Parte 3(a) Cat. 5.a. Subproyectos de Alianzas Productivas (Obras y bienes) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cat. 5.b. Subproyectos de Alianzas Productivas (Servicios de no consultoría, 0,00 0,00 0,00 0,00 Servicios de consultoría y Gastos Operativos) 0,00 0,00 0,00 0,00 Cat. 11. Subsidios para Subproyectos de Alianzas Productivas Cat. 6. Bienes, servicios de consultoría y servicios de no consultoría de la Parte 4 1.488.417,96 -1.502,04 1.401.002,59 2.887.918,51 Cat. 7. Comisión inicial 0,00 0,00 0,00 0,00 Total Aportes Locales 2.549.719,32 -2.296,81 1.850.366,79 4.397.789,30 Gastos Financieros (Nota 9) 1.990.419,65 0,00 1.284.293,39 3.274.713,04 Convenios Aporte BIRF (Nota 5) 0,00 0,00 0,00 0,00 Convenios Aporte Local (Nota 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 Otros (Nota 11) 93.299,95 0,00 -13.176,81 80.123,14 Redondeo 0,09 0,00 0,00 0,09 TOTAL USO DE FONDOS 34.463.818,94 -166.352,67 24.060.468,08 58.357.934,35 Fondos al cierre del Período (Nota 2) 11.713.705,88 165.557,90 (11.801.828,29) 77.435,49 Fondos BIRF al cierre del Periodo (Nota 2) 61.780,81 Fondos Local al cierre del Periodo (Nota 2) 15.654,68 Diferencia IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP 0,00 Página 3 de 23 ESTADO DE INVERSIONES Por Apertura PROYECTO/CONVENIO Proyecto BIRF 8093 Período de revisión: Desde: 01/01/2022 Hasta: 31/03/2023 (cifras en U$S*) Inversiones Acumuladas al cierre TOTAL ACUMULADO AL Categoría de Inversión Presupuesto Original Presupuesto Vigente Ajustes a ejercicios anteriores (x) Inversiones del Ejercicio % DE SALDO DISPONIBLE del Ej. Anterior CIERRE DEL EJERCICIO AVANCE BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local (***) BIRF Aporte Local Aporte Local Nro. (**) Nombre (**) adicional (1) (a) (2) (b) (3) (c) (6) (f) (4) (d) (5=3+4+6) (e=c+d+f) (2-5) (b-e) 2.8093 PISEAR 52.500.000,00 6.970.000,00 52.500.000,00 6.970.000,00 29.830.379,92 2.549.719,32 -164.055,86 -2.296,81 20.938.984,71 1.850.366,79 50.605.308,77 4.397.789,30 96,39% 1.894.691,23 2.634.888,36 62.677,66 2.8093.1.01 Cat. 1. Servicios de consultoría, servicios de no consultoría, Capacitación y Gastos Operativos de la Parte 1 2.100.000,00 2.100.000,00 511.839,63 2.100.000,00 340.619,87 956.812,15 0,00 -794,77 54.904,65 449.364,20 395.524,52 1.405.381,58 77,28% 116.315,11 694.618,42 0,00 2.8093.2.01 Cat. 2.a. Subproyectos Comunitarios (Obras y bienes) 25.935.000,00 0,00 372.123,45 0,00 372.123,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 372.123,45 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 2.8093.2.02 Cat. 2.b. Subproyectos Comunitarios (Servicios de no consultoría y servicios de consultoría) 1.365.000,00 0,00 2.810,00 0,00 2.810,00 173,82 0,00 0,00 0,00 0,00 2.810,00 173,82 100,00% 0,00 0,00 173,82 2.8093.2.03 Cat. 3.a. Subproyectos Comunitarios para Pueblos Originarios (Obras y bienes) 11.115.000,00 0,00 542.795,49 0,00 542.795,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 542.795,49 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 2.8093.2.04 Cat. 3.b. Subproyectos Comunitarios para Pueblos Originarios (Servicios de no consultoría y servicios de consultoría) 585.000,00 0,00 8.671,85 0,00 8.671,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.671,85 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 2.8093.2.05 Cat. 9. Subsidios para subproyectos de Inversión Rural 0,00 0,00 36.828.487,54 0,00 21.562.343,04 62.503,84 -1.487,82 