g INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL " PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE " CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 7991-AR (Ejercicio irregular N° 8 desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020) Gerencia de Control de la Deuda Pública Departamento de Control del Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL “PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 7991-AR (Ejercicio irregular N° 8 desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaría de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, ha examinado los estados identificados en I- siguiente, por el ejercicio irregular N° 8 desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020 (ejercicio de cierre) correspondiente al “Proyecto de Infraestructura Vial del Norte Grande”, gestionado por la Dirección Nacional de Vialidad actualmente dependiente del Ministerio de Obras Públicas, financiado parcialmente a través del Convenio de Préstamo BIRF Nº 7991-AR, suscripto entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el 04/05/2011. I. ESTADOS AUDITADOS Correspondientes al Ejercicio irregular Nº 8 desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020: 1) Estado de Situación Patrimonial, expresado en dólares estadounidenses. 2) Estado de Situación Patrimonial, expresado en pesos argentinos. 3) Estado de Fuentes y Usos de Fondos, expresados en dólares estadounidenses. 4) Estado de Fuentes y Usos de Fondos, expresados en pesos argentinos. 5) Estado de Inversiones por apertura y comparativo con el Presupuesto, expresados en dólares estadounidenses. 6) Notas 1 a 17 a los Estados Financieros que forman parte de los estados precedentes. Los mencionados estados, así como el control interno del Proyecto fueron elaborados por la Gerencia Ejecutiva de Administración y Finanzas (GEAyF) de la Dirección 1 Nacional de Vialidad y son de su exclusiva responsabilidad. Fueron recibidos en AGN el 05/03/2021, y los que se adjuntan y se identifican al solo efecto de nuestro dictamen, descriptos en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado las tareas de campo entre el 20/02/2020, y el 18/03/2021, de manera no continua. II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta, excepto por lo que a continuación se indica: Las circunstancias que se describen a continuación limitaron nuestro alcance al no permitirnos aplicar todos los procedimientos necesarios y no haber obtenido documentación respaldatoria suficiente del proceso, para satisfacernos de la razonabilidad de los pagos realizados por el auditado respecto de la Contratación Directa, Expediente: EX-2018-06817447- -APN-LYC#DNV. Descripción: 2da Etapa del Proyecto Vialidad Siglo XXI - Mejora de Procesos para Vialidad Nacional, por un monto de USD 806.668,92 ($ 31.056.336,46). En el Memorando a la Dirección que forma parte del presente se detalla pormenorizadamente las observaciones detectadas en el Punto II. A. a.). 2 III. OPINIÓN CON SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, los estados identificados en I., excepto por la limitación expuesta en el punto II, al no permitirnos aplicar todos los procedimientos necesarios y no haber obtenido documentación respaldatoria suficiente del proceso auditado, exponen razonablemente en sus aspectos significativos, la situación financiera del “Proyecto de Infraestructura Vial del Norte Grande” por el ejercicio irregular desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020, así como las transacciones operadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con normas contable-financieras de aceptación general en la República Argentina y con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo Nº 7991-AR suscripto entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el 04/05/2011. IV. OTRAS CUESTIONES 1. Monto del préstamo USD 400.000.000.- y Cancelación. Organismo Ejecutor. Por nota del BIRF de fecha 27/06/2019, se aprobó la cancelación de USD 30.225.434.-, llevando el monto del Préstamo a USD 369.774.566.-. Con fecha 23/11/2020 se transfirió al BIRF, en concepto de devolución, el saldo de la Cuenta Especial por USD 1.619.091,06. Finalmente, con fecha 11/12/2020 el Banco procedió a la cancelación del monto pendiente del Préstamo BIRF por la suma de USD 9.695.366,08. Al cierre del Programa el monto del Capital BIRF asciende a USD 358.460.108,86. El estado de inversiones en dólares al 30/09/2020 expone un acumulado de gastos de fuente BIRF de USD 357.739.349,76, la diferencia de USD 720.759,10 con el monto total del Préstamo final por USD 358.460.108,86 corresponde a lo informado por nota Nro. 12 a los estados financieros a dos pagos directos de fecha valor 02/10/2020 por USD 439.138,18 y USD 281.620,92. 2. Obras. 2.1. Licitación Pública Internacional N° 06/15. Obra: Ruta Provincial N° 46, Tramo: Andalgalá– Belén, Sección: Andalgalá (prog. 800,00) – Cuesta de Belén (prog. 50.904,47), Provincia de Catamarca, Lote 1 y Lote 2. 3 Por nota Nº 662-A-05 Obra R46 - DCEOFI 040207639 BIRF 7991 009-2020 de seguimiento de las observaciones correspondientes al “Ejercicio N° 7 finalizado el 31/12/2018)”, donde no se contó para su análisis con el expediente en el cual tramitó la obra, se solicitó poner a disposición de esta auditoría el expediente administrativo correspondiente o en caso de que esto no fuera posible se procediera a la reconstrucción del mismo, puesto que la documentación tenida a la vista fue solamente una recopilación parcial de lo actuado, ya que no fue tenido a la vista el procedimiento y elaboración del presupuesto oficial de la obra, el informe sobre la existencia de crédito presupuestario como requisito previo al llamado, el acto administrativo de aprobación del proyecto y presupuesto respectivo, la oferta ganadora, dictamen de pre adjudicación y dictámenes jurídicos. Al cierre de las tareas de campo de esta auditoría no se ha tenido más información respecto a la reconstrucción del expediente, que la toma de conocimiento del contenido del EX-2020-81318729- -APN-DNV#MOP por parte de la Gerencia Ejecutiva de Asuntos Jurídicos de la DNV. 2.2. Obra: Ruta Provincial 94, Provincia de Corrientes Por Nota Nº 663-A-05 Obra R94 DCEOFI 40207639 BIRF 7991 010-2020, de seguimiento de las observaciones correspondientes al “Ejercicio N° 7 finalizado el 31/12/2018”, se solicitó en relación al punto IV OTRAS CUESTIONES, punto 3 Antecedentes de selección y contratación de obras, acápite 3.2 Obra: Ruta Provincial 94, Provincia de Corrientes, y de acuerdo a la información contenida en la Misión de Apoyo a la implementación, llevada a cabo desde el 17 al 25 de octubre de 2018, y desde el 22 de abril al 2 de mayo de 2019, en donde se señaló que se detectaron problemas de calidad de las obras y deficiencias en la ejecución, el mal estado y condición de las obras entre otras cuestiones (temas referidos a ampliación de plazos, cuestiones hidráulicas, ambientales, auditorías a realizarse). Debido a esta situación, el Banco solicitó a DNV que instrumentara las acciones necesarias para que el contratista proceda a llevar a cabo la reparación de la obra que fue contratada en las condiciones de calidad establecidas en el Documento de 4 Licitación indicando, asimismo, que para el caso de que no se cumplan las condiciones de recepción, el Banco puede declarar como “no elegible” el gasto, con la consecuente devolución y cancelación de los fondos en esa obra. Asimismo, se solicitó un plan de remediación urgente de la obra, no aceptándose la recepción provisoria hasta tanto se cumplan los umbrales de calidad del documento de licitación para recepción de obras. Al cierre de las tareas de campo de esta auditoría, no se ha tenido información respecto a la existencia de una conformidad o acuerdo del Banco respecto a las tareas realizadas y su resultado en relación a lo que dicha entidad había oportunamente observado en la Ayuda Memoria mencionada. 