0,00 16.918.489,37 0,00 38.479.344,59 62.503,84 104,48% -1.650.857,05 0,00 62.503,84 2.8093.2.06 Cat. 10. Bienes, obras, serv. de consultoría, serv. de no consultorías de la Parte 2(b) 0,00 0,00 4.334.524,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.356.677,53 0,00 2.356.677,53 0,00 54,37% 1.977.846,60 0,00 0,00 2.8093.3.01 Cat. 4. Servicios de consultoría, servicios de no consultoría, Bienes, Capacitación y Gastos Operativos de la Parte 3(a) 1.000.000,00 1.870.000,00 204.514,66 1.870.000,00 202.264,66 41.811,55 0,00 0,00 0,00 0,00 202.264,66 41.811,55 98,90% 2.250,00 1.828.188,45 0,00 2.8093.3.02 Cat. 5.a. Subproyectos de Alianzas Productivas (Obras y bienes) 9.500.000,00 0,00 78.150,24 0,00 78.150,24 0,00 -54.449,38 0,00 11.956,64 0,00 35.657,50 0,00 45,63% 42.492,74 0,00 0,00 2.8093.3.03 Cat. 5.b. Subproyectos de Alianzas Productivas (Servicios de no consultoría, Servicios de consultoría y Gastos Operativos) 500.000,00 0,00 1.628,50 0,00 1.628,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.628,25 0,00 99,98% 0,25 0,00 0,00 2.8093.3.04 Cat. 11. Subsidios para Subproyectos de Alianzas Productivas 0,00 0,00 8.954.454,51 0,00 6.355.003,37 0,00 -108.118,66 0,00 1.415.257,59 0,00 7.662.142,30 0,00 85,57% 1.292.312,21 0,00 0,00 2.8093.4.01 Cat. 6. Bienes, servicios de consultoría y servicios de no consultoría de la Parte 4 268.750,00 3.000.000,00 528.750,00 3.000.000,00 232.719,70 1.488.417,96 0,00 -1.502,04 181.698,93 1.401.002,59 414.418,63 2.887.918,51 78,38% 114.331,37 112.081,49 0,00 2.8093.5.01 Cat. 7. Comisión inicial 131.250,00 0,00 131.250,00 0,00 131.250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 131.250,00 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 TOTAL 52.500.000,00 6.970.000,00 52.500.000,00 6.970.000,00 29.830.379,92 2.549.719,32 -164.055,86 -2.296,81 20.938.984,71 1.850.366,79 50.605.308,77 4.397.789,30 1.894.691,23 2.634.888,36 62.677,66 TOTAL BIRF + A. LOCAL 59.470.000,00 59.470.000,00 32.380.099,24 -166.352,67 22.789.351,50 55.003.098,07 4.529.579,59 PARI PASSU 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% 92,13% 7,87% 98,62% 1,38% 91,88% 8,12% 92,00% 8,00% 41,83% 58,17% MONTO DEL FONDO ROTATORIO (no utilizado al Cierre del Ejercicio) (*) Las cifras se exponen sin redondeos. (**) Deben completarse siguiendo la numeración, el ordenamiento y la denominación que se expone en los registros del BIRF (***) En proporción al Presupuesto Vigente para ambos financiamiemtos. (x) Ver nota 10 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 4 de 23 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 5 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) Préstamo BIRF 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 NOTA 1: OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROGRAMA El Proyecto de Inclusión Socio-Económica en Áreas Rurales (PISEAR) es una iniciativa del Gobierno de la República Argentina financiada parcialmente con fondos provenientes del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), por un monto de u$s 52.500.000. Para ello, con fecha 9 de diciembre de 2015, se ha suscrito el Convenio de Préstamo 8093-AR en el cual se establecen los alcances técnicos, administrativos y financieros que regulan la ejecución del Proyecto. El objetivo de desarrollo del PISEAR es aumentar la inclusión socio-económica de las familias rurales pobres (pequeños productores/as familiares, pueblos originarios y