3. Circularización Asesores legales, sobre litigios, reclamos y juicios pendientes. Por nota NO-2020-74350165-APN-AJ#DNV de fecha 2 de Noviembre de 2020 de la Gerencia Ejecutiva de Asuntos Jurídicos de la Dirección Nacional de Vialidad, los reclamos registrados en la base de datos de las obras financiadas por el préstamo BIRF 7991 hacen un total de 89 reclamos de intereses por mora, efectuados por la UTE DECAVIAL S.A.I.C.A.C. - ESUCO (UTE), por las obras RP N° 46 - TRAMO: ANDALGALA - ELEN SECCION: ANDALGALA (PROG 800,00) - CUESTA DE BELEN (PROG 50.904,47) SUB SECCION I: y RP N° 46 - TR: ANDALAGALA - BELEN /SECCION: ANDALGALA (PROG 800,00) - CUESTA DE BELEN (PROG 50.904,47), SUBSECCION II, sin que se informara el monto total reclamado. 4. El Organismo Ejecutor del Programa BIRF, por la Decisión Administrativa Nro. 1204/2016 estuvo a cargo de la Dirección Nacional de Vialidad dependiente del Ministerio de Transporte hasta el 18 de diciembre de 2019. Actualmente, por Decreto N° 7/2019 con la nueva la Ley de Ministerios y el Decreto N° 50/2019 - Estructura Organizativa, Anexo III, con fecha 19 de diciembre de 2019 la Dirección Nacional de Vialidad pasó a la órbita del Ministerio de Obras Públicas. 5 5. Con motivo de la situación de emergencia sanitaria declarada, a causa de la pandemia (COVID-19), no se pudieron realizar inspecciones oculares. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 22 de marzo de 2021. Firmado LOPEZ Firmado digitalmente por LOPEZ SURRA SADIR Firmado CAMPORA digitalmente por SURRA Jorge Daniel digitalment Fecha: 2021.03.30 Juan e por SADIR Carlos Santiago CAMPORA Carlos Jorge Daniel 15:16:41 -03'00' Santiago Manuel Juan Manuel Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 6 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE’s) DEL “PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 7991-AR (Ejercicio N° 8 desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaría de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre la documentación que respalda los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial durante el ejercicio irregular N° 8 desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020, correspondientes al “Proyecto de Infraestructura Vial del Norte Grande”, llevado adelante por la Dirección Nacional de Vialidad dependiente del Ministerio de Obras Públicas financiado parcialmente a través del Convenio de Préstamo BIRF Nº 7991-AR suscripto entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el 04/05/2011. I. ESTADOS AUDITADOS x Estado de Solicitudes de Desembolsos y Justificaciones por el ejercicio irregular desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020, expresado en dólares estadounidenses. El estado fue elaborado por la Gerencia Ejecutiva de Administración y Finanzas (GEAyF) de la Dirección Nacional de Vialidad y es de su exclusiva responsabilidad. Fue recibido en AGN el 05/03/2021, y se adjunta y se identifica al solo efecto de nuestro dictamen, descripto en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. 7 II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo el análisis de documentación respaldatoria de los SOE’s, verificación de la elegibilidad de los gastos y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta, excepto por lo que a continuación se indica: Las circunstancias que se describen a continuación limitaron nuestro alcance al no permitirnos aplicar todos los procedimientos necesarios y no haber obtenido documentación respaldatoria suficiente del proceso para satisfacernos de la razonabilidad de los pagos realizados por el auditado respecto de la Contratación Directa, Expediente: EX-2018-06817447- -APN-LYC#DNV. Descripción: 2da Etapa del Proyecto Vialidad Siglo XXI - Mejora de Procesos para Vialidad Nacional, por un monto de USD 806.668,92 ($ 31.056.336,46), que conforman el rubro inversiones y que formaron parte de las Solicitudes de Desembolsos y Justificaciones del periodo (Nros. 44, 45 y 46). En el memorando a la Dirección que forma parte del presente se detalla pormenorizadamente las observaciones detectadas (Punto II. A. a). III. OPINIÓN CON SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, excepto por la limitación expuesta en el punto II al no permitirnos aplicar todos los procedimientos necesarios y no haber obtenido documentación respaldatoria suficiente del proceso auditado, el estado identificado en el apartado I- del “Proyecto de Infraestructura Vial del Norte Grande, presenta razonablemente la información para sustentar los Certificados de Gastos y las 8 Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, emitidas y presentadas al Banco Mundial durante el ejercicio por el irregular desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020 de conformidad con los requisitos establecidos en los Convenio de Préstamo BIRF 7991-AR suscripto entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el 04/05/2011. IV. OTRAS CUESTIONES. Con fecha valor 2 de octubre de 2020 se efectuaron dos pagos directos de USD 439.138,18 y USD 281.620,92, en septiembre 2020 el Banco de la Nación Argentina detrajo USD 10,27 en concepto de gastos bancarios de la Cuenta Especial en dólares del proyecto y con fecha 23/11/2020 se transfirió al BIRF, en concepto de devolución, el saldo de la Cuenta Especial por USD 1.619.091,06, llevando el monto del Capital adeudado BIRF a USD 358.460.108,86 y el monto pendiente del Préstamo BIRF a USD 9.695.366,08 fue cancelado por el Banco el 11/12/2020. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 22 de marzo de 2021. Firmado LOPEZ digitalmente por LOPEZ SURRA SADIR Firmado CAMPORA Firmado SURRA digitalmente digitalmente Jorge Daniel Juan Carlos por CAMPORA Jorge Daniel Fecha: 2021.03.30 por SADIR 15:17:36 -03'00' Santiago Carlos Santiago Manuel Juan Manuel Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 9 INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL “PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE” CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF Nº 7991-AR (Ejercicio irregular N° 8 desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales para el Desarrollo de la Secretaría de Asuntos Estratégicos de la Presidencia de la Nación. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre el estado detallado en I- siguiente, por el ejercicio irregular Nº 8 desde hasta el 01/01/2019 al 30/09/2020 correspondiente a la Cuenta Designada del “Proyecto Infraestructura Vial del Norte Grande, Convenio de Préstamo BIRF Nº 7991-AR suscripto entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el 04/05/2011. I. ESTADOS AUDITADOS x Estado de la Cuenta Designada por el ejercicio irregular desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020, expresado en dólares estadounidenses. El estado fue elaborado por la Gerencia Ejecutiva de Administración y Finanzas (GEAyF) de la Dirección Nacional de Vialidad sobre la base del movimiento de la caja de ahorro en dólares: Nº 431.445/1 denominada “MPFIPYS-5600/354-BIRF7991- AR-DESEMB” que se encontraba abierta en el Banco de la Nación Argentina, Sucursal Plaza de Mayo. Fue recibido en AGN el 05/03/2021, y se adjunta y se identifica al solo efecto de nuestro dictamen, descripto en el “Anexo de identificación de Estados Financieros”. 10 II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las que son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos específicos del BIRF, incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. III. OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado identificado en I, presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Designada del “Proyecto de Infraestructura Vial del Norte Grande” durante el ejercicio irregular desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo BIRF Nº 7991-AR suscripto entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), y la República Argentina el 04/05/2011. IV. OTRAS CUESTIONES Por Nota del 13/10/2020, los firmantes de la Cuenta Especial (Subgerente de Tesorería y Subgerente de Finanzas) solicitan el cierre de la cuenta NRO.: 4314451. Denominación: “D.N.VIAL.-5700/604-BIRF-7991.CUIT: 30711994048. MONEDA: DÓLARES”. Con fecha 23/11/2020 se transfirió al BIRF, en concepto de devolución, el saldo de la Cuenta Especial por USD 1.619.091,06. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 22 de marzo de 2021. Firmado digitalmente LOPEZ por LOPEZ SURRA SADIR Firmado Firmado SURRA Jorge Jorge Daniel digitalmente CAMPORA digitalmente por Fecha: 2021.03.30 Juan por SADIR Carlos Santiago CAMPORA Carlos Daniel 15:17:56 -03'00' Santiago Manuel Juan Manuel Cdor. Jorge Daniel LOPEZ SURRA Cdor. Juan Manuel SADIR Lic. Carlos Santiago CÁMPORA Supervisor DCEOFI- Jefe del DCEOFI- Gerente de Control de la Deuda Pública Deuda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN 11 REPUBLICA ARGENTINA DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Informes Financieros SUBGERENCIA DE COORDINACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS BIRF 2019-2020 X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 1 de 27 REPUBLICA ARGENTINA DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Balance General SUBGERENCIA DE COORDINACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS BIRF 2019-2020 X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 2 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Estado de Situación Patrimonial Expresado en dólares estadounidenses ACTIVO 2018 2019-2020 ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES Bancos - NOTA 10 15.937.522,61 1.976.917,37 Subtotal 15.937.522,61 1.976.917,37 CREDITOS Créditos 790.949,39 0,00 Subtotal 790.949,39 0,00 Subtotal Activo Corriente 16.728.472,00 1.976.917,37 ACTIVO NO CORRIENTE GASTOS ELEGIBLES - NOTA 12 Obras bajo los subproyectos 398.370.338,48 411.486.216,96 Bienes, Servicios de Consultoria, Servicios de no Consultoría, Capacitación y Costos 3.864.632,13 11.129.819,10 operativos Comisión Inicial 1.000.000,00 1.000.000,00 Subtotal 403.234.970,61 423.616.036,06 Subtotal Activo No Corriente 403.234.970,61 423.616.036,06 TOTAL ACTIVO 419.963.442,61 425.592.953,43 IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 3 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Estado de Situación Patrimonial Expresado en dólares estadounidenses PASIVO 2018 2019-2020 PASIVO CORRIENTE Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar 88.801,72 0,00 Retenciones Ganancias a Pagar 30.463,93 0,00 Retenciones SUSS a Pagar 18.304,93 0,00 Subtotal Pasivo Corriente 137.570,58 0,00 PASIVO NO CORRIENTE Otras Cuentas a Pagar Fondo de Reparo 790.949,39 0,00 FONDOS DE TERCEROS Capital Adeudado B.I.R.F. - NOTA 11 a 350.248.460,53 359.358.440,82 Subtotal Pasivo No Corriente 351.039.409,92 359.358.440,82 TOTAL PASIVO 351.176.980,50 359.358.440,82 PATRIMONIO NETO FONDOS LOCALES Contrapartida 65.876.686,30 65.876.686,30 Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio 2.909.775,81 357.826,31 Subtotal 68.786.462,11 66.234.512,61 TOTAL PATRIMONIO NETO 68.786.462,11 66.234.512,61 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 419.963.442,61 425.592.953,43 IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 4 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Estado de Situación Patrimonial Expresado en Pesos ACTIVO 2018 2019-2020 ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES Bancos - NOTA 10 547.670.655,76 132.039.590,66 Subtotal 547.670.655,76 132.039.590,66 CREDITOS Créditos 14.192.316,58 0,00 Subtotal 14.192.316,58 0,00 Subtotal Activo Corriente 561.862.972,34 132.039.590,66 ACTIVO NO CORRIENTE GASTOS ELEGIBLES - NOTA 12 Obras bajo los subproyectos 3.789.015.796,90 4.388.700.271,03 Bienes, Servicios de Consultoria, Servicios de no Consultoría, Capacitación y Costos 53.761.327,36 409.598.500,60 operativos Comisión Inicial 4.335.000,00 4.335.000,00 Subtotal 3.847.112.124,26 4.802.633.771,63 Subtotal Activo No Corriente 3.847.112.124,26 4.802.633.771,63 TOTAL ACTIVO 4.408.975.096,60 4.934.673.362,29 IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 5 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Estado de Situación Patrimonial Expresado en Pesos PASIVO 2018 2019-2020 PASIVO CORRIENTE Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar 3.236.940,74 0,00 Retenciones Ganancias a Pagar 1.112.900,12 0,00 Retenciones SUSS a Pagar 668.686,25 0,00 Subtotal Pasivo Corriente 5.018.527,11 0,00 PASIVO NO CORRIENTE Otras Cuentas a Pagar Fondo de Reparo 14.192.316,58 0,00 FONDOS DE TERCEROS Capital Adeudado B.I.R.F. - NOTA 11 a 13.204.366.961,98 27.375.926.021,67 Subtotal Pasivo No Corriente 13.218.559.278,56 27.375.926.021,67 TOTAL PASIVO 13.223.577.805,67 27.375.926.021,67 PATRIMONIO NETO FONDOS LOCALES Contrapartida 509.968.103,41 509.968.103,41 Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio -9.324.570.812,48 -22.951.220.762,79 Subtotal -8.814.602.709,07 -22.441.252.659,38 TOTAL PATRIMONIO NETO -8.814.602.709,07 -22.441.252.659,38 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 4.408.975.096,60 4.934.673.362,29 IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 6 de 27 REPUBLICA ARGENTINA DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Fuentes y Usos de Fondos del Período SUBGERENCIA DE COORDINACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS BIRF 2019-2020 X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 7 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (cifras en U$S) Movimiento del Año Acumulado al cierre Acumulado U$S U$S del Ejercicio U$S del 01/01/2019 al al 31/12/2018 al 30/09/2020 30/09/2020 Origen: Prestamo BIRF Por depósitos en cuenta designada 350.248.460,53 9.109.980,29 359.358.440,82 Por pagos directos 0,00 0,00 0,00 Total Prestamo BIRF 350.248.460,53 9.109.980,29 359.358.440,82 Aportes Locales Aportes del Gobierno Central 65.876.686,30 0,00 65.876.686,30 Total Aportes Locales 65.876.686,30 0,00 65.876.686,30 Otros Aportes 137.570,58 -137.570,58 0,00 TOTAL DE FONDOS 416.262.717,41 8.972.409,71 425.235.127,12 Usos de Fondos: Prestamo BIRF Cat.1 Obras bajo los subproyectos 332.493.652,19 13.115.878,47 345.609.530,66 Bienes, Servicios de Consultoria, Cat.2 Servicios de no Consultoría, 3.864.632,13 7.265.186,97 11.129.819,10 Capacitación y Costos operativos Cat.3 Comisión Inicial 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 Total Prestamo BIRF 337.358.284,32 20.381.065,44 357.739.349,76 Aportes Locales Obras bajo los subproyectos 65.876.686,30 0,00 65.876.686,30 Total Aportes Locales 65.876.686,30 0,00 65.876.686,30 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 403.234.970,61 20.381.065,44 423.616.036,06 SALDOS NO APLICADOS 13.027.746,80 1.619.091,06 Diferencia de cambio por exposición 2.909.775,81 357.826,31 Saldo a Aplicar (Nota 10) 15.937.522,61 1.976.917,37 IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 8 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (cifras en Pesos) Acumulado al cierre del Acumulado $ Movimiento del Año $ Ejercicio $ del 01/01/2019 al al 31/12/2018 al 30/09/2020 30/09/2020 Origen: Prestamo BIRF Por depósitos en cuenta designada 13.204.366.961,98 14.171.559.059,69 27.375.926.021,67 Por pagos directos 0,00 0,00 0,00 Total Prestamo BIRF 13.204.366.961,98 14.171.559.059,69 27.375.926.021,67 Aportes Locales Aportes del Gobierno Central 509.968.103,41 0,00 509.968.103,41 Total Aportes Locales 509.968.103,41 0,00 509.968.103,41 Otros Aportes 5.018.527,11 -5.018.527,11 0,00 TOTAL DE FONDOS 13.719.353.592,50 14.166.540.532,58 27.885.894.125,08 Usos de Fondos: Prestamo BIRF Cat.1 Obras bajo los subproyectos 3.279.047.693,50 599.684.474,13 3.878.732.167,63 Bienes, Servicios de Consultoria, Cat.2 Servicios de no Consultoría, 53.761.327,36 355.837.173,24 409.598.500,60 Capacitación y Costos operativos Cat.3 Comisión Inicial 4.335.000,00 0,00 4.335.000,00 Total Prestamo BIRF 3.337.144.020,86 955.521.647,37 4.292.665.668,23 Aportes Locales Obras bajo los subproyectos 509.968.103,40 509.968.103,40 Total Aportes Locales 509.968.103,40 0,00 509.968.103,40 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 3.847.112.124,26 955.521.647,37 4.802.633.771,63 SALDOS NO APLICADOS 9.872.241.468,24 23.083.260.353,45 Diferencia de cambio por exposición -9.324.570.812,48 -22.951.220.762,79 Saldo a Aplicar (Nota 10) 547.670.655,76 132.039.590,66 IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 9 de 27 REPUBLICA ARGENTINA DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Estado de Inversiones SUBGERENCIA DE COORDINACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS BIRF 2019-2020 X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 10 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 ESTADO DE INVERSIONES Por Apertura (cifras en U$S) Inversiones Acumuladas al cierre Inversiones del Ejercicio TOTAL ACUMULADO AL CIERRE Categoría de Inversión Presupuesto Original Presupuesto Vigente (*) SALDO DISPONIBLE del Ej. Anterior 2019-2020 DEL EJERCICIO BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local Nro. Nombre (1) (a) (2) (b) (3) (c) (4) (d) (5=3+4) (e=c+d) (2-5) (b-e) 2.7991 Infraestructura Vial del Norte Grande 400.000.000,00 100.000.000,00 369.774.566,00 100.000.000,00 337.358.284,32 65.876.686,30 20.381.065,44 0,00 357.739.349,76 65.876.686,30 12.035.216,24 34.123.313,70 Obras bajo los subproyectos -Rehabilitacion, 2.7991.1 mejora y reconstruccion de caminos 365.000.000,00 100.000.000,00 352.387.671,00 100.000.000,00 332.493.652,19 65.876.686,30 13.115.878,47 0,00 345.609.530,66 65.876.686,30 6.778.140,34 34.123.313,70 provinciales Desarrollo institucional y gestion del proyecto. Bienes, Servicios de Consultoria, Servicios de 2.7991.2 34.000.000,00 0,00 16.386.895,00 0,00 3.864.632,13 0,00 7.265.186,97 0,00 11.129.819,10 0,00 5.257.075,90 0,00 no Consultoría, Capacitación y Costos operativos 2.7991.3 Comision inicial 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 400.000.000,00 100.000.000,00 369.774.566,00 100.000.000,00 337.358.284,32 65.876.686,30 20.381.065,44 0,00 357.739.349,76 65.876.686,30 12.035.216,24 34.123.313,70 TOTAL BIRF + A. LOCAL 500.000.000,00 469.774.566,00 403.234.970,61 20.381.065,44 423.616.036,06 46.158.529,94 PARI PASSU 80,00% 20,00% 78,71% 21,29% 83,66% 16,34% 100,00% 0,00% 84,45% 15,55% 26,07% 73,93% (*) Con fecha 27 de junio de 2019, se aprobó la cancelación de USD 30.225.434, llevando el monto del Préstamo a USD 369.774.566. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 11 de 27 REPUBLICA ARGENTINA DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Solicitudes de Desembolsos SUBGERENCIA DE COORDINACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS BIRF 2019-2020 X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 12 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Estado de Solicitudes de Desembolsos y Justificaciones X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Expresado en dólares TOTAL TOTAL SOLICITUD TOTAL INGRESADO CONCEPTO OBRAS FORTALECIMIENT DESEMBOLSAD N° JUSTIFICADO CUENTA O INSTITUCIONAL O ESPECIAL SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO 315.623.458,28 350.248.460,53 39 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 2.188.350,00 2.188.350,00 2.188.350,00 41 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 31.935,01 31.935,01 31.935,01 43 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 141.028,31 141.028,31 141.028,31 44 JUSTIFICACION 22.856.855,51 629.091,31 23.485.946,82 45 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 15.000,00 15.000,00 15.000,00 46 DESEMBOLSO 5.000.000,00 5.000.000,00 49 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 188.663,02 188.663,02 188.663,02 51 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 30.000,00 30.000,00 30.000,00 52 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 15.000,00 15.000,00 15.000,00 53 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 6.451,81 6.451,81 6.451,81 54 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 834.542,59 834.542,59 834.542,59 56 JUSTIFICACION 3.122.997,47 139.577,89 3.262.575,36 57 JUSTIFICACION 2.950.992,61 2.950.992,61 58 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 20.000,00 20.000,00 20.000,00 59 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 20.000,00 20.000,00 20.000,00 60 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 94.144,67 94.144,67 94.144,67 61 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 28.483,40 28.483,40 28.483,40 62 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 38.710,87 38.710,87 38.710,87 63 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 437.670,00 437.670,00 437.670,00 66 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 20.000,61 20.000,61 20.000,61 68 JUSTIFICACION 5.831.671,44 2.474.714,69 8.306.386,13 TOTAL EJERCICIO 34.762.517,03 7.353.364,18 42.115.881,21 9.109.980,29 5.000.000,00 TOTAL ACUMULADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 357.739.339,49 359.358.440,82 PENDIENTE DE JUSTIFICAR AL CIERRE - SALDO CUENTA ESPECIAL - 30/09/2020 1.619.101,33 PENDIENTE DE DESEMBOLSAR AL CIERRE 30/09/2020 10.416.125,18 64 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 439.138,18 439.138,18 439.138,18 67 JUSTIFICACION - PAGO DIRECTO 281.620,92 281.620,92 281.620,92 GASTOS BANCARIOS SEP/2020 COBRADOS POR BNA. 10,27 10,27 TOTAL ACUMULADO AL 02/10/2020 358.460.108,86 360.079.199,92 TRANSFERIDO AL BIRF SALDO CUENTA ESPECIAL (23/11/2020) -1.619.091,06 MONTO FINAL DEL PRESTAMO BIRF 7991/AR 358.460.108,86 MONTO DEL PRESTAMO A SER CANCELADO POR EL BIRF 9.695.366,08 IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 13 de 27 REPUBLICA ARGENTINA DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Conciliación de la Cuenta Especial SUBGERENCIA DE COORDINACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS BIRF 2019-2020 X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 14 de 27 Programa Infraestructura Vial del Norte Grande BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Estado de la Cuenta Designada Expresado en dólares 30/09/2020 Cuenta N° 431.445/1 Banco depositario Banco de la Nación Argentina Dirección Suc Plaza de Mayo Préstamo BIRF 7991-AR SALDO INICIAL AL 01/01/2019 11.642.929,73 Más: DEPÓSITOS DEL BANCO MUNDIAL Solicitud N° 46 5.000.000,00 TOTAL INGRESOS 2019-2020 5.000.000,00 TOTAL INGRESOS + SALDO INICIAL 16.642.929,73 Menos: Transferencias a Cuenta Operativa 15.023.623,00 Gastos Bancarios 215,67 15.023.838,67 SALDO FINAL AL 30/09/2020 1.619.091,06 SALDO BANCARIO AL 30/09/2020 1.619.091,06 IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 15 de 27 REPUBLICA ARGENTINA DIRECCION NACIONAL DE VIALIDAD PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991-AR EJERCICIO IRREGULAR Nº 8 Período: Desde el 01/01/2019 Hasta el 30/09/2020 Notas SUBGERENCIA DE COORDINACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS BIRF 2019-2020 X XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 16 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 NOTA 1 - PROPÓSITO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes Estados Financieros tienen por objeto mostrar los fondos recibidos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y del Aporte Local, y el uso de estos, por el período comprendido entre el 01 de enero de 2019 y el 30 de septiembre de 2020. Los Estados Financieros se presentan en forma comparativa con los correspondientes al ejercicio anterior. Los Estados de Fuentes y Usos de Fondos e Inversiones constituyen los Estados Financieros Básicos del Programa Infraestructura Vial Norte Grande BIRF 7991-AR. El Estado de Fuentes y Usos de Fondos expone los fondos recibidos por el programa, los efectivamente utilizados (aplicados) en su ejecución y los saldos líquidos al cierre del ejercicio correspondiente. Las inversiones del Proyecto se exponen utilizando las categorías de inversión contempladas en el Contrato de Préstamo. NOTA 2 - NATURALEZA DEL PROYECTO Con fecha 04 de mayo de 2011, se firmó entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el Convenio de Préstamo BIRF 7991-AR para el Financiamiento del Proyecto de Infraestructura Vial del Norte Grande. En dicho convenio el Banco acuerda otorgar un Préstamo de cuatrocientos millones de dólares estadounidenses (US$ 400.000.000,00). El proyecto consiste en el financiamiento de Obras de Mejoramiento, Ampliación y Rehabilitación de tramos prioritarios de la Red Vial Provincial (RVP) en la Región Norte Grande Argentino (RNG). La totalidad de los tramos a intervenir son parte de la Red Vial de las nueve (9) provincias del Norte Grande. Las Obras consisten en ampliaciones de doble calzada, rehabilitación de vías, mejoramiento de ripio a pavimento, sistema de drenaje, obras de arte, seguridad vial, señalización, entre otras. El préstamo tiene una Comisión Inicial que fue pagada en su totalidad por el Prestatario, por un valor equivalente al cuarto del uno por ciento (0,25%) del monto de préstamo. Los pagos por reembolso de Capital se efectuarán cada 15 de marzo y 15 de septiembre, a partir del 15 de marzo de 2018 hasta el 15 de marzo de 2037. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 17 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 NOTA 3 – OBJETIVOS DEL PROYECTO El objetivo General del Proyecto es contribuir al desarrollo económico sostenible de la Región Norte Grande (RNG). Para ello, contribuirá a mejorar las condiciones de accesibilidad, eficiencia y seguridad de vías prioritarias y vías alimentadoras de la Red Vial Nacional (RVN) en la RNG, mediante la ampliación, rehabilitación y mejora de corredores viales que conectan centros de producción con mercados locales y externos. La reducción de los costos de transporte para los usuarios de caminos provinciales a lo largo de los corredores viales seleccionados por las provincias del Norte Grande se obtendrá mediante la mejora de la calidad de los caminos mencionados y la introducción de Herramientas y Métodos de Gestión del Activo Vial. Los objetivos específicos asociados al propósito del Proyecto son: a) Mejorar las condiciones de accesibilidad y conectividad de los circuitos de actividad económica y productiva de la RNG con mercados locales externos. b) Reducir los costos operacionales vehiculares y el tiempo de viaje para transporte de cargas de pasajeros en los corredores viales de la RNG a ser intervenidas. c) Mejorar las condiciones de seguridad para los usuarios de las vías intervenidas. d) Promover la sostenibilidad de la conservación del patrimonio vial garantizando el mantenimiento de la Obras. e) Fortalecer la capacidad de planificación y gestión de las agencias de administración vial provincial. NOTA 4 – RESULTADOS Y BENEFICIOS DEL PROYECTO. Los principales beneficios del Proyecto provendrán de la mejora de las condiciones de accesibilidad, eficiencia y seguridad de la red vial Nacional y Provincial en la Región del Norte Grande. El mejoramiento, ampliación y rehabilitación de corredores viales prioritarios en el Norte Grande facilitará la integración de las diversas regiones productivas con los mercados locales y externos, reduciendo los costos de transporte y aumentando la competitividad de las industrias y de la región en general. Se espera que estos beneficios y su sostenibilidad en el tiempo, contribuyan a reducir la brecha de desarrollo económico y social de la Región Norte Grande con el resto del país. Los beneficiarios principales son la industria productiva y los pobladores de las provincias del Norte Grande. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 18 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 NOTA 5 – COMPONENTES El proyecto se plantea como un préstamo de Inversión de Obras Múltiples, de acuerdo a los siguientes componentes. Componente 1: Rehabilitación, Mejora y Reconstrucción de Caminos Provinciales. Este componente comprende obras civiles para la rehabilitación, mejora y reconstrucción de rutas provinciales en las provincias de la Región Norte Grande. La ejecución de obras civiles de rehabilitación, mejora y reconstrucción mediante la realización de subproyectos (reconstrucción de base, reacondicionamiento de la superficie, pavimentación y/o revestimiento asfaltico según el caso, incluidas obras de banquinas, aceras, drenaje, albañilería, señalización, iluminación, obras auxiliares y mejoras de la seguridad vial), bajo la jurisdicción de Provincias Participantes de la Región Norte Grande. Las Rutas intervenidas bajo este componente, son seleccionadas siguiendo los criterios de elegibilidad acordados durante la misión del Banco en marzo de 2010. Las provincias solicitan formalmente el pedido incluyendo una justificación general de la obra señalando las necesidades productivas y de reducción de la pobreza y acompañando la documentación de la factibilidad técnica económica, ambiental y social. Componente 2. Desarrollo Institucional y Gestión de Proyecto. El objetivo de este componente es incrementar la eficiencia en la gestión de la red de caminos provinciales y la gestión del proyecto a través de: 1- Provisión de asistencia técnica para fortalecer la capacidad institucional de las DPV, mejorando sus capacidades de gestión y planificación de inversiones mediante actividades elegibles. 2- Provisión de asistencia técnica y fortalecimiento de las capacidades de supervisión operativa, social y ambiental de la UCPyPFE, la UEP y las Provincias Participantes para que desempeñen sus funciones y responsabilidades en el marco del Proyecto. NOTA 6 - CATEGORÍAS QUE SE FINANCIAN — MATRIZ DE INVERSIÓN. En el cuadro se destacan las Categorías Financiables con Montos del Préstamo, asignación, de fondos y porcentaje de gastos a ser financiados según las categorías, de acuerdo con lo declarado en el Anexo Il, Artículo IV, A.2 del Convenio de Préstamo suscripto. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 19 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 MONTOS CATEGORIAS FINANCIABLES DEL % DE GASTOS QUE FINANCIA EL ASIGNADOS DEL PROYECTO BANCO (IMP. INCLUIDOS) PRESTAMO (U$S) 1) Obras bajo los subproyectos - Rehabilitación, mejora y reconstrucción de caminos 365.000.000,00 80,00% 1 provinciales 2) Desarrollo institucional y gestión del proyecto. Bienes, Servicios de Consultoría, Servicios de no 34.000.000,00 100,00% Consultoría, Capacitación y Costos operativos Monto pagadero conforme Clausula Sección 2,03 del Convenio de Préstamo, 3) Comisión inicial 1.000.000,00 según Clausula 2,07 (b) de las Condiciones Generales. 4) Prima por Tope Máximo para la tasa Monto adecuado conforme la Cláusula de interés 2,07 (c) del Convenio Monto Total 400.000.000,00 2 1 A partir del mes de septiembre de 2017, por enmienda al Contrato de Préstamo, las obras pasaron a ser financiadas 100% con los fondos del Préstamo. 2 Con fecha 27 de junio de 2019, se aprobó la cancelación de USD 30.225.434, llevando el monto del Préstamo a USD 369.774.566 que tiene asignado USD 352.387.671 a la categoría Obras bajo los subproyectos y USD 16.386.895 a la categoría Desarrollo institucional y gestión del proyecto. NOTA 7 - DESEMBOLSOS El prestatario podrá retirar fondos del Préstamo de conformidad con las directrices del Banco Mundial (Sobre desembolsos para proyectos, del 1 de mayo de 2006), para financiar Gastos establecidos en la Matriz a ser financiados con los fondos del Préstamo. NOTA 8 - PRESTATARIO, EJECUCIÓN DEL PROGRAMA, ADMINISTRACIÓN El prestatario es la República Argentina. El Organismo Ejecutor del Programa BIRF, a partir de la DA 1204/16, está a cargo de la Dirección Nacional de Vialidad dependiente del Ministerio de Transporte hasta el 18 de diciembre de 2019. Actualmente, por Decreto N° 7/2019 con la nueva la Ley de Ministerios y el Decreto N° 50/2019 - Estructura Organizativa, Anexo III, con fecha 19 de diciembre de 2019 la Dirección Nacional de Vialidad pasa a la órbita del Ministerio de Obras Públicas. Hasta el 30 de octubre de 2020 la coordinación del Programa estaba a cargo de la Sugerencia de Coordinación de Programas y Proyectos BIRF perteneciente a esta repartición. Con fecha 31 de octubre de 2020 por Resolución 1124/2020 la coordinación recibe el nombre de Subgerencia de Control y Seguimiento Económico Financiero de Programas y Proyectos dependiente de la Coordinación de Programas y Proyectos sectoriales con Financiamiento Externo. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 20 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Las Direcciones Provinciales de Vialidad son participes en la inspección de las obras financiadas por el Programa. NOTA 9 - BASES DE PREPARACIÓN Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES 9.1 Criterios de Valuación, registración y presentación. Los presentes Estados Financieros han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIF), la Guía de Reportes Financieros Anuales y Auditorías de Actividades Financiadas por el Banco Mundial y las disposiciones del Contrato de Préstamo. Asimismo, se describen a continuación las principales políticas contables adoptadas por el Programa para la preparación de los estados financieros: a) La moneda funcional del Programa es el peso argentino. Sin embargo, se requiere que los estados financieros se presenten en dólares estadounidenses. Las NIIF requieren que los estados financieros se presenten en la moneda funcional, lo que constituye una diferencia con la aplicación de tales normas. El procedimiento seguido para la conversión de la moneda funcional peso argentino a la moneda de información dólar estadounidense se describe en el apartado 9.4 de esta nota. b) Los presentes Estados Financieros han sido preparados siguiendo el método “del percibido”. Mediante este método, los ingresos se registran cuando se recibe el efectivo y las inversiones se reconocen cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas cuando se generan y no cuando se pagan o cobran. 