trabajadores/as rurales) a través de: a) el fortalecimiento de su capacidad de organización, planificación y gestión para alcanzar las metas de reducción de la pobreza; b) la mejora de su acceso a infraestructura y servicios comunitarios y c) la implementación de un modelo piloto para desarrollar formas sostenibles de acceso a los mercados. En línea con dichos objetivos, el Proyecto consta de cuatro componentes: Desarrollo de las capacidades, Condiciones de vida en zonas rurales, Acceso a los Mercados y Gestión del Proyecto. Para el llevar a cabo los objetivos del Proyecto, la Nación Argentina también suministrará fondos, por el equivalente a u$s 6.970.000 para el desarrollo del mismo. El alcance del Proyecto es nacional. En su etapa inicial, la ejecución comprenderá a las provincias correspondientes a las regiones del Noreste (NEA), del Noroeste Argentino (NOA) y de la Patagonia. En lo sucesivo, la intervención podrá ampliarse a otras regiones y provincias por medio de una nueva priorización, previa No Objeción del Banco. El Componente 3, por su carácter piloto, se llevará a cabo sólo en el NEA debido a la mayor concentración de pequeños productores/as familiares transicionales, así como a la variedad e importancia de las cadenas de valor agrícolas en las que participan. El principal grupo destinatario del PISEAR está compuesto por población rural con altos niveles de pobreza y/o vulnerabilidad, que incluye a pequeños productores y productoras familiares, jóvenes rurales, pueblos originarios y trabajadores y trabajadoras rurales. Los productores y productoras familiares menos pobres, pero aun así vulnerables denominados “productores/as familiares transicionales” forman parte del grupo de beneficiarios del Componente 3 de Acceso a los Mercados. IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 6 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) Préstamo BIRF 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 El Proyecto se ejecuta con un enfoque territorial, en el marco de la Política Ambiental y Social y de manera participativa, con especial atención en asegurar la equidad de género, fomentando la participación de jóvenes y Comunidades de Pueblos Originarios. Estas estrategias de tipo transversales han sido consideradas desde el diseño y planificación del PISEAR, durante su ejecución e implementación y en el seguimiento y evaluación del mismo. IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 7 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en pesos y dólares) NOTA 2: FUENTE DE FONDOS Las fuentes de fondos del proyecto están compuestas por: * Desembolsos del BIRF, conforme al contrato de préstamo Nro. 8093 - AR, firmado entre la Nación Argentina y el citado Organismo. * Aportes de la Nación Argentina, efectuados por el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca y/o Ministerio de Economía * Aportes Provinciales, efectuados por cada provincia participante del Programa. La composicion de los fondos al cierre del ejercicio era la siguiente: Descripción U$S al 31-03-2023 $ al 31-03-2023 U$S al Inicio Cta.Cte. Especial B.I.R.F. 550851/6 UEC 37.334,39 7.788.327,10 10.622.708,75 Cta.Cte. B.I.R.F. 546865/1 UEC 39.937,93 5.739.842,33 831.190,73 Cuenta Corriente BIRF Chaco Cta N° 736/08 - - - Cuenta Corriente BIRF Misiones Cta N° 3290/1 - - - Cuenta Corriente BIRF Corrientes Cta N° 168/7 - - - Cuenta Corriente BIRF Neuquen Cta N° 128/8 - - - Cuenta Corriente BIRF SaltaCta N° 7102-3 163,15 4.795,91 163,15 Cuenta Corriente BIRF Jujuy Cta N° 505/1 - - 1.527,23 Cuenta Corriente BIRF La Rioja Cta N° 733/9 - - 95.140,83 Cuenta Corriente BIRF Tucumán Cta. N° 2476/0 - - - Cuenta Corriente BIRF Tucumán Cta. N° 327946/3 - - - Cuenta Corriente BIRF Río Negro Cta N° 3944 - - 127.559,39 NQN Cta. Cte. N° 121/38 - - - Cuenta Corriente BIRF Córdoba Cta N° 32507/07 0,02 0,56 10.696,63 Cuenta Corriente BIRF Catamaca - Cta.Cte. N° 0330539 - - - Cuenta Corriente Ap. Local La Rioja Cta N° 734/7 - - - Cuenta Corriente Ap. Local Tucumán Cta. N° 2475/3 - - - Cuenta Corriente Ap. Local Tucumán Cta. N° 327945/6 - - - Cuenta Corriente BIRF INTA - - 24.719,18 Saldos al Cierre 77.435,49 13.532.965,90 11.713.705,89 La composición por fuente al cierre del período era la siguiente: Descripción Fondos Local Fondos BIRF U$S al 31-12-2021 Cta.Cte. Especial B.I.R.F. 550851/6 UEC (850,60) 38.184,99 37.334,39 Cta.Cte. B.I.R.F. 546865/1 UEC 16.464,90 23.473,03 39.937,93 Cuenta Corriente BIRF Chaco Cta N° 736/08 - - - Cuenta Corriente BIRF Misiones Cta N° 3290/1 - - - Cuenta Corriente BIRF Corrientes Cta N° 168/7 - - - Cuenta Corriente BIRF Neuquen Cta N° 128/8 - - - Cuenta Corriente BIRF SaltaCta N° 7102-3 40,38 122,77 163,15 Cuenta Corriente BIRF Jujuy Cta N° 505/1 - - - Cuenta Corriente BIRF La Rioja Cta N° 733/9 - - - Cuenta Corriente BIRF Tucumán Cta. N° 2476/0 - - - Cuenta Corriente BIRF Tucumán Cta. N° 327946/3 - - - Cuenta Corriente BIRF Río Negro Cta N° 3944 - - - NQN Cta. Cte. N° 121/38 - - Cuenta Corriente BIRF Córdoba Cta N° 32507/07 - 0,02 0,02 Cuenta Corriente BIRF Catamaca - Cta.Cte. N° 0330539 - - Cuenta Corriente Ap. Local La Rioja Cta N° 734/7 - - - Cuenta Corriente Ap. Local Tucumán Cta. N° 2475/3 - - - Cuenta Corriente Ap. Local Tucumán Cta. N° 327945/6 - - - Cuenta Corriente BIRF INTA - - - Saldos al Cierre 15.654,68 61.780,81 77.435,49 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 8 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) Préstamo BIRF 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 NOTA 3: BASES Y CRITERIOS DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CRITERIOS DE VALUACION: 3.1 Normas Contables Aplicadas Los presentes estados financieros han sido confeccionados de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad, las normas aplicables por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, y las disposiciones del Contrato del Préstamo BIRF 8093-AR. La contabilidad del Programa se lleva por el método de lo percibido mediante el cual los fondos aportados al Programa se reconocen cuando ingresan los desembolsos y las inversiones en el mismo momento en que se efectúan los pagos. El valor de los activos fijos adquiridos con fondos del Programa se contabiliza por su costo de adquisición. En la contabilidad del Programa no se registra depreciación de dichos activos. 3.2 Metodología de Conversión Para la conversión de los Estados Financieros a dólares, se utilizó el tipo de cambio vendedor del B.N.A como se indica en notas anexas a dichos Estados para cada una de las operaciones, según si se trata de: a) Transferencias de fondos entre la cuenta especial en dólares y la cuenta operativa del Programa en pesos. b) Transferencias de fondos a las Provincias y los Convenios desde la cuenta operativa en pesos. Para convertir los gastos pagados en pesos de la República Argentina a dólares de los Estados Unidos de América, se ha utilizado el tipo de cambio de la transferencia. Para la ejecución de Aporte Local se ha utilizado el tipo de cambio del 1° día hábil del mes en que se efectúa la registración de la Comunicación ”A” 3500 del Banco Central de la República Argentina. Para la valuación de la Cuenta Especial se utilizó el tipo de cambio comprador del B.N.A. vigente al cierre. A fecha de cierre dicho valor ascendía a $208,61.