9.2 Estado de fuentes y usos de fondos del Programa correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2020. Muestra los importes acumulados correspondientes al ejercicio anterior, los del ejercicio y los importes acumulados hasta el 30 de septiembre de 2020 correspondientes a: (i). los fondos recibidos para el Programa y (ii). los fondos efectivamente utilizados -aplicados- en su ejecución, En ambos casos, son clasificados según su procedencia en aportes BIRF y aportes locales. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 21 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 9.3 Estado de Inversiones. Muestra los desembolsos efectuados por inversiones acumuladas al inicio del ejercicio, las realizadas durante el ejercicio y las acumuladas al 30 de septiembre de 2020, según las diferentes categorías de inversión contempladas en el Contrato de Préstamo BIRF 7991-AR, Anexo Il Ejecución del Proyecto, Artículo IV Retiro de Fondos del Préstamo, Apartado A.2. 9.4 Bases para la conversión de la moneda local a dólares estadounidenses y viceversa. a) Caja y Bancos en moneda local: los saldos en moneda local, incluyendo la Cuenta Banco Fondo de Reparo, se efectúan al tipo de cambio de cada una de las operaciones (Nota 16). b) Caja y Bancos en moneda extranjera: se expone en esta línea el saldo existente en la Cuenta Designada al cierre de ejercicio expresado en pesos al tipo de cambio comprador divisa del Banco de la Nación Argentina de la fecha de cierre del ejercicio. (1 Dólar = Pesos 75,98). c) Cuenta Bancos Fondos de Reparo: La cuenta refleja los importes reexpresados en dólares en concepto de retención de fondos de reparo. Con el objetivo de no distorsionar su correcta valuación en los EEFF los mismos no fueron convertidos al TC al cierre, sino que se mantuvieron al TC comprador divisa del Banco de la Nación Argentina del momento de su pesificación. d) Inversiones: se expresan aplicando a cada gasto el tipo de cambio comprador divisa del Banco de la Nación Argentina correspondiente al momento de su pesificación. Cuando el gasto contempla la utilización de recursos BIRF y aporte local, se aplica a este último el mismo tipo de cambio utilizado para la porción BIRF del gasto. e) Deuda en moneda local: los saldos se reexpresan a tipo de cambio comprador divisa del Banco de la Nación Argentina a la fecha de cierre del ejercicio. f) Retenciones a Pagar: Los saldos que al cierre se mantienen en las cuentas en dólares, no fueron valuados al TC al cierre, sino que se mantuvieron al TC del momento de su pesificación, a efectos de no distorsionar los montos en dólares realmente adeudados cuando se proceda a la cancelación de las mismas. g) Capital adeudado BIRF: se expone en esta línea los fondos BIRF ingresados en moneda extranjera hasta el cierre de ejercicio expresados en pesos al tipo de cambio vendedor divisa del Banco de la Nación Argentina de la fecha de cierre del ejercicio. (1 Dólar = Pesos 76,18). IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 22 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 NOTA 10- SALDOS A APLICAR. El detalle de las disponibilidades de fondos al 30 de septiembre de 2020 y el comparativo con el ejercicio 2018 es el siguiente: DISPONIBILIDADES MONEDA 2018 2020 CUENTA DESIGNADA EN U$S Nº 0004314451 BNA U$S 11.642.929,73 1.619.091,06 CUENTA OPERATIVA EN PESOS Nº 0005375424 BNA U$S 0,00 0,00 CUENTA ESCRITURAL CUT FF22 Nº 11-85-54799/76 U$S 1.089.182,06 0,00 CUENTA BANCO FONDO DE REPAROS 2240/52 3 U$S 3.205.410,82 357.826,31 TOTAL U$S 15.937.522,61 1.976.917,37 3 Disponibilidades restringidas aplicables únicamente a la cancelación de Fondo de Reparos (fuente de financiamiento local). NOTA 11 - DEUDAS CON EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO. a) La deuda de capital por el monto desembolsado del Préstamo al 30 de septiembre de 2020 (comparativo 2018) se compone de la siguiente manera: CONCEPTO MONEDA 2018 2020 CAPITAL ADEUDADO BIRF U$S 350.248.460,53 359.358.440,82 PENDIENTE PRESTAMO BIRF U$S 49.751.539,47 10.416.125,18 TOTAL MONTO DEL PRESTAMO U$S 400.000.000,00 369.774.566,00 Respecto del monto pendiente Préstamo BIRF de desembolsar, con fecha 27 de junio de 2019, se aprobó la extensión del plazo del Programa al 31 de diciembre de 2019, y la cancelación de USD 30.225.434, llevando el monto del Préstamo a USD 369.774.566. Con fecha valor 2 de octubre de 2020 se efectuaron dos pagos directos de USD 439.138,18 y USD 281.620,92, en septiembre 2020 el Banco de la Nación Argentina detrajo U$S 10,27 en concepto de gastos bancarios de la Cuenta Especial en dólares del proyecto y con fecha 23/11/2020 se transfirió al BIRF, en concepto de devolución, el saldo de la Cuenta Especial por U$S 1.619.091,06 llevando el monto del Capital adeudado BIRF a USD 358.460.108,86. Finalmente con fecha 11/12/2020 el Banco procedió a la cancelación del monto pendiente del Préstamo BIRF por la suma de USD 9.695.366,08. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 23 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 b) El servicio financiero del presente ejercicio fue erogado por el Tesoro Nacional, y se compone de acuerdo con el siguiente detalle: PRESTAMO BIRF 7991 - AR Ejercicio 2019 Fecha de Pagado en Concepto Fecha de Pago Vencimiento Dólares Amortización 15/03/2019 15/03/2019 9.058.871,51 Interés 15/03/2019 15/03/2019 5.426.578,93 Amortización 16/09/2019 16/09/2019 9.202.578,09 Interés 16/09/2019 16/09/2019 5.684.837,75 PRESTAMO BIRF 7991 - AR Ejercicio 2020 Fecha de Pagado en Concepto Fecha de Pago Vencimiento Dólares Amortización 16/03/2020 16/03/2020 9.237.028,95 Interés 16/03/2020 16/03/2020 4.481.769,32 Amortización 15/09/2020 15/09/2020 9.237.028,95 Interés 15/09/2020 15/09/2020 2.283.417,14 NOTA 12 - GASTOS ELEGIBLES Los gastos elegibles acumulados al cierre del ejercicio (30/09/2020), expresados en dólares estadounidenses, se distribuyen de la siguiente manera: 1) Obras bajo los subproyectos - Rehabilitación, U$S 345.609.530,66 mejora y reconstrucción de caminos provinciales 2) Desarrollo institucional y gestión del proyecto. Bienes, Servicios de Consultoría, Servicios de no U$S 11.129.819,10 Consultoría, Capacitación y Costos operativos 3) Comisión inicial U$S 1.000.000,00 TOTAL U$S 357.739.349,76 Con fecha valor 2 de octubre de 2020 el BIRF realizo los pagos directos correspondientes a Controls SPA por la suma de USD 439.138,18 y USD 281.620,92. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 24 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Al momento de realizarse la transferencia del saldo de la Cuenta Especial al BIRF, el Banco de la Nación Argentina detrajo U$S 10,27 en concepto de gastos bancarios del mes de septiembre 2020. A la fecha del presente el monto final de gastos elegibles préstamo asciende a dólares estadounidenses U$S 358.460.108,86. NOTA 13 - ANTICIPOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR Al 30 de septiembre de 2020 el monto pendiente de rendir al BIRF asciende a USD 1.619.101,33 el cual corresponde al saldo de la Cuenta Designada en USD. Por NO- 2020-74741579-APN-AYF#DNV, se le solicitó a la Secretaría de Asuntos Estratégicos (SAE), la devolución de los fondos En septiembre 2020 el Banco de la Nación Argentina detrajo U$S 10,27 en concepto de gastos bancarios y con fecha 23/11/2020 se transfirió al BIRF, en concepto de devolución, el saldo de la Cuenta Especial por U$S 1.619.091,06 NOTA 14 - APORTE LOCAL El Gobierno de la República Argentina aportó al 30 de septiembre de 2020 la suma de $ 509.968.103,41 (pesos quinientos nueve millones novecientos sesenta y ocho mil ciento tres con 41/100) equivalentes a U$S 65.876.686,30 (dólares estadounidenses sesenta y cinco millones ochocientos setenta y seis mil seiscientos ochenta y seis con 30/100) en concepto de Aporte Local. NOTA 15 - MODIFICACIONES INSTITUCIONALES En atención a las nuevas necesidades que debió encarar el Estado Nacional durante el año 2015, mediante Decreto N* 1315, se modificó la Ley de Ministerios estableciéndose así las competencias del Ministerio de Transporte. Por Decreto Nº 8, de fecha 4 de enero de 2016, se aprobó la conformación organizativa del Ministerio, incluyendo en su administración descentralizada a la Dirección Nacional de Vialidad. A fin de lograr consistencia en la nueva estructura organizativa del Ministerio de Transporte y para que éste se adecúe a las políticas fijadas por el Poder Ejecutivo Nacional, se tornó indispensable readecuar las acciones asignadas a otras jurisdicciones de la Administración Pública Nacional, sobre la base de distribución de competencias que surgen del Decreto Nº 13/2015. Es por ello que durante el ejercicio económico 2016 se produjeron modificaciones sustanciales en los aspectos institucionales que afectaron la situación de pertenencia de la UCPyPFE en el ámbito Ministerial correspondiente, transfiriéndose mediante Resolución Administrativa 1204/2016 de fecha 28 de octubre de 2016 este Programa IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 25 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Vial con Financiamiento externo al ámbito de la Dirección Nacional de Vialidad, organismo descentralizado del Ministerio de Transporte de la Nación. Finalmente, por Decreto N° 7/2019 con la nueva la Ley de Ministerios y el Decreto N° 50/2019 - Estructura Organizativa, Anexo III, con fecha 19 de diciembre de 2019 la Dirección Nacional de Vialidad pasa a la órbita del Ministerio de Obras Públicas. NOTA 16 - DEUDA NO EXIGIBLE AL CIERRE DEL EJERCICIO - FONDO DE REPARO Las diferentes situaciones dadas en el registro del Fondo de Reparo son las siguientes: Fondos No Pesificados a) Desde el inicio del Programa, hasta el mes de abril 2017 inclusive, (cierre 31 de diciembre de 2017), no se había reconocido en los Estados Financieros el pasivo generado por la retención efectuada en concepto de Fondo de Reparo. En el ejercicio 2018 (cierre 31 de diciembre de 2018), se registra el valor de la inversión por el monto facturado por el contratista menos la retención practicada, por el período arriba mencionado. Fondos Pesificados (Depositados en la Cuenta del Tesoro Nº 2240) b) A partir del mes de octubre 2017 en adelante, se registra el valor de la inversión por el monto facturado por el contratista menos la retención del fondo de reparo, y se transfiere a la cuenta Nº 2240/52 donde la Dirección Nacional de Vialidad deposita todos los fondos de reparo retenidos por las obras que ejecuta, manteniéndose allí hasta tanto se produzca la condición contractual que habilite la devolución de los fondos retenidos de acuerdo a la normativa vigente. NOTA 17 – HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 30 de septiembre de 2020, fecha de finalización del período de gracias del Préstamo y cierre de los estados financieros del Programa, se produjeron los siguientes hechos: - Los pagos directos correspondientes a Controls SPA por la suma de USD 439.138,18 y USD 281.620,92 ambos con fecha valor 2 de octubre de 2020. - Por NO-2020-80757837-APN-AYF#DNV del 21/11/2020, el Gerente Ejecutivo de Administración y Finanzas, solicitó el cierre de la Cuenta Escritural CUT de FF22 del Préstamo. - Por Nota del 13/10/2020, los firmantes de la Cuenta Especial (Subgerente de Tesorería y Subgerente de Finanzas) solicitan el cierre de la cuenta NRO.: IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 26 de 27 PROGRAMA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL NORTE GRANDE PRESTAMO BIRF 7991 - AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO Nº 8 FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 4314451. DENOMINACIÓN: D.N.VIAL.-5700/604- BIRF 7991. CUIT: 30711994048. MONEDA: DÓLARES - Con fecha 23/11/2020 el BIRF confirmo el ingreso a su tesorería de la transferencia al BIRF, en concepto de devolución, del saldo de la Cuenta Especial por U$S 1.619.091,06. - Con fecha 11/12/2020 el Banco procedió a la cancelación del monto pendiente del Préstamo BIRF por la suma de USD 9.695.366,08. IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV Página 27 de 27 República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional 2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Dr. César Milstein Hoja Adicional de Firmas Informe gráfico firma conjunta Número: IF-2021-18785440-APN-AYF#DNV CIUDAD DE BUENOS AIRES Miércoles 3 de Marzo de 2021 Referencia: PRESTAMO BIRF 7991 - ESTADOS FINANCIEROS El documento fue importado por el sistema GEDO con un total de 27 pagina/s. Digitally signed by Gestion Documental Electronica Digitally signed by Gestion Documental Electronica Date: 2021.03.03 15:44:03 -03:00 Date: 2021.03.03 16:31:38 -03:00 Gervasio Gonzalez Herrera Sergio Javier Etchetto Coordinador Gerente Ejecutivo Gerencia Ejecutiva de Administración y Finanzas Gerencia Ejecutiva de Administración y Finanzas Dirección Nacional de Vialidad Dirección Nacional de Vialidad Digitally signed by Gestion Documental Electronica Date: 2021.03.03 16:31:39 -03:00 Anexo: Identificación de Estados Financieros auditados por AGN El presente se emite en mi carácter de auditor gubernamental al solo efecto de identificar con el dictamen de fecha 22/03/2021, los estados financieros por el ejercicio irregular N° 8 desde el 01/01/2019 hasta el 30/09/2020 (ejercicio de cierre) correspondiente al “Proyecto de Infraestructura Vial del Norte Grande”, gestionado por la Dirección Nacional de Vialidad actualmente dependiente del Ministerio de Obras Públicas, financiado parcialmente a través del Convenio de Préstamo BIRF Nº 7991-AR, suscripto entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la República Argentina el 04/05/2011. Este Anexo corresponde a la última foja del presente documento. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 22 de marzo de 2021. Firmado SADIR Juan digitalmente Manuel por SADIR Juan Manuel