- En el caso de la Cuenta Operativa BIRF de la UEC y las Cuentas Provinciales se expusieron por el saldo de las transferencias desde la cuenta Especial en USD. IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 9 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en dólares) NOTA 4: APORTES LOCALES La evolución de los aportes locales durante el período ha sido la siguiente: APORTES NACIONALES: APORTE DEL GOBIERNO Ajustes a ejercicios SALDO INICIAL MOVIMIENTOS NETOS SALDOS FINALES NACIONAL anteriores MAGyP 1.623.119,20 - 1.126.555,38 2.749.674,58 TOTALES 1.623.119,20 - 1.126.555,38 2.749.674,58 Ajustes a ejercicios APORTE PERSONAL SALDO INICIAL MOVIMIENTOS NETOS SALDOS FINALES anteriores Ley Marco 358.493,12 - 167.912,62 526.405,74 Decreto 1109/17 229.596,82 - 114.955,22 344.552,04 TOTALES 588.089,94 - 282.867,84 870.957,78 APORTE AL SERVICIO DE Ajustes a ejercicios SALDO INICIAL MOVIMIENTOS NETOS SALDOS FINALES LA DEUDA anteriores T.G.N. - Gastos Financieros 1.990.419,65 - 1.284.293,39 3.274.713,04 TOTALES 1.990.419,65 - 1.284.293,39 3.274.713,04 APORTES PROVINCIALES: APORTE DEL GOBIERNO Ajustes a ejercicios SALDO INICIAL MOVIMIENTOS NETOS SALDOS FINALES PROVINCIAL anteriores Chaco 53.028,00 - - 53.028,00 Corrientes 90.241,14 - - 90.241,14 Neuquén 109.162,46 - 216.727,57 325.890,03 Jujuy 120.814,20 (794,77) (87,32) 119.932,11 Tucumán 50,78 - - 50,78 Catamarca 49.926,71 - - 49.926,71 Rio Negro 152,51 - 101.699,70 101.852,21 Salta 2,59 - - 2,59 La Rioja - - 130.929,98 130.929,98 INTA 2,34 - 6,98 9,32 TOTALES 423.380,73 (794,77) 449.276,91 871.862,87 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 10 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en pesos y dólares) NOTA 5: CONVENIOS APORTE BIRF El Programa ha otorgado créditos a distintos Organismos a fin de solventar gastos correspondientes a cada programa. Los movimientos generados por los Convenios del Préstamo BIRF N° 8093 al 31/03/2023 se detallan a continuación: Altas y Devoluciones del Altas y Devoluciones del Movimiento del período Movimiento del período BIRF 8093 AR Saldo inicial en $ Saldo inicial en u$s Saldo al cierre en $ Saldo al cierre en u$s período en $ período en u$s en $ en u$s CONVENIOS 1 2 3 4 5 6 1+3-5 2+4-6 PISEAR - Fundación Arg - C.A. 31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PISEAR - Fundación Arg - C.A. 32 - UEC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 11 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en pesos y dólares) NOTA 6: CONVENIOS APORTE LOCAL El Programa ha otorgado créditos a distintos Organismos a fin de solventar gastos correspondientes a cada programa. Los movimientos generados por los Convenios del Préstamo BIRF N° 8093 al 31/03/2023 se detallan a continuación: Altas y Devoluciones del Altas y Devoluciones del Movimiento del período Movimiento del período BIRF 8093 AR (Aporte Local) Saldo inicial en $ Saldo inicial en u$s Saldo Contabilidad $ Saldo Contabilidad u$s período en $ período en u$s en $ en u$s CONVENIOS 1 2 3 4 5 6 1+3-5 2+4-6 PISEAR - Fundación Arg - C.A. 31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PISEAR - Fundación Arg - C.A. 32 - UEC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 12 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) Préstamo BIRF 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 NOTA 7: DIFERENCIA DE CAMBIO: La diferencia de cambio en pesos surge como consecuencia de la valuación de los desembolsos ingresados durante el período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023, y de la actualización de las cuentas especiales para lo cual fue aplicado el siguiente procedimiento: x El saldo al cierre de la cuenta especial BIRF se valuó al tipo de cambio al cierre de ejercicio. x Para la determinación de los orígenes de fondos BIRF se valuó cada uno de los desembolsos recibidos de los bancos durante el ejercicio al tipo de cambio de cada momento. IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 13 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en pesos y dólares) NOTA 8: ORIGENES DE FONDOS BIRF Desembolsos BIRF correspondientes al ejercicio: Fecha de Ingreso Desembolso Nº Importe en u$s tc Importe en $ 03/03/2022 29 2.358.754,41 107,2500 252.976.410,47 01/07/2022 32 6.000.000,00 124,2500 745.500.000,00 12/12/2022 37 835.993,27 170,0000 142.118.855,90 9.194.747,68 1.140.595.266,37 Orígenes BIRF al inicio: 41.471.548,31 2.851.047.071,71 Total Orígenes Birf Acumulado al 31/03/2023: 50.666.295,99 3.991.642.338,08 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 14 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en pesos y dólares) NOTA 9: GASTOS FINANCIEROS: INTERESES Y COMISIONES COMISIONES NACION USD PESOS Pagos del 01/01/2022 al 31/03/2023 14.701,03 1.995.118,55 Subtotal al inicio 596.245,15 24.649.090,98 TOTAL ACUMULADO COMISIONES (A) 610.946,18 26.644.209,53 INTERESES NACION USD PESOS Pagos del 01/01/2022 al 31/03/2023 1.269.592,36 203.896.307,67 Subtotal al inicio 1.394.174,50 93.003.283,74 TOTAL ACUMULADO INTERESES (B) 2.663.766,86 296.899.591,41 TOTAL ACUMULADO (A) + (B) 3.274.713,04 323.543.800,94 Los datos en pesos y dolares fueron suministrados por la Tesorería General de la Nación. IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 15 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en dólares) NOTA 10: APLICACIONES DE FONDOS Ajustes a ejercicios Ajustes a ejercicios PROVINCIA BIRF APORTE LOCAL TOTAL anteriores BIRF (*) anteriores AL (*) Chaco - - - - - Misiones - - - - - Corrientes - - - - - Neuquén 817.064,44 - - 216.727,63 1.033.792,07 Salta - - - - - Catamarca - - - - - Jujuy - - (794,77) 0,01 (794,76) La Rioja 864.477,13 - - 130.929,98 995.407,11 Rio Negro 905.937,70 - - 101.699,69 1.007.637,39 Tucumán - - - - Córdoba 29.930,65 - - - 29.930,65 INTA 54.904,65 - - 6,94 54.911,59 Subtotal Provincias 2.672.314,57 0,00 -794,77 449.364,25 3.120.884,05 UEC 4.588.753,95 (164.055,86) (1.502,04) 1.401.002,54 5.824.198,59 PLAN AGUA 13.677.916,19 - - - 13.677.916,19 Fundación ArgenINTA - - - - - Subtotal Nacional 18.266.670,14 -164.055,86 -1.502,04 1.401.002,54 19.502.114,78 TOTALES 20.938.984,71 -164.055,86 -2.296,81 1.850.366,79 22.622.998,83 (x) Por el aporte local, USD 1.502,04el ajuste corresponde a la devolución por parte del BNA, de comisiones bancarias cobradas en exceso en ejercicios anteriores y USD 794,77 corresponde al ajuste del aporte provincial de Jujuy. Los ajustes de ejecución BIRF corresponden a correcciones en la asignacion de cotización USD 164.055,86 NOTA 11: OTROS Saldo al Inicio del Movimientos del Saldo Final al ejercicio ejercicio 31/03/2023 Dif. Cbio cuenta operativa Ap. Local 80.123,14 - 80.123,14 Anticipos Varios UEC 303,43 (303,43) - INTA - C.R. Patagonia Sur 12.873,38 (12.873,38) - TOTALES 93.299,95 -13.176,81 80.123,14 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 16 de 23 ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 17 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR ANEXO I - FUENTE DE FONDOS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en dólares) Ajustes a ejercicios anteriores 01/01/2022-31/03/2022 u$s u$s FONDOS BIRF 0,00 9.194.747,68 Procedimiento SOE del Período 0,00 9.194.747,68 APORTE PROVINCIAL -794,77 449.276,91 Chaco 0,00 0,00 Corrientes 0,00 0,00 Neuquén 0,00 216.727,57 Jujuy -794,77 -87,32 Tucumán 0,00 0,00 Catamarca 0,00 0,00 Rio Negro 0,00 101.699,70 Salta 0,00 0,00 La Rioja 0,00 130.929,98 INTA 0,00 6,98 APORTE NACIONAL 0,00 1.409.423,22 UEC 0,00 1.409.423,22 OTROS ORIGENES RETENCIONES IMPOSITIVAS UEC 0,00 -75.560,00 Salta 0,00 0,00 Catamarca 0,00 0,00 Jujuy 0,00 -1.439,91 Córdoba 0,00 -321,15 Rio Negro 0,00 -1780,35 Subtotal Otros orígenes 0,00 -79.101,41 Aporte TGN gastos financieros 0,00 1.284.293,39 TOTAL ORIGENES DE FONDOS -794,77 12.258.639,79 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 18 de 23 ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 19 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en dólares) N° Fecha Solicitud Monto Solicitado Fecha de Monto Aprobado por el Fecha de Monto Acreditado en Cta Solicitud Aprobación Banco Depósito Cte Bcaria 29 4 03/02/2022 2.358.754,41 08/02/2022 2.358.754,41 03/03/2022 2.358.754,41 30 3 08/04/2022 4.185.577,39 08/04/2022 4.185.577,39 - 31 3 10/06/2022 2.497.372,47 10/06/2022 2.497.372,47 - 32 1 23/06/2022 6.000.000,00 29/06/2022 6.000.000,00 01/07/2022 6.000.000,00 33 3 10/08/2022 2.483.871,47 10/08/2022 2.483.871,47 - 34 3 15/09/2022 1.794.609,59 21/09/2022 1.794.609,59 - 35 3 14/10/2022 2.271.742,32 14/10/2022 2.271.742,32 - 36 3 17/11/2022 2.382.294,75 18/11/2022 2.382.294,75 - 37 1 24/11/2022 835.993,27 30/11/2022 835.993,27 12/12/2022 835.993,27 38 3 27/12/2022 1.840.469,27 05/01/2023 1.840.469,27 - 39 3 14/02/2023 3.492.599,88 23/02/2023 3.492.599,88 - 40 3 13/03/2023 521.120,33 17/03/2023 521.120,33 - 41 3 29/03/2023 305.348,58 29/03/2023 305.348,58 - TOTAL 30.969.753,73 30.969.753,73 9.194.747,68 Referencias: 1 Desembolso Asignación Autorizada 2 Descuento Comision de Administración 3 Justificacion de Asignacion Autorizada 4 Reposición de Desembolso IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 20 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO POR CATEGORÍA DE GASTOS Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en dólares) Transferencias a Fecha Consultoría y Costos Nro. Bienes y Equipos Obras Organizaciones y Total Aprobación Capacitación Recurrentes Comunidades 08/02/2022 29 - 3.776,55 - - 2.354.977,86 2.358.754,40 08/04/2022 30 - 8.619,43 - 104.608,64 4.072.349,32 4.185.577,39 10/06/2022 31 - 3.874,19 - 284.488,92 2.209.009,37 2.497.372,47 29/06/2022 32 Anticipo 6.000.000,00 10/08/2022 33 - 25.739,91 - 597.509,05 1.860.622,51 2.483.871,47 21/09/2022 34 - 10.741,81 - 534.317,39 1.249.550,39 1.794.609,59 14/10/2022 35 - 12.985,40 - 1.143.508,94 1.115.247,98 2.271.742,31 18/11/2022 26 - 69.874,19 - 646.301,47 1.666.119,10 2.382.294,75 30/11/2022 37 Anticipo 835.993,27 05/01/2023 38 - 64.931,11 - 333.956,56 1.441.581,60 1.840.469,27 23/02/2023 39 - 31.185,27 - 412.867,56 3.048.547,05 3.492.599,88 17/03/2023 40 - 10.355,36 - 358.748,88 152.016,10 521.120,34 29/03/2023 41 - 4.915,32 - 405.050,61 (104.617,36) 305.348,58 TOTAL - 246.998,54 - 19.065.403,92 30.969.753,74 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 21 de 23 ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 22 de 23 PROYECTO DE INCLUSION SOCIO-ECONOMICA EN AREAS RURALES (PISEAR) PRESTAMO BIRF N° 8093-AR ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL BANCO DE LA NACION ARGENTINA NUMERO 550851/6 Correspondiente al período irregular comprendido entre el 1 de enero de 2022 y el 31 de marzo de 2023 (cifras expresadas en dólares) U$S Saldo al inicio del período 10.622.708,75 Más: Desembolsos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento 9.194.747,68 Subtotal ingresos 9.194.747,68 Menos: Transferencias a la Cta. Operativa 19.779.968,00 Gtos. Bancarios 154,04 Subtotal egresos 19.780.122,04 Saldo al cierre del período según libros 37.334,39 IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP Página 23 de 23 República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional 1983/2023 - 40 AÑOS DE DEMOCRACIA Hoja Adicional de Firmas Informe gráfico firma conjunta Número: IF-2023-65219504-APN-DGPYPSYE#MAGYP CIUDAD DE BUENOS AIRES Miércoles 7 de Junio de 2023 Referencia: BIRF 8093 - ESTADOS FINANCIEROS IRREGULARES al 31 03 2023 (para auditar) El documento fue importado por el sistema GEDO con un total de 23 pagina/s. Digitally signed by Gestion Documental Electronica Digitally signed by Gestion Documental Electronica Date: 2023.06.05 16:37:20 -03:00 Date: 2023.06.05 16:55:00 -03:00 Federico Rosales Humberto Speziale Asistente administrativo Director Dirección de Ejecución y Gestión Operativa Dirección de Ejecución y Gestión Operativa Secretaría de Agricultura, Ganadería y Pesca Secretaría de Agricultura, Ganadería y Pesca Digitally signed by Gestion Documental Electronica Date: 2023.06.07 11:47:38 -03:00 Gervasio Bozzano Director General Dirección General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales Secretaría de Agricultura, Ganadería y Pesca Digitally signed by Gestion Documental Electronica Date: 2023.06.07 11:47:39 -03:00 Anexo: Identificación de Estados Financieros auditados por AGN El presente se emite en mi carácter de auditor gubernamental al solo efecto de identificar con el dictamen de fecha 12/12/2023, los estados financieros por el ejercicio irregular N° 6 comprendido entre el 01/01/2022 y el 31/03/2023 (ejercicio de cierre), del “Proyecto de Inclusión Socioeconómica en Áreas Rurales – PISEAR”, parcialmente financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo BIRF Nº 8093-AR, suscripto el 09/12/2015, entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Este Anexo corresponde a la última foja del presente documento. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 12 de diciembre de 2023. Firmado Firmado PAPARELLA Firmado digitalmente digitalmente CAMPORA digitalmente por por PAPARELLA Claudia Claudia Alejandra Fecha: 2024.02.09 por SADIR Juan Carlos Santiago CAMPORA Carlos Alejandra 13:33:24 -03'00' Manuel Santiago Dra. Claudia A. PAPARELLA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